Функции й ролі комерційних банків

Функции і роль комерційних банков

Введение

Термин «Комерційний банк виник на ранніх етапах розвитку банківської справи, коли банки обслуговували переважно торгівлю (commerce), товарообмінні операції, і платежі. Основний клієнтурою були торговці. Банки кредитували транспортування, збереження і інші операції, пов’язані з товарообміном. З розвитком промислового виробництва виникли операції з короткостроковому кредитування виробничого циклу: позички для поповнення обігового капіталу, створення запасів сировини й готових виробів, зарплату тощо. Терміни кредитів поступово збільшувалися, частина банківських ресурсів початку використовуватися для капіталовкладень у основний капітал, цінних паперів. Інакше висловлюючись, термін «комерційний банк «втратив свій сенс. Він позначає «ділової «характер банку, його орієнтованість обслуговування всіх видів господарських агентів незалежно роду їх деятельности.

Функции і роль комерційних банков

Сегодня комерційний банк здатний запропонувати клієнту до 200 видів різноманітних банківських продуктів і рівнем послуг. Широка диверсифікація операцій дозволяє банкам зберігати клієнтів — і залишатися рентабельними навіть за дуже несприятливої господарської кон’юнктурі. Слід враховувати, що зовсім в повному обсязі банківські операції повсякденно присутні й закони використовують на практиці конкретного банківського установи (наприклад, виконання міжнародних розрахунків чи трастові операции).Но є певний базовий набір, якого банк не може існувати й нормально функціонувати. До таких конструирующим операціям банку относят:

прием депозитів,.

осуществление грошових платежів і обгрунтованість розрахунків,.

выдача кредитів.

Создание платіжних коштів був із депозитної функцією кредитування банківських клієнтів. Депозит від може виникнути двома шляхами: внаслідок внесення клієнтом готівки до банку або ж процесі банківського кредитування. Ці операції по-різному позначаться розмірі грошової маси країні. Якщо клієнт вніс гроші до запитання, всі вони перетворилися з готівки у безготівкові. Загальна сума грошей до господарстві не змінилася. Якщо гроші зараховано на депозит, те спільне кількість грошей до господарстві збільшилося, оскільки банк своєї операцією створив нові платіжні кошти. Протилежне дію — знищення відбувається за зняття клієнтом готівкових із рахунку і за списання гроші з депозиту на погашення кредитів. Здатність комерційних банків збільшувати і зменшувати депозити і грошову масу широко використовується центральним банком, який системою обов’язкових резервів управляє динамікою кредита.

Вторая велика функціональна розмах банків — посередництво у кредиті буде. Комерційні банки, як говорилося, виконують роль посередників між господарськими одиницями, накапливающими і які потребують грошових засобах. Вони надають власникам вільних капіталів зручну форму зберігання грошей до вигляді різноманітних депозитів, що забезпечує схоронність коштів і задовольняє потреба клієнти на ліквідності. Багатьом клієнтів така форма зберігання грошей більш краща, ніж вкладення в облігації чи акції. Банківський кредит — також дуже зручна та у багатьох випадках незамінна форма фінансових послуг, що дозволяє гнучко враховувати потреби конкретного позичальника і пристосовувати до них умови одержання позики (на відміну ринку цінних паперів, де строки й інші умови позики стандартизированы).

Помимо виконання базових функцій, банк пропонують клієнтам багато інших фінансових послуг. Наприклад, банки здійснюють різноманітних довірчі операції для корпорацій та порожніх приватних осіб, що з передачею майна в управління банку на довірчій основі, купівлею клієнтам цінних паперів, управлени нерухомістю, виконання гарантійних функцій по облігаційним выпускам.

Роль комерційних банків кредитної системе

Банковская система сьогодні - одну з найважливіших і невід'ємних структур ринкової економіки. Розвиток банків та товарного виробництва та звернення історично йшло паралельно й тісно перепліталося. У цьому банки, виступаючи посередниками в перерозподілі капіталів, роблять загальну ефективність виробництва.

Коммерческие банки ставляться до особливої категорії ділових підприємств, що дістали назву фінансових посередників. Вони притягують капітали, заощадження населення Криму і інші кошти, высвобождающиеся у процесі господарську діяльність, і надають їх у тимчасове користування іншим економічним агентам, які потребують додатковому капіталі. Банки створюють налаштувалася на нові вимоги, і зобов’язання, стаючи товаром на грошовому ринку. Так, приймаючи вклади клієнтів, комерційний банк створює нове зобов’язання — депозит, а видаючи позичку — нову вимогу до позичальнику. Цей процес відбувається створення нових зобов’язань становить сутність фінансового посередництва. Ця трансформація дозволяє подолати складності прямого контакту сберегателей і позичальників, що виникає через різницю запропонованих і необхідних сум, їх термінів, дохідності, і т.д.

Масштабы фінансового посередництва у сучасній економіці воістину величезні. Уявлення звідси дає статистика грошових потоків. У цьому системі обліку господарство розділене на ряд секторів: домогосподарства, ділові підприємства, державні установи, фінансові інститути, закордонний сектор.

В країнах із розвиненою економікою сектор домашніх господарств є, зазвичай постачальником капіталу інших секторів. Сектор ділових фірм за умов нормальної економічної кон’юнктури відчуває дефіцит коштів. Державний сектор зазвичай дефицитен, тому держава виступає позичальником над ринком позичкових капіталів. Закордонний сектор може мати як дефіцит, і надлишок засобів у залежність від стану платіжного балансу країни з поточних операціях і сальдо межстранового руху капитала.

Виды банков

Современные кредитно-банківські системи мають складну, многозвенную структуру. Якщо за основу класифікації прийняти характер послуг, наданих клієнтам, можна виділити три найважливіших елементи сучасної кредитної системи:

центральный банк.

коммерческие банки.

специализированные фінансові установи (страхові, іпотечні, ощадні).

