Методи аналізу ризиків

Головними методами аналізу ризиків є якісний і кількісний аналіз.

Якісний аналіз передбачає порівняння позитивних очікуваних результатів від виконання планових показників з можливими від, цього наслідками. Наслідками можуть бути фінансові, збутові, екологічні, та морально — психологічні.

Іншим напрямом якісного аналізу є визначення впливу рішень, які приймає підприємство на етапі складання планів на інтереси інших суб'єктів підприємницької діяльності і конкурентів.

Кількісний аналіз передбачає застосування таких методів: статистичного, аналізу доцільності витрат, експертних оцінок, аналітичного методу, методу використання аналогів. Важливим показником аналітичного методу аналізу є показник «Z — рахунок». Він дозволяє розрахувати кількісне значення ймовірності банкрутства і на етапі складання планів передбачити заходи щодо усунення цього ризику. Показник «Z — рахунок» розраховують за формулою Обз — оборотні засоби, тис. грн;

А — активи підприємства, тис. грн;

ІІрб, — балансовий прибуток, тис. грн;

ВД — валовий доход, тис. грн;

Вак — вартість акцій підприємства, тис. грн;

Пас, — пасив балансу, тис. грн;

Вреаліз — виручка від реалізації продукції, тис. грн.

У випадку, коли показник «Z — рахунок» менший ніж 1,8, ймовірність банкрутства дуже велика, при значенні показника 1,81 — 2,7 — висока, при значеннях 2,8 — 2,9 — ймовірність банкрутства помірна, а при значеннях 3,0 — незначна.