Автоматизация інвестиційної компании

Запровадження. 2.

Система автоматизації інвестиційній компанії. 3.

Архітектура системи автоматизації і склад функціональних підсистем. 6.

Підсистема управління діловими процесами. 6.

Деякі бизнес-объекты бек-офісу в бухгалтерії. 7.

Підсистема бек-офісу 8.

Підсистема бухгалтерії. 9.

Експлуатація системи StokRoute. 11.

Автоматизація бізнес-процесів компанії. 11.

Документи, реалізують функціонал системи. 12.

Облік і звітність в STOCKROUTE. 14.

Укладання. 19.

Список використаної літератури. 20.

Останні 7 років відбулася низка етапів становлення та розвитку ринку цінних паперів. За цей період цей економічний інститут зазнав безліч змін: були підйоми, спади, а останнім часом і надзвичайно тяжку кризу. Але тим щонайменше ринок ріс, розвивався. І, природно, з недостатнім розвитком ринку країни з’явилося «море фінансової інформації - від сухих цифр з різних торгових майданчиків до новин, здатні надалі розвиток подій тому чи іншому секторі ринку. У цьому інвестори всіх типів виникає потреба у оперативної та повної інформації до ухвалення правильних інвестиційних решений.

Поряд із розбудовою безпосередньо самого ринку, активно розвивався і ринок інформаційних технологій. Великий потік інформації, що надходить із джерел, вимагає обробки. У цьому існує у правильній аналізі інформації із її використання за рішенні тих чи інших завдань. Адже інформація — не самоціль. Будь-які дані повинні систематизироваться і анализироваться.

Особливо важливим є прийняти правильне та своєчасне рішення для інвесторів, які є професійними учасниками ринку, що безпосередньо не під'єднані до торговим системам. Проблеми, із якими випадає зіштовхуватися даним інвесторам, досить традиционны.

Необхідна оперативна і повна інформація, яка надходить зручному для користування та політичного аналізу вигляді. За можливості необхідна програма, яка змогла б автоматично аналізувати що надходить інформацію. У кожному разі переслідується одна мета — максимально ефективне інвестування коштів. З цієї основний уели можуть випливати та інші другорядні завдання: правильне фінансове планування потоків платежів, управління ризиками, забезпечення оптимального балансу між дохідністю і ліквідністю активів і автоматизація господарську діяльність компанії, починаючи з бухгалтерського обліку, і закінчуючи оперативної зв’язком із регіональними отделениями.

Дехто з вищевказаних проблем пропонує вирішити компанія ЗВІСТКУ АТ. Цю пропозицію полягає у інтеграції перевірених часом, високоефективних і надійних програмних продуктів. У разі це систему управління діловими процесами WorkRoute II (ЗВІСТКУ АТ) і бухгалтерська система «Алеф — Бухгалтерія» (ТОВ АЛЕФ).

Кожна з цих програмних продуктів простий лідера в освоєнні, зручний у роботі і має дуже багато настройок, які легко дозволяють адаптувати систему у певній компании.

Система автоматизації інвестиційної компании.

Процес діяльності інвестиційній компанії як професійного учасника ринку складається з укладання операцій та їх исполнения.

Рис1 Приблизна структура брекерско-диллерской компании.

Інвестиційна компанія може працювати з різними цінними паперами, і навіть їх похідними різними торгових майданчиках. Нині значна частина в обороті компанії посідає корпоративні цінних паперів. Найбільша концентрація операцій із лицарями у торгову позабіржову систему ВПС. Тому розглянемо технологію роботи, властиву цією торговою системы.

У структурі брокерської (дилерської) компанії можна виділити такі підрозділи, пов’язані з процесом виконання й урахування угоди:. торговий отдел.

Головну функцію торгового відділу є укладання угод із цінними паперами від імені компанії та за дорученням її клієнтів. У цьому на торговий відділ покладається мінімум дисконтних і розрахункових операцій. Вони передаються бэк-офису,. бэк-офис.