Коммерческие банки багатофункціональні установами, оперирующими у різних секторах ринку позичкового капіталу. Великі комерційних банків надають клієнтам повний спектр послуг, включаючи кредити, прийом депозитів розрахунків й т.д. Цим вони відмінні від спеціалізованих установ, обмеженими певними функціями. Комерційні банки традиційно грають роль базового ланки кредитної системи. Переплетення функцій різних видів кредитних установ популярність універсального типу банку створює відомі труднощі визначення понять банк і банківська діяльність. Найчастіше головною ознакою банківську діяльність вважається прийом депозитів і видача кредитов.

Расчетные функції комерційних банков

Платежный механізм — структура економіки, яка опосередковує «обмін речовин «в господарчої системи. Методи платежу діляться на готівкові і безготівкові. У великому обороті домінують безготівкові платежі й розрахунки, а сфері роздрібного товарообміну переважна більшість угод опосередковується готівкою, попри те що останні десятиліття активно впроваджуються форми безготівкового розрахунку. Існує велика розмаїтість видів безготівкових расчетов:

Переводной вексель — це безумовний письмовий наказ, адресований однією особою (векселедавцем) іншій юридичній особі (платникові) і підписаний обличчям, выдавшим вексель, виплати на вимогу чи певну дату грошей третьому учаснику (бенефициару), його наказу чи пред’явнику. Головне застосування векселі сьогодні - зовнішня торгівля, де вексель має низку важливих достоїнств, виступаючи елементом кредитування і як засіб врегулювання боргів. Покупець, видавши вексель, отримує відстрочку платежу і може мобілізувати необхідну суму, реалізувавши куплений товар. З іншого боку, продавець, отримавши вексель як оплата за відвантажене товар, має можливість або зберігати його закінчення терміну, або сплатити цим векселем своїм контрагентам за поставку товару, або продати вексель банку й одержати у ній суму достроково з відрахуванням певний відсоток.

банковская тратта — це перекладної вексель, де векселедавцем і платникам виступає і той ж банк. Це дуже надійна документ розрахунків, який за рівнем ліквідності рівнозначний готівковим готівковим грошам. Часто такі тратти по проханні клієнта виписує відділення банку провінції з його головну контору.

простой вексель — безумовне письмове зобов’язання однієї особи перед іншим виплатити зумовлену суми на вимогу чи фіксовану час їх пред’явнику.

чек — це безумовний наказ клієнта банку, провідному його рахунок, сплатити певну суму пред’явнику чека, його наказу чи іншому зазначеному в чеку особі. Власник рахунки отримує чекову книжку і виписує чеки не більше залишку коштів у рахунку (чи понад цього залишку, якщо є договір про овердрафте).Чековое звернення породжує взаємні претензії банків друг до друга. Тому створюються клірингові, чи розрахункові, палати, що виробляють взаємні розрахунки вимог банків друг до друга. Можливо кілька радикальних способів клірингу:

внутри одного банку,.

через місцеві розрахункові палати,.

через мережу банків-кореспондентів,.

через розрахункову мережу центрального банку.

При використанні місцевого клірингу банки обмінюються чеками через розрахункову палату і роблять один остаточний платіж за підсумками балансу розрахунків протягом дня, щоб покрити відмінність між сумою чеків, висунутими до оплати іншим банкам, і сумою чеків, отримані від інших банків та сплати клієнтами даного банку. Остаточний платіж виробляється також безготівковим шляхом — через центральний банк.

Компьютерная революція справила глибоке вплив на характері і технологію грошових розрахунків. Розвиток отримали дві системи автоматизованих розрахунків: «роздрібні «системи електронних розрахунків й міжбанківські системи перекладу коштів. У нині є чотири системи роздрібних платежей:

автоматические розрахункові палати. АРП виконують функции расчетных палат, але паперові носії замінені магнітними, де вони мають формат, зручний для швидкісної обробки на ЭВМ. АРП особливо ефективні при здійсненні масових, регулярно повторюваних платежей.

банковские автомати. Банківські автомати встановлюються помешкань готелів, супермаркетів, університетських будинків, вокзалів тощо. Автомати нинішнього покоління дозволяють виконувати такі операции:

снятие гроші з поточного чи ощадного рахунок у банку,.

получение позички не більше відкритого ліміту,.

депонирование грошей на рахунку з одночасним отриманням депозитної квитанції,.

получение в будь-якої миті про стан рахунки клієнти на банку,.

перевод коштів з однієї рахунку за інший,.

обмен іноземних банкнот на місцеву валюту,.

Банковские автомати представляють велике зручність клієнтам банку, оскільки знижують необхідність поїздок до банку з метою повсякденних операцій.

терминалы в генделиках. Поки що отримали розвитку та перебувають у експериментальної стадії. Ідея у тому, щоб здійснювати оплату повсякденних покупок в магазинах, кав’ярень і ресторанах, бензоколонках тощо. — банківське обслуговування на дому — іще одна перспективний елемент розрахунків. Це комплекс послуг за надання клієнтам банку фінансової інформації, і навіть здійсненню по їх ініціативи банківських операцій із передачею інформації з телефонним лініях. Ця форма припускає наявність у клієнта персонального компьютера.

Счета і депозиты

Свыше 90% всієї потреби у грошових виборі засобів задля здійснення активних операцій банк покриває з допомогою залучених коштів. Традиційно основну частину цих коштів становлять депозити, тобто. гроші, внесені до банк клієнтами — приватними особами і компаніями, що зберігаються з їхньої рахунках і використовувані відповідно до режимом рахунки та банківським законодавством.

В більшості країн класифікація депозитних рахунків полягає в обліку двох моментів: терміну депозиту досі вилучення і категорії вкладника.

Депозиты до запитання — дають можливість власникам отримувати готівка за першим вимозі і здійснювати платежі з допомогою виписки чека. Основною перевагою Сендеги цих рахунків був частиною їхнього висока ліквідність, можливість їхньої особистої використання газу як кошти платежу. Основна хиба — відсутність сплати відсотків з рахунку. Внесок і вилучення грошей здійснюється виключно як частинами, і цілком у час без обмежень. Власник рахунки сплачує банку комісію користування рахунком як твердої місячної ставки чи кожен виписаний чек.

