Відображення господарських операцій підприємства

РефератДопомога в написанніДізнатися вартістьмоєї роботи

Прийнято і затверджено авансовий звіт Марчука С.І. в сумі виданого авансу Витрати по авансовому звіту віднесені на збільшення первинної вартості ксерокса. Оприбутковано на склад лист стальний 0,55 мм за прибутковим ордером № 82, одержаний від заводу «Дніпрометалург», згідно рахунку № 125, в якому значиться: Оприбутковано на склад лист стальний 0,55 мм по прибутковому ордеру № 80, одержано від ВАТ… Читати ще >

Відображення господарських операцій підприємства (реферат, курсова, диплом, контрольна)

VIII. Господарські операції за березень місяць 2016 р.


№ п/п.	Зміст господарської операції.	Документи.	Дебет.	Кредит.	Сума.
1.	Одержано гроші в касу з поточного рахунку в банку для виплати заробітної плати і на господарські потреби.	Прибутковий касовий ордер
2.	Виплачена з каси заробітна плата за лютий місяць.	Видатковий касовий ордер
3.	Перераховано з поточного рахунку в погашення заборгованості. А/ з ЄСВ В/ фінансовим органам.	Платіжне доручення.	651 641	311 311	23 400 50 000
4.	Безоплатно одержано ксерокс.	Договір дарування.
5.	Видано гроші під звіт Марчуку С.І. для доставки ксерокса.	Видатковий касовий ордер
6.	Прийнято і затверджено авансовий звіт Марчука С.І. в сумі виданого авансу Витрати по авансовому звіту віднесені на збільшення первинної вартості ксерокса.	Авансовий звіт.
7.	Надійшли гроші на поточний рахунок підприємства за платіжним дорученням № 165 від 4.03.200__ р. Рахунок № 101 від 10.02. від магазину «1000 дрібниць» за реалізовану продукцію.	Платіжне доручення.
8.	Одержано короткотермінову позику банку, яку зараховано на поточний рахунок.	Виписка банку.
9.	Оприбутковано на склад лист стальний 0,55 мм по прибутковому ордеру № 80, одержано від ВАТ «Київметалопром» згідно рахунку № 368, в якому значиться: Кількість, т Ціна (без ПДВ за 1 т), грн. Сума ПДВ ТЗВ ПДВ Всього до оплати:	Прибутковий ордер, накладна.	201 641 201ТЗВ 641	631 631 631 631	11 5400 59 400 11 880 5000 1000 77 280
10.	Перераховано з поточного рахунку МП «Рост» за одержані матеріали.	Виписка банку.
11.	Відпущено зі складу матеріали (табл.1). а) лист стальний 0,55 мм, т на виготовлення виробу А-25. Р-20. б) інші матеріали, грн.: — на обслуговування обладнання — на господарські потреби цеху — на потреби заводоуправління — на упакування готової продукції	Накладна на відпуск товарно-матеріальних цінностей.	23А 23Р 91 91 92 93	201 201 201 201 201 201	15 005,38 8465,87 3000 5000 840 300
12.	Передані зі складу в експлуатацію МШП. а) інструменти б) інвентар загальновиробничого призначення в) інвентар загальногосподарського призначення	Накладна.	91 91 92	22 22 22	1030 600 700
13.	Придбано автомобіль ГАЗ-24 за ціною (в т.ч. ПДВ) Відображено податковий кредит Оприбутковано автомобіль.	Прибуткова накладна Податкова накладна Накладна.	152 641	631 631	19 000 3166,67
14.	Нараховано і сплачено збір за реєстрацію автомобіля в МРЕВ.	Накладна.	152 685	685 311	220 220
15.	На основі акту придбаний автомобіль зараховано до складу основних засобів.	Акт.			19 220.
16.	Прийнято до оплати рахунок № 8 від МП «Каскад» за роботи по капітальному ремонту офісу, які прийняті за актом № 12 від 14.03. Вартість робіт (без ПДВ). Відображено податковий кредит. Всього до оплати:	Акт наданих послуг.	152 641	631 631	28 000 5600 33 600
17.	Оприбутковано на склад лист стальний 0,55 мм за прибутковим ордером № 81 одержаний від ВАТ «Втормет» згідно рахунку № 25, в якому значиться: Кількість, т Ціна (без ПДВ), грн. Сума ПДВ Разом:	накладна.	201 641	631 631	4 6500 26 000 5200 31 200
18.	Прийнято до оплати рахунок АТП — 1016 за послуги по доставці листа стального (без ПДВ) ПДВ Всього до оплати Оплата проведена з розрах. рахунку.	Рахунок-фактура Податкова накладна.	201ТЗВ 641	631 631	1800 360 2160
19.	Перераховано гроші з поточного рахунку: а) за платіжним дорученням № 34 від 22.03.200 __ р. ВАТ «Київметалопром» за одержані матеріали: б) за платіжним дорученням № 35 від 22.03 МП «Каскад» за проведений ремонт:	Платіжне доручення.	631 631	311 311	77 280 33 600
20.	Отримано акції ВАТ «ВАТРА». Оплачено з розрахункового рахунку.	Виписка банку.
21.	Оприбутковано на склад лист стальний 0,55 мм за прибутковим ордером № 82, одержаний від заводу «Дніпрометалург», згідно рахунку № 125, в якому значиться: Кількість, т Ціна (без ПДВ), грн. Сума ПДВ.	Прибутковий ордер, податкова накладна.	201 641	631 631	7 3400 23 800 4760
22.	Прийнято до оплати рахунок АТП-1016 за послуги по доставці листа стального (без ПДВ) ПДВ Всього до оплати:	Рахунок фактура, акт прийому-передачі виконаних робіт, послуг.	201ТЗВ 641	631 631	5200 1040 6240
