Роль кредиту на організації оборотних засобів підприємства

Роль кредиту у створенні оборотних засобів предприятия

Курсовую роботу виконала Тюрикова Анна.

Введение

Одна з головних негараздів у нинішніх умовах — забезпечення стабільного функціонування грошової системи, складовою якої є грошово-кредитна політика. Нині ситуація у кредитної сфері республіки визначається двома чинниками. По-перше, кризовими процесами економіки, по-друге, недостатньою отработанностью самих кредитних відносин, котрі переживають новий етап свого функціонування ринкової среде.

В ринкової економіки гроші має перебувати у постійному обороті, здійснювати безупинне звернення. Тимчасово вільні кошти мають негайно надходити ринку позичкових капіталів, акумулювати в кредитно-фінансових установах, та був ефективно пускатися до справи, будуть показані у тих галузях економіки, де є потреба у додаткових капіталовкладень. Кредит є рух позичкового капіталу, здійснюване на засадах терміновості, повернення і платности.

Кредитная система як сукупність кредитно-фінансових інститутів акумулює вільні грошові капітали, доходи громадян та заощадження різних верств населення і ще надає в позичку фірмам, уряду й приватних осіб. Кредитна система регулює грошове звернення до країні. Також надає різні послуги юридичним і фізичних осіб, у своїй виникають кредитні економічні отношения.

Важную роль забезпеченні господарської діяльності й оборотних засобів підприємств грають кредити банку, що є однією з джерела фінансування підприємства. Об'єктом кредитування підприємства є нестачу коштів в обороті. Потреба кредитах для поповнення оборотних засобів визначається за даними бухгалтерського балансу.

Сущность і форми кредита.

Кредит походить від латинського «kreditum «(позичка, борг). У той самий час «kreditum «перекладається «вірую », «довіряю ». У широкому значенні слова — і з допомогою юридичної, і з економічної точок зору — кредит — це угода, договір між юридичними чи фізичними особами позику, чи позичку.

Один з партнерів (ссудодатель, кредитор) надає іншому (ссудополучателю, позичальнику) гроші (іноді майно) визначений термін із умовою повернення еквівалентній вартості, зазвичай, зі сплатою цієї послуг у вигляді відсотка. При кредиті з’являється договір позики, чи позички (поняття позики і позички можна використовувати як синоніми).

В сучасних умовах все позички оформляються як грошового кредиту, і кредитні відносини є частиною всіх грошових відносин. Головне, що відрізняє грошову позичку від інших форм грошових відносин, — це ще одне рух вартості. У кредиті знаходять вираз виробничі відносини, коли господарючих суб'єктів, держава, організації, або окремі громадяни передають одна одній вартість за умов повернення у тимчасове користування.

Под кредитними відносинами розуміються всі грошові відносини, пов’язані з наданням і поверненням позичок, організацією грошових розрахунків, емісією готівкових грошових знаків, кредитуванням інвестицій, використанням державний кредит, скоєнням страхових операцій (частково) тощо. Гроші виступають як платежу скрізь, де є кредит. Навіть коли позичальник отримує, наприклад, насіннєву позичку, вона оформляється у формі грошової кредиту.

Следовательно, кредит — особлива форма руху грошей. Це категорія ринкова. Ринок має обслуговуватися особливим фондом коштів (назвемо його позичковим фондом суспільства), які можуть опинитися надаватися економічним суб'єктом за умов повернення. Формою руху позичкового фонду, й є кредит. Завдяки кредиту у господарстві, продуктивно використовуються кошти, высвобождаемые під час роботи підприємств, у виконання державного бюджету, і навіть заощадження окремих особистостей і ресурси банков.

Кредит — надання грошей чи товарів у борг, зазвичай, зі сплатою відсотків, непідвладна інфляції вартісна економічна категорія, невід'ємний елемент товарно-грошових відносин. Виникнення кредиту пов’язано безпосередньо з сферою обміну, де власники товарів протистоять одне одному як власники, готові розпочати економічні отношения.

Возможность виникнення і розвитку кредиту пов’язані з кругообігом та обігом капіталу. У процесі руху основного і обігового капіталу відбувається вивільнення ресурсів. Кошти праці використовують у процесі виробництва тривалий час, їх вартість переноситься на вартість готової продукції частинами. Поступові відновлення вартості основний капітал в грошової форми призводить до того, що высвобождающиеся кошти осідають на рахунках підприємств. Разом з тим іншою полюсі виникає потреба у заміні зношених коштів праці та досить великих одноразових витратах. Аналогічні за своїм характером процеси відбуваються й у русі обігового капіталу. Понад те, тут коливання в кругообіг і обороті проявляються різноманітніше.

Так, з сезонності виробництва, нерівномірних постачання і іншого відбувається розбіжність часу створення та звернення продукції. У одних суб'єктів з’являється тимчасовий надлишок коштів, в інших — їхній недолік. Це створює можливість виникнення кредитних відносин, тобто кредит дозволяє відносне протиріччя між тимчасовим осіданням засобів і необхідністю, їх використання їх у господарстві.