Нау-счета — депозитні рахунки, куди можна виписувати розрахункові тратти, аналогічні траттам. Основний принцип залежить від поєднанні ліквідності із отриманням доходу. Рахунки відкриваються лише приватних осіб і бесприбыльным організаціям. Від власника непотрібен зберігання мінімального остатка.

Срочные і ощадні счета

На цих рахунках зберігаються кошти, які дають власнику відсотковий прибуток і не призначені для розрахунків із третіми особами. Особливістю ощадних рахунків і те, що вони мають фіксованого терміну і південь від власника непотрібен попереднього повідомлення про зняття коштів. Термінове внесок має чітко певний строк, у ній виплачується фіксований відсоток і, зазвичай, є обмеження з дострокового вилученню вклада.

Депозитный сертифікат — документ про внесення до банку термінового вкладу з фіксованою терміном і ставкою відсотка. Це вид ліквідних інструментів грошового ринку. Купивши сертифікат, фірми й потужні приватні особи можуть із вигодою інвестувати капітал, а разі потреби — перетворити їх у наличность.

Недепозитные джерела залучення ресурсів

Наряду з веденням депозитних рахунків, банки дедалі частіше використовують інші методи мобілізації грошових капіталів, переважно шляхом отримання позик на грошовому ринку. Основна мета операцій — поліпшення ліквідної позиції банку. До поширеним формам залучення коштів относятся:

Получение позик на міжбанківському ринку. У цьому ринку продаються і купуються депозити, що зберігаються на резервному рахунку у банку. Багато банків, мають на резервному рахунку надлишкові кошти (проти обов’язковим мінімумом) надають в позичку (часто однією ділової день).

Соглашение про купівлі цінних паперів зі зворотним викупом. Угоди що така є короткострокові позики під забезпечення цінними паперами, де право розпорядження забезпеченням переходить до кредитору. Умовою операції служить зобов’язання позичальника викуповувати цінних паперів на суворо встановлену дату і з наперед визначеної цене.

Учет векселів і отримання позичок у центрального банку. Зазвичай, ці позички короткострокові. Призначення в заповненні нестачі ресурсів в комерційних банків, викликане сезонними чинниками і надзвичайними обставинами. Облік векселів і тратт залежить від дострокової оплати їхньої за певний комісійний збір.

Выпуск комерційних паперів. Комерційні папери — це короткострокові зобов’язання без забезпечення, випущені великими компаніями із високим кредитоспроможністю. Мета випуску — отримання оборотних засобів на фінансування сезонних потреб у оборотном капіталі. Їх дохідність вище, ніж у государственным.

Кредитные операції банков

Виды і форми кредитних соглашений

В практиці банків проводиться розмежування між комерційними ссудами і персональними кредитами. Цим категоріям відповідають різні види кредитних угод, визначальних умови надання позики, його погашення і т.д.

Кредиты комерційних підприємств можна розділити на дві группы:

ссуды для фінансування обігового капіталу,.

ссуды для фінансування основний капітал.

Первая група пов’язані з нестачею в підприємства коштів на купівлю елементів обігового капіталу, необхідні повсякденних операцій. Це переважно короткострокові кредити терміном до один рік. Друга ж група представлена посередньоі довгостроковими кредитами придбання, землі, устаткування й т.д.

К першої групи относятся:

кредитная лінія — угоду між банком і позичальником про максимальної сумі кредиту, яку останній використовувати протягом обумовленого терміну і з деякими умовами. Ця форма використовується покриття сезонних впливів чи приросту дебіторську заборгованість. Часто забезпеченням кредитної лінії на служать кредитуемые банком запаси чи неоплачені счета.

возобновляемая кредитна лінія надається банком, якщо позичальник відчуває тривалу брак оборотних засобів підтримки певного обсягу виробництва. Погасивши частина кредиту позичальник може мати простий нову позичку не більше встановленого ліміту і продовження строку дії договору.

ссуды на надзвичайні потреби. Беруться банком на фінансування разового екстраординарного збільшення потреби клієнти на оборотних коштах, що з отриманням великого замовлення, укладання вигідною угоди та іншими надзвичайними обставинами.

перманентная позичка для поповнення обігового капіталу. Кредити що така видаються на кілька років і ставлять за мету покрити тривалий дефіцит фінансових ресурсів позичальника. Погашення ведеться на виплату. Ці позички часто видають під початкове розвиток дела.

Ко другий групі відносять: — термінові позички видаються терміном понад рік у вигляді одиничного кредит або концесію серії послідовних позик й закони використовують для придбання машин, устаткування, ремонту будинків, рефінансування боргів, і т.д. Типовий термін — 5 лет.

ссуды під заставну застосовуються на фінансування купівлі будинків, земли. Они розраховані на термін (понад п’ятнадцять лет).

строительные позички видаються на період будівельного циклу (до 2-х лет).Заемщик регулярно виплачує відсоток. Потім позичка переоформляється в заставну і розпочинається виплата основного долга.

Что стосується позичок індивідуальним позичальникам, всі вони пов’язані після придбання нерухомості.

ссуды під заставну. Основна форма кредиту під нерухомість — повністю амортизируемая заставна з фіксованою відсотком. Забезпеченням кредиту служить що купується нерухомість, сума боргу погашається рівними сумами протягом усього терміну дії позички.

ссуды з погашенням на виплату застосовуються на купівлю товарів тривалого користування. Часто позичка перестав бути повністю амортизируемой: вона не передбачає великий платіж наприкінці терміну і має умова зворотного викупу. Тобто. позичальник по своєму вибору може або погасити позичку повністю, або передати товар банку по залишкової вартістю оплату неоплаченого долга.

возобновляемые позички. Позичальнику відкривається кредитна лінія з правом одержання кредиту в протягом певного терміну. Умови погашення визначаються побажаннями позичальника. Відсоток нараховується на реально отриману сумму.

