Банківська справа

1. Міжбанківські розрахунки через РКЦ ЦБ РФ.

2. Запорука ніж формою забезпечення банківських ссуд.

3. Функції ЦБ РФ.

1. Міжбанківські розрахунки через РКЦ ЦБ РФ.

Існують два варіанта організації міжбанківських розрахунків.

з допомогою кореспондентських рахунків: децентралізований на кореспондентських відносинах комерційних банків друг з одним, і централізований, у якому розрахунки між банками проводяться через їх кореспондентські рахунки, открываемые в ЦБР.

У нашій країні міжбанківські розрахунки орієнтуються другого (централізований) варіант. Проведення розрахунків між банками здійснюють спеціально створювані цих цілей органи ЦБР — расчётно-кассовые центри (РКЦ). У РКЦ за місцем розташування правління комерційних банків відкриваються кореспондентські рахунки банків. Філії мають субрахунка. Для відкриття кореспондентських рахунків комерційних банків представляють ряд необхідні документи, разом з відкриттям рахунку полягає договір про кореспондентських стосунки з РКЦ ЦБР, де передбачаються права, обязанноясти обох сторін й за невиконання взятих зобов’язань. Через кореспондентські рахунки банки здійснюють весь коло операцій, що з обслуговуванням своєї клієнтури, і навіть операції самого банку як господарюючого суб'єкту. Для установи банку коррсчёт — це свого роду «расчётный» рахунок, ньому зберігаються усі засоби комерційного банку (як власні, не використані гроші своїм клієнтам, і навіть невикористані гроші, отримані в позичку з інших кредитних учренждений).

Головний принцип осушествления платежів з кореспондентським рахунках комерційних банківце здійснення їх сторого за наявності в межах залишку коштів у цих рахунках. При недостатності коштів у счёте банку виробництва платежів ЦБР може оплатити претензії до счёту цього банку рахунок свого кредиту (овердрафту), але з високої відсоткової ставці. Такий принцип організації міжбанківських розрахунків націлений на активізацію депозитної політики комерційних банків, раціональне відшкодування ними ресурсів з повним дотриманням належного рівня ліквідності. Така була розрахунків передбачає високу відповідальність кожного комерційного банку за безперебійність розрахунків коїться з іншими банками-кореспондентами. ЦБР посередництво в платежах між банками дозволяє контролювати і регулювати грошові потоки в стране.

Розрахунки між клієнтами, які мають рахунки щодо одного установі банку, виробляються банком, минаючи кореспондентський рахунок, шляхом прямого списання і зарахування коштів за рахунках клиентов.

Обминаючи кореспондентські рахунки, можуть здійснюватися внутрішньобанківські розрахунки, тобто. розрахунки між установами, підвідомчими одному банку. Вони здійснюються через спеціально откраваемый цих цілей балансовий рахунок № 890. У інших випадках розрахунки між комерційними банками Росії виробляються переважно через РКЦ ЦБР і відбиваються по кореспондентським рахунках, открываемым у яких в кожному окремому банку на балансовому счёте № 161 «Cчета комерційних банків та інших кредитних учреждений».

Розрахунки між РКЦ за операціями комерційних банків, і навіть з їхньої власним операціям здійснюються системою межфилиальных оборотів. На балаенсе ЦБР відкриваються два рахунку по міжбанківським розрахунками: № 830 «Початкові межфилиальные обертів» і № 840 «Відповідні межфилиальные обертів». Расчётный центр, почав операцію з розрахунками (початковий провід), умовно називається філією А, а прийняв документи до відповідному прводу — філією Б. Операції одне одного РКЦ здійснює виходячи з спеціальних документівавізо, що становлять офіційне повідомлення про виконання расчётной операції. Вони може бути поштовими і телеграфними, електронними, і навіть дебетовими чи кредитовими (залежно від змісту операции).

Діяльність РКЦ тісно пов’язана з роботою обчислювальних центрів. Нині комерційних банків мають можливість вільно використовувати для автоматизації своєї діяльності як централізовану систему обробки інформації, і різні варіанти локальних систем чи обидві системи одновременно.

Розглянемо, як здійснюються іногородні міжбанківські розрахунки при централізовану систему обробки інформації (через обчислювальний центр при РКЦ). Комерційний банк-платник всі документи операційного дня подає каналами телефонного зв’язку в обчислювальний центр зі зняттям коштів із рахунків своїх клієнтів і відображення їх у своєму кореспондентському счёте. У цьому робиться проводка: Д-трозрахункові рахунки клиентов.

