Взаємовідносини підприємства з банками

" ПАТ Бердичівська фабрика одягу" співпрацює з усіма доступними банками на нашій території, серед яких найбільш з Приват Банком, Аваль, Ощад Банком та іншими. В даних банках відкриті поточний, розрахункові та валютні (в доларах,євро) рахунки. Розрахунки, що здійснюється через банк оформлюються такими розрахунковими документами: платіжне доручення (в даному документі зазначається платник, його реквізити, банк платника, код МФО, номер р/р та сума, що сплачується, в свою чергу зазначаються ті самі ж відомості зі сторони отримувача коштів; банківська виписка, за необхідністю можуть використовуватись платіжна вимога, платіжна вимога-доручення. У 2011 році чимало змінилося в соціальному законодавстві, зокрема, запроваджено новий порядок виплати лікарняних за рахунок Фонду страхування від непрацездатності. Законодавці закріпили в ч. 2 ст. 21 Закону України «Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими похованням» від 18.01.01 р. № 2240-ІП (далі — Закон про страхування від непрацездатності), що страхувальник-роботодавець відкриває окремий поточний рахунок (або окремий рахунок для бюджетних установ) для зарахування страхових коштів від Фонду (далі — спецрахунок) у банках у порядку, встановленому НБУ. Кошти Фонду, що надходять на зазначений рахунок, обліковуються на окремому субрахунку. Крім того, у Законі передбачили, що кошти, які Фонд зараховуватиме на цей рахунок, можуть використовуватися страхувальником виключно для надання матеріального забезпечення та соціальних послуг застрахованим особам. Частина коштів, що надійшла на спецрахунок, має утримуватися як сплата податку на доходи фізичних осіб, єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та інших платежів, які відповідно до законів України утримуються із цих виплат і за утримання яких роботодавець відповідає згідно з вітчизняним законодавством. Отже, банки повинні проводити за цим рахунком не лише операції з отримання готівкових коштів на виплату допомоги або перерахування коштів на картрахунки працівників, а й із перерахування згаданих вище утримань із лікарняних.

Для відкриття банківського рахунка підприємства подають до установи банку такі документи:

• — заяву на відкриття рахунка встановленого зразка, підписану керівником та головним бухгалтером підприємства;
• — копію свідоцтва про державну реєстрацію в органі виконавчої влади, засвідчену нотаріально чи органом, який видав свідоцтво про державну реєстрацію;
• — копію належним чином зареєстрованого статуту (положення), засвідчену нотаріально чи реєструючим органом;
• — копію документа, що підтверджує взяття підприємства на податковий облік;
• — довідку про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України;
• — копію довідки про внесення підприємства до Єдиного державного реєстру підприємств, організацій України, засвідчену нотаріально або органом, що видав довідку;
• — копію страхового свідоцтва, що підтверджує реєстрацію підприємства у Фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України як платника соціальних страхових внесків, засвідчену нотаріально або органом, що його видав, чи уповноваженим працівником банку;
• — картку із зразками підписів осіб, яким надано право розпоряджання рахунком, засвідчену нотаріально з відбитком печатки підприємства.

Право першого підпису належить керівникові підприємства, якому відкривається рахунок, а також службовим особам, уповноваженим керівником. Право другого підпису належить головному бухгалтеру та уповноваженим ним особам. По рахунках юридичних осіб, у штаті яких відсутні Особи, яким може бути надане право другого підпису, а також підприємців (без створення юридичної особи) в установу банку подається нотаріально засвідчена картка зі зразком підпису лише власника рахунка. Зазначена картка може прийматися банком без відбитка печатки.

Цей перелік документів для відкриття рахунка в установі банку є загальним. Для деяких видів підприємств законодавством передбачено подання додаткових документів (наприклад, орендні підприємства подають нотаріально засвідчену копію договору оренди, а колективні сільськогосподарські підприємства, товариства споживчої кооперації, політичні партії, громадські та релігійні організації — протокол загальних зборів про створення або копію протоколу, засвідчену нотаріально).

При відкритті рахунка господарські товариства, договірні об'єднання, товарні біржі, друковані засоби масової інформації подають також нотаріально засвідчену копію установчого договору.

Деякі підприємства, організації звільнені від подання в банк їх статутів, зокрема, повні та командитні товариства, фермерські господарства, установи й організації, які фінансуються з бюджету, та інші суб'єкти підприємницької діяльності, в тому числі підприємці без створення юридичної особи, у яких наявність статуту не передбачена законом.

Рахунок відкривається з письмового дозволу керівника установи банку надписом на заяві про відкриття рахунка. Після відкриття рахунка банк не має права вимагати ні довіреності, ні інших документів, які підтверджували б повноваження осіб, підписи яких є в картці зі зразками.

Слід зазначити, що чинне законодавство передбачає відповідальність, яка застосувується до установ банків або юридичних осіб, фізичних осіб — суб'єктів підприємницької діяльності, які у встановлений законом строк (3 робочих дні) не повідомили про відкриття або закриття рахунків у банках — штрафні санкції у вигляді 20 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

З метою зберігання коштів і здійснення розрахунків банки відкривають підприємствам, організаціям і установам різних форм власності, залежно від характеру їх діяльності та джерел фінансування, різні рахунки: поточні, бюджетні, кредитні, вкладні (депозитні), тимчасові, карткові тощо.

Поточні рахунки відкриваються банком клієнтам на договірній основні для зберігання грошей та здійснення всіх видів операцій за цими рахунками відповідно до умов договору та вимог законодавства України. Платники можуть розпоряджатися грошима, що зберігаються на їх поточних рахунках, за допомогою платіжних інструментів, зокрема платіжних карток.