23.	Видано заводу «Дніпрометалург» короткотерміновий вексель за одержаний матеріал (опер. 21).	Вексель.
24.	Відпущені зі складу запасні частини для поточного ремонту обладнання.	Накладна на відпуск матеріалів.
25.	Прийнято до оплати рахунок енергозбуту за електроенергію використану на: а) обслуговування обладнання б) на потреби заводоуправління Всього без ПДВ ПДВ Всього до оплати:	Рахунок-фактура.	91 92 641	631 631	2300 1300 3600 720 4320
26.	Одержано легковий автомобіль, як внесок до статутного капіталу.	Накладна.
27.	Відпущено зі складу лист, стальний 0,55 мм на виробництво виробу А-25, т виробу Р-20, т В сумі грн. на виробництво (табл. 1). виробу А-25. виробу Р-20.	Накладна на відпуск матеріалів.	23А 23Р	201 201	10 138,76 9631,82
28.	Реалізовано токарний верстат за договірною ціною (без ПДВ) ПДВ Всього до оплати Первісна вартість верстата. 1)Сума зносу 2)списана залишкова вартість 3) всього до оплати 4)ПДВ 5)списана залишкова вартість верстату	Податкова накладна.	13 286 680 712 97	10 10 712 641 286	15 000 16 000 6000 10 000 18 000 3000 10 000
29.	Списані витрати і доходи від операції по реалізації верстату.	Накладна.	712 79	79 97	15 000 10 000
30.	Сплачені відсотки за банківський кредит.	Чек.
31.	Одержано на поточний рахунок пеню від постачальника за недотримання умов договору.	Виписка банку.
32.	Нарахована заробітна плата працівника підприємства (табл. 2). а) робітникам за виробництво виробу, А виробу Р-20. б) робітникам, що обслуговують обладнання в) службовцям цеху г) працівникам заводоуправління, в т. ч. Іванчуку Р.П. (сума заробітної плати дорівнює числу, яке складається з трьох останніх цифр номера залікової книжки). д) працівникам за операції по збуту готової продукції ж) допомога по тимчасовій непрацездатності Всього:	Відомістьнарахуваннязаробітної плати.	23А 23Р 91 91 92 93	661 661 661 661 661 661 663	39 000 33 000 7000 3600 10 000 570 200 93 370
33.	Проведені нарахування на заробітну плату за діючими тарифами (табл. 2). а) робітників за виробництво виробу А-25. виробу Р-20. б) робітників, що обслуговують обладнання в) службовців цеху г) працівників заводоуправління д) працівників відділу збуту продукції г) на лікарняні Всього:	Відомістьнарахуваннязаробітної плати.	23А 23Р 91 91 92 93	65 65 65 65 65 65 65	14 430 12 210 2590 1332 3700 189,24 66,4 34 510,8
34.	Списані транспортнозаготівельні витрати по матеріалах, які витрачені на (табл. 3): а) виробництво продукції. виробу А-25. виробу Р-20. б) на обслуговування обладнання в) на господарські потреби цеху г) на потреби заводоуправління д) на упакування готової продукції е) на ремонт обладнання Всього:	Товарно-транспортна накладна.	23А 23Р 91 91 92 93	201ТЗВ 201ТЗВ 201ТЗВ 201ТЗВ 201ТЗВ 201ТЗВ 201ТЗВ	2765,85 1990,73 330 550 92,4 33 770
35.	Нарахована амортизація основних засобів (табл. 4): а) обладнання б) інструментів в) будівель загально виробничого призначення г) інших об'єктів загально виробничого призначення д) об'єктів загальногосподарського призначення Всього:	Відомістьнарахуванняамортизаціїосновнихзасобів.	23Р. 91 91 92	13 13 13 13 13	5445 5700 620,66 995,65 590,83 23 348,92
36.	Списуються розподілені загально виробничі витрати (табл. 5).	накладна.	23А 23Р	91 91	23 189,82 18 973,49
	Випущена з виробництва і оприбуткована на склад готова продукція Виріб А-25, шт. Виріб Р-20, шт. Всього за фактичною собівартістю (табл. 5).	Прибуткова накладна.	26А 26Р	23А 23Р	113 329,81 91 171,82
38.	Відвантажена продукція центральному універмагу за накладною № 75 від 28.03. Виріб А-25, шт. Виріб Р-20, шт. Ціна за 1 шт. (без ПДВ), грн. Виріб А-25. Виріб Р-20. Вартість продукції (без ПДВ) Виріб А-25. Виріб Р-20. Разом: ПДВ: Всього до оплати:	Товарно-транспортна накладна.	701 361	641 701	650 180 200 500 130 000 90 000 220 000 44 000 264 000
39.	Надійшла часткова оплата за продукцію від центрального універмагу.	Виписка банку.
40.	Одержано вексель від центрального універмагу в рахунок остаточного погашення заборгованості.	вексель.			84 000.
41.	Визначена і списана фактична виробнича собівартість реалізованої продукції (табл. 6.	Прибуткова накладна.			234 960.
42.	Віднесена фактична собівартість реалізованої продукції на фінансовий результат (табл. 6).	Довідка бухгалтера.			234 960.
43.	Списаний дохід від реалізованої продукції.			220 000.
44.	Списані адміністративні витрати.			17 223,2.
45.	Списані витрати на збут.			1092,24.
46.	Списані фінансові витрати.
47.	Списані доходи від операційної діяльності.
48.	Списані інші витрати операційної діяльності.			266,4.
49.	Нараховано податок на прибуток на і квартал поточного року.	Податкова накладна.			5890,50.
50.	Списані витрати по податку на прибуток на фінансовий результат .	Довідка бухгалтера.			5890,50.