К-т рахунку № 161.

Після набуття відпрацьованих документів мають у ПЦ банк вдається до формуванню документациии для РКЦ (філії А) з єдиною метою зарахування належних коштів клієнтам комерційних банків, розміщених у інших Росії. Кожна банк-получатель коштів складається реєстр загальну суму документів, перелік (опис) всіх оплачених денежно-расчётных дркументор (із зазначенням дати й номерів документів, номерів рахунків клієнтів — і обслуговуючих їх банків, суми). До них прикладаються другі екземпляри справжніх платёжных документів клієнта банку. Сформований в такий спосіб комплект документів направляють у РКЦ філії Щодо відправлення РКЦ філії б, обслуживающтй установи банків, у яких відкриті рахунки госпорганівучасників відповідної операції. РКЦ філії І перш ніж відправити цих документів у павлоградську філію Б, виписує з його ім'я спекциальное дорученняавізо і робить проводку:

Д-т сч № 161.

К-т сч. № 830.

тобто. списує гроші з коррсчёта комерційного банку -платника для переведення у комерційний банк-получатель. Отримавши авізо, РКЦ філії Б зараховує грошей кореспондентський рахунок банка-получателя:

Д-т сч.№ 840.

К-т сч. № 161.

Аналізуючи цей етап закінчуються розрахунки між РКЦ філій та між комерційними банками, що у расчётах. На наступний етап відбувається зарахування коштів у рахунки хозорганов-получателей, тобто. завершення розрахунків між клієнтами. Для цього він РКЦ філії Б оброблені в ПЦ расчётно-денежные документи, що надійшли з філії А, передає банку-получателю (разом із випискою з його кореспондентського рахунку). З цих документів банк -одержувач зараховує гроші безпосередньо на розрахункові рахунки одержувачів средств:

Д-т сч. № 161.

К-трозрахункові рахунки клиентов.

Вочевидь, що основою безготівкових розрахунків є міжбанківські розрахунки через РКЦ ЦБ РФ.

2. Запорука ніж формою забезпечення банківських ссуд.

Найважливішими видами кредитного забезпечення, широко практикуемыми і узятими на озброєння нашими комерційними банками, є: заставу, гарантії, поручництва, страхування кредитного ризику, переуступка (цессия) на користь банку вимог, і рахунків позичальника третій особі і др.

Заёмщик як кредитного забезпечення може використовувати одну або відразу кілька форм, що закріплюється у кредитному договорі. Обеспечительные зобов’язання в поверненню кредиту оформляються разом із кредитним договором і є обов’язковою додатком до нему.

Сам собою заставу майна (рухомого і нерухомого) означає, що кредиторзаставоутримувач вправі реалізувати це, якщо забезпечене запорукою зобов’язання нічого очікувати виконано. З огляду на застави кредитор проти неї, у разі невиконання должником-залогодателем забезпеченого запорукою зобов’язання, отримати задоволення вартості закладеного майна переважно над іншими кредиторами. Запорука має забезпечити як повернення позички, а й сплату відповідних відсотків і неустойок за договором, передбачених у разі її невиконання. З іншого боку, необхідно враховувати, що ринкова вартість закладеного майна може знизитися. Отже, завжди вартість застави повинна перевищувати розміру испрашиваемой ссуды.

Запорукою може бути забезпечені зобов’язання як юридичних, і фізичних лиц.

Запорука виникає й через договору чи закону. Найбільшого поширення набула має заставу з договору, коли боржник добровільно віддає майно під заставу, укладаючи звідси договір з кредитором. Запорукою може бути забезпечене лише дійсне вимога. Це означає, що договору про заставі не носить самостійного характеру, тобто. його не можна укласти поза зв’язки й з іншим договором, чиє виконання він обеспечивает.

Предметом застави може бути будь-який майно, яка відповідно із законодавством Росії то, можливо відчужене заставником, і навіть цінних паперів майнові права.

Заставником може бути особа, якому предмет застави належить на праві власності, чи повного господарського ведення. Обмеження на відчуження перебувають у відношенні державних підприємств, оскільки вони повинні мати дозволу заставу будинків та споруд від відповідного комітету з управління имуществом.