Существует також така поширена форма кредиту, як ломбардний кредит. Він передбачає заставу майна чи прав. При наданні ломбардного кредиту заставу оцінюється за повної вартості, а враховується, залежно від виду рухомого майна, тільки п’яту частину від вартості. Оцінка пов’язані з ризиками, виникаючими при реалізації застави. Ломбардний кредит надається під залог:

ценных паперів,.

товаров,.

драгоценных металов.

финансовых вимог.

Стоимость кредиту складається з відсотків і комісійних платежей.

Этапы видачі кредита

Заявка і інтерв'ю з клиентом.

Клиент, котрий звертається до банку по одержання кредиту, представляє заявку, де містяться вихідні даних про необхідної позичку: мета, величина кредиту, вигляд і термін позички, передбачене забезпечення. Банк вимагає, щоб їхати до заявці було докладено документи і фінансові звіти, службовці обгрунтуванням прохання про надання позички пояснюють причини звернення до банку. До складу пакета супровідних документів входять: Баланс, рахунок прибутків і збитків протягом останніх 3 року, Звіт про русі касових надходжень, прогноз фінансування, податкові декларації, бізнес-плани. Заявка надходить до кредитного працівникові, що проводить розмову із тодішнім керівництвом підприємства. Вони повинні точно визначити рівень керівництва та порядок ведення справ, обговорити тонкощі виконання зобов’язань.

Изучение кредитоспроможності і - оцінка риска.

Если після інтерв'ю вирішено продовжити з клієнтом, то документи передаються до відділу з аналізу кредитоспроможності. Там проводиться поглиблене й ретельне обстеження фінансового стану компании-заемщика, у своїй експертам надаються дуже широкі полномочия.

Подготовка до висновку договора.

Этот етап називається структуруванням позички, у якому визначаються основні характеристики ссуды:

вид кредиту,.

сумма,.

срок,.

способ погашення,.

обеспечение,.

цена кредиту,.

прочие умови.

Кредитный мониторинг.

Контроль за ходом погашення позики і виплатою відсотків з ній служить важливим етапом всього процесу кредитування. Він залежить від періодичному аналізі кредитного досьє позичальника, перегляді кредитного портфеля банку, оцінки стану позичок і проведенні аудиторських перевірок.

Новые операції банков.

Лизинг Эта форма застосовна до фінансування довгострокової оренди дорогого устаткування. За договором про лізинг орендар одержує у довгострокове користування устаткування за умови внесення періодичних платежів власнику устаткування. Орендодавцями може бути промислові підприємства, мають свої лізингові компанії, і навіть спеціалізовані лізингові компанії. Є різні види лизинга:

1.Оперативный лізинг. Потужні фірми-виробники може бути зацікавлені над продажу своєї продукції, а здачі їх у оренду. Договір укладається, зазвичай на 3−5 лет.

2.Лизинг нерухомості. Певні фірми створюють на співробітництво з банком великі об'єкти типу заводського цеху, які можуть використовуватися по-різному. Після закінчення терміна оренди, що становить 15−20 років, об'єкт продається арендатору.

3.Финансовый лізинг. Цей вид передбачає здачу у найм таких товарів, як літаки, автомобілі, Термін становить 2−6 років. У фінансовий лізинг служби технічного обслуговування і ремонту разделены.

Ставки по лизинги розраховуються з витрат виробництва, відсотків, податків.

Факторинг

Банк-фактор купує вимоги будь-якої компанії та потім одержує платежів із них. І йдеться йде, зазвичай, про обертаються короткострокових вимогах, що виникають з товарних поставок. У операції факторингу є три учасника: чинник, початковий кредитор і боржник, який одержує від клієнта товари з відстрочкою платежу. Чинник веде всю бухгалтерію, перебирає обов’язки по попередження боржника щодо платежів, виконує інкасацію вимог, і навіть несе весь ризик, пов’язані з повний та своєчасним надходженням платежів. Витрати клієнта складаються з комісійних і факторского збору, що складається з відсотків за наданий аванс та одержання прибутку авансової компании.

Операции з цінними бумагами

Инвестиционный портфель банку суворо структурується законом. Це означає, держава встановлює норму відсотка, за якою велика частина (до 90%) має складатися з цінних паперів держави, інша — приватних підприємств. Первинне розміщення всіх видів цінних паперів уряду відбувається у порядку аукціонної продажу, де у першу чергу задовольняються заявки, які пропонують найвищу ціну (ставку).Вторичное звернення відбувається на позабіржовому ринкові. Ринок створює група дилерських фірм, провідних активні операції з купівлі і продажу державних зобов’язань. У разі економічного спаду уряд через центральний банк намагається стимулювати господарську активність і в дилерів державні зобов’язання, збільшуючи їх резервні рахунки. У разі інфляційного буму держава продає дилерам свої зобов’язання і тих скорочує їх ліквідність. Корпоративні облігації значно більшою мірою, ніж державні ризикують неплатежу. Банки купують лише висококласні паперу на відповідність до оцінкою кредитними агентствами що з ними риска.

Различают два виду інвестиційної політики банку: пасивна і агресивна. Пасивна стратегія характеризується рівномірним розподілом інвестицій між випусками різною терміновості. Ця політика банк розподіляє вкладення короткострокові і довгострокові зобов’язання рівномірно, щоб забезпечити хорошу дохідність і ліквідність.

Агрессивная стратегія. Цією політики дотримуються великі банки, котрі мають великий портфель інвестиційних паперів і прагнуть для отримання максимального доходу цього портфеля. Цей метод вимагає чималих коштів, оскільки пов’язаний із великий активністю над ринком цінних паперів, коли він необхідно використовувати в експертних оцінках і прогнози стану ринку цінних паперів і економіки загалом. Тож якщо крива дохідності перебуває в щодо низький рівень і буде по прогнозам підвищуватися, це обіцяє зниження курсів твердопроцентных паперів. Тому банк купуватиме короткострокові облігації, які в міру зростання відсоткові ставки диктуватимуться саме до викупу і реинвестироваться на більш дохідні активи (наприклад ссуды).