Классификацию кредиту традиційно прийнято здійснювати з кількох базовим ознаками. До найважливішим їх ставляться категорія кредитора і позичальника, а як і форма, у якій надається конкретна позичка. Виходячи з цього, слід виокремити такі шість досить самостійних форм кредиту, кожна з яких, на свій чергу, розпадається сталася на кілька різновидів з більш деталізованим класифікаційним параметрами:

— банківський кредит,.

— комерційний кредит,.

— споживчий кредит,.

— Державний кредит,.

— лихварський кредит,.

— міжнародний кредит.

Рассмотрим банківський кредит. Це з найпоширеніших форм кредитних взаємин у економіці, об'єктом яких виступає процес передачі у позичку коштів. Банківський кредит представляється, виключно, кредитно-фінансовими організаціями, мають ліцензію за проведення таких операцій від Національного (Центрального) Банку. У ролі позичальника виступають юридичних осіб, інструментом кредитних відносин є кредитний договір. Доход у цій формі кредиту банк одержує у вигляді позичкового відсотка чи банківського відсотка.

Банковский кредит класифікується за низкою признаков:

По термінів погашення: короткострокові позички, середньострокові позички, довготермінові позички, онкольные ссуды.

Краткосрочные позички надаються на заповнення тимчасового нестачі власних оборотних коштів позичальника. Термін до року. Ставка відсотки за цим позичкам, назад пропорційна терміну повернення кредиту. Нетривалий кредит обслуговує сферу обращения.

Среднесрочные позички, надаються терміном від року у три роки на мети виробництва та комерційного характера.

Долгосрочные позички використовуються в інвестиційних цілях. Вони обслуговують рух основних засобів, відрізняючись великими обсягами переданих ресурсів. Застосовуються при кредитуванні реконструкції, технічного переоснащення, нове будівництво на підприємствах всі сфери діяльності. Особливе розвиток довготермінові позички отримали капітальному будівництві, паливно-енергетичному комплексі. Середній термін погашення від 3 до 5 лет.

Онкольные позички, підлягають поверненню в фіксований строк після одержання офіційної повідомлення від кредитора (термін погашення спочатку не указан).

По способам погашення: позички, погашаемые одноразовим внеском із боку позичальника, позички, погашаемые в розстрочку протягом усього термін дії кредитного договора.

Ссуды, погашаемые одноразовим внеском із боку позичальника — це традиційна форма повернення короткострокових позичок, оптимальна, т.к. не потребує механізму диференційованого процента.

Ссуды, погашаемые на виплату в протягом всього термін дії кредитного договору — конкретні умови повернення визначаються договором. Завжди використовуються при довгострокових позички.

По способам стягування позичкового відсотка: позички, відсоток якими виплачується в останній момент її загального погашення, позички, відсоток якими виплачується рівномірними внесками позичальника в протягом всього термін дії кредитного договору, позички, відсоток якими утримується банком в останній момент безпосередньої видачі позичальнику ссуды.

По способам надання кредиту: компенсаційні кредити, платні кредиты Компенсационные кредити, скеровуються в розрахунковий рахунок позичальника як компенсація останньому його власних витрат, зокрема. авансового характера.

Платные кредити — це коли кредити надходять безпосередньо на оплату розрахунково-грошових документів, пред’явлених позичальнику для погашения.

По методам кредитування: разові кредити, надані вчасно на суму, передбачені у договорі, укладеному сторонами.

Кредитная лінія — це юридично оформлене зобов’язання банку перед позичальником надати їй протягом певного періоду часу кредити — у межах узгодженого ліміту.

Кредитные лінії бувають: поновлювані, сезонные.

Возобновляемые — це тверде зобов’язання банку видати позичку клієнту, котрий відчуває тимчасову брак оборотних засобів. Позичальник, погасивши частина кредиту, може розраховувати отримання нової позички не більше встановленого ліміту і продовження строку дії договора.

Сезонная кредитна лінія надається банком, якщо в фірми періодично виникають потреби у оборотних коштах, що з сезонної циклічністю чи необхідністю освіти запасів на складе.

Овердрафт — це короткостроковий кредит, які даються шляхом списання коштів за рахунку клієнта, понад залишку коштів у рахунку. Внаслідок цього, на рахунку клієнта утворюється дебетове сальдо. Овердрафт — це негативний баланс на поточному рахунку клієнта. Овердрафт то, можливо дозволеним, тобто. попередньо узгоджених із банком і недозволеним, коли клієнт виписує чек чи платіжний документ, не маючи цього дозвіл банку. Відсоток за овердрафтом нараховується щодня на непогашений залишок, і клієнт платить за фактично використані їм суммы.

По видам відсоткові ставки кредити поділяються на кредити з фіксованою відсотковою ставкою в, з плаваючі відсотковою ставкою в, зі східчастої відсоткової ставкой.