Таблиця 1.

Розрахунок вартості витраченого за місяць листа стального за середньозваженою величиною (оп. 11, 27).


Показники.	Кількість, т.	Ціна, грн.	Сума, грн.
1. Залишок на 1.03.	2,5.
2. Надійшло за звітний період А) Б) В)	11 4 7	5400 6500 3400	59 400 26 000 23 800
Разом надійшло.
3. Всього:	24,5.
4. Середньозважена ціна.	5069,38.
5. Витрачено: А) Виріб А-25. Виріб Р-20. Б) Виріб А-25. Виріб Р-20.	2,96 1,67 2,0 1,9	5069,38 5069,38 5069,38 5069,38	15 005,38. 8465,87. 10 138,76 9631,82
Всього витрачено:	8,53.	43 241,83.
6. Залишок на 1.04.	15,97.	80 958,17.

Таблиця 2.

Відомість розподілу заробітної плати і відрахувань на соціальне страхування (гоп. 33, 34).


Дебет рахунк.	Напрямки витрат.	Заробітна плата.	Відрахування на соціальне страхування.
ЄСВ 37%.	ЄСВ 33,2%.	Всього.
Робітникам за виробництво Виробу А-25. Виробу Р-20. Робітникам, що обслуговують обладнання Службовцям цеху Працівникам заводоуправління Працівникам за збут продукції. По тимчасовій непрацездатності.	39 000 33 000 7000 3600 10 000 570 200	14 430 12 210 2590 1332 3700 189,24	66,4.	14 430 12 210 2590 1332 3700 189,24 66,4.
Всього:		34 451,24.	66,4.	34 517,64.

Таблиця 3.

Розрахунок розподілу транспортно-заготівельних витрат (оп. 34).


Показники.	Вартість виробничих запасів за цінами (грн.).	Транспортно-заготівельні витрати (грн.).	Фактична собівартість (грн.).
1. Залишок на 1.03.
2. Надійшло за місяць.
Разом:
3. Середній % ТЗВ.	11%.
4. Витрачено за цінами на а) виготовлення Виробу А-25. Виробу Р-20. б) обслуговування обладнання в) господарські потреби г) потреби заводоуправління д) упакування готової продукції е) на поточний ремонт обладнання	25 144,14 18 097,6 3000 5000 840 300 7000	2765,85 1990,73 330 550 92,4 33 770	27 909,99 20 088,33 3330 5550 932,4 330 7770
Разом:	59 381,74.	6531,99.	65 910,73.
5. Залишок на 1.04.	94 818,26.	10 468,00.	105 289,26.

Таблиця 4.

Розрахунок амортизації основних засобів (оп. 37).


Метод.	Вихідні дані.	Формула.	Розрахунок.
Прямолінійний метод.	Будівлі офісу.	ПСВ=150 000.	АС=ПСВ-ЛВ.	150 000−200=149 800.
ЛВ=200.	Аріч=АС/Т.	149 800/25=5992.
Т=25.	Аміс= Аріч/12.	5992/12=499,33.
Будівля цеху.	ПСВ=100 000.	АС=ПСВ-ЛВ.	100 000−1800=98 200.

Показати весь текст

Заповнити форму поточною роботою