Сауна при готелі Надежда

Тюменский державна інституція мистецтв, і культуры.

Кафедра соціально — культурної деятельности.

Бізнес-план на уроках: Менеджмент туризма.

Тема: «Сауна при готелі Надежда».

Виконав: Студент 2го курса,.

ФКиХТ, СКД, МТП-1, Іонів И.С.

Квасняк Е.И.

Перевірила: Селиванова Л.В.

Тюмень -2003;

Резюме.

У цьому роботі розраховується бізнес-план суспільства з обмеженою відповідальністю, працював у сфері надання услуг.

Суспільство, засноване готелем «Надія» і котра фізичною особою, переоборудовало біля даного готелю що порожня будівля, яка була у берега моря, в комфортабельну сауну. Сауна завантажать протягом всього року. Сезонності в попиті послуги сауни спостерігатися нічого очікувати, оскільки він працюватиме клієнтам готелю «Надія», жителям міста Новоросійська, Геленджика. Вона має головна відмінність від конкурентів в розташуванні і комфортності. Річна завантаження сауни становитиме 1800 годин на рік, що він відповідає 5 годинної щоденної работы.

Після всіх вироблених розрахунків видно, організація цього виду бізнесу дуже вигідна, оскільки вкладені кошти з урахуванням дисконтування, швидко окупаються, щороку і 11 місяців. Така окупність пояснюється лише тим, що з цього проекту не потрібно великих фінансових засобів і плановане кількість годин для продажу значительное.

Вихідні данные.

1.1. Сфера деятельности.

Надання послуг у сфері отдыха.

1.2. Організаційно-правова форма организации Общество з обмеженою ответственностью.

1.3. Найменування услуги Сауна.

1.4. Ємність рынка Планируемый збут має становити 750 годин на год.

1.5. Джерела й умови финансирования Собственный капітал засновників ООО:

— ООО готель «Надія»: земля, будинок, енергетичні сети;

— физическое обличчя: грошовий взнос.

1.6. Налоги Налог з прибутку — 30%.

1.7. Ліквідаційна стоимость Остаточная вартість основних фондов.

1.8. Режим роботи сауни з 12 годин дні 24 годин ночі, перерву 2 часа.

1.9. Терміни здійснення проекта Строительно-монтажнные роботи -4 месяца.

Внедрение ринку -7 месяцев.

оказание послуг -7 лет.

1.10. Вартість основних фондов.

1.10.1. Здание.

1 360 000 руб.

1.10.2. Комплект сауна-нагреватель.

32 600 руб.

1.10.3. Басейн з фильтрующим устройством.

29 500 руб.

1.10.4. Енергетичні сети.

20 100 руб.

1.10.5. Енергетичне оборудование.

22 100 руб.

1.10.6. Побутова техніка (телевізор, музичний центр, пылесос.

фен, масляний радіатор, електричний чайник, холодильник, телефон, електричний фонтан).

16 245 руб.

1.10.7. Мебель.

32 719 руб.

1.10.8. Инвентарь.

4280 руб.

1.10.9. Рушники, простыни.

6500 руб.

1.10.10 Вартість однієї часа.

400 руб.

1.10.11. Недоліки реклами 4% від себестоимости.

Розділ 1. Ідея проекта.

Причини створення сауны:

— біля п’ятизіркового готелю «Надія» необхідна сауна, відповідальна запитам що у готелі клієнтів — і які перебувають поза основного корпусу березі моря;

— відсутність комфортабельних, дорогих саун у найближчих районах.

Нахождение сауни в екологічно чистому районі, в 3 кілометрів від моря, наявність біля готелю трьох ресторанів, у яких відвідувачі сауни можуть зробити замовлення, наявність аквопарк, вигідно відрізняє її й вабитиме клієнтів, які проживають і що у готелі. Сауна дуже комфортабельна і вирізняється високим температурним режимом. У сауні кімната є відпочинку, басейн дві душових кабіни, масажна кімната. У вартість відвідин входить користування рушником, простирадлом, шапочкою, чай. Поруч із сауною перебуває безплатна охоронялась автостоянка комната відпочинку, 2- басейн, 3- парильня, 4- масажна, 5- роздягальня, 6- туалет, 7-душевая, 8-техническая комната.