Кредиты з фіксованою відсотковою ставкою в розуміють встановлення ставки період кредитування й незаперечна перегляду. І тут позичальник приймає він зобов’язання оплатити відсотки за незмінною узгодженої ставці користування кредитом незалежно через зміну кон’юнктури над ринком відсоткові ставки. Фіксовані відсоткові ставки застосовуються при короткостроковому кредитовании.

Плавающие відсоткові ставки — це ставки, котрі змінюються залежно від цієї ситуації, що складається на кредитному й фінансовому рынке.

Ступенчатые відсоткові ставки — це ставки, які періодично переглядаються, використовують у період сильної инфляции.

По числу кредитів: кредити, надані одним банком, паралельні кредиты Кредиты, надані одним банком — синдиковані кредити, надані двома чи більше кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику.

Параллельные кредити, у тому разі кожен банк проводить переговори з клієнтом окремо, та був, після погодження з позичальником умов угоди, полягає загальний договор.

Наличие забезпечення: довірчі позички, єдиною формою забезпечення повернення якого є кредитний договір, контокоррентный кредит, договір застави, договір поручництва, гарантія, страхування кредитних ризиків.

Целевое призначення кредиту: позички загального характеру, цільові ссуды.

Коммерческий кредит — одне з перших форм кредитних взаємин у економіці, що породив вексельне звернення української й цим активно що сприяла розвитку безготівкового грошового обороту, знаходячи практичне вираження у фінансово-господарських стосунках між юридичних осіб у вигляді реалізації продукції або послуг з відстрочкою платежу. Основна мета цієї форми кредиту — прискорення процесу реалізації товарів, а, отже, вилучення закладених у них прибыли.

Инструментом комерційного кредиту традиційно є вексель, виражає фінансові зобов’язання позичальника стосовно кредитору. Найбільшого поширення набула отримали дві форми векселі — простий вексель, у якому пряме зобов’язання позичальника на виплату встановленої суми безпосередньо кредитору, і перекладний (тратта), що становить письмовий наказ позичальнику із боку кредитора виплати встановленої суми третій особі або пред’явнику векселі. У середовищі сучасних умовах функції векселі часто приймає він стандартний договір між постачальником і споживачем, який регламентує порядок оплати реалізованої своєї продукції умовах комерційного кредита.

Коммерческий кредит принципово відрізняється від банківського:

— у ролі кредитора виступають не спеціалізовані кредитно-фінансові організації, а будь-які юридичних осіб, пов’язані з виробництвом або реалізацією товарів чи послуг, надається тільки у товарної формі, позичковий капітал інтегрований з промисловим чи торговим, що у сучасних умовах знайшло практичне вираження у створенні фінансових компаній, холдингів та інших аналогічних структур, до складу якого у собі підприємства різної спеціалізації і сучасних напрямів деятельности,.

— середня вартість комерційного кредиту завжди нижчу за середню ставки банківського відсотка даний період времени,.

— при юридичне оформлення угоди між кредитором і позичальником Плата цей кредит входить у ціну товару, а чи не визначається спеціально, наприклад, через фіксований відсоток базової суммы.

В сучасних умовах на практиці застосовуються переважно три різновиду комерційного кредиту: кредит з фіксованою терміном погашення, кредиту із поверненням лише після фактичної реалізації позичальником поставлених на виплату товарів, кредитування по відкритого рахунку, коли постачання наступній партії товарів за умов комерційного кредиту здійснюється досі погашення боргу попередньої поставке.

Основной ознака державний кредит — неодмінна участь держави у особі органів виконавчої різних рівнів. Здійснюючи функції кредитора, держава через центральний банк виробляє кредитование:

— конкретних галузей чи регіонів, відчувають особливу потреба у фінансових ресурсів годі, якщо можливості бюджетного фінансування вже вичерпані, а позички комерційних банків неможливо знайти притягнуті через дію чинників кон’юнктурного характера,.

— комерційних банків процесі аукціонної чи прямий продажу ресурсів над ринком міжбанківських кредитов.

Основной формою кредитних відносин при державному кредиті є такі взаємини, у яких держава виступає позичальником средств.

Международный кредит — це надання грошово-матеріальних ресурсів одних країн іншим у тимчасове користування у сфері міжнародних відносин, в т. год. й у зовнішньоекономічних зв’язках. Ці відносини здійснюються шляхом надання валютних і товарних ресурсів іноземним позичальникам за умов повернення та сплати %, переважно у вигляді займов.

Средства для міжнародного кредиту мобілізуються міжнародному ринку позичкових капіталів, національними ринках позичкового капіталу, і навіть з допомогою використання ресурсів державних, регіональних еліт і відділу міжнародних організацій. Розмір кредиту та умови його спектаклі фіксуються у кредитному угоді (договорі) між кредитором і заемщиком.

Итак, надання банківського кредиту є головним джерелом і за виразом західних економістів, «еквівалентом «грошової маси. Професор паризького інституту західних досліджень Ж. А. Давид писав, що «під час кредитування економіки банки модернізують свої вимоги позичальникам, цим створюють гроші проти вимоги ». У цьому неважливо, видають вони позичку підприємствам, державі або приватних лицам.

