Економічне обґрунтування дипломного проекту

Визначення витрат на створення програмного продукту

Для визначення витрат на створення програмного продукту скористаємося методичними вказівками по дипломному проектуванню для слухачів спеціального факультету, по яких для цього необхідно розрахувати:

• — витрати по оплаті праці розроблювачів програми;
• — витрати по оплаті машинного часу при розробці програми і відрахування на соціальні нестатки.

Витрати по оплаті праці розроблювачів програми визначаються, як множення трудомісткості створення програми, вираженої в годинник, на середню годинну оплату програміста:

Зрозр. = t розр. * Срозр.

Для того, щоб відразу врахувати витрати, зв’язані з відрахуваннями на соціальні нестатки, уводиться коефіцієнт відрахувань на соціальні нестатки. А потім середня годинна оплата програміста враховується вже з цим коефіцієнтом.

tрозр. — трудомісткість створення програми, містить у собі витрати праці на наступні дії:

• — Знайомство з проблемою і визначення шляхів підвищення надійності;
• — Розробка інформаційної структури;
• — Розробка схеми алгоритму;
• — Розробка і програмування;
• — налагодження програми на ПК;
• — підготовка документації по задачі.

Усі ці доданки можуть бути відомі по досвіду роботи чи підприємства задані по нормативах. При розробці програмного продукту їх можна визначити через умовне число операторів у програмному продукті.

Причому в це число входять ті оператори, що програмісту необхідно написати в процесі роботи над задачею з урахуванням можливих уточнень у постановці задачі й удосконалювання алгоритму.

Тому що в ССШ № 4 не використовується методика оплати праці програмістів шляхом визначення коефіцієнтів пропонованих для визначення трудомісткості методичними вказівками по дипломному проектуванню для слухачів спеціального факультету, то для визначення трудомісткості використовуються реально витрачений час на розробку програми.

Календарний план виконання робіт зі створення програми визначення успішності учнів загальноосвітньої школи на основі технології ERP систем складений керівником дипломної роботи.

Таблиця 5.1.

Таким чином, користаючись календарним планом виконання робіт (таблиця), можемо розрахувати сумарну трудомісткість.

tрозр.= tопис.+tріш.+tпрог.+tотл.+tдок.

tрозр. = 160+120+70+120+160+140 = 770 чол.-година.

Розрахунок середньої годинної оплати програміста Для визначення середньої годинної оплати програміста необхідно спочатку визначити його річний фонд заробітної плати з урахуванням відрахувань на соціальні нестатки. Це можна зробити, знаючи місячний оклад програміста. Він складає приблизно 1000,00 гривень. Отже, заробітна плата програміста з урахуванням премій (40%) і районного коефіцієнта (15%) складає 1 610,00 гривень на місяць. Таким чином, річний фонд заробітної плати складе 19 320,00 гривень. З цієї суми беруться відрахування в соціальні фонди (37%), тобто 7 148,40 гривень.

Разом річний фонд заробітної плати з урахуванням відрахувань на соціальні нестатки склав 26 468,40 гривень.

Тепер необхідно визначити число робочих годин у році, по формулі:

n (p) = (N — N (п) — N (в)) * 8, де:

Nзагальне число днів у році;

N (п) — число святкових днів у році;

N (в) — число вихідних днів у році.

На даний момент число святкових днів у році -7, а вихідних -104. Отже, число робочих годин у році дорівнює:

n (p) = (365 — 7 — 104) * 8 = 2 032 години.

Середня годинна оплата програміста визначається співвідношенням:

Срозр. = ФЗРсн / n (p), де:

ФЗРсн — річний фонд заробітної плати з урахуванням відрахувань на соціальні нестатки.

Срозр. = 26 468,40/2 032 = 13,03 гривень.

Отже, витрати по оплаті праці (Зрозр.) розроблювачів програми складають:

Зрозр. = 770 * 13,03 = 10 033,10 гривень.

Витрати, зв’язані з розробкою програми на ПК Витрати, пов’язані з розробкою програми на ПК, визначаються, як добуток часу використання ПК для розробки програми на собівартість машино-час обчислювальної техніки. Собівартість (СПК) однієї години роботи ПК дорівнює відношенню річних поточних витрат на експлуатацію ПК (ЗгПК) до річного фонду часу (ТгПК) корисної роботи ПК.

СПК = ЗгПК / ТгПК Розрахунок річного фонду часу роботи ПК Визначивши дійсний річний фонд часу ЕОМ у годинник, ми одержимо можливість оцінити собівартість годин машинного часу. Дійсний річний фонд часу ЕОМ дорівнює числу робочих годин у році для оператора, за винятком часу на профілактику і ремонт ЕОМ. Час профілактики: щомісячна — 5 годин; щорічна — 6 доби.

ТгПК = 2945 — (6*8 + 5*12) = 2837 годин.