1- Коротка характеристика.

Максимальная температура в парильні - 130 градусов.

Максимальна місткість сауни — 10 человек.

Обсяг басейну — 12 м³.

Общая площа — 68 м³.

Все приміщення сауни оздоблені евроматериалами. У душової кімнаті перебувають дві душові кабіни. У кімнаті відпочинку встановлено стіл, дев’ять бамбукових крісел, холодильник, музичний центр, фонтан, електричний чайник, шаховий стіл, шафу для посуду, шафу для білизни, масляний радіатор. У масажною кімнаті стоїть масажна кушетка, крісло, вішалка, У роздягальні встановлено два шафи, два м’яких крісла, дзеркало. У технічної кімнаті перебувають фільтруюче пристрій (а), електричний пульт для включення і контролю температурного режиму сауны.

Учредители.

1. ТОВ готель «Надежда».

2. Фізична особа. Інвестиції. Проект здійснюватиметься з допомогою власного (складочного) капіталу учредителей.

. ТОВ готель «Надія» — будинок, енергетичні мережі, енергетичне устаткування, басейн з фильтрующим оборудованием.

. Фізична особа — грошовий внесок, комплект сауна з нагревателем.

Розділ 2. Оцінка та мощностей.

2.1. Маркетингова информация.

2.1.1. Клиентура.

Сауна перебуває у селищі Кабардинка. Це курортний селище, розташований узбережжя у Чорному морі у 18-ти км. південніше р. Новоросійськ й у 13 км. північніше міста — курорту Геленджик.

|Час їсти дорогою від сауни |Новоросійськ |Геленджик | |Машиною |25 хвилин |15 хвилин | |Автобусом |30 хвилин |20 хвилин |.

рис. 2.1.

Населення п. Кабардинка становить 9 тис. людина. Адміністративно селище підпорядковується місту Геленджик. Оскільки селище розташований безпосередньо березі моря, то основними є підприємства сфери надання з відпочинку, інші ж певною мірою із нею связаны.

Інформації про місті Геленджик.

Геленджик розташований березі у Чорному морі. До місту ставляться також 20 селищ. У міської місцевості проживає приблизно 70 тис. чоловік і 20 тис. людина — у сільській местности.

Основні галузі промисловості, у порядку спаду відповідно до обсягу продукції: харчова, виробництво будівельних матеріалів, паливна, лісова, деревообробна, легкая.

Коротка інформацію про місті Новороссийске.

Чисельність становить 250 779 людина, їх чоловіків -.

117 866, жінок — 132 913 людина. У місті функціонує безліч підприємств. Основні галузі господарства промисловість і транспорт.

Велику частку підприємств промисловості займають підприємства з випуску будівельних матеріалів, підприємств паливної і харчової промисловості. Засадничими підприємствами міста являются.

«Морський порт», «Лукойл-Черноморье», «Черномортранснефть», «Эконому»,.

«Перолиум Аналитс», морське агентство «Річ», «Червоний двигатель»,.

«Импортпищепромтранссервис», «Пасат», «Новошип», «Стойтеекс»,.

«Новоросійський вагоноремонтний завод», «Тандер», «Каспийский.

Трубопровідний Консорціум", «Молот», «Прибій», «Новоросійський судноремонтний завод».

Сауна працюватиме клієнтам з м. Новоросійська, Геленджика, п.

Кабардинка і гостей, що у готелі «Надежда».

Коротка інформація про отеле.

У головному корпусі готелю находится:

. 160 номерів, їх 1 — президентський; 2 — люкс-экстра; 15 — люкс и.

