Форма проведення одноразового перерахунку для торговельної, оптово-збутової та посередницької діяльності

Узгоджено:

_____________________.

Міністерство фінансів України Відмітка про одержання:

(вхідний №, дата, штамп ДПА) Затверджено наказом ДПА України від 18.11.97 р. № 419.

Форма проведення одноразового перерахунку для торговельної, оптово-збутової та посередницької діяльності.

за ________________ 199_ року звітний (податковий) період.

Платник.

(назва — для юридичної особи; прізвище, ім'я, по-батькові — для фізичної особи).

— юридична особа.

Ідентифікаційний код платника згідно з ЕДРПОУ.

— фізична особа.

Ідентифікаційний код платника згідно з ДРФО.

03 Індивідуальний податковий номер

(номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ).

04 Адреса, телефон платника.

грн.

І. Розрахунок збільшення податкових зобов’язань.

№.

Залишок станом на 01.__.9_ р. Оплачено в звітному періоді Залишок станом на 01.__.9_ р.

п/п Всього.

з ПДВ.

ПДВ Всього з ПДВ.

ПДВ Всього з ПДВ.

ПДВ.

1 2 3 4 5 6 7 8.

1. Товари, відвантажені покупцям до 01.10.97 р., але не оплачені ними, всього:

в тому числі:

— оподатковувані згідно з Декретом.

— звільнені від оподаткування згідно з Декретом (крім експорту), з них:

вартість без націнки Х.

Х Х.

націнка.

— експортні операції.

2. Товари, передані до 01.10.97 р. на умовах комісії (консигнації), але за які не отримано оплату, всього:

в тому числі:

— оподатковувані згідно з Декретом.

— звільнені від оподаткування згідно з Декретом, з них:

вартість без націнки Х.

Х Х.

націнка.

3. Всього по розділу І.

(рядок 1 + рядок 2).

Х.

Х.

Х.

Х.

Х.

ІІ. Розрахунок зменшення податкових зобов’язань.

№.

Залишок станом на 01.__.9_ р. Зменшення податкових зобов’язань звітного періоду Залишок станом на 01.__.9_ р.

п/п Всього з ПДВ.

ПДВ.

ПДВ.

ПДВ.

1 2 3 4 5 6.

4. ПДВ, сплачений постачальникам до 01.10.97 р. у зв’язку з придбанням товарів (за даними інвентаризації), крім товарів, звільнених від оподаткування, всього:

Х.

з них:

а) по товарних залишках на 01.10.97р.

Х.

Х.

б) по товарах, відвантажених до 01.10.97 р., але не оплачених покупцями.

Х.

Х.

в) по товарах, переданих платником на комісію до 01.10.97 р.

Х.

Х.

5. Сума перевищення ПДВ, яка повинна була враховуватися у разі зменшення платежів в наступних звітних періодах (рядок 6 декларації за вересень 1997р.).

Х.

Х.

Х.

6. Частка суми ПДВ, яка зараховується рівними частками у зменшення податкових зобов’язань.

Х.

7. Всього по розділу ІІ.

(рядок 4 + рядок 6).

Х.

Х.

Х значення графи 4 рядка 6 дорівнює значенню графи 4 рядка 5 в жовтні 1997 року, в наступних звітних періодах рівне значенню графи 6 рядка 6 попереднього звітного періоду;

значення графи 5 рядка 6 визначається як 1/15 від значення графи 4 рядка 5 (або 1/5, якщо платник має щоквартальний звітний період);

значення графи 6 ряда 6 — це різниця граф 4 та 5 рядка 6.

ІІІ. Збільшення податкового кредиту.

№.

Залишок станом на 01.__.9_ р. Оплачено в звітному періоді Залишок станом на 01.__.9_ р.

п/п Всього з ПДВ.

ПДВ Всього з ПДВ.

ПДВ Всього з ПДВ.

p.

r.

t.

-.

¦

&.

*.

.

x0152.

x017D.

".

Ae.

AE.

x00D0.

O.

U.

ae.

n.

p.

x2403×6101×0124x0D00p.

r.

t.

-.

x02DC.

x0161.

x0153.

x017E.

c.

¤.

¦

x1406.

;

" .

$.

&.

(.

*.

.

.

x0152.

Fff.

x0152.

x017D.

".

AE.

E.

E.

I.

I.

x00D0.

x1406.

O.

U.

ae.

xFC06.

kd.

1 2 3 4 5 6 7 8.

8. ПДВ, нарахований до 01.10.97 р., у зв’язку з придбанням товарів і не оплачений станом на 01.10.97 р. (за даними інвентаризації), крім товарів, звільнених від оподаткування, всього:

а) по товарних залишках.

б) по товарах, відвантажених до 01.10.97 р., але не оплачених покупцями.

в) по товарах, переданих платником на комісію до 01.10.97 р.

9. Сплачена (нарахована) сума ПДВ по основних фондах, придбаних та не введених в експлуатацію до 01.10.97 р.

10. Сума ПДВ, сплачена в звітному періоді в зв’язку з придбанням товарів, відвантажених на експорт до 01.10.97р., і оплата в іноземній валюті за таке відвантаження відбулася після 01.10.97р. *.

11. Всього по розділу ІІІ.

(рядок 8 + рядок 9 + рядок 10).

Х.

Х.

Х.

Х.

Х.

ІV. Податкові зобов’язання звітного періоду.

№ п/п.

Сума ПДВ.

12. Сума ПДВ, яка збільшує податкові зобов’язання.

(графа 6 рядка 3 розділу І) +.

13. Сума ПДВ, яка зменшує податкові зобов’язання.

(графа 5 рядка 7 розділу ІІ) —.

14. Сума ПДВ, яка враховується при визначенні податкових зобов’язань (рядок 19 розрахунку попереднього звітного періоду) —.

15. Податкові зобов’язання звітного періоду по даному розрахунку.

(рядок 12 — рядок 13 — рядок 14):

а) позитивне значення: +.

б) від'ємне значення: —.

16. Довідково: податкові зобов’язання з податкової декларації даного звітного періоду (рядок 23а податкової декларації).

17. Підлягає нарахуванню за результатами перерахунку у звітному періоді.

(позитивне значення рядка 15, рядок 15а).

18. Підлягає зменшенню за результатами перерахунку у звітному періоді.

(від'ємне значення рядка 15 (рядок 15б), в межах значення рядка 16).

—.

19. Сума ПДВ, яка враховується при визначенні податкових зобов’язань наступного звітного періоду (від'ємне значення рядка 15 (рядок 15б), яке перевищує значення рядка 16 і не підлягає зменшенню за результатами перерахунку в рядку 18), в наступному звітному періоді вказується в рядку 14).

20. Крім того, підлягає зменшенню за результатами перерахунку у звітному періоді, незалежно від значення рядка 17 чи 18 (рядок 11 розділу ІІІ).

—.

21. За результатами перерахунку по особовому рахунку платника:

а) підлягає нарахуванню.

(позитивне значення різниці (рядок 17 — рядок 20)).

б) підлягає зменшенню.

(від'ємна різниця (рядок 17 — рядок 20) або від'ємне значення суми рядків (рядок 18 + рядок 20).

Дата подання перерахунку.

Наведена інформація є вірною.

Директор

(підпис) (прізвище).

Бухгалтер

М.П.

(підпис) (прізвище).

Платник ПДВ.

(для фізичної особи платника податку) (підпис) (прізвище).

* При заповненні цього рядка додається ВМД, виписка банку про надходження іноземної валюти, копії первинних документів про грошову оплату за експортований товар постачальникам.

PAGE.