Конкретно заставою можуть виступати: підприємство у цілому, або комплекс, основні фонди, товарно-матеріальні цінності, товарно-транспортні документи, валютні кошти, цінні бумаги.

Розрізняють два виду застави:

— у якому предмет застави може бути у залогодателя.

— у якому предмет застави передається у розпорядження, володарем залогодержателю.

Найбільшого поширення набула має перший вид залога.

При заставі з залишенням майна у залогодателя.

останній вправе:

— володіти і користуватися предметом застави відповідно до його назначением.

— розпоряджатися предметом застави шляхом його відчуження з переведенням на на набувача боргу по зобов’язанню, забезпеченому залогом.

У той самий час заставник зобов’язаний застрахувати предмет застави на власний рахунок з його повну вартість, вжити заходів із його схоронності, повідомити заставоутримувача про те як предмета застави в аренду.

Запорука з залишенням майна у заставника може у кількох формах, основними у тому числі являются:

— заставу товарів у обороте.

— заставу товарів у переработке.

— заставу нерухомого имущества.

Запорука товару в обороті (він також заставу зі змінним складом) означає, що заёмщик вправі реалізувати закладені цінності за умови одночасного погашення певній частини заборгованості чи заміни вибувають товарів іншими, відповідними даному виду кредитування цінностями на рівну чи більшу суму. Заёмщик зобов’язаний забезпечити відповідний облік і збереження закладених цінностей і несе при цьому ответственность.

Запорука товару у переробці означає, що заёмщик вправі переробляти у своєму виробництві закладене сировину, матеріали, напівфабрикати, та заодно заставне право поширюватиметься вироблені напівфабрикати, незавершене виробництво, готової продукції і товари отгруженные.

Під заставу товару в обороті кредитовались і продовжує кредитуватися торгові й постачальницько-збутові організації. Під заставу товарів у переробці кредитуються державні промислові, будівельні, транспортні, сільськогосподарські предприятия.

Запорука нерухомості (іпотека) — запорука паредприятий, будівель, будинків, споруд чи інших об'єктів, безпосередньо з землею, разом із відповідними земельними ділянками чи правому користування ними.

Надаючи такий кредит, банк повинен бути у ступеня їх можливості бути реалізованим, а й у здібності позичальника одержання прибутку, достатню на погашення кредиту, щоб уникнути продажу залога.

Другий вид заставизаставу з залишенням предмета застави у заставоутримувача, чи інакше называемы закладом, є найліпшим виглядом застави банківській діяльності, особливо якщо у як предмет застави пропонується майно, яка є нерухомістю, чи майно, передача що його заставу не вимагає державної реєстрації речових відповідно до статтею 11 закону РФ «Про заставу». Це тим, що з передачі майна володарем банку (заставодержателю) останній може здійснювати найдійовіший контролю над станом даного майна України та, ще, в банку більше гарантій про можливість погашення виданого їм кредиту заёмщику.

Цей вид кредиту може у двох основних формах:

— твёрдый залог.

— заставу прав.

Твёрдый заставу у «класичному вигляді передбачає передачу.

товару чи іншого майна банку і збереження його за складі кредитного заклади, чи складі позичальника, але під замком і охороною банку. Цінності, які у заклад, повинні відповідати таких вимог як легка реалізація, можливість їх страхування й товарів тривалого зберігання, і навіть здійснення банком контролю над ними. Застосування застави поєднується для банків з певними труднощами й видатками, оскільки це пов’язано з необхідністю здійснення такого невластивої їм функції, як зберігання товарно-матеріальних цінностей. На заході таку функцію для банків виконують спеціальні організаціїскладські компании.

Найбільш зручними для банку об'єктами твердого застави є товарні і товарно-транспортні документи, і навіть цінні бумаги.

Запорука прав відбувається з допомогою документів, які свідчать про передачу банку як забезпечення на позичку прав володіння і користування майном, прав на об'єкти інтелектуальної власності (авторських прав на промислові зразки, товарні знаки, патенти) і др.

Закон РФ «Про заставу» передбачає, що боржник може закласти один і той ж майно одночасно кільком кредиторам. Банк, як кредитор, повинен з’ясувати, немає чи дане майно вже у заставі. Це дозволить установити очерёдность задоволення вимоги вимоги даноого банку і, отже, вирішити питання про можливість кредитування клієнта. Заставоутримувач з єдиною метою інформації потенційних кредиторів про наявність свого майна в заставі повинен перетворитися на обов’язковому порядку вести книжку записи застав. У ньому поміщаються інформацію про вигляді й формі застави, предмета застави, від вартості, і навіть про обсязі забезпечених запорукою обязательств.