142 — стандартных;

. 3 — ресторану, одна з яких з банкетним залом;

. казино, нічного клубу, конференц-зал У про спальний корпус отеля:

. 58 номерів, їх 48 — двокімнатні, 36 — четырехместных, 12 — тримісних, 6 — люксов, 4 — стандартних. У коттеджах:

. 43 — номери, їх 15 — двомісних, 21 — тримісних, 7 — люкс. Вілли розташовані на півметровій території готелю -4 блоку по 3 вілли у кожному блоці. Усього — 12 вілл категорії - люкс. Очікується постійний попит послуги сауни: влітку — це клієнти, що у готелі «Надія»; у міжсезонні - це відвідувачі з наших найближчих міст. Однак основний ринок — це готель і 2002 р. Новоросійськ. Новоросійськ дуже задимлений немає і чистих місць на відпочинок і в середині, і узбережжя міста. Сезонності в попиті нічого очікувати наблюдаться.

2.1.2. Постачальники Сауна буде безперебійно постачатися водопостачанням, електроенергією, опаленням від готелю «Надія», який має власний водозабір, свою котельну, аварійне електропостачання. Отже, труднощів і обмежень не передбачається. Будинок буде надано готелем як внесок в статутний капітал. У ціну будинку включено:

. перепланування і оздоблення помещения;

. підводка всіх комунікацій. Басейн з фильтрующим устаткуванням надано готелем як внесок в статутний фонд. У його включена доставка, монтаж. Сауна з нагревателем надано як внесок в статутний капітал котра фізичною особою. У його входить доставка, установка. Енергетичне обладнання та енергетичні мережі, вже куплено й встановлено готелем на свої потреб. Сауна перебуває в території готелю і автоматично користується цим устаткуванням. Частину його ще вартості для цього проекту визначив готель, і є внеском в статутний фонд.

2.1.3. Найманий персонал Наем на контрактних засадах працівників технічно нескладне трудностей.

2.1.4. Можливість отримання інвестиційного кредита По попередньої домовленості засновників, інвестування буде здійснюватися власними капиталов.

2.1.5. Конкуренти До конкурентам относятся:

. приватні лица;

. пансіонати, гостиницы.

В р. Геленджике в власності приватних осіб є дві сауни, є одна міська сауна. Три пансіонату і ще дві готелю мають сауны.

В р. Новоросійську перебувають три сауни, які належать приватних осіб. Причому одна лежить у центрі міста, інша — на периферії, третя перебуває у місті й є міської. Слабкі і традиційно сильні боку конкурентів. Сауни, те що в пансіонатах і готелях, входить у комплекс до спортзалу, басейну, контрастному басейну і є суспільно відвідуваними які мешкають них. У цих оздоровчі комплекси немає барів і з собою не можна приносити їжу і спиртні напої, не можна відпочивати своєї компанією, закриваючи комплекс й інших відвідувачів. Є безплатна автомобільна стоянка. Приватні сауни немає контрастного басейну, немає затишній кімнати відпочинку, потрібно приносити з собою рушник, простирадла, немає барів, проте його можна приносити з собою їжу і спиртні напої, можна відпочивати своєї компанією, немає безплатної автостоянки, ні в всіх саунах є телевізор, музичний центр, фенов.

Цены.

Середня вартість однієї години у приватних саунах коливається у вигляді 200 руб.

У саунах при пансіонатах і готелях вартість їхнього перебування входить для що у вартість путівки у вигляді 250 крб. з людини на добу, і з непроживающих — 150 крб. за час.

Проектируемая сауна має вартість однієї години — 400 руб.

Ступінь конкуренции.

Сауна розрахована забезпечення клієнтів, які є основними споживачами дорогих послуг. Вони цінують комфортні умови. Часто бувають в ресторанах, нічному клубі готелю, проживають у його номерах користуються послугами аквапарку. Ці клієнти ні користуватися послугами інших саун, оскільки у яких умови менш комфортні і вони знаходяться досить далеке від готелю. У найближчих районах немає саун подібних проектованої. Отже, ця сауна це не матиме конкурентів на цей время.