Кредитце економічні відносини, виникаючі між кредитором і позичальником щодо вартості, предаваемой у тимчасове пользование.

В умовах ринкової економіки кредит виконує такі функції:

— акумуляція тимчасово вільних грошових средств,.

— перерозподіл грошових коштів у умови їх наступного возврата,.

— створення кредитних знарядь звернення (банкнотів казначейських квитків) і кредитних операций,.

— регулювання обсягу сукупного грошового оборота.

Основными принципами кредиту є платність, терміновість і повернення.

Кредит об'єктивно необхідний нормально функціонувати народного господарства, оскільки позичальник бере кредит не оскільки він бідний, тому, що внаслідок об'єктивності кругообігу і зовнішньоторговельного обороту капіталу в нього повною мірою бракує власних ресурсів. Накопичувати їх про запас в зайвому кількості означає омертвити власний капітал, який руху дає збитки. З іншого боку, кредит необхідний розвитку в розширених масштабах.

Роль і функції кредиту на організації оборотних засобів предприятий.

2.1. Роль кредиту на ринкової экономике

Роль кредиту на ринкової економіці важко переоцінити. Кредит забезпечує трансформацію грошового капіталу позичковий і своє відносини між кредиторами і позичальниками. У його допомоги вільні грошові капітали й доходи підприємств, особистого сектори й держави акумулюються, перетворюються на позичковий капітал, який передається за плату у тимчасове пользование.

Капитал фізично, як коштів виробництва, неспроможна переливатися лише з галузей у інші. Цей процес здійснюється зазвичай, у формі руху грошового капіталу. Тому кредит трапилося в ринковій економіці необхідний передусім еластичний механізм переливу капіталу лише з галузей у інші і урівнювання норми прибыли.

Кредит дозволяє протиріччя між необхідністю вільного переходу капіталу лише з галузей виробництва, у інші і закрепленностью виробничого капіталу певної натуральному вигляді. Він дає змогу також долати обмеженість індивідуального капіталу. У той самий час кредит необхідний підтримки безперервності кругообігу фондів діючих підприємств, обслуговування процесу реалізації виробничих товаров.

Ссудный капітал перерозподіляється між галузями, націлюючись з урахуванням ринкових орієнтирів в ті сфери, що забезпечують отримання вищої прибутку чи яким віддається перевагу відповідно до загальнонаціональними програмами. Тому кредит виконує перераспредели тельную функцію. Ця функція носить громадський характері і активно використовується державою регулюванні виробничих пропорцій і потребу керувати сукупним грошовим капиталом.

Кредит здатний надавати активний вплив на об'єм і структуру грошової маси, платіжного обороту, швидкість обігу грошей. Завдяки кредиту відбувається швидший процес капіталізації прибутку, отже, концентрації виробництва.

Кредит стимулює розвиток виробничих сил, прискорює формування джерел капіталу розширення відтворення з урахуванням досягнень науково-технічного прогресу. Регулюючи доступ позичальників ринку позичкових капіталів, надаючи урядові гарантії, і пільги, держава орієнтує банки на переважне кредитування тих підприємств і галузей, діяльність яких відповідає завданням здійснення загальнонаціональних програм соціально економічного розвитку. Держава використовувати кредит для стимулювання капітальних вкладень, житлового будівництва, експорту товарів, освоєння відсталих регионов.

Без кредитної підтримки неможливо забезпечити швидке і цивілізоване становлення фермерських господарств, підприємств малого середнього бізнесу, запровадження інших видів підприємницької діяльності на внутрішньодержавному і зовнішньому економічному пространстве.

Анализируя роль кредиту на здійсненні безготівкового обороту, не можна ігнорувати таке. А щоб безперебійно здійснювати платежі, в підприємств періодично виникає додаткова потреба коштів. Така потреба складається у значною мірою внаслідок розбіжності щоденних сум грошових надходжень і витрат. Квазінаціональне середовище у своїй тимчасова потреба коштів може задовольнятися рахунок залучення кредиту. Це свідчить про значенні застосуванні кредити безперебійного безготівкового грошового оборота.

Предоставление кредитів на території Республіки Казахстан здійснюється банками, мають офіційний статус, визначається рішенням Національного банку України для відкриття і наявністю ліцензії для проведення банківський операцій. Кредити надаються лише кредитоспроможним підприємствам.

Под кредитоспроможністю розуміється здатність підприємства цілком у термін розраховуватися за своїми борговим зобов’язанням. У пріоритетному порядку кредити надаються підприємствам на цілі й заходи, пов’язані на підвищення ефективності виробництва, його науково-технічного рівня, стимулюванням випуску нових високоефективних видів продукції, наданням різноманітних послуг населенню, виробництвом товарів населенню і експорт. Перевага віддається клієнтам, які забезпечують виконання договірних зобов’язань та хранящим свої кошти на депозитах і рахунках даному банке.

Кредиты надаються на комерційної, договірній основі, за умов терміновості, повернення, платності. Видача кредитів здійснюватися банками не більше наявних проблем них ресурсів. Видача позичок виробляється банком за відсутності простроченої боргу раніше виданими позичкам.