Договір озалоге може бути совершён в письмовій формах. Якщо заставу майна підлягає державної реєстрації речових, то договору про заставі вважається ув’язненим з його. До видам майна, якими під час передачі під заставу потрібно держреєстрація, ставляться: земля, підприємства, автомобільний транспорт, маломірні річкові суду, житлові будинки, квартири і др.

Підставою для звернення на закладене майно є рішення арбітражного суду, арбітражу чи третейського суду. Кредитор має довести, що зобов’язання не виконано чи виконано неналежним чином. У разі, якщо рещение відбулося на користь банку, йому видається виконавчий документ, виходячи з якого закладене майно реалізується, і з виручки задовольняються вимоги кредитора. Якщо сума, виручена від закладеного майна, перевищує суму вимог кредитора, то різниця повертається залогодателю, і якщо навпаки, то кредитор має права одержати решту суми від іншого майна боржника, яким то, можливо звернуто взыскание.

Законодавчі органи залишають у себе право встановлювати окремі випадки, у яких стягнення може здійснюватися на користь кредитора в безспірному порядку виходячи з виконавчого напису нотаріуса. Разом стем існує правило, яким до того часу, поки предмет застави не реалізований, заставник вправі запобігти його, виконавши зобов’язання щодо основному договору.

3. Функції Центрального Банку Російської Федерации.

Процес корінних економічних реформ неминуче мав торкнутися цю важливу складову кредитно-грошової системи, як Центральний Банк. Перебудова банківської системи, приведення їх у відповідність до урахуванням світового досвіду, до двох рівням, зажадала розробки нових нормативних актів, що регламентують діяльність Центрального Банку у нових економічних умов. Головним законодавчим актом, який став юридичної підвалинами досягнення мети поставлених перед Банком Росії, з’явився Закон Російської Федерації «Про Центральному Банку Російської Федерації (Банку Росії)», (ухвалений 2.12.1990 року й доповнений 12.05.1995 року), робота над доповненнями якого триває досі. Згаданою Законом докладно регламентуються основні питання діяльності Банку России.

Звернімося до світової історичному опыту.

Виникнення Центральных банків історично пов’язані з централізацією банкнотної емісії до рук небагатьох найнадійніших, котрі користувалися загальним довірою комерційних банків, чиї банкноти могли успішно виконувати функцію загального кредитного гармати звернення. Такі банки почали називати емісійними. Держава, видаючи відповідні закони, активно сприяло цього процесу, оскільки що випускалися для видачі позичок численними купують малі банки банкноти позбавлялися здатність до зверненню у разі банкрутства эмитентов.

Наприкінці ХIX — початку XХ в. більшості країн емісія всіх банкнот була зосереджена на одному эмиссионном банку, який став називатися Центральним емісійним, та був просто Центральним банком. У цьому вся назві відбивається роль банку кредитної системі кожної країни. Центральний банк служить віссю, центром кредитної системы.

Незалежно від цього, належить чи ні капітал за Центральний банк державі, історично між банком і урядом склалися тісні зв’язки, особливо усилившиеся на етапі. Уряд зацікавлений у надійності за Центральний банк з особливій ролі справи до кредитної системі країни, у проведенні економічної політики уряду.

Проте тісні зв’язки із державою не означають, що може безмежно проводити політику за Центральний банк. Незалежно від приналежності капіталу Центральний банк є юридично самостійним. Найчастіше він підзвітний або законодавчому органові, або спеціальної банківської комісії, освіченою парламентом. Керуючий банку, його можуть призначити парламент, президент, уряд, монарх, не входить до складу уряду. Істотна ступінь незалежності за Центральний банк є необхідною передумовою ефективність його роботи діяльності, яка рідко входить у суперечність із короткостроковими цілями уряду, стурбованого, скажімо, наближенням чергових виборів. Особливо важливо у плані обмеження можливостей уряду використовувати ресурси за Центральний банк покриття бюджетного дефицита.

У той самий час незалежність за Центральний банк від уряду має відносний характер тому, що економічне політика може бути успішної без чіткого узгодження та тісній ув’язування її основних елементів: грошово-кредитної та політики. У довгостроковій перспективі політика за Центральний банк прямо визначається пріоритетами макроекономічного курсу уряду. У кінцевому підсумку будь-який Центральний банк у тому чи іншою мірою поєднує риси банку і державної органа.