Бек-офис (чи розрахунковий відділ) готують документів, є невід'ємною частиною угоди. У тому числі: підтвердження угоди, договір купівлі-продажу, передатне розпорядження для перереєстрації прав власності. З іншого боку, бэк-офис забезпечує документообіг, пов’язані з процесом виконання угоди, саме: відстеження процесів посилання документів для перереєстрації на підпис контрагентові мул реестродержателям, відстеження отримання (чи неотримання) повідомлення про перереєстрації від реєстротримача контроль над відсиланням його контрагенту. Нарешті, бэк-офис здійснює котирування платежів, що у компанію із єдиною метою прив’язки їх до конкретних угодам для відстежування ступеня їх завершеності.. бухгалтерия.

Діяльність бухгалтерії залежить від обліку (проведенні) операцій, безпосередньо з торгівлею цінними паперами (переважно це платежі за угодами і постановка своїх цінних паперів на баланс). З іншого боку, бухгалтерія становить фінансову звітність відповідно до правилами російського бухгалтерського обліку, і здійснює звичайні, характерні нічого для будь-якого підприємства господарські процеси (нарахування виплату заробітної і орендної плати, нарахування амортизації і т.д.).

Безумовно, правильне твердження про відносну автономності діяльності бек-офісу і бухгалтерії, але не можна це процес як абсолютно несвязанную діяльність, оскільки вони відбивають стан одним і тієї ж господарських процесів, у різних ракурсах. Понад те, синхронізація ділових процесів цих двох підрозділів є ключем до організації узгодженої діяльності всієї компании.

Відповідно до стандартам, розробленим НАУФОР, бэк-офис виконує господарські операції, відповідні виконання угод, з допомогою традиційного для бухгалтерії системи подвійного запису. Відмінність у тому, що бэк-офис застосовує особливий план счетов.

Структура плану рахунків бек-офісу крім відстежування відносин власності передбачає відстеження становища цінних паперів. Це дозволяє будь-якої миті часу здійснювати звірку місцеположення цінних паперів з цими реестродержателей. Тому, якщо підтримувати синхронізацію діяльності бек-офісу і бухгалтерії, можна запобігти наступного розбіжності балансових даних із даними реестродержателей. Це лише одна з достоинств.

Інша ж у тому, що позаяк два підрозділи працюють із одними й тими самими документами, хоча у різному ракурсі, процес виконання й обліку угод стає лише саморегулируемым, але й динамічним. І це дозволяє компанії збільшити оборот за тієї ж чисельності персонала.

І іще одна ключовим моментом. Діяльність бек-офісу передбачає облік процесу виконання угод на часі. Інакше кажучи, подвійні записи (проводки) з’являються у момент здійснення події, що з етапами укладання угод, а чи не на даний момент появи первинних документів, що засвідчують зміна валюти балансу фірми. Тому рахунки бек-офісу реальніше відбивають стан бізнес процесів компанії, ніж рахунки російської бухгалтерії. Не завжди подвійна запис в бэкофісі має аналог у російській бухгалтерської методологии.

Архітектура системи автоматизації і склад функціональних подсистем.

У спрощеному вигляді автоматизацію інвестиційній компанії можна наступним образом:

Дані сделке,.

Дані угоді даних про завершенні даних про завершенні этапов.

этапов.

Тип сделки,.

Тип угоди, перемінні перемінні ділового ділового процесу процесса.

Платежі по сделке.

Платежі по сделке.

Підсистема управління діловими процессами.

У конкретної реалізації її представлено розробкою компанії ЗВІСТКУ АТ WorkRoute II — фундаментом всієї системи виконання угод. З допомогою карт ділових процесів система інформується про кількість і змістовності етапів угод, про виконавців кожному конкретному етапі - й передбачених їхнього виконання термінах. У цьому система сама призначає виконавця відповідно до завантаженістю кожного сотрудника.

Слід також сказати про документування й контролю виконання угод. Дії кожного працівника будь-якою етапі технологічного ланцюжка фіксується, зокрема і за спробі несанкціонованого доступу до інформації. Також передбачено обмін інформацією кожному з етапів у вигляді «питання — відповідь». І, природно, будь-якої миті часу стає можливим проаналізувати хід протекавших подій. До певному етапу чиненої угоди можна прикріпити документи, безпосередньо до неї що стосуються. Збереження великого об'єму інформації гарантує система електронного архіву виробництва DOCS Open компанії PC DOCS, з якою інтегрується WorkRoute II.