Трастовые операции

Многие комерційних банків приймають він функції довіреної обличчя і виконують у цій ролі різноманітні операції на свої індивідуальних і корпоративних клієнтів. Наприклад, бізнесмен хоче, що його син щорічно одержував частину від капіталу, яке перебувало в його у банку, а, по досягненні повноліття отримав весь капітал. Деякі комерційних банків не виконують ніяких функцій, крім трастової. Є три основні категорії трастових послуг для фізичних осіб:

распоряжение майном по смерті власника,.

управление майном на довірчій основі, і піклування,.

агентские функції,.

1. Розпорядження після смерті у користь спадкоємців — найпоширеніший вид довірчих послуг. Має бути складена докладна описування майна, сплачено борги, а решта суми розподілено між спадкоємцями відповідно до закону.

2. Управління майном у вигляді тресту може мати різну правову основу: заповіт, спеціальну двосторонню угоду, розпорядження суду. Види трастів, що у управлінні банків, дуже разнообразны:

Пожизненный траст створюється обличчям за домовленістю з банком. Наприклад, клієнт переводить гроші у довірче управління банку, доручаючи йому виплачувати дохід у плин її життя, а по смерті передати капітал дружині і детям.

Страховой траст виникає, якщо клієнт призначає банк довіреною особою по страховому полісу і доручає йому виплачувати дохід свою дружину після смерті Леніна і просить передати суму поліса дітям по смерті жены.

Корпоративный траст створюється у вигляді майна, закладываемого у банку на забезпечення випуску облігацій компанії.

Траст на користь найманих службовців може мати форму Пенсійного фонду чи плану участі у прибутках. У першому випадку підприємець вносить гроші за затвердженою схемою в фонд, що у управлінні банком, на купівлю ануїтетів або отримання прямих виплат працівникам за досягненні віку. Якщо працівники вносять гроші у фонд, він називається пенсійним трастом з участю, якщо ні - й без участі. У другий випадок підприємець переводить частка прибутку в траст-фонд, відкритий у банку на подальше розподілу внесків і всіх подальших доходів від фонду в користь працівників компанії після досягнення віку чи іншу дату.

Агентские функції від трасту тим, у разі трасту довірена особа отримує юридичне декларація про розпорядження власністю, а при агентських відносинах право в принципала. Агентські функції полягають у следующем:

Хранение цінностей на сейфі. Банк отримує, зберігає видає цінності за дорученням принципала без будь-яких ініціатив чи активних функцій.

Хранение майна з активними функціями. Банк непросто зберігає цінності у сейфі, а купує і продає їх, отримує із них дохід, діючи відповідно до інструкцій принципала.

Управление. Банк виконує всі функції хранителя майна України та активно управляє власністю, наприклад аналізує стан портфеля цінних паперів, дає рекомендації й уряд пропонує способи інвестування капіталу тощо. Якщо ведення банку здається реальна власність, банк може здавати їх у наймання, експлуатувати відповідно до інструкціями принципала.

Банки виконують агентські функції для ділових фирм:

Агент по трансферту. Банк виконує для корпорації операції з передачі права власності вдатися до акцій і іменні облігації від однієї власника до другому.

Регистратор акцій. Банк веде облік випущених цінних паперів, аби запобігти їх надмірної емісії, що карається законом.

Банк виконує роль депозитарію різних під час фінансових реорганізацій.

Банк утруднює себе практично функції агента із виплати дивідендів з і відсотків (і навіть погашення основного боргу) — за облігаціями компании.

Траст-отдел банку надає численні послуги і фінансові консультації індивідуальним розпорядникам, опікунів і адміністраторам, управляючим чужим майном на довірчій основе.

Коммерческие банки у Росії сьогодні.

У розквіту банківського сектора залежать у Росії початку 1990;х років немає історичних аналогів. «Золотий вік «російських комерційних банків були 1988;1994 рр., якщо їх чисельність і цьогорічні масштаби операцій росли экспоненциальными темпами. Кількість банків та кредитних установ зросла з 4 до 2500, а сумарний розмір їх активів становило кілька порядків.

Такой злет виглядав дуже несподівано і натомість найтяжчого кризи, пережитого реальним сектором економіки. Проте, схоже, що що це дві сторони процесу — перерозподілу інфляційного податку господарство було у користь комерційних банків. Коли ж два роки тому з’явилися перші ознаки щодо стійкого зниження інфляції і стабілізації реального курсу рубля, а масштаби транзиту централізованих грошових потоків через банківську систему різко скоротилися, фінансове становище банківського сектора залежать можна помітити погіршуватися.

Молодость і орієнтація російської банківської системи на швидкий чисельне зростання не годі було й позначитися на якісних показниках її діяльність. Хоча з числу банків на мільйон жителів Росія випереджає ряд розвинутих країн (наприклад, Канаду, Великобританію, Японію), помітно поступившись лише Німеччині, й США, економічний потенціал більшості вітчизняних банків гнітюче малий. Величина активов середнього російського банку початку цього року становило лише 54 млн. доларів, що у 20 разів менша показників середнього угорського банку, за 30 я — чеського і майже 900 — японського. Сбербанк, лидирующий серед російських банків за величиною активів (за станом 01.07.96 валюта балансу — близько 34 млрд. доларів), займає за цього показника лише 237-ю рядок у світовому банківської табелі про рангах.

— списку 1000 найбільших банків, щорічно опублікованому авторитетним лондонським журналом The Banker. Ощадбанк удесятеро менше найбільших китайських банків, в 15−20 — найбільших японських.

Суммарные нетто-активи всіх російських комерційних банків валютному вираженні, які становлять у травні нинішнього року 80,9 млрд. доларів, приблизно відповідають розмірам банківських систем таких не які входять у клуб банківських грандів країн, як Аргентина і Індонезія, значно відстаючи від Люксембургу, Південна Корея, Китаю, Голландії, Швейцарії, Канади, Італії, на два порядку — від лідируючої в списку сумарних абсолютних активів Японії (див. графік 1).

