Фінансовий план та визначення ефективності проекту
Приведемо розрахунок окупності обладнання по виробництву Супер-піци на апараті К/615А. Витрати спеціального масляного розчину складає 10% від ваги тіста та дорівнює 10 кг. Об'єм продажу (прибуток від реалізації продукції) за викресленням податків. Рчд — рівень чистого (маржинального) доходу до обсягу реалізації, %. Відрахування на соціальне страхування — 38,02% від ФЗП — 19,01 грн. Таким чином… Читати ще >
Фінансовий план та визначення ефективності проекту (реферат, курсова, диплом, контрольна)
Таблиця 7. Прогноз продажу за один місяць.
№. | Назва (шт.). | Ціна за одиницю (грн.). | Прибуток (тис. грн.). |
| Піца-стандарт — 1000. Мега — 1000. Бета-каратин — 1000. Кіндер — 1000. Супер (маленька) — 1000. Сирна — 1000. Медіум — 1500. Міні - 1000. Супер (велика) — 500. Рибне диво — 500. |
|
|
Прибуток за місяць (грн.). | Прибуток за рік (грн.). | ||
Таблиця 8. Надходження і витрати коштів (грн.).
Постачальники. | Січень. | Лютий. | Березень. | Квітень. | Травень. | Червень. |
1. Грошові кошти на поч. місяця. | ||||||
2. Грошові надходження — прибуток від реалізації. | ||||||
3. Всього грошових надходжень. | ||||||
4. Грошові платежі на сторону. | ||||||
а) Покупка сировини. | ||||||
б) Заробітна плата. | ||||||
в) Платні послуги. | ||||||
г) Ремонт та обслуговування обладнання. | ||||||
д) Реклама. | ||||||
е) орендна плата. | ||||||
ж) плата за телефон. | ||||||
з) інші затрати. | ||||||
Всього: | ||||||
к) покупка обладнання. | ; | ; | ; | ; | ; | ; |
л) інші затрати по організаційній діяльності. | ||||||
м) резерви. | ||||||
5. всього грошові платежі на сторону. | ||||||
6. грошові кошти на кін. Місяця. |
Таблиця 9. Розрахунок рентабельності виробництва, грн.
Показники. | Перший рік діяльності квартали. | |||
1. Об'єм продажу (прибуток від реалізації продукції) за викресленням податків. | ||||
2. Основні затрати на виробництво та реалізацію продукції. | ||||
3. Прибуток від реалізації продукції. | ||||
4. Загальні господарські затрати. | ||||
5. Прибуток від основної діяльності. | ||||
6. Частка прибутку в об'ємі продаж (п. 5, п.1), %. |
Стратегія фінансування:
Приведемо розрахунок окупності обладнання по виробництву Супер-піци на апараті К/615А.
Собівартість продукції:
Витрати тіста при виробництві 20 шт. складає 96 кг.
Вартість компонентів тіста (за 1 зміну) Таблиця 10.
Назва компоненту. | Кількість, кг. | Ціна, грн. | Вартість, грн. |
Борошно Масло Дріжджі. Сода Сіль. |
|
|
|
Всього. | 112,695. |
Витрати спеціального масляного розчину складає 10% від ваги тіста та дорівнює 10 кг.
Вартість — 100 грн.
Електроенергія: апарат споживає 4кВт; за 8 годин — 32 кВт.
Заробітна плата 1 робітника — 50 грн. за зміну.
Відрахування на соціальне страхування — 38,02% від ФЗП — 19,01 грн.
Оренда — 62,50 грн.
Транспортні затрати — 10,00 грн.
Всього собівартість продукції за зміну 410,60 грн.
Собівартість 1-й піци 20,53 грн.
Реалізація продукції:
Відпускна ціна 1-й піци 35,50 грн. Виручка за зміну 710 грн.
Податки:
ПДВ = 710*20/120 = 118,33 грн.
Податок на прибуток = 0,3 * 181 = 54,3 грн.
Після уплати податків прибуток складає 126,76 грн.
3. Окупність обладнання: Для приготування необхідний тільки апарат К/615А, який коштує 535 грн. Окупність апарата 2 зміни.
Точка беззбитковості - обсяг реалізації продукції, який забезпечує беззбитковість діяльності фірми. Вона розраховується за формулою:
де Впост — постійні витрати (грн.);
Рчд — рівень чистого (маржинального) доходу до обсягу реалізації, %.
Таким чином, точка беззбитковості буде мати наступну величину:
Рпб=(4*133 743*100)/25=2140 тис. грн.
Висновок: на основі проведених розрахунків є підстави стверджувати, що майбутня діяльність туристичної фірми буде ефективною, рентабельною і матиме високу ліквідність.