Також присутній завдання відстежування часу виконання етапів угоди. Коли якійсь з етапів буде прострочений, то про це дізнається як його виконавець, а й керівник. Такий інструмент необхідний за умов жорстокої дисципліни виконання угод, що необхідне надійної компании.

У конфігурацію робочого місця підсистеми WorkRoute Client входить так званий Maps List — список внесених маршрутів ділових процесів. На екрані користувача постає повна картина компанії на момент: перевагою тут і те, що маршрути чи карти виконання угод класифікуються різноманітні признакам.

До складу конфігурації прийнята наступна схема:. дилерська чи комісійна угода,. власні цінних паперів, папери клієнта, якими компанія виступає номінальним власником, або паперу клієнта, перебувають у наявних,. аффелированное обличчя,. тип перереєстрації (FF, FB, FC тощо.),. валюта угоди,. локальна чи регіональна сделка.

У додатку до цього замовник може сконструювати будь-який інший тип сделки.

У цьому систему управління процесами організує роботу компанії, у часі. Це цілком узгоджується з методологією відображення дисконтних процесів в бек-офісі. Отже, застосування workflow-подсистемы як фундамент для всієї системи компанії найгармонійніше, ефективно й оправдано.

Деякі бизнес-объекты бек-офісу в бухгалтерии.

Відповідно до описи процесів діяльності компанії, обшир виконуваних робіт можна умовно розділити ми такі компоненти:. укладання угод,. обслуговування потоків цінних паперів,. обслуговування потоків коштів,. обслуговування трансакцій компанії, у регионах.

У підсистемах бек-офісу і бухгалтерії розроблено відповідні ресурси прикладної області чи бизнес-объекты, кожен із яких містить свій набір атрибутів і методов.

Об'єкт «Угода». Він використовується для побудови тих етапів бізнеспроцесів, у яких співробітники укладають договори. І тому об'єкта вирізняються такі атрибути — назва, реєстраційний номер, покупець, продавець, код цінних паперів, кількість, валюта, сума тощо. і силові методи — оформлення доручення купівлю-продаж цінних паперів, укладання угоди, її регулирование.

Діяльність Калнишевського як інвестиційній компанії зустрічаються різні типи угод: з купівлі-продажу цінних паперів у юридичних і фізичних осіб, купівлі-продажу цінних паперів з виконанням правила підтримки і т.п.

Об'єкт «Документи для перереєстрації». Цей етап застосовується для побудови етапів виконання угод, у яких задіяні купівля цінних паперів. Методи об'єкта обслуговують такі етапи господарських процесів: отсылка договору продажу-купівлі і передатного розпорядження контрагенту на підпис із наступною перереєстрацією, отсылка тієї ж документів реестродержателям, отримання сповіщення про перереєстрації від реестродержателей, контрагентів і довірених лиц.

Як атрибутів використовуються: фактична дата отримання документів від контрагентів, дата відправки документів, дата відправки документів на перереєстрацію, дата перереєстрації, реєстраційний номер сделки.

Об'єкт «Платежі» Він використовується для описи тих об'єктів угод, де використовуються потоки коштів. Методи об'єкта дозволяють реєструвати платіж, анулювати його, проводити звіт у системі. До атрибутам даного об'єкта ставляться сума платежу, реєстраційний номер угоди, дата платежу, номер платіжного доручення т.д. Діяльність з цим об'єктом можуть брати участь як бэк-офис, і бухгалтерія. Важливим є те, що внутрішня логіка цього об'єкта забезпечує введення узгоджених між бэк-офисом і бухгалтерією і несуперечливих даних, але це дає можливість досягти високого темпу і забезпечення якості обробки информации.

Об'єкт «Звіт з регіонів» Цей об'єкт виступає в бизнес-процессах, що відбивають роботу довірених осіб, у регіонах. Методи об'єкта традиційно прості: створити, редагувати, провести звіт. Його основні атрибути: інформацію про довірену особу, сума, видана на руки за всі операціям купівлі-продажу у регіонах, сума реєстраційного збирання й прибуткового податку, утриманого і нарахованого у процесі купівлі-продажу цінних бумаг.