Традиційно Центральний банк виконує чотири основних функції: здійснює монопольну емісію банкнот, є банком банків, банкіром уряду, проводить денежно-кредитное регулювання і банківський нагляд.

1) За Центральним банком як представником держави законодавчо закріплена емісійна монополія лише до банкнот, тобто. загальнонаціональних кредитних грошей, що є загальновизнаним остаточним засобом погашення боргових зобов’язань. У деяких країнах Центральний банк монопольно здійснює також емісію монет, та їх чеканкою зазвичай займається міністерство фінансів (казначейство). Банкноти становлять незначну частину грошової маси промислово розвинутих країн, тому функції емісійною монополії ЦБ дещо знижена, хоча банкнотная емісія як і необхідна для платежів до роздрібній торгівлі й забезпечення ліквідності кредитної системи. Що частка готівкового звернення до країні, тим важливіше значення банкнотної эмиссии.

Слід пам’ятати, що монополія на емісію банкнот на етапі зовсім не від позначає її жорсткого адміністративного контролю чи ув’язування з цілями грошово-кредитного регулювання. Головне завдання грошово-кредитної політики — регулювання безготівкової емісії, є основним джерелом якої комерційні банки. У той самий час емісійна монополія перетворила Центральний банк в эмиссионно-кассовый центр банківської системи, оскільки зобов’язання за Центральний банк (у вигляді як банкнот, і депозитів комерційних банків) служать касовим резервом будь-якого комерційного банка.

2) Центральний банк немає справа безпосередньо з підприємцями, й населенням. Його головним клієнтурою комерційні банки, виступаючі хіба що посередниками між економікою й участі Центральним банком. Останній зберігає вільну грошову готівку комерційних банків, т. е. їх касові резерви. Історично ці резерви поміщалися комерційними банками в Центральний банк як гарантійного фонду на погашення депозитов.

У багатьох країн комерційних банків зобов’язані зберігати частину власних касових резервів у московському Центральному банку відповідно до закону. Такі резерви називають обов’язковими банківськими резервами. Центральний банк встановлює мінімальне співвідношення обов’язкових резервів із зобов’язаннями банків за депозитами (норму обов’язкових резервів). Через рахунки, открываемые комерційними банками у московському Центральному банку, останній здійснює врегулювання розрахунків з-поміж них. З упровадженням електронних розрахункових систем істотно знизилося значення традиційної для за Центральний банк функції розрахункового центру банківської системы.

Беручи за зберігання касові резерви комерційних банків, Центральний банк надає їм кредитну підтримку. Він для комерційних банків кредитором останньої інстанції, тобто. кредитором на випадок. Зазвичай його кредити надають банкам за ставкою вищої, ніж ринкова, і тому банки звертаються по підтримку до Центральному банку лише тоді відсутності іншої можливості отримати кредит.

3) Як зазначалося, незалежно від приналежності капіталу Центральний банк тісно пов’язані з державою. Як банкіра уряду Центральний банк постає як його касир і кредитор, у ньому відкриті рахунки уряду та урядових відомств. У багатьох країн Центральний банк здійснює касове виконання державного бюджету. Доходи уряду, які надійшли від податків і позик, зараховуються на безвідсотковий рахунок казначейства (міністерство фінансів) у московському Центральному банку, від якого покриваються все урядові витрати. У деяких країнах, наприклад, США, більшість бюджетних коштів міститься у комерційні банки.

У разі хронічного дефіциту державних бюджетів посилюється функція кредитування держави й управління державним боргом. Під управлінням державним боргом розуміються операції за Центральний банк з розміщення і погашення позик, організації виплат доходів із них, з проведення конверсії і консолідацій. Центральний банк використовує різні методи управління державним боргом: купує чи продає державні зобов’язання з єдиною метою впливу з їхньої курси і дохідність, змінює умови продажу, у різний спосіб підвищує привабливість державних зобов’язань приватних инвесторов.

4) Від уряду Центральний банк регулює резерви іноземної валюти, і золота, традиційною хранителем державних золотовалютних резервів. Він здійснює регулювання міжнародних розрахунків, платіжних балансів, бере участь у операціях світового фінансового ринку позичкових капіталів і золота. Центральний банк, зазвичай, представляє своєї країни у міжнародних та регіональних валютно-кредитних организациях.

