Основні принципи кредитної політики комерційних банків

Для того щоб кредитна політика забезпечувала досягнення поставлених цілей, ефективно виконувала призначену роль формування кредитної політики, обов’язковою умовою є дотримання в кредитній діяльності принципів кредитування та принципів кредитної політики.

Принципи кредитування є основою, головним елементом системи кредитування, оскільки відображають сутність і зміст кредиту, а також вимоги об'єктивних економічних законів, у тому числі й в сфері кредитних відносин. Принципи кредитної політики представляють собою принципи, якими необхідно керуватись безпосередньо у практиці кредитування.

Принципи кредитної політики комерційного банку прийнято поділяти на загальні та специфічні. Під загальними принципами кредитної політики розуміють принципи, які покладені в основу як державної кредитної політики, що проводиться центральним банком, так і кредитної політики, що проводиться в окремо взятому комерційному банку. До загальних принципів відносять:

• — наукова обґрунтованість, тобто врахуванням об'єктивних і суб'єктивних факторів, що дозволяє найбільш повно задовольнити інтереси суб'єктів кредитних відносин;
• — оптимальність кредитної політики полягає у поєднанні її ефективності з поставленими цілями; ефективність, тобто результативність її проведення;
• — нерозривний зв’язок елементів кредитної політики.

Питьєва А.П. [70, с. 344] обґрунтовує необхідність введення додаткових принципів, а саме: системності, тобто необхідності злагодженої роботи всіх компонентів кредитної політики, їх взаємообумовленості і взаємозалежності.

Даний принцип дозволяє визначити найкращу комбінацію цілей, завдань, елементів, що формують кредитну політику; гнучкості, тобто здатність кредитної політики адаптуватися до мінливих в часі факторів зовнішнього і внутрішнього середовища, що визначає розуміння процесу кредитування як процесу, який розвивається в просторі і часі; оперативності, що дозволяє своєчасно зменшити кредитні ризики і кредитні витрати, тим самим збільшуючи рівень рентабельності кредитних операцій.

До специфічних принципів кредитної політики належать: принцип безпеки проведених операцій із розміщення ресурсів; принцип збалансованості структури активів і пасивів за термінами та обсягами тощо.

Водночас, О. Ковальов[26] виділяє наступні принципи кредитної політики банку:

• — консерватизм; пріоритет наявності забезпечення;
• — контроль цільового використання кредиту, збереження застави, фінансового стану клієнта;
• — диверсифікація кредитного портфеля;
• — обмеження ризику на одного позичальника;
• — обмеження сукупного кредитного ризику;
• — активний маркетинг надійних позичальників.

Сидоренко В.А. [78, с. 264] доповнює наведений перелік такими принципами, як плановість, прогнозованість, динамічність і прозорість.

З точки зору М.М. Новосельцевої [57] основними принципами є:

• — переважання комерційного підходу над фінансовим;
• — прагнення до збалансованого ризику;
• — використання різних способів рефінансування кредитів;
• — побудова організаційної структури, адекватної масштабам і рівню ризику кредитних операцій банку;
• — внесення змін у кредитну політику на основі аналізу негативних результатів діяльності кредитних підрозділів;
• — розуміння угоди всіма учасниками, усебічне врахування впливу зовнішніх факторів, дотримання етичних принципів.

Узагальнюючи результати проведених досліджень щодо позицій з питання формування складу принципів, поданих в економічній літературі, до основних принципів кредитної політики банку, на нашу думку, доцільно віднести:

• 1) обґрунтованість,
• 2) адекватність,
• 3) системність,
• 4) ефективність,
• 5) оптимальність,
• 6) реальність,
• 7) конкретність,
• 8) безперервність,
• 9) динамічність,
• 10) оперативність,
• 11) прибутковість.

Встановлені принципи дозволяють представити формування кредитної політики як структурований у часі процес, що охоплює довго-, середньоі короткострокову перспективу. Відповідно, структура кредитної політики виступає як сукупність таких взаємопов'язаних елементів: стратегія банку з розробки основних напрямків, ключових пріоритетів кредитного процесу, критеріїв оптимальності кредитного портфеля банку; тактика банку, що включає комплекс тактичних завдань із формування і управління кредитним портфелем банку; оперативне управління кредитним портфелем банку.

Дотримання вказаних принципів є запорукою проведення дієвої та ефективної кредитної політики. Характерним є те, що їх дотримання повинно бути комплексним. Недотримання одного з принципів, як правило, значно зменшує ефективність від дотримання інших. Тільки за такої умови можливе отримання повноцінного результату від реалізації обраної кредитної політики. Вказаний взаємозв'язок і взаємообумовленість принципів зумовлює необхідність застосування їх в діалектичній єдності.