Для одержання кредиту підприємство звертається до банк з обгрунтованим письмовим клопотанням (заявка на кредит), де вказують цільове призначення та сума кредиту, термін використання, терміни погашення, і навіть коротка характеристика кредитуемого заходи й економічний ефект від участі його осуществления.

2.2 Поняття обігових коштів та джерела їх формирования

Для виробництва підприємству поруч із основними фондами необхідні оборотні виробничі фонди, які включають до свого складу виробничі запаси (сировину, матеріали, паливо, тара та інших.) залишки незавершеного виробництва та витрати майбутніх периодов.

Для безперебійного процесу виробництва та реалізації продукції кожне підприємства має розташовувати це й оборотними виробничими фондами і фондами звернення. Тож у момент входження у експлуатацію воно потребує такий величині грошових засобів у складі сформованого статутного фонду, яка забезпечив би йому придбання матеріальних оборотних фондів і було достатньої для обслуговування процесу виробництва та реалізації продукції.

Денежные кошти, авансовані в оборотні виробничі фонди й фонди звернення становлять його оборотні кошти підприємства. Об'єднання оборотних фондів та звернення щодо одного понятті грунтується на економічної сутності оборотних засобів, покликаних забезпечити безперервність всього відтворювального процесу, під час якого фонди обов’язково проходять як стадію виробництва, і стадію обращения.

Оборотные кошти забезпечують потреби підприємства. Характерна риса оборотних засобів у тому, що з нормальному здійсненні господарську діяльність де вони залишають виробничу сферу: його оборотні кошти не витрачаються, авансируются у різні види поточних витрат предприятия.

Ритмичность, злагодженість і висока результативність роботи підприємства великою мірою залежать з його забезпеченості обіговими коштами. Приміром, нестачу коштів, авансованих купівля матеріальних запасів, можуть призвести до скорочення производства.

Излишне ж відволікання засобів у запаси, здатні перетворювати справжню потреба, призводять до омертвінню ресурсів, неефективного їх використанню. Тому важливо правильно розраховувати оптимальну потреба підприємства у оборотних коштах. Вона визначається шляхом нормування, головна мета якого — забезпечити максимальний обсяг виробництва та реалізації продукції при мінімальних оборотних средствах.

Для формування оборотних коштів у підприємства використовує як власні, і позикові ресурси. Власні кошти відіграють провідну роль організації кругообігу фондів, оскільки підприємства, працівники засадах комерційного розрахунку, повинні мати певної майнової і оперативної самостійністю про те, щоб вести справа рентабельно та відповідальність за прийняті рішення. Разом про те залучення позикових коштів дуже важливо, бо скорочує загальну потреба господарства за оборотних коштах, стимулює прагнення ефективному їх исполнению.

Первоначально під час створення підприємств його оборотні кошти формуються як частину статутного фонду (капіталу) підприємств. Вони скеровуються в придбання виробничих запасів. Готова продукція надходить складу і відвантажується споживачеві. На час її оплати виробник потребує грошових засобах. Розмір цієї потреби залежить тільки від обсягу вкладених коштів, а й від розміру майбутніх розрахунків, вони можуть коливатися протягом року з різних причин. Тому підприємство використовує та інші джерела формування оборотних засобів: стійкі пасиви, кредиторську заборгованість, кредити банків та інших кредиторов.

В ролі оборотних засобів підприємств використовуються стійкі пасиви. Вони прирівнюються до власним джерелам, оскільки постійно перебувають у обороті підприємства, йдуть на фінансування господарської деятельности.

В числі інших джерел формування оборотних засобів може бути тимчасово які використовуються залишки фондів спеціального призначення, освічені з допомогою прибыли.

В ролі позикових джерел фінансування оборотних засобів використовуються короткострокові кредити банку, комерційний кредит.

В протягом року потреба підприємства у оборотних коштах іншого постійної. Це з дією як об'єктивних, і піддається: сезонність виробництва та її реалізації продукції, нерівномірність поставок товарно-матеріальних цінностей, невчасність надходження грошей за відвантажену продукцію та др.

В цьому сенсі економічно недоцільно формувати його оборотні кошти тільки завдяки традиційному власних джерел, оскільки це знижує можливості у фінансуванні інших витрат, в деяких випадках омертвлении коштів тощо. Тому мають місце позикові джерела оборотних средств.

В час підприємства використовують короткострокові кредити — у тому випадку, коли кредитуемая операція дає прибуток, перевищує витрати з оплати відсотків за ссуды.

2.3. Роль кредиту на організації оборотних засобів з прикладу Товариства з обмеженою відповідальністю «Вторпром».

История ТОВ «Вторпром» починається з 26.04.2000 г., свидетельство реєстрацію № 6525−1930;ТОО з 13.06.2000 г.