У цьому структура бізнес-процесу, відстежує роботу компанії, у регіоні, і двох основних етапів: 1. фінансування операцій на регіонах (з допомогою об'єкта «Платежі»), 2. обліку, і аналізу операцій на регіоні (з допомогою об'єктів «Звіт з регіонів» і «Сделка»).

Структура всього процесу цілком відповідає запропонованого асоціацією НАУФОР порядку обліку операцій із фізичними лицами.

Внутрішня структура бизнес-обектов підтримує принцип подвійного запису, причому у відповідність до наведеної класифікацією угод вони містять різні види кореспонденцій, загальну структуру яких збігаються з пропозиціями компанії Artur Andersen у цій вопросу.

Підсистема бэк-офиса.

У основі обліку виконання угод на бек-офісі згідно з рекомендаціями НАУФОР лежить метод подвійному записі. Це визначає вибір потужної, продуктивної і найнадійнішою бухгалтерської системи як платформи для побудови підсистем бек-офісу і бухгалтерии.

Підсистема бек-офісу дбає про позабалансових щодо бухгалтерії рахунках. Інакше кажучи з усього обсягу власних коштів компанії може бути умовно виділено фонд під операції з угодами із цінними паперами. І тому в підсистемі бек-офісу відкривається спеціальний контрольний рахунок. Він може листуватися із рахівницею обліку готівкових засобів у касі чи розрахунковий рахунок. Сенс цієї з економічної погляду у тому, щоб залучити кошти на здійснення основний діяльності компанії, контрольний рахунок забезпечує балансування її активів і пасивів на даний момент складання пробного чи консолідованого балансу. Далі відкриваються рахунки клієнтів — і контрагентів цінних паперів тощо. При завершенні основних етапів угоди підсистема бек-офісу виробляє відповідні цього етапу подвійні запису і поміщає в обліковий раздел.

Повну класифікацію і вичерпне опис призначення рахунків, які бэк-офис, можна знайти у рекомендаціях з обліку операцій із цінними паперами в брокерських чи дилерських компаніях від Artur Andersen.

Ця підсистема автоматично формує всього спектра дисконтних регістрів, опублікованих у Стандартах НАУФОР, саме:. журнал щоденного обліку коштів,. журнал щоденного обліку цінних паперів,. книга обліку (відомість) коштів,. книга обліку (відомість) цінних паперів,. журнал обліку дилерських операцій (за власним бажанням портфелю і портфелю клієнтів компанії),. журнал незавершених сделок.

Зазначимо, що підсистеми бек-офісу і бухгалтерії реалізують базові принципи функціонування облікової системи для інвестиційних компаній. І це отже, що, по-перше, операції із цінними паперами враховуються окремо від адміністративно-господарських, по-друге, кошти клієнтів, якими розпоряджається фірма, враховуються окремо від власні кошти компанії, і він, облік ведеться як реального часу, тобто. будь-яка операція відбивається у системі щодня її совершения.

Підсистема бухгалтерии.

Підсистема бухгалтерії забезпечує повноту обліку усіх господарських процесів в інвестиційній компанії. Завдяки тісній інтеграцію з підсистемою бек-офісу й підтримки релевантних бизнес-объектов («Документи для реєстрації», «Платежі») підсистема бухгалтерії природним чином втягується у виконання завдання обліку результатів бізнес-процесів компанії. Водночас у ній передбачена автоматизація стандартних нічого для будь-якого підприємства функцій:. облік основних засобів,. облік МБП,. розрахунку зарплати,. касових операцій,. банківських операцій,. обліку, і отчетности.

Оскільки рахунки обліку короткострокових вкладень фірми реєструються паралельно в бухгалтерії і бек-офісі, то помітно спрощується процедура подвійного контролю над точної інтерпретацією первинних документів. Це підвищує якість дисконтних процесів в компании.

Необхідно врахувати і звернути увага фахівців і те що, що структура рахунків бэкофісу цілком відповідає угрупованню рахунків бухгалтерського обліку, виходячи з яких грунтується фінансова звітність, відповідна стандартам IAS (International Accounting Standarts).

Експлуатація системи StokRoute.

Система Область автоматизации.

Модулі системы Подразделения компании Система управління інвестиційною компанией.