Річні поточні витрати на експлуатацію визначаються по формулі:

ЗгПК = ЗгЗП + ЗгАМ + ЗгЭЛ + ЗгРЕМ + ЗгМАТ + ЗгДР, де:

ЗгЗП — фонд заробітної плати;

ЗгАМ — річні відрахування на амортизацію;

ЗгЭЛ — річні витрати на електроенергію для ПК;

ЗгРЕМ — річні витрати на ремонт ПК;

ЗгМАТ — річні витрати на додаткові комплектуючі ПК;

ЗгДР — інші витрати.

Фонд заробітної плати обслуговуючого персоналу Цей розрахунок уже був приведений вище, задавши окладом обслуговуючого персоналу 1000,00 гривень, ми одержимо річний фонд заробітної плати, з урахуванням відрахувань на соціальні нестатки, рівний 26 468,40 гривень.

Амортизаційні відрахування Сума річних амортизаційних відрахувань визначається по формулі :

ЗгАМ = ЦПК * НА де:

ЦПК — балансова вартість ПК;

НА — норма амортизаційних відрахувань, рівна 20%.

Балансова вартість ПК :

Цпк = Цр * (1+ Кун).

де:

Цр — ринкова вартість ПК;

Кун — коефіцієнт, що враховує витрати на установку і налагодження, рівний 12%.

Цпк = 5 000 * (1 + 0.12) = 5 600 гривень ЗгАМ = 5 600 * 0.2 = 1 120 гривень Витрати на електроенергію, споживану ПК Витрати на електроенергію, споживану ПК, визначаються по формулі:

ЗгЭЛ = РчПК * ТгПК * ЦЭЛ * А, де:

PчПК — настановна потужність ПК (PчПК = 0.3 квт);

ТгПК — річний фонд корисного часу роботи машини;

ЦЭЛ — вартість 1 квт/година електроенергії (ЦЭЛ = 0,25 руб.);

А — коефіцієнт інтенсивного використання ПК (0.9 — 1).

Таким чином, розрахункове значення витрат на електроенергію, споживану ПК, складає:

ЗгЭЛ = 0.3 * 2837 * 0,25 * 1.0 = 212,78 гривень.

Витрати на поточний і профілактичний ремонт Витрати на поточний і профілактичний ремонт приймаються рівними 6% від вартості ПК:

ЗгРЕМ = ЦПК * 0.06.

ЗгРЕМ = 5 600 * 0.06 = 336 гривень.

Витрати на матеріали Витрати на матеріали, витрати необхідні для забезпечення експлуатації ПК приймаються рівними 2% від вартості ПК.

ЗгМАТ = ЦПК * 2%.

ЗгМАТ = 5 600 * 0.02 = 112 гривень.

Непрямі витрати Непрямі витрати, витрати зв’язані з експлуатацією ПК приймаються рівними 5−10% вартості ПК.

ЗгДР = ЦПК * 5%.

ЗгДР = 5 600 * 0.05 = 280 гривень.

Повні витрати на експлуатацію ПК Повні витрати на експлуатацію ПК у плині року складають:

ЗгПК=26 468,40 +1120+ 212,78+336+112+280= 28 529,18 гривень.

Собівартість машинного часу (CПК) складає:

СПК = 28 529,18/2 032 = 14,04 гривень.

Витрати машинного часу У ході розробки програмного комплексу машина використовувалася на етапах програмування:

• — Написання програми за готовою схемою алгоритму;
• — Налагодження програми на ПК;
• — Підготовки документації по задачі.

Таким чином, витрати машинного часу склали (tмаш):

tмаш = tпрог.+ tотл. + tдок.

tмаш = 120 + 160 + 140 = 420 чол.-годин Витрати на оплату машинного часу можна розрахувати по формулі:

Змаш = tмаш * СПК Змаш = 420 * 14,04 = 5 896,80 гривень.

Загальні витрати на створення програмного комплексу Зразом = З розр. + З маш Зразом = 10 033,10+5 896,80 = 15 929,90 гривень.

Визначення планованої економії від упровадження програмного продукту У результаті впровадження даний програмний комплекс забезпечить:

— зменшення часу та аналізу успішності учнів.

Збільшення швидкості обробки інформації за рахунок збереження в робочому архіві тільки актуальних даних.

Усі події життєво важливі для системи фіксуються у файлах протоколах, що дає можливість аналізу роботи і завантаженості як системи в цілому, так і окремих її компонентів.

Зменшення часу досягається за рахунок зручного розподілу збереження оброблюваних даних. Усі дані зберігаються в окремому каталозі і при необхідності легко доступні для повторної обробки й аналізу.

У розрахунок не можливо включити ймовірні витрати підприємства, зв’язані з чи втратою перекручуванням даних, тому що їхній важко оцінити, але припустити, що простій приведе до виникнення обґрунтованих причин для витрат.

У результаті впровадження даного програмного комплексу економія трудових ресурсів складе 4 штатних одиниць з річним фондом заробітної плати 4000,00 гривень і економія розробки програмного продукту, коли ERP системи коштують від 40−70 тис. доларів. Виходячи з цих даних, одержуємо, що планована економія засобів від економії трудових ресурсів складає значну частину доходу виробничого підприємства за рік.