ТОО «Вторпром» за статутом вправі здійснювати такі види деятельности:

оптовая і роздрібна торгівля на корисні копалини, зокрема кам’яним вугіллям і продуктами його переработки, производство брикетів з відходів збагачення угля, внешнеэкономическая деятельность, сбор (заготівля), зберігання, переробка й реалізація брухту і відходів кольорового і чорного металла, производство та її реалізації товарів народного споживання, продуктів, сільськогосподарської продукции, приобретение і реалізація легкових, вантажних і спеціальних автомобілів, сільськогосподарської техники, открытие і організація роботи пунктів комунального харчування їдалень, кафе, ресторанов, другие види діяльності, не заборонені законодавством РК.

ТОО «Вторпром» уклала з банком генеральне кредитну угоду від 09.07.2001 г. з КФ АТ «БанкТуранАлем», яким заёмщику — ТОВ «Вторпром» встановлено ліміт використання кредитної лінії на. Сума коштів надається заёмщику за умов терміновості, платності і повернення (кредит) — надається на — Поповнення оборотних средств.

ТОО «Вторпром» користується відкритої кредитної лінією регулярно, починаючи з 09.07.2001 г. по сьогоднішній момент.

Кредиты для поповнення оборотних коштів видається підприємствам, і організаціям, незалежно від форм власності, з урахуванням їхньої фінансового становища і повернення позикових коштів. І тому необхідно подати законопроекти до банк заявку одержання кредиту формою, запропонованим даним банком, у ній необхідно указать:

— найменування, адресу, вид роботи і інформацію про реєстрації предприятий,.

— номери рахунків у трилітрові банки і наявні залишки цих счетах,.

— інформацію про раніше отриманих (впродовж останніх 5 років) кредитах,.

— фінансове становище предприятия,.

— повні дані керівників, головного бухгалтера і засновників даного предприятия,.

— предмет кредиту (величину і сроки),.

— призначення та забезпечення кредиту (заставу, поручництво чи иное),.

— опис проекту використання коштів та їхнього джерелаетапи реалізації проекту, доходи і проекту з моменту видачі кредиту та до повної виробничої потужності, чисельність зайнятих у проекті, страхування майна заявника (вигляд і сума, найменування страхової компанії, податкові пільги та інші умови, необхідні реалізації проекту,.

— підписи генерального директора, головного бухгалтера і поставив печатку предприятия.

В ролі додатку до даної заявці заявник має подати такі документы:

Правоустанавливающие документи: Свідчення про державної реєстрації речових чи перереєстрації органів юстиції, установчі документи (Статут, установчого договору), статистична карта, копії ліцензій навчання певними видами діяльності, патентів і дозволів, реєстраційний номер платника податків (РНН), протокол зборів засновників (ТОВ), загальних зборів (АТ) у справі одержання кредиту, виписка з акционеров (АО), довідка обслуговуючого банку про відсутність заборгованості, довідка про відсутність заборгованості до бюджету, копії паспортів керівників, котрі мають підписи, і головного бухгалтера.

Финансовые документи: Звіти за рік, завірені податкової інспекцією, виписка про рух коштів за розрахункових рахунках за розрахунковий рік, розшифровка кредиторської та дебіторської заборгованості із зазначенням які товари та і продовжити терміни виникнення, список основних засобів, при тривалому терміні рішення про видачу кредиту необхідні: довідка з місцевої податкової інспекції про відкриття розрахункового рахунки, нотаріально завірена картка із зразками підписів директора, головного бухгалтера і преси фірми.

Кредитная лінія ТОВ «Вторпром» було відкрито збільшення оборотних засобів. Задля реалізації контрактів і договорів ТОВ «Вторпром» планує використовувати заёмные кошти — кредитну лінію КФ ВАТ «БанкТуранАлем» — з метою підвищення закупа брухту чорних металів і оборотів по реализации.

Источниками фінансування подальшої діяльності ТОВ «Вторпром» передбачаються: кошти — 70%, кредитна лінія «БанкаТуранАлем» — 30%.

Благодаря збільшення власних і позикових коштів ТОВ «ВТОРПРОМ» добре закінчило 2003 г.:

— Знизився на 15% рівень кредиторської задолженности,.

— Збільшився товарообіг на 32%,.

— Збільшився ассортимент,.

— За 2003 організувалися решта 2 філії і тільки прийомний пункт,.

— Зросла кількість робочих місць і оплата труда,.

— З'явилась би можливість придбати власне обладнання та не залежати від монополиста,.

— На балансі підприємства збільшилася кількість основних средств,.

— Перебуваючи доти періоду в найзбитковішому стані ТОВ «Вторпром» 2003;го — 68,2 одержало прибуток,.

— І т.ін.

Из цього можна зрозуміти, що кредит в сучасному грошовому зверненні грає величезну роль, безготівкові гроші дедалі більше витісняють готівкові. На кредиті грунтується функціонування економіки розвинутих країн та його грошове звернення. Саме він є чинником прискорення обороту коштів, перерозподіляє в народному хозяйстве.