Система складається з п’ятьох модулів «Угода», «Управління угодами», «Бухгалтерія», «Інвентарний облік» і «Зарплата». Основний виробничий діяльність із торгівлі цінними паперами автоматизується з допомогою у перших двох модулів. Вони тісно пов’язані один з одним, оскільки вони обслуговують одні й самі господарські процессы.

Автоматизація бізнес-процесів компании.

Діяльність інвестиційній компанії можна назвати ряд періодичних операций.

Під час укладання угоди: укладання угоди, підготовка документів за угодою, перереєстрації прав власності, здійснення платежу, додатково, у разі укладання операції з клієнтськими паперами, — документування доручення від клієнта, формування підтвердження угоди клиенту.

При порушення строків на якомусь етапі угоди: документування угоди (прикріплення до угоді зразків документів, телефонних переговорів), розробка й прийняття рішень начальником бек-офісу, розробка й затвердження рішення юристом.

З отриманням звіту про операції компанії, у регіонах: отримання звіту з Каспійського регіону, отримання відомості з Каспійського регіону, отримання контрактів з региона.

З отриманням від клієнтів комісійної винагороди: формування рахунку-фактури, отримання платежа.

Ці послідовності класифікуються як ділові процеси з жорсткою маршрутизацією завдань. Для їх автоматизації використовується модуль «Управління сделками».

Этапы.

до д.

про а.

м н.

а н.

зв ы.

буд е.

а.

Документы.

Отже, модуль «Угоди» ж виконує функцію системи управління документами (система DMS), а модуль «Управління угодами» маршрутизирует цих документів, забезпечуючи відбиток господарських процесів компанії, у часі. Виконання угоди етапами забезпечує WorkRoute II, а роботи з документами — модуль «Угоди», представлений продуктом фірми «Алеф консалтинг», вживаний у «Альфа-РИНАКО». Взаємодія цих модулів залежить від виклик електронних документів модуля «Угоди» із боку модуля «Управління угодами» (відповідно до термінами, передбаченими у торгівельному угоді НАУФОР і договорі купли-продажи).

Документи, реалізують функціонал системы.

Документи в StokRoute виконують такі функції: електронне уявлення первинного документа (распорядительная записка, платіжного доручення і виписка з розрахункового рахунки фірми), плоскі регістри для зберігання структурованої інформації (угода, документи для перереєстрації), непрямий джерело упорядкування бака (будь-який документ, яка формує двоїсту операцію) звіти (журнал незавершених угод, книга обліку коштів й ринок цінних паперів, звіт брокера перед клієнтом), носій керуючої інформації, замінної функціонування системи (інструктор господарських операций).

Візуальне уявлення тут означає, що він має інтерфейс для кінцевого користувача. Карта з документами модуля «Угоди» проста і природна: персонал компанії заповнює поля документа, потім може зберегти його, перелічити, зробити проводки по документа чи роздрукувати. У цьому система підтримує цілісність інформації, введеної у вигляді документів: не можна видалити проводки чи господарські операції, не видаливши сам документ, змінити проводки можна також ознайомитися лише крізь сам документ.

Кожен документ має дві основні види уявлення: список (list) і форму (single). Фундаментальна обізнаність із будь-яким документом починається через «Список». Тут зручно орієнтуватися між різними документами одного типу, є змогу пошуку, сортування і вибірки документа за будь-яким з його полів. Після відшукання потрібного примірника можна було одержати інше уявлення документа — «форму». У ньому також усі зрозуміло — звичайна картка, де розкладені поля документа. На панелі інструментів розташовані кнопки, які представляють усі необхідні функції, саме: копіювати поточний у новий (створити новий зі змістом старого — дуже добре засіб для економії часу при введення часто повторюваної інформації), видалити документ, сделать/удалить проводки, віддрукувати документ.

Документи мають кілька форм уявлення (не плутати зображенням уявлення), тобто. у них може бути безліч форм уявлення для окремого виду (list чи single), що уможливлює необхідну кількість ракурсів однією і тугіше інформацію (що зберігається у документі). Ця особливість модуля органічно узгоджується з розвиненим механізмом адміністрування — модуль можна налаштувати те щоб різні користувачі працювали з різними зрізами информации.