Приведенные цифри власними силами малий, що означають, поки розмова не зайшов реальні вагових категоріях на міжнародних ринки капіталу. Справді, спочатку не зайве дізнатися, наскільки банки відповідають розмірам господарства своїх країн час, потреби яку вони покликані обслуговувати під час першого очередь.

Рыночная капіталізація Ощадбанку (його активи нині становлять трохи менш як чверть сумарних активів російських комбанків) можна оцінити приблизно 1,4 трлн рублів, що він відповідає 20-ї позиції з списку найбільших за ринковою капіталізацією промислових компаній Росії.

Более повний аналіз може бути основі зіставлення частки активів комбанків в ВВП. З 21-го% ВВП за підсумками 1995 року — Росія замикає розглянуту нами вибірку розвинених, та розвитку і перехідних економік (див. додаток). Власне, такий результат цілком відповідає загальній тенденції різкого стискування накопичень господарства та населення Росії у період шокову терапію. У банківський сектор ця тенденція проявилася у скороченні частки брутто-активов комбанків в ВВП початку 1993;го незалежності до середини 1996 року в три рази (див. докладання).

Отметим попутно, що у країнах, де у процесі ринкових перетворень було різкій децентралізації і дерегулювання банківської системи з боку структурі державної влади (зразкові приклади — Південну Корею та Китаю), кредитна активність банків підтримує високих темпів економічного зростання, що відбивається у високої (і) частці активів банківської системи в ВВП.

К жалю, російська банківсько системо сьогодні навряд готовою вирішення завдань з виведення економіки з кризи. І навіть й не так в низькому проти потребами господарства рівні накопичених грошових ресурсів. Проблема залежить від значної деформованості структури балансів російських банків, орієнтованих роботу за умов високої інфляції і втрати значної доларизації економіки. Найбільш гострий структурний перекіс — безпрецедентно висока за мірками (до 50% балансу і за вище) частка непрацюючих активів, передусім коштів у коррахунках в ЦБ (понад обов’язкових резервів) й у банках-кореспондентах. Причому найбільша частка кредитів на активах в 1992;1995 рр. неухильно знижувалася. Нині вона становить (по 100 найбільшим банкам) лише 25%, але в реально «працюючі «позички доводиться, за оцінками, трохи більше 2/3 цієї кількості. Решта — прострочена заборгованість та накопичені на неї відсотки, ймовірність стягнення яких близька до нулю.

Поддержание низькою частки працюючих активів своєю чергою можна було через невисокою частки платних зобов’язань в пасивах (за даними вибіркового обстеження 627 московських банків, співвідношення між платними і безкоштовними зобов’язаннями у тому балансах становила за підсумками 1994 року 1:4, тоді як в американських воно приблизно 2:1). Саме ця зворотне співвідношення свідчить про існування дієвого механізму присвоєння інфляційного доходу російськими банками. Механізм цей базувався на відсутності індексації залишків на розрахункових рахунках та інших видів низьковідсоткових карбованцевих зобов’язань. У той самий час кредитні ставки були високі і у разі (крім централізованих кредитів 1992;1994 рр.) владою не обмежувалися, що забезпечувало надвисокі по світовим мірками відсоткові маржі. Тобто період негативних реальних відсоткових ставок (1992;1993 рр.) банки експлуатували своїм клієнтам не як одержувачів кредитів (Плата них компенсувала інфляцію), бо як власників розрахункових рахунку також інших низькодохідних (практично безплатних для банків) зобов’язань. За оцінками деяких дослідників, інфляційний перерозподіл доходів через російські комбанки досягало 1994 року 10−13% ВВП, причому майже 6,5% ВВП банки вловлювали як відсоткової маржи.

Помимо високих доходів затяжна інфляція забезпечила російським банкам й інші переваги. У частковості, у зв’язку з інтенсивним знецінюванням простроченої заборгованості проблема «поганих «боргів стала критичної лише з другої половини 1995 года.

Еще один класичний спосіб непыльного заробляння грошей — підтримку позитивної відкритої валютну позицію (воно по банківського сектора становив наприкінці 1993 року 18% активів) у періоди прискореного падіння курсу рубля, що з завидною періодичністю повторювалися в 1992;1994 рр. Переклад низкозатратных карбованцевих зобов’язань в валютні активи на такі моменти забезпечував банкам автоматичне зростання доходов.

Таким чином, традиційні банківські функції (залучення депозитів і розміщення кредитів) дедалі більше витіснялися спекулятивними операціями, заснованими на порівняно дешевих ресурсах. Навіть найбільші російські банки походять сьогодні скоріш на великі розрахункові центри, обслуговуючі поточні потреби обмеженого числа давно поділених клієнтів із еліти реального сектора.

Судя по динаміці агрегатних кількісних показників, у листопаді 1994 року у Росії почався новий етап еволюції системи комерційних банків. Спробуємо виділити його це основна прикмета.

Первое. Різке уповільнення, а згодом і практично повне припинення зростання кількості зареєстрованих кредитних організацій, причому діючих організацій стає дедалі більше (див. таблицю 1). Подібно снігової грудки зростає кількість відкликаних банківських ліцензій: в 1995 року відкликав 225 ліцензій, протягом першого півріччя цього року — 145. У результаті протягом півтора року ліцензій втратили близько 15% кредитних організацій.

Второе. Відновився монотонне зниження реальних активів у системі комбанків. З жовтня 1994 р. до квітня 1996 р. реальні активи знизилися майже вдвічі більше. У II кварталі цього року падіння реальних активів припинилося і вони стабілізувалися навколо оцінки 35% від рівня грудня 1992 року (див. графік 4). Уповільнення зростання розмірів операцій більше торкнулося дрібні й середні банки, а найбільші представники банківської спільноти постраждали менше. Реальні активи першої сотні банків (за величиною активів) зменшилися початку 1995 року тільки чверть, зокрема першому півріччі цього року всього на 2,2%.