Усі функції за Центральний банк тісно взаємопов'язані. Кредитуючи держава й банки, Центральний банк одночасно створює кредитні гармати звернення, здійснюючи випуск і погашення урядових зобов’язань, впливає до рівня позичкового відсотка. Названі функції за Центральний банк створюють об'єктивні передумови до виконання їм функції регулювання всієї грошово-кредитної системи країни й, отже, регулювання економіки. Функція грошово-кредитного регулювання та банківського нагляду на етапі є важливим функцією Центрального банка.

Отже, Центральний Банк Російської Федерації постає як державний банк, уповноважений законом відбивати і захищати інтересів держави. Діяльність складає основі чинного законодавства і статуту банку. Він є юридичною особою, суб'єктом федеральної власності б із особливим статусом як економічно самостійне установа, існуюче за власні доходи. Разом про те отримання прибутку перестав бути метою діяльності ЦБ. Він реєструється у податкових органах, і не відповідає за зобов’язаннями держави й навпаки. Статутний капітал та інше майно є федеральної власністю. У межах повноважень, наданих Конституцією та федеральними законами, ЦБ незалежний своєї діяльності від розпорядчих і виконавчих органів влади, а подотчётен Державній думі. На чолі Банку Росії стоїть голова, він також є главою Ради директорів, що виступає вищим органом управління. Рада директорів складається з голови і дванадцяти членів. Голова призначається по поданні Президентом, стверджується Державної Думою. Члени Ради видаються головою. Рада директорів визначає основних напрямів діяльності Банку. Поза Банку Росії передбачається функціонування національного банківського совета.

Законом встановлюється організація Центробанку за принципом єдиної централізованій системі із вертикальною схемою підпорядкування. Регламентирую діяльність Центробанку, Закон про Центральному Банку визначає її основні мети:

1) Захист й забезпечення стійкості рубля, зокрема. його купівельної спроможності і курсу поотношению до іноземних валют. Досягнення цього Центробанк виконує такі функции:

— У взаємодії з Урядом РФ розробляє і проводить уже єдину єдину кредитно-грошову политику.

— Здійснює валютне регулювання, включно з операціями купівлі і продаж іноземної валюти, і навіть определяетя порядок розрахунків з іншими государствами.

— Організує та здійснює валютний контроль як безпосередньо, і через уповноважені банки.

— Приймає участь у розробці платіжного балансу РФ організовує складання цього баланса.

— Веде аналіз гніву й прогнозування розвитку Росії у цілому і з регіонам, в грошово-кредитному, валютно-финансовом і ціновому відношенні, публікує відповідні матеріали і статданные.

2). Розвиток дослідницько-експериментальної і зміцнення банківської системи РФ. На виконання цього на Центробанк покладаються такі функции:

— Здійснення державної реєстрації речових кредитних организаций.

— Видача і відкликання ліцензії кредитним организациям.

— Організація аудита.

— Нагляд над діяльністю кредитних организаций.

— Реєстрація емісій цінних паперів кредитними организациями.

— Встановлення правил проведення банківських операцій, бухгалтерського обліку та отчётности.

— Виконання ролі кредитора останньої інстанції, організація системи рефінансування комерційних банков.

3) Забезпечення безперебійного й ефективного функціонування системи розрахунків. З Цією метою Центробанк виконує такі функции:

— Встановлення правил здійснення розрахунків в РФ.

— Монопольне здійснення емісії готівки і організація їх обращения.

Денежно-кредитное регулювання економіки є важливим функцією Центробанку і його від діяльності комерційного банку. Грошово-кредитна політика є складовою всієї макроекономічної політики держави м є комплекс заходів, що регламентують діяльність грошово-кредитної сфери, показники грошового обігу євро і кредиту з регулювання ринкової кон’юнктури, і досягнення низки загальноекономічних целей.

* Л. Н. Красавина «Грошове звернення української й кредит за капіталізму», Москва,"Финансы і статистика", 1989 г.

* Федеральний закон «Про Центральному банку Російської Федерації (Банку России)».

. «Грошове звернення української й банки» під ред. Толоконцевой, СпбГУЭФ, 00 г.

. Колесников В.І., Кроливецкая Л. П.: «Банківська справа», «Фінанси і статистика», 98 г.

. «Банківська справа», під ред. Лаврушина, 98 г.

* Федеральний закон «Про залоге».