Документ може належати одному і лише обліковому поділу балансовою одиниці, що входить у інвестиційну групу, тоді як господарська операція може торкатися облікові розділи різних балансових одиниць. Це дає можливість неизбыточно і несуперечливо відбивати господарські процеси всієї інвестиційної группы.

Облік і звітність в STOCKROUTE.

Ефективна система автоматизації для інвестиційної компаній має відповідати та внутрішньою потребам компанії, та санітарним вимогам, що ставляться до ним регулюючим організаціями. Так, порядок облік і звітність із боку НАУФОР пред’являє компаніям такі вимоги: ведення внутрішнього обліку окремо від бухгалтерського, відбиток всіх операцій на відомості внутрішнього обліку з їхньої скоєння, поділ у внутрішньому обліку власних коштів (цінних паперів) і надходження коштів своїм клієнтам, надання регулярної звітності своїм клиентам.

Внутрішні потреби індивідуальні кожної компанії, але також можна назвати ряд загальних: взаємодія підрозділів, здійснюють основну діяльність його компанії - торгового відділу, бэкофісу, бухгалтерії і юридичної відділу, оперативна інформацію про стані портфеля цінних паперів з урахуванням незавершених угод, контролю над виконанням власних зобов’язань та зобов’язань контрагентів за угодами, документування угод, виконуваних з порушенням торгового угоди НАУФОР і умов договору продажу-купівлі. Застосування базисної технології, де побудована всю систему облік і звітність, дозволяє врахувати всі ці требования.

Організація плану рахунків інвестиційної групи, оперативний і бухгалтерський план рахунків. З метою побудови гнучкою системи обліку для інвестиційної групи, де питання оперативної і бухгалтерського обліку балансових одиниць нерозривно пов’язані між собою, застосовується структура головною книжки, що включає у собі рахунки російського бухобліку і рахунки оперативного обліку, освічені відповідно до рекомендаціями з фірмовим обліку в бек-офісі дилерско-брокерских компаній, підготовлені офісом державної служби компанії «Артур Андерсен».

У системі використовується принцип централізації, за яким балансові одиниці інвестиційної групи застосовують єдиний план рахунків (бухгалтерський і оперативний) і аналітичні розрізи на всіх всіх рахунках ведуться за єдиними довідникам. Для відображення всіх операцій з їхньої скоєння використовується оперативний план рахунків. Усі даних про господарських процесах відразу надходять на відповідні рахунки системи, де за всім встановленим аналітичним комбінаціям відбувається обчислення сальдо, значення використовують у звітах для НАУФОР. Значення сальдо можна використовувати і за виготовленні замовних статистичних форм. Що стосується обробки системою первинних документів, мають свідчення про зміну наявних (валюти балансу), використовуються рахунки російської бухгалтерії, котрим як і для оперативних, розраховується сольдо, значення вступає у бухгалтерські регістри (оборотні відомості, журнали ордера і т.д.).

Види рахунків, рахунки системи обліку коштів й ринок цінних паперів. Для оперативного відстежування потоків коштів та обігу цінних паперів все рахунки оперативного обліку поділені на рахунки, належать системі обліку коштів, і рахунки системи цінних паперів. Класифікація рахунків у системі обліку цінних паперів щодо володіння і місцезнаходженню дозволяє визначити, як кому належать цінних паперів, а й хто власник у якому реестре.

Система рахунків оперативного обліку |Рахунок |Назва рахунки |Система |Система обліку цінних| | | |обліку |паперів | | | |грошових | | | | |коштів | | | | | |Облік по |Облік по | | | | |володінню |местонахож| | | | | |дению | |010−001 |Рахунок клієнта (резерв|+ |+ | | | |за угодою) | | | | |010−002 |Рахунок клієнта |+ |+ | | | |(кошти) | | | | |079−001 |Акції в номінальному |+ |+ | | | |триманні | | | | |091−001 |Акції компанії |+ |+ | | |092−001 |Короткі продажу |+ |+ | | |099−401 |Акції їсти дорогою від | | |+ | | |фірми | | | | |099−402 |Акції їсти дорогою до фірми| | |+ | |099−406 |Реєстр | | |+ | |071 |Банк |+ | | | |073 |Каса |+ | | | |089 |Контрагенти |+ |+ | |.

Структура рахунки. Рахунок може складатися зі субрахунків, інші ж, своєю чергою, з аналітичних. Рахунки і субрахунка можуть вестися за вісім незалежних розрізах. Як яка роз’ясняє прикладу можна навести структуру рахунки «цінних паперів» у оперативного плану счетов.

Рахунок номер «091» — цінних паперів компанії, який ділиться на субрахунка («001» — акції та «002» — облігації). Далі субрахунок «001» ділиться на аналітичні рахунки — цінних паперів, перебувають у портфелі компанії, тобто. EESR (звичайна іменна акція РАТ «ЄЕС Росії»), LKOH, TOMG тощо. Перший аналітичний розріз для субрахунка «001» — емітенти. Це означає, що цінних паперів, але з облігації, враховуються у межах емітентів. Другий аналітичний розріз — стадія угоди. Він дає змогу розрізняти цінних паперів, вже зареєстровані з ім'ям компанії по уведомлениям з та особливо цінні папери, «потрапили» в портфель за підсумками попередні дані з регіонів. Третій аналітичний розріз — власник паперів. Він закріплює за конкретним власником портфель цінних паперів (що може бути зареєстрований як власність компанії, і може належати клиенту).

1-ый разрез.

8- ой.

разрез.

Класифікація і правил формування етапів господарських операцій. Для відображення господарських процесів у часі, і навіть їхнього подальшого узагальнення формується система господарських операцій, облік яких ведеться за принципу подвійному записі. У цьому використовуються такі форми обліку: журнал обліку грошових средств/ценных паперів, книга обліку грошових средств/ценных паперів, звіт брокера перед клієнтом кожному етапі угоди, документування регіональних операций.

Правила формування господарських операцій на більшості своїй були запозичені із вищезазначених рекомендацій компанії «Артур Андерсен». Але вони не догма, і компанія може мати свої рахунки і аналітичні розрізи. Аби вирішити цієї проблеми, у модуль «Угоди» вмонтований конструктор господарських операцій, дозволяє змінити їх структуру (видаляти чи додавати проводки) і редагувати проводки (змінювати у яких рахунки і аналітичні розрізи). Господарська операція для процесу виконання угоди включає у собі ряд етапів: укладання угоди, отсылка документів на перереєстрацію, отримання сповіщення про перереєстрації, здійснення платежа.

Використання конструктора вимагає чіткої класифікації всіх етапів, бо кожного їх робляться свої проводки. І тільки у такий спосіб (досить трудомістких повідомлень) вдається домогтися справжньої інтеграції і узгодженості у діяльності різних підрозділів, і особливо там, де обсяг операцій великий (приміром, в автоматизації обліку регіональних операций).

Розрахунок середньої вартості цінних паперів при списання. Це питання тісно пов’язані з завданням визначення операциональной прибутку, яка від різниці між собівартістю і сумою угоди. Модуль «Угоди» автоматично розраховує собівартість цінних паперів з двох алгоритмам: середньозваженої вартості і среднескользящей. Цей алгоритм можна накинути у настроюваннях программы.

Звітність в стандартах НАУФОР. До видам звітів, які стосуються стандартам НАУФОР для операторів ринку, ставляться: журнал щоденного обліку цінних паперів, журнал щоденного обліку коштів, журнал обліку цінних паперів, журнал обліку коштів, книга обліку цінних паперів, книга обліку коштів, журнал незавершених угод, звіт брокера перед клієнтом, журнал дилерських операций,.

Застосування оперативного плану рахунку також відбиток етапів господарських процесів методом подвійному записі дозволяє легко сформувати таку отчетность.

У StokRoute застосований наступний підхід до написання регістрів НАУФОР. Журналу щоденного обліку коштів й ринок цінних паперів складаються за операціями компанії (тобто. туди включені записи лише за тими рахунках, операції з яким проводились який задається діапазоні дат: в номіналі це одне день, проте його можна поставити будь-яке проміжок). Книжка обліку цінних бумаг/денежных коштів містить існуючі нині залишки за рахунками. І журнали обліку, й видаються книжки обліку дозволяють обчислити сальдо переважають у всіх існуючих аналітичних розрізах й за всіма аналітичним счетам.

Консолідація даних балансових одиниць. StