Формы безготівкових розрахунків у Росії. 
Пластикові карточки

МИНИСТЕРСТВО ОСВІТИ РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦИИ.

ДАЛЕКОСХІДНА ДЕРЖАВНА АКАДЕМІЯ ЕКОНОМІКИ Й УПРАВЛЕНИЯ.

Реферат з дисципліни «Гроші, кредит, банки».

На тему: Форми безготівкових розрахунків у России.

Пластикові карточки.

Виконав: студентка 131-Ф гр.

Назарова А.А.

р. Владивосток.

2003 р. Форми безготівкових розрахунків визначено Цивільним Кодексом Російської Федерации.

Справжня частина становища поширюється ми такі форми безготівкових расчетов:

— розрахунки платіжними поручениями;

— розрахунки з аккредитиву;

— розрахунки чеками;

— розрахунки з инкассо.

Самостійно клієнти банків вибирають форми безготівкових розрахунків й передбачають в договорах, які укладають з контрагентами.

У межах форм безготівкових розрахунків у ролі учасників розрахунків розглядаються платники та одержувачі коштів (взыскатели), і навіть обслуговуючі їх банки і банки-корреспонденты.

У договірні відносини клієнтів банки не втручаються. Взаємні претензії за розрахунками між платником і одержувачем коштів, крім котрі виникли з вини банків, вирішуються на встановленому законодавством порядку й без участі банков.

Банки здійснюють операції з рахунках виходячи з розрахункових документів. Розрахунковий документ є оформлений як документа на паперовому носії чи, в встановлених випадках, електронного розрахункового документа.

При здійсненні безготівкових розрахунків у формах, передбачених у Положенні ЦБР від 12 квітня 2001 р. № 2-П «Про безготівкових розрахунках в Російської Федерації» використовуються такі розрахункові документи: а) платіжні доручення; б) акредитиви; в) чеки; р) платіжні вимоги; буд) інкасові поручения.

Розрахунки платіжними поручениями.

У безготівкових розрахунках переважної формою є розрахунки платіжними дорученнями. Розрахунки платіжними дорученнями регламентуються ст. 863 — 866 Цивільного кодексу РФ.

Платіжним дорученням є розпорядження власника рахунки (платника) обслуговуючому його банку, оформлене розрахунковим документом, перевести певну гроші з цього приводу отримувача коштів, відкритий у тому чи іншому банку. Платіжне доручення виповнюється банком вчасно, передбачений законодавством чи термін, встановлений договором банківського рахунки або визначається застосовуваними банківській практиці звичаями ділового оборота.

Платіжними дорученнями не можуть вироблятися: а) перерахування коштів за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги; б) Перерахування коштів у бюджети всіх рівнів чи у позабюджетні фонди; в) перерахування коштів із метою возврата/размещения кредитів (займов)/депозитов та сплати відсотків за ними; р) перерахування коштів у інших цілях, передбачених законодавством чи договором.

Платіжні доручення може бути як звичайними (поштовими), і терміновими (телеграфними). Схема розрахунків платіжними поручениями:

1 — покупець представляє до банку платіжного доручення чотири примірниках і він здобуває тому четвертий примірник у ролі розписки банка;

2 — банк покупця виходячи з першого примірника платіжного доручення списує кошти з розрахункового счета-покупателя;

3 — банк покупця направляє у банк продавця два примірника платіжного поручения;

4 — банк продавця, використовуючи другий примірник платіжного доручення, зараховує кошти розрахунковий рахунок продавца;

5 — банки видають своїх клієнтів виписки з розрахункових счетов;

Розрахунки по аккредитиву.

Акредитив є умовне грошове зобов’язання банку, що видається ним дорученням клієнти на користь його контрагента за договором, по якому банк, відкрив акредитив (банк — емітент), може оцінити постачальнику платіж чи надати повноваження іншому банку виробляти такі платежі за умови подання ним документів, передбачених у акредитиві, і за виконанні інших умов аккредитива.

Банками можуть відкриватися такі види аккредитивов:

— покриті (депоновані) і непогашені (гарантированные);

— відкличні і безвідкличні (може бути подтвержденными).

Відкриття вкритого (депонированного) акредитива банк-емітент перераховує рахунок коштів платника чи наданого йому кредиту суму акредитива (покриття) у розпорядження виконуючого банку все термін дії акредитива. Відкриття непокритого (гарантованого) акредитива банк-емітент надає виконуючому банку право списувати кошти, із яке ведеться в нього кореспондентського рахунки межах суми акредитива. Порядок списання коштів із кореспондентського рахунки банку-емітенту по гарантованого акредитиву визначається за згодою між банками.

Відзивним є акредитив, що може бути змінено чи скасовано банком-емітентом виходячи з письмового розпорядження платника без попереднього погодження з одержувачем засобів і без будь-яких зобов’язань банку-емітенту перед одержувачем засобів після відкликання акредитива. Безвідкличним визнається акредитив, що може бути скасовано тільки за згодою отримувача коштів. На прохання банку-емітенту виконуючий банк при нагоді підтвердить безвідкличний акредитив (підтверджений акредитив). Безвідкличний акредитив, підтверджений виконуючим банком, може бути змінено чи скасовано без згоди виконуючого банку. Порядок надання підтвердження по безотзывному підтвердженого акредитиву визначається по угоді між банками.

Акредитив призначений для розрахунків із одним одержувачем средств.

Платіж по акредитиву виробляється у безготівковому порядку шляхом перерахування суми акредитива з цього приводу отримувача коштів. Виплата з акредитива готівкою заборонена. Допускаються часткові платежі по аккредитиву.

Розрахунки чеками.

Видача лімітованих чекових книжок виробляється банком виходячи з заяви організації - чекодавця і платіжного доручення депонування ліміту суми книжки. При видачі книжки банк списує цю суму зі рахунки імені клієнта й депонує в окремому счете.

Чеки з чекової книжки виписуються чекодавцем в останній момент визначення суми платежу і вручаються одержувачу грошей — чекодержателю, який пред’являє чеки в обслуговуюче його установа банку оплаты.

Банк постачальника спрямовує пред’явлені чеки до банку покупця; останній списує суми із рахунку і перераховує до банку постачальника для зарахування з його розрахунковий рахунок. У чеку вказується найменування чекоутримувача, номер рахунки, найменування банку — платника та її код, сума платежа.

Чеки виписуються у одному примірнику, підписуються особами, мають права розпоряджатися рахунком у банку, скріплюються печатками чекодавця і оплачуються лише у повної сумме.

Чек дійсний 10 днів, беручи до уваги дати виписки. Поруч із чеком заповнюється його корінець, який залишається у книзі у чекодавця. Корінці чеків служать контролю над використанням ліміту чекової книжки та рівної оплати чеков.

При виписці чергового чека покупець (чекодавець) переносить до нього залишок ліміту з корінця попереднього чека і виводить залишок лимита.

Банки здають чеки в розрахунково-касові центри (РКЦ), якщо платниками є інші банки. Банки виробляють списання, коштів із рахунку чекодавця виходячи з що надійшли з розрахунково-касового центру реєстру чеків. Самі чеки залишаються на зберіганні у РКЦ.

Розрахункові чеки слід відрізняти від грошових чеків, якими зі Світового банку видають наявні кошти. Розрахункові чеки використовують у розрахунки товари, прийняті по приемно-сдаточным документам, і навіть послуг транспорту. Це одне з гарантованих форм розрахунків, оскільки оплата чеків забезпечується зі спеціального депозита.

У Росії її чеки є оборотними документами, т. е. пред’явницькими чи переданими від однієї особи іншому з допомогою индоссамента.

Банк покупця депонує суму розрахунків чеками і РКЦ, враховуючи майбутні платежі чеками його клієнтів. З іншого боку, кожен клієнт депонує суму з його розрахункового рахунки розмірі ліміту розрахунку чеком. Таке депонування гарантує проходження платежу при розрахунку чеками.

Розрахунки по инкассо.

Розрахунки по інкасо є банківську операцію, у вигляді якої банк (далі - банк-емітент) за дорученням і завдяки клієнта на підставі розрахункових документів здійснює дії з отриманню від платника платежу. Для розрахунків з інкасо банк-емітент вправі залучати іншому банку (далі - виконуючий банк).

Розрахунки по інкасо здійснюються виходячи з платіжних вимог, оплата яких може здійснюватися з розпорядження платника (з акцептом) чи її розпорядження (в безакцептном порядку), і інкасових доручень, оплата яких виробляється без розпорядження платника (в незаперечному порядке).

Платіжні вимоги, і інкасові доручення пред’являються одержувачем коштів (взыскателем) до рахунку платника через банк, обслуговуючий отримувача коштів (взыскателя).

Оплата розрахункових документів проводиться у разі мері надходження грошових коштів у рахунок платника в черговості, встановленої законодательством.

Що стосується невиконання чи неналежного виконання доручення клієнта по отриманню платежу виходячи з платіжного вимоги чи інкасового доручення банк-емітент несе проти нього відповідальність відповідно до законодательством.

Розрахунки платіжними требованиями.

Платіжне вимога є розрахунковим документом, що містить вимога кредитора (отримувача коштів) по основному договору до боржника (платникові) про сплату певної грошової суми через банк.

Платіжні вимоги застосовуються під час розрахунків за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги, соціальній та деяких випадках, передбачених основним договором.

Розрахунки у вигляді платіжних вимог можуть здійснюватися з попереднім акцептом і акцепту плательщика.

Розрахунки інкасовими поручениями.

Інкасове доручення є розрахунковим документом, виходячи з якого виробляється списання коштів з рахунку платників ПДВ у незаперечному порядке.

Інкасові доручення применяются:

1) у разі, коли явний порядок стягнення коштів встановлено законодавством, зокрема для стягнення коштів органами, які виконують контрольні функции;

2) для стягнення по виконавчим документам;

3) у разі, передбачених сторонами по основному договору, при умови надання банку, обслуговуючому платника, права на списання коштів із рахунку платника без його распоряжения.

Платіжні пластикові карты.

Проект Федерального Закону «Про використання платіжних карток у Російської Федерації», і навіть Становище «Про порядок емісії кредитними організаціями банківських карток і здійснення розрахунків з операціям, скоюваних із використанням» передбачають таку терминологию.

Платіжна карта — ідентифікаційний документ, готовий до кількаразового твори розрахунків його держателем.

Банківська карта — карта, забезпечує її власникові можливість кількаразового проведення операцій із банківському рахунку, зокрема твір безготівкових розрахунків й отримання відповідних грошових сум із рахунку. Види операцій, які власник банківської карти вправі здійснювати по банківському рахунку, встановлюються законом і (чи) договором між власником і емітентом банківської карты.

Утримувач платіжної карти — фізична особа, яке сприймається підставі законом і договору з емітентом володіє, і користується платіжної картою, эмитированной з його имя.

Види пластикових карток: кредитні і дебетові, регіональні, внутрішні, международные.

Є багато підстав щодо класифікації карт.

1. По матеріалу, із якого вони изготовлены:

— паперові (картонные);

— пластиковые;

— металлические.

Нині практично повсюдне торгівлі поширення набули пластикові карточки.

2. По способу записи інформації на карту:

— графічна запись;

— эмбоссирование;

— штрих-кодирование;

— кодування на магнітної полосе;

— чип;

— лазерна запис (оптичні карты).

Магнітна запис одна із найпоширеніших на сьогодні способів нанесення інформації на пластикові карти. На сьогодні магнітна смуга не забезпечує необхідного рівня захисту. Більше надійний спосіб записи інформації - чіп чи микросхема.

3. На загальну назначению:

— идентификационные;

— информационные;

— для фінансових операцій (расчетов).

У принципі так, цей поділ перестав бути взаємовиключним. Наприклад, велика компанія може видавати кожній своїй співробітнику карту, которая:

1. є перепусткою, що дозволяє (які обмежують) прохід у визначені зони підприємства (идентифицирующая функция);

2. тій самій карті то, можливо записана в кодированном вигляді «історія хвороби», чи інша важливу інформацію про тримачі картки (інформаційна функция);

3. крім того, така картка можна використовувати що й для розрахунків у їдальні і магазинах даної компанії (розрахункова функция).

По эмитентам:

— банківські (універсальні) картки, випущені банками і фінансовими компаниями;

— приватні (private) карти, випущені комерційними компаніями для розрахунків у торговій і сервісною мережі даної компании.

5. Банківські та інші картки, використовувані для расчетов:

— автономний «електронний кошелек»;

— «електронний гаманець» з дублюванням рахунки у эмитента;

— «ключі до рахунку» — засіб ідентифікації власника рахунки, яке ведеться у эмитента.

Як це здається дивним, переважна більшість банківських карток є ідентифікатором, а чи не «електронним гаманцем». До них можна адресувати картки «VISA», «EUROKARD/MASTERCARD», «AMERIKAN EXPRESS», російські «Юніон Кард».

Карти з магнітною смугою дуже рідко використовують як «гаманця», оскільки магнітна смуга не забезпечує прийнятного для емітента рівні захисту уписаної у ньому інформації. Зазвичай, у ролі «електронних гаманців» застосовуються карти з чипом.

6. По категорії клієнтури, яку орієнтується емітент в міжнародних платіжних системах, — це й називається видами карт чи продуктами (products):

— звичайна карточка;

— срібна карточка;

— золота карточка;

— електронна карточка.

Звичайна картка варта пересічного клієнта. Це «Classic Visa» і «Mass (Standard) Eurocard/MasterCard». Срібна картка називається бизнес-картой і послуг призначена для співробітників організацій, уповноважених витрачати у тих чи інших межах кошти своєї компанії. Золота картка варта найзаможніших, багатих клиентов.

7. У Росії її склалося поділ на карти корпоративні і личные.

Іноді ще виділяють «зарплатні» картки: емітент укладає договір з організацією, а власниками карток є її працівники як приватних лиц.

Отже, підсумовуючи класифікацій, резюмуємо: платіжні карти поділяються різні типи залежно від власника картсчета, власника платіжної карти, порядку, емісії, і навіть інших чинників, передбачених федеральними законами, установлених у відповідність до ними правилами і застосовуваними на практиці звичаями ділового оборота.

Залежно від власника картсчета банківські карти поділяються на особисті та корпоративні. Особиста банківська картка дає змогу її власникові розпоряджатися грошима, учитываемыми на картсчете (картсчетах) фізичної особи. Корпоративна банківська картка дає змогу її власникові, уповноваженому співробітнику юридичної особи, розпоряджатися грошовими засобами, які перебувають на картсчете юридичного лица.

Залежно від власника банківські карти поділяються на основні й додаткові. Держателем основний банківської карти стає власник картсчета, відповідного даної банківської карті. Держателем додаткової банківської карти є обличчя, не що є власником картсчета, але має надане власником право розпорядження засобами на картсчете у повному або обмеженому объеме.

Залежно від встановленого емітентом порядку із власником картсчета банківські карти поділяються на дебетові і кредитні. Дебетова банківська картка дає змогу її власникові здійснювати операції в межах залишку коштів у відповідному картсчете. Кредитна банківська картка дає змогу її власникові здійснювати операції понад залишку коштів у відповідному картсчете за умов договору між емітентом і дотримувачем банківської карты.

Обов’язковими реквізитами платіжних карт являются:

— прізвище й ім'я власника платіжної карти (в цілому або скорочено), фірмову (офіційне) найменування юридичної особи — власника картсчета (для корпоративних карт) і (чи) його умовний номер в платіжної системе;

— зразок підписи власника платіжної карта народження і (чи) його персональний номер;

— фірмову (повне офіційне) найменування емітента платіжної карты;

— термін дії платіжної карты;

— номер платіжної карты.

Список використаної литературы:

1. Березина М. П. Безготівкові розрахунки економіки России.

Аналіз практики. М: Консалтбанкир, 1997 г.

2. «Автоматизовані інформаційні технології банківській діяльності «Навчальний посібник (під редакцією проф. Г. Л. Титоренко).

— М: Финстатинформ, 1997 г.

3. «Банківська система Росії «. Настільна книга банкира.

М: ТОВ Инжиниринго-консалтинговая компанія «Дека », 1995 р. — Кн.

2; Кн. 3.