2.2. Цільові ринки сбыта.

2.2.1. Цільовими ринками збуту являются:

. місто Новороссийск;

. місто Геленджик;

. готель «Надежда».

2.2.2. Позиціонування товара.

Сауна переважно варта клієнтів, які цінують зручності, якість і готові це платити. Безсумнівними достоїнствами її являются:

. розташування сауни березі моря в безпосередній наближеності до нему;

. перебування сауни біля п’ятизіркового готелю «Надежда»;

. наявність біля готелю ресторанів, барів, розважальних програм, нічного клубу, аквапарка;

. екологічно чистий район;

. безплатна охоронялась стоянка;

. великий басейн, наявність телевізора, музичного центру, фена, холодильника.

2.2.3.Планируемый спрос.

Кожні п’ятниця (вечір), субота, воскресіння, святкові дні будуть зайняті клієнтами, не які мешкають готелі, особливо у міжсезоння. У інші дні тижня і літній сезон послугами сауни користуватимуться клієнти, що у готелі. Хоча, безсумнівно, проходитимуть зміни у днях відвідин серед усіх клієнтів. Очікуваний попит послуги сауни — 150 годин на місяць, на рік — 1800 часов.

2.3. Комплекс маркетинга.

2.3.1. Рішення в услуге.

Сауна є приміщення, що складається з кімнати відпочинку, масажною кімнати, роздягальня, парильні, басейну, душових кабінок. Усі приміщення сауни оздоблені евроматериалами, підлогу кімнати відпочинку, масажної, роздягальня покритий килимовими покриттям; басейн, душова оздоблені кахельної плиткою; підлогу у басейну, душових, підлогу в парильні покритий дерев’яним настилом. Максимальна місткість сауни 8 человек.

2.3.2. Рішення в цене.

Попередньо до розрахунку витрат встановлюємо ціну — 400 крб. за одну годину роботи сауны.

2.3.3. Рішення про методи стимулирования1.

Будуть використані такі методи стимулирования:

. переважають у всіх буклетах готелю «Надія», де перераховується перелік послуг, що може отримати клієнт, під час відпочинку ньому, буде зазначена сауна. Ці буклети перебувають у кожному числі готелю, на барных стійках, стійках портьє, з телевізійному каналу постійно транслюється інформація послуги наданих гостям готелю, зокрема і сауні (бесплатно);

. біжучий рядок на місцевих телевізійних каналах р. Геленджика, г.

Новороссийска;

. оголошення газетах, друкувальних безкоштовні оголошення: «Із її легкої руки», «Тиждень Геленджика», «Усі для вас»;

. подача платних оголошень в газетах: «Новоросійський рабочий»,.

«Прибой»;

. розсилання інформаційних листів про наданої послузі директорам фірм, підприємств із перерахуванням фірм вже які мають даної услугой;

. бонусные знижки: якщо клієнт викуповує 20 годин, одержує ще 2 години безплатно, й інші 22 години можна використовувати протягом 3 месяцев;

. поширення рекламної інформацією спортивних клубах;

Щоб сформувати бюджету стимулювання прийнято метод обчислення в відсотках від повної собівартості і як -2%.

2.3.4. План работы.

Запланований попит послуги сауни -150 годин щомісяця, на рік — 1800 годин. Для задоволення попиту сауна працюватиме щодня, без вихідних святкових днів — 365 днів на рік. Робітники годинник с1300 до 2300, перерву 2 часа.

Розділ 3. Вартість основних фондов.

Склад і кількість основних фондів зведені в табл.1.

Таблиця 3.1.

Склад і кількість основних фондов.

| |Стоимост|Затраты на експлуатацію й | | |и |зміст основних фондів | |Найменування | |(ЗЭСОФ) | | | |Амортизаційні |відрахування на | | | |відрахування |інші ЗЭСОФ | | |Сума |% |сума |% |сума | | | | | | | | |1.Здание |130 000 |5 |6500 |2 |2600 | |2. Устаткування, включаючи | | | | | | |СМР і наладку: | | | | | | |2.1 комплект сауна і |32 600 |15 |4890 |5 |1630 | |нагрівач | | | | | | |2.2 басейн |19 500 |5 |975 |1 |195 | |2.3 фільтруюче | | | | | | |устаткування |10 000 |6,7 |670 |2 |200 | |Разом за групою 2 |62 100 | |6535 | |2025 | |3. Побутове устаткування: | | | | | | |3.1 телевізор |8500 |12,5 |1062,5 |2 |170 | |3.2 телефон |400 |100 |400 | | | |3.3 холодильник |8550 |10 |855 |2 |171 | |3.4 музичний центр |6100 |100 |6100 | | | |Разом за групою 3 |23 550 | |8417,5 | |341 | |4. Устаткування | | | | | | |енергозабезпечення: | | | | | | |4.1 устаткування | | | | | | |(трансформаторна |22 100 |5 |1105 |2 |442 | |підстанція, котельня, | | | | | | |водогінна насосна | | | | | | |станція); | | | | | | |4.2 енергетичні мережі |20 100 |5 |1005 |2 |402 | |(теплотраса, водогін,| | | | | | |каналізація, |42 200 | |2110 | |844 | |електролінія, телефон) | | | | | | |Разом за групою 4 | | | | | | |5. Меблі |32 719 |6,7 |2192,2 |2 |654,4 | | | | | | | | |6. Інвентар |4280 |100 |4280 | | | | | | | | | | |7. Рушник, простигни |6500 |100 |6500 | | | |8. Нематеріальні активи |10 000 |12,5 |1250 | | | |Усього |311 349 | |37 784,7 | |6464,4 |.

Результат раздела:

. вартість основних фондов.

311 349 руб.

. річні витрати на експлуатацію й зміст оборудования.

44 249,1 крб. зокрема амортизация.

37 784,7 руб.

Недоліки одну годину при попиті 1800 годин на рік 24,58 крб. зокрема амортизация.

20,99 руб.

Розділ 4. Расположение сауны.

Загальна площа сауни — 68 м². Розташування сауни характеризуется:

. наявністю і близькістю автомобільної трассы;

. наявністю енергетичних мереж (електричних, теплових, водогінних, каналізаційних, телефонных);

. розташуванням біля п’ятизіркового готелю «Надія», у якому постійно зупиняються клієнти, проводяться презентації, конференції, влаштовуються бенкети, розважальні программы;

. наявністю пральні, що належить готелю і яка стирає білизну для сауни бесплатно;

. перебуванням в екологічно чистому районе;

. близькістю двох городов;

. розташуванням удесятеро кілометрів від берега моря.

Арендную плату за землю створене ТОВ не сплачує, позаяк у відповідність з домовленістю з готелем «Надія», останній виробляє платежі податку за землю які враховані у паї складочного капитала.

Розділ 5. Расчет норм витрати і вартості матеріалів для технічних целей.

5.1.Вода.

. місткість басейну — 12 м³; воду з басейну змінюється чотири рази на місяць: разом — 48 м³;

. витрата води для душових — 13 м³ на місяць. Ціна 1м3 — 14,93 крб.; скидання 1м3 — 11,62 крб. Загальне споживання води — 61 м³ Вартість на 1час: вода — 6,07 крб., скидання — 4,62 крб. 5.2. Електроенергія Нагрівач сауни споживає протягом години роботи — 35 квт-час.; висвітлення протягом години — 2квт-час. Ціна 1квт.-час. дорівнює 0,75коп. Вартість на 1час роботи сауни — 27,75 руб.

Таблиця 5.1.

Розрахунок вартості энергоносителей.

|энергонос|единица |ціна за|расход|Стоимость | |ители |виміру |единицу|за час|на годину | | | | | |крб. | | | |крб. | | | |электроэн|квт-час |0,75 |37квт |27,75 | |ергия | | | | | |Вода |м3 |14,93 |0,41м3|6,07 | |скидання |м3 |11,38 | |4,66 | | | | |0,41м3| | |Разом | | | |38,48 |.

5.3. Миючі кошти Клієнтам, відвідують сауну, видається одноразове мило і шампунь. Інші миття, йдуть на підтримки чистоти в сауне.

Таблиця 5.2.

Розрахунок вартості миючих средств.

|наименование|цена за|расход на |річна |вартість на | | |единицу|год |вартість |годину | |одноразовий |5 |1800 |9000 |5 | |шампунь | | | | | |одноразове |3,5 |1800 |6300 |3,5 | |мило | | | | | |засіб |27 |4 |108 |0,06 | |"Феррі" | | | | | |засіб |45 |10 |450 |0,25 | |"Силит" | | | | | |"Доместос" |55 |4 |220 |0,13 | |засіб для|30 |7 |210 |0,11 | |протирке | | | | | |шибок | | | | | |Разом | | |16 288 |9,05 |.

Розділ 6 і аналогічних сім. Кількість працюючих, і оплата труда.

Сауна працює із 1300 до 2300, перерву 2 годину, без вихідних святкових днів. Для безперервної роботи сауни необхідна одна людина, обслуговуючий клієнтів. Наступного дня він відпочиває, а працює інший. Отже, явочное кількість робітників — 2 людини, працюючих через день по 8 годин. Час роботи сауни при безупинної работе:

. 365 днів, у рік — номінальне час ТН;

. 253 дні, у рік — ефективне час ТЭФ Списочное кількість робітників визначається по формуле.

ЧСП=ЧЯВ*ТН / ТЭФ ЧСП=2 * 365/253=3 Отже, списочное кількість робітників становитиме 3 людини. Оплату праці робочих — погодинна, месячная.

Таблиця 6.1.

Структура управления.

|менеджер-учередитель | |бухгалтер | |робочі |.

Таблиця 6.2.

Розподіл посадових обязанностей.

|Посада |Посадові обов’язки |Примітка | |менеджер |керівництво; |є | | |юридичне забезпечення; |однією з | | |маркетинг; |засновників| | |технічні питання; | | | |виробничі питання; | | |бухгалтер |бухоблік |працює за| | | |договору | |робочі |опікуються збереженням | | | |тих матеріальних цінностей; | | | |своєчасно доповідають про | | | |несправностях; | | | |обслуговують клієнтів; | | | |опікуються чистотою і | | | |порядком в сауні. | |.

Таблиця 7.1.

Річний фонд оплати праці персонала.

|Должность |Количест|Зарплата | | |у | | | | |на місяць на|в рік 1|всего на рік | | | |1человека |людини | | |робочі |3 |500 |6000 |18 400 | |бухгалтер |1 |700 |8400 |8400 | |менеджер |1 |900 |10 800 |10 800 | |разом | | | |37 600 | | |.

Фонд оплати праці в 1 годину становитиме — 20,88 крб. Відрахування на соціальні потреби (35,65) -7,43 крб. На 1 годину роботи сауни — 28,31 руб.

Розділ 8. План реалізації проекта.

План реалізації проекту складається з з трьох основних етапів: 1) будівельно-монтажні роботи, складові 4 місяці; 2) впровадження ринку, що займає 8 місяців; 3) надання послуг, здійснюване 6 лет.

На першому етапі виконуються такі роботи: > будівельно-монтажні роботи: перепланування приміщень, оздоблення; > закупівля й одержання фільтруючого устаткування, комплекту саунанагрівач; > монтують устаткування; > закупівля і установка меблів, побутової техніки від, килимової покрытия.

З другого краю етап відбувається ринку. Упродовж цього терміну про сауні дізнається достатньо клієнтів, і сформуються стала клиентура.

На етапі здійснюється надання послуг при попиті 1800 годин на рік у протягом 6 лет.

Горизонт розрахунку. Оцінка майбутніх витрат і результатів ввозяться межах розрахункового періоду, тривалість якого приймаємо з реального терміну служби основного устаткування: комплект сауна і нагрівач, фільтруюче устаткування, рівного 7 років. Обрій розрахунку вимірюється кількістю кроків у розрахунку. За крок розрахунку в межах розрахункового періоду приймаємо: > місяць на першому року; > рік для подальшої роботи сауны.

Розділ 9. Определение фінансово-економічних показників проекта.

9.1.Калькуляция витрат виробництва. Раніше вироблені розрахунки зводимо в таблицю 9.1 і визначаємо: собівартість, условно-постоянные витрати (У.Пос.), условно-переменные витрати (У.Пер.).

Таблиця 9.1.

Калькуляція собівартості однієї години при попиті 1800 в год.

|Статті витрат |Сума |% повної |Примітка | | |рублях |себестоимост| | | | |і | | |1. Мило, шампунь, миючі |9,04 |8.6 |Таблиця 5.2 | |кошти | | | | |2.Энергоносители |38,48 |36.8 |Таблиця 5.1 | |3. Зарплата |20,88 | |Див. Розділ 6| |4. Відрахування на социальные|7,43 | | | |потреби (35,6%) | | | | |5.Зарплата з відрахуваннями |28,31 |27.2 | | |6. Зміст і |24.58 |22.6 |Таблиця 3.1 | |експлуатація устаткування, | | |зокрема | |будинків | | |амортизація | | | | |20,99 | |7. Реклама |3.98 |3.8 |4% від суми | | | | |(1+2+5+6) | |8. Податки: на користування |1.03 |0.9 | | |автодоріг — 1% | | | | |9. Собівартість |105.42 |100 | | |10. Постійні витрати |57.9 |54.54 |Сума | | | | |(5+6+7+8) | |11. Змінні витрати |47.52 |45.46 |Сума (1+2) | |12. Постійні витрати без|36.91 | | | |амортизації | | | |.

9.2. Загальні інвестиції Загальні інвестиції складаються: > з перших фіксованих інвестицій основні фонди; > заміщення основних фондів; > приросту обігового капіталу. Заміна основних фондів залежить від реальної терміну служби основних фондів. норм амортизації, політики керівництва фірми. У нашому випадку основні фонди з нормою амортизації 15% не підлягають заміщенню, і з нормою амортизації 25% підлягають заміщенню, крім побутового устаткування. Амортизаційні відрахування і заміщення основних фондів за літами реалізації проекту наведені у таблиці 9.2. Приріст обігового капіталу визначається по місяців першого року й першому місяцю другого року. Розрахунок приросту оборотних засобів наведено таблиці 9.3. Використовуючи дані таблиці 3.1, таблиці 9.2, таблиці 9.3, складаємо таблицю 9.4 загальних інвестицій за літами реалізації проекта.

9.3. Джерела фінансування Джерела фінансування, маємо покрити загальні на інвестиції та збитки у період впровадження. Джерелами фінансування є: 1. власний складочный капітал засновників фірми; 2. поточні пасиви (частина чистого прибутку амортизаційних відрахувань). Таблиця джерела фінансування складається на кілька етапів: > попередньо (після визначення загальних інвестицій); > остаточно (після складання таблиці грошових потоків для фінансового планування). > 9.4. Розрахунки з бюджетом Податок з прибутку -30%.

9.5. Звіт про чистий прибуток. Рентабельність Перед упорядкуванням звіту про чистий прибуток виробляємо розрахунок витрат за роки реалізації проекту. Цей період характеризується підвищеними витратами з допомогою: > виплати повної зарплати всім співробітникам незалежно від обсягу реалізації; > підвищення питомих условно-постоянных витрат одну годину. Розрахунок витрат, собівартості за роки приведено у таблиці 9.5. Розрахунок прибутку, рентабельності приведено у таблиці 9.6.

Таблиця 9.3.

Розрахунок приросту оборотних средств.

|Показатели |По років реалізації проекту | | |1 рік (по місяців) |2 рік | | |1 рік | | | |Все|Строительство |Впровадження ринку | | | |го | | | | | |по місяців | |.

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 | | 1. Кількість годин |420 |1800 |1800 |1800 |1800 |1800 |1800 |1800 | | 2. Ціна 1 години (крб.) |400 |400 |400 |400 |400 |400 |400 |400 | |3. Виручка (крб.) |168 000 |720 000 |720 000 |720 000 |720 000 |720 000 |720 000 |720 000 | |4. Недоліки всього зокрема 4.1 без амортизації 4.2 амортизація (стор.9 табл. 9.2) |129 354 |189 746 |189 746 |189 746 |189 746.

|189 746 |189 746 |189 746 | | |97 984.8 |169 236 |169 236 |169 236 |158 456.

|169 236 |169 236 |174 126 | | |31 370 |20 510 |20 510 |20 510 |31 290 |20 510.

|20 510 |15 620 | |5. Балансова прибуток |38 645,2 |530 254 |530 254 |530 254.

|530 254 |530 254 |530 254 |530 254 | |6. Податки на фінансовий результат |2833.6 |2628.5 |2423.4 |2218.3 |2013.2 |1808.1 |1603 |1446.8 | |7. Сума прибуток (стр.5-стр.6)*0,3 |10 743 |158 287 |158 349 |158 410 |158 472.

|158 533 |158 595 |158 642,1 | |8. Торішній чистий прибуток (стр.5-стр.7) |25 068.6 |369 338 |369 481 |369 625 |369 768 |369 912,9 |370 056 |370 165.1 | |9. Рентабельність виробництва, %; (стр.8/стр.4) |19,3 |194,6 |194,7 |194,7 |194,8 |194,5 |195 |195 | |10. Рентабельність основних фондів (стр.8/стоимость основних фондів). |8 |118,5 |118,6 |118,6 |118,7 |118,7 |118,8 |118,8 | | 9.6 Грошові потоки для фінансового планування Основним умовою реалізації проекту є позитивні значення кумулятивної касової готівки будь-якою кроці розрахунку. Дивіденди засновникам встановлюємо у вигляді 15%. За рішенням засновників дивіденди виплачуються, починаючи з другого року реалізації проекту. кумулятивний касова готівку має позитивне значення усім кроках розрахунку. Це підтверджує фінансову стабільність проекта.

9.7 Модель дисконтированных грошових потоків Ціни. Розрахунок чистої поточної вартістю межах розрахункового періоду виробляємо в базисних цінах, що він відповідає етапу попереднього вибору. Норма дисконту (Е=0,4) обрано з таких міркувань: > ставка відсотків з вкладах — 19%; > дивіденди засновникам — 15%/ > плату ризик — 6% За точку приведення різночасних витрат і результатів приймаємо кінець першого року реалізації проекта.

Основні результати розділів: > максимальний грошовий відтік — 414 369,4; > інтегральний економічний ефект — 646 252,9; > період повернути інвестиції з дисконтированием — 1год 11 месяцев.

10.

Заключение

Анализируя зведені фінансово-економічні показники проекту, можна зробити остаточних висновків про цього бізнесу. Реалізація цього проекту забезпечує позитивний економічний ефект -646 252,9 крб. за економічний тривалість життя інвестицій за норми дисконту Е=0,4. Інвестиції у цей проект швидко окупаються протягом року 11 місяців. Внутрішній коефіцієнт ефективності Є =1,578, що значно більше прийнятої норми дисконту Е=0,4 і дозволяє дивіденди засновникам і зарплату персоналу. Коефіцієнт фінансової стійкості показує, що кількість годин протягом року більше обсягу проданих годин, при якому досягається точка беззбитковості, в 6,1 разів, і дає можливість дійти невтішного висновку про значної фінансової стійкості. Отже, реалізація цього проекту целесообразна.

———————————;

[pic].