Положение грандів банківської спільноти видається сприятливим з допомогою потужного нарощування активів Ощадбанку Росії (протягом півтора року його брутто-активы зросли реальному вираженні 1,5 разу (!), а частка у сумарних активах банківської системи майже подвоїлася — з 12 до 24%), яке визначається її фактичної монополією на заощадження населення (70% приватних депозитів). Якщо ж проаналізувати динаміку активів першого десятка не враховуючи Ощадбанку, то картина складається дуже тривожна: початку 1995 року реальні активи скоротилися на 40%, а першому півріччі цього року (якщо вірити даним ИЦ «Рейтинг », які було використано нами для аналізу стану справ у Top-100 російських банків) сталося й номінальне скорочення їх активов.

Активный перетік ресурсів у Ощадбанк став результатом проведеної державою грошової політики, яка започаткувала довгострокової тенденції зміни структури грошової маси — «вимивання «коштів із рахунків реального сектора, догляду грошей із банківської системи в готівковий обіг та загрози перерозподілу безготівкових засобів у користь заощаджень приватних вкладників. Для основної маси банків такі зміни є кризовим чинником, оскільки рахунки великих клієнтів — юридичних служать їм є основним джерелом ресурсів. Що й казати стосується приватних депозитів, то процес їх перерозподілу на користь Ощадбанку особливо прискорився у II кварталі цього року, коли щомісяця фіксувався негативний приріст вкладів населення комерційні банки.

Третье. Вкрай нерівномірна динаміка активів призвела до істотної їх концентрації (див. графік 5). Якщо 1992;1994 рр. рівень концентрації за сотню найбільших комерційних банків знижувався (що, зауважимо, що природно за умов швидкого екстенсивного розвитку банківської системи), то «за останні півтора року спостерігається його інтенсивний ріст (див. графік 6). Зауважимо, що період зменшення концентрації банківських активів, з погляду, пов’язаний із тим, що комбанки нової хвилі стали наздоганяти і тіснити колишні спецбанки. Сума місць, займаних Ощадбанком РФ, Агропромбанком РФ, Промстройбанком РФ і Мосбизнесбанком у спільній табелі за сумою активів, зросла з десятьма до 13, потім мері зростання конкуренції зросла ще (з середини 1993 р. по середину 1994 р. вона вагалася районі 16), тобто колишні спецбанки поступово, але найбільш виразно витіснялися вниз. Зростання концентрації забезпечують винятково «нові «банки, а колишні спецбанки продовжують відступати (зараз сума їх місць становить 23).

Сегодня 30 найбільших банків відтягують він близько 55% активів всієї банківської системи (84% активів банків першої сотні). Рівень концентрації російської банківської сектора відповідає сьогодні рівню американського, де 1,7% банків контролюють 56,7% активів (дані 1983 року), але істотно поступається рівню концентрації у Німеччині, Японії та Китаї.

Четвертое. Що Спостерігається у розглянутий період тенденція стабільного зростання дефлированного сумарної величини оголошених статутних фондів комерційних банків не свідчить про підвищення їх стійкості. Річ у тім, що власні кошти (капітал) банків ростуть значно повільніше статутних фондів. Протягом минулого рік власний капітал всіх комерційних банків, за даними ЦБ, збільшився на13% (що еквівалентно стиску на ½ у реальному вираженні), у те час як реальні нетто-активи банків зменшилися тільки 13%. Через війну показник достатності капіталу (ставлення капитал/активы) становив 1995 року 6,7% проти 11,8% за підсумками 1994 года.

При цьому, по даним ЦБ, у 42% діючих кредитних організацій початку поточного року обсяги власні кошти був за, ніж розмір оплаченого статутного фонду, що означає проїдання коштів акціонерів (пайовиків). Понад третина таких банків (їх 365) втратили власні кошти й працювали з негативним капіталом в сумарному розмірі 8,7 трлн рублів, тобто за суті банкротами.

По динаміці капіталу спостерігається прогресуюче розшарування між банками. За нашими оцінкам, у 100 найбільших банків зниження показника достатності капіталу торік був незначний (з 7,75 до 7,12%), а першому півріччі 1996 року ставлення капитал/активы виросло до максимальної протягом останніх 2,5 року позначки 9,44% (що як удвічі перевищує середній показник 100 найбільших банків світу, див. графік 7). Це свідчить про порівняно благополучному фінансовий стан банків сотні, позволявшем з допомогою капіталізації прибутку нарощувати кошти випереджаючими динаміку активів темпами.

Пятое. за рахунок дедалі більше жорсткої вибраковки збиткових банків та зусиль їх платоспроможних побратимів по реструктуризації активів на користь державних цінних паперів (дохідність яких з середини 1995 року надійно закріпилася вищому позитивному рівні) процес погіршення показників рентабельності діючих банків припиняється.

Насколько можна судити з офіційної річний звітності ЦБ, пік збитковості банківського сектора пройдено 1994;го — першій половині 1995 року. Збитки комбанків 1994;го р. зросли проти за аналогічний показник 1993 р. більш ніж 10 разів у то час як його сумарна прибуток збільшилася лише вдвічі. Кожна четверта банк виявився збитковим, а рентабельність операцій на цілому в банківського сектора по відношення до брутто-активам впала на 40% (з 4,3 до 2,7%, див. таблиці 2 і 3).

Как вже говорилося, з минулого року її ЦБ значно активізував процес закриттів нерентабельних банків та відгуків ліцензій. Решта ж отримало потім від держави несподіваний дарунок — стрімко зростаючий ринок держоблігацій з дивовижною для практично безризикових інструментів дохідністю. Почалася реструктуризація активів на користь держпаперів з допомогою конвертації валютних коштів. Зниження частки іноземних активів стало результатом кардинальних змін у валютну політику уряду. Політика валютного коридору підірвала як короткострокову, і довгострокову спекулятивну привабливість валютних вкладень. З кінця 1994;го до травня 1996 року обсяг вкладень російських комбанків в держпапери зріс у 8 раз, а частка операцій в нетто-активах зросла з 5,2 до 21,1% (див. графік 8).

В результаті процес зниження рентабельності у другому півріччі минулого року був призупинений, а першому півріччі цього року ставлення прибутку до активів по 100 найбільшим банкам зросла з 3,37 до 4,03% (що у порядок перевищує, зауважимо, рівень рентабельності найбільших світових банків — див. графік 7). При цьому, як свідчать дані таблиці 3, рівень рентабельності найбільших банків систематично перевищує среднероссийский, що проект відбиває їх великі змогу маневрування активами (зокрема з допомогою політичних важелів) у пошуках найдохідніших напрямів розміщення ресурсів. Не забуваймо і про специфіку їх клієнтури, хоч до справжньому часу непотопляемыми клієнтами залишаються, мабуть, лише монстри ПЕК й нечисленні підприємства, стійко працівники експорт.

Динамика кредитних вкладень комбанків особливого обговорення. Перехід ЦБ з 1996 року нові методику статистичного відображення кредитів банків економіки та відсутність ретроспективних даних із даної методики Демшевського не дозволяє впевнено будувати висновки про тенденціях динаміки реальних кредитних капіталовкладень у 1996 року. Маючи дані ЦБ, можна буде усвідомити, що припинився спад дефлированных кредитів, (див. графік 4), і навіть відзначити певне зростання цього у першому півріччі (на 6,2%). За оцінкою, заснованої на даних ИЦ «Рейтинг », дефлированные кредити 100 найбільших банків зросли протягом першого півріччя 1996 року в 2,5%. Якщо ж спиратися на даних про структурі нетто-активів комбанків, у квітні цього року опубліковані МВФ, то реальні кредити продовжують падати, хоч і низькими темпами — лише близько 2% за перших п’ять місяців 1996 року. Так що, певне, нічого очікувати великою помилкою стверджувати, що реальні кредити стабилизируются.

Анализ перелічених вивищувався над обставинами дозволяє охарактеризувати нинішній етап розвитку російської банківської сектора як етап консолідації. На зміну швидкому зростанню чисельності та масштабів операцій прийшла жорстка конкуренція за істотно сузившийся обсяг ресурсів, і навіть вибракування нерентабельних банків. Проте кардинального повороту банківської системи до потреб реального сектора цього не сталося. Основним резервом підтримки рентабельності найбільших банків залишається ринок державних цінних паперів, обслуговуючий потреби бюджета.

Власти, схоже, дуже влаштовує що спостерігається стихійна санація банківської системи. Регулярне рефінансування комбанків практично немає. Стартовавшее 1996 року ломбардне кредитування поки ввозяться незначній кількості (загальна сума наданих за 1996 рік ломбардних кредитів не перевершує 1,5 трлн рублів). Пожежники заходи вживаються лише стосовно банків, колапс яких може викликати чи серйозні потрясіння всієї системи, чи паническую реакцію приватних вкладчиков.

Создается враження, що ЦБ поки що сам він не зовсім представляє контури банківської системи, яка б започаткувати економічного зростання стагнуючого господарства. Поки що зрозуміло одне: існуюча строката система комбанків занадто складна для аналізу та управління. Схоже, ЦБ вирішив почекати, поки істотно спроститься. Саме у цьому руслі лежать його останні рішення про виділенні обмежене коло «соціально значущих «банків, які визначають (визначатимуть) обличчя російської банківської системы.

Заключение

Коммерческие банки грають значної ролі економіки кожної країни. І банків не завжди означає якість, як ми сьогодні вже переконалися з прикладу России.

Систематическое виконання банком своїх і створює тим фундаментом, у якому грунтується стабільність економіки нашої країни загалом. І хоча виконання кожного виду операцій зосереджене у спеціальних відділах банку здійснюється особливої командою співробітників, вони переплітаються між собою. Так, банки володіють унікальною здатністю створювати кошти платежу, які використовуються у господарстві для організації товарного обігу євро і розрахунків. Йдеться про відкриття і віданні чекових та інших рахунків, які є основою безготівкового обороту. Господарство не може існувати й розвиватися без добре налагодженої системи грошових розрахунків. Звідси велика значення банків, як організаторів цих расчетов.

1. Усоскин В. М. «Сучасний комерційний банк. Управління і операції. », М: ИПЦ «Вазар-Ферро », 1994.

2. Рід Еге. Коттер Р. Гилл Еге. Сміт Р. «Комерційні банки », М: Прогресс, 1993.

3. Э. Роде «Банківські операції «.

4. Спіцин І. Про. Спіцин Я.О. «Маркетинг у банку », «Тарнекс », 1993.

5. Указ президента Російської Федерації від 17 вересня 1995 р. № 1929 «0 розвитку лізингу в інвестиційної діяльності «,.

6. Постанова Уряди Російської Федерації від 27 червня 1996 р. № 752 «0 державну підтримку розвитку лізингової діяльність у Російської Федерації «.

7. Федеральний закон від 22 квітня 1996 р. № 39-ФЗ «0 ринку цінних паперів » ,.

8. Журнал Експерт №№ 10−29 1997 р.

9. Звіти за Центральний банк РФ за 1992;1995 гг.

10. Офіційні періодичних видань Банку Росії (Бюлетень банківської статистики,.

11. Дмитрієв М., Матовников М., Михайлов Л., Сичова Л., Тимофєєв Є., Ворнер Еге. Російські банки накануне.

12. фінансової стабілізації. СПб, «Норма », 1996.

13. Поточні тенденції в грошово-кредитної сфері, Вісник Банку Росії) за 1993;1996 рр.

14. Показники балансів найбільших російських банків (ИЦ «Рейтинг ») за 1992;1996 гг.

Для підготовки даної праці були використані матеріали із російського сайту internet.