Огромное значення економіки має чинник часу. Економія часу звернення капіталу збільшує його продуктивного функціонування, забезпечує розширення виробництва та зростання прибутку. Завдяки кредитному механізму відбувається швидший процес концентрації капіталу та її централізації, що також призводить до збільшення прибутків і до зменшення витрат обращения.

3. Становлення та розвитку кредитної системи Республіки Казахстан..

В цілому загальну структуру кредитної системи схематично може бути представлена так (рис.1):

.

Рис. 1. Структура кредитної системы При виконанні кредитної системою своєї функції виникають кредитні відносини. Економічні зв’язок між кредитними установами i різними суб'єктами і щодо акумуляції, та вторинного перерозподілу тимчасово вільного грошового капіталу за умов повернення і визначають зміст кредитних отношений.

Формирование фінансової та грошово-кредитної політики сучасної держави полягає в науково-теоретичної базі і глибокому дослідженні реальної экономики.

В цьому разі стоїть проаналізувати фінансові та грошово-кредитні відносини Казахстану в перехідний до ринків період із 1986 по 1993 рр. Аналіз буде неповним, а то й враховувати об'єк-тивні економічні умови і реальні зміни, що відбувалися республіки в перехідний до ринку період. А чим вони характеризуются?

Первый період (1986;1989 рр.) пов’язані з критичним аналізом розвитку у попередні роки, прийняттям курсу в напрямі прискорення економічного розвитку. інтенсифікацію виробництва (1986;1987) рр. на повний госпрозрахунок і самофінансування, зняттям заборон до зростання зарплати, переходом на договірні ціни по широкого кола продукції виробничо-технічного призначення і споживчих товарів.

Второй період (1990;1991 рр.) характеризується прийняттям програми надзвичайних заходів для фінансову стабілізацію економіки та курсу на впровадження ринкових взаємин у республіці. Вжиті рішення з стримування безконтрольного зростання виплат населенню коштів, зв’язування готівкових грошей, скорочення асигнувань коштів державного бюджету на виробниче будівництво, за конверсією оборонних галузей промышленности.

Начиная від 1990;го р. республіки вироблений національний дохід за роки дванадцятої п’ятирічки скоротився проти 1989 р. на 4,4 відсотка. Спад виробництва охопив всі сфери економіки, що викликало тотальний дефіцит як товарів народного споживання, а й производства Третий період (1992 р. та наступні роки). 2 січня 1992 р. Республіка Казахстан було зроблено перший крок було по реальному переходу до ринкової економіці: на більшість товарів народного споживання і коштів виробництва ціни відпустили, бо тримати їх далі просто неможливо, оскільки ситуація кінця 1991 р., особливо великих промислових центрах і настільки загострилася, що у друку почали з’являтися навіть статті про загрозу голоду практично в усіх країнах СНД, зокрема й у Казахстане.

Сокращение розмірів позичкової заборгованості викликало те, за рахунок підвищення цін стався деякий поліпшення стану підприємств (також у із переходом госпрозрахунок і самофінансування), припиненням видачі кредитів підрядним організаціям під витрати незавершеного виробництва СМР, зміною методів кредитування, погашенням наданих раніше позичок на тимчасове заповнення нестачі власних обігових коштів та приріст нормативу, і навіть частково прострочених кредитів на в промисловості й в сільське господарство. У торгівлі скорочення кредитів в результаті зниження залишків товарних запасів за збільшення роздрібного товарооборота.

Вместе про те, треба сказати, у цілому республікою скорочення боргу короткотерміновим позичкам сталося не було за рахунок поліпшення роботи народного господарства й зміцнення його фінансового становища, а результаті трансформування їх у неплатежі постачальникам, сума яких зросла більш ніж 3,7 рази, й становила початку 1991 р., за даними Національного банку республіки, 2,5 млрд руб.

В цьому разі одне з головних проблем економіки Казахстану не тільки у загальному обсягу кредитної емісії, а й у тому, що емітовані кредити — у значній своїй частині видаються на мети, суперечать економічній природі кредиту: на покриття дефіцитів фінансів державних підприємств та урядової бюджету. Кожне восьме підприємство закінчило 1992 р. збитково, кожен другий — у побутовій обслуговуванні, кожен третій — в торгівлі та комунальному господарстві. Значна частка власності наданих підприємствам кредитів перетворюватися на багатотисячні зарплати. Приміром, в початку 1993 р. виплата заробітної плати робітників і кількість службовців забезпечувалося за рахунок емісії грошей Національного банку України.

Таким чином, сталося принципову зміну ролі грошей, фінансів України й кредиту на народному господарство і поведінки підприємств із відношення до цим стоимостным категоріям. Увага підприємств переключилося з пошуку дефіцитних ресурсів для пошуку шляхів збуту власної продукції, платоспроможного споживача. Економіка з традиційно орієнтованій на витрати стає яка орієнтована попит. Ресурсоограниченная економіка замінюється спросоограниченной економікою. Це радикальне зміна всієї системи пріоритетів поведінці господарських ланок, якою істотно підвищує реальні можливості держави управляти економікою через гроші, фінанси і кредит.

Экономическая і фінансова стабілізація республіки пов’язані з пошуком стратегії і паралельно відпрацюванням ефективної грошово-кредитної політики у сучасних умовах, що має бути спрямовано обмеження і стримування грошової та кредитної емісії. Проведення політики жорсткої грошово-кредитної, рестрикції пов’язані з наростанням диспропорцій у сфері виробництва та у сфері звернення, зростання цін і інфляції.

В умовах уряд і Нацбанк, у принципі правильно вибрали основних напрямів своєї політики на стабілізаційний період: повільність падіння і темпів інфляції, зміцнення купівельної спроможності національної валюти, і т.д. Зазначені напрями у. основному базуються па регулюванні грошей до користуванні допомогою активної монетарної політики, урядовою і Нацбанком республики.

Заключение

Кредит — це економічні відносини, виникаючі між кредитором і позичальником щодо вартості, предаваемой у тимчасове пользование.

Можно сказати що, кредит одна із самих геніальних винаходів історії людства, завдяки кредиту з’являється об'єктивна можливість у юридичних і фізичних осіб істотно скоротити час задоволення господарських та особистих потреб. Підприємство-позичальник з допомогою додаткової вартості може збільшити свої фінансові ресурси, виробничий потенціал, оборотний капітал, прискорити рух поставленої мети, наприклад випустити нове виріб чи підвищити конкурентоспроможність предприятия.

Кредит грає специфічну роль економіки: не лише забезпечує безперервність виробництва, а й прискорює його. Кредит сприяє економії витрат звернення. Це досягається рахунок:

— скорочення витрат але виготовлення, випуску, учёту і збереження грошових знаків, бо отже, частина готівки виявляється непотрібної,.

— прискорення звернення грошових коштів, багаторазового використання вільних коштів,.

— скорочення резервних фондів.

Роль кредиту на різних фазах економічного циклу неоднакова. У разі економічного підйому, достатньої економічної стабільності кредит виступає чинником зростання. Перерозподіляючи величезні грошові і товарні маси, кредит живить підприємства додатковими ресурсами. Його негативний вплив може, проте, проявитися за умов надвиробництва товарів. Особливо такий вплив за умов інфляції. Нові платіжні коштів, вхідні у вигляді кредиту на оборот, збільшують і так надлишкову масу грошей, необхідні обращения.

В сучасних економічних умовах Казахстану дотримання платіжної дисципліни одна із основних вимог ведення бізнесу. Імідж компанії як платоспроможного учасника ринку тільки основою зростаючого довіри між партнерами, але і ставати необхідністю у розвиток бизнеса.

Однако навіть грамотно поставлена систему управління фінансами підприємства не гарантує стабільного та необхідність своєчасного надходження від контрагентів за відвантажене товар чи надані послуги і захищають від проблеми виникнення касових розривів.

Управление грошовими потоками і фінансове планування як він складова частина, безумовно, сприяють скорочення числа ситуацій невідповідності графіків надходження засобів і графіків виплат. Проте навколишнє середовище і невиконання зобов’язань контрагентом на повинен спричинити затримку платежу компанії за об'єкти, куплені товари/ послуги. У таких ситуаціях однією з зручних і доступних фінансових інструментів є позику поповнення оборотних засобів предприятия.

Кредит незалежно від міста своєї соціального боку виконує певні функції, такі як регулювання обсягу сукупного грошового обороту, перерозподіл коштів на умови їх наступного повернення, акумуляція тимчасово вільних грошових средств.

Список литературы

Дробозина І.А. «Фінанси, грошове звернення, кредит», Москва 1997.

Жуков Е.Ф. «Загальна теорія від грошей і кредиту», Москва 1995.

Издательство «Файл бухгалтера», «Бюлетень бухгалтера», «Світ фінансів» 2003 — 2004 г.

Ильясов К.К. Фінансово-кредитні проблеми розвитку Казахстану /Під ред.- Алмати: Бiлiм, 1995 г.

Комекбаева К.С. Фінанси підприємств. — Караганді: Болашак-Баспа, 2000 г.

Кучукова М.К. Макроекономічні аспекти реформування фінансово-кредитної системи Республіки Казахстан за умов початку ринкової економіки. — Алмати: Гылым, 1994 г.

Лаврушина О. И. Деньги, кредит, банки: Підручник /Під ред. проф. — М: Фінанси і статистика, 2000 г.

Радостовец В. К. Бухгалтерський облік для підприємства. — Алмати: Центраудит Казахстан, 2002 г.

Сейткасимов Г. С. Гроші, кредит, банки: Підручник /Під ред. проф. — Алмати: Економіка, 1996 г.

Хейне П. «Економічний образ мислення», Москва 1991.

Чекмаева О.Н. Міжбанківський кредитний ринок та його регулювання /Гроші були й кредит. 1994. № 5−6. з. 68−71.

Шаров «Виробництво споживчих кредитів », «Гроші були й кредит », 1990, .

Эдвин Дж. Долан «Гроші, банки і грошово-кредитна політика», С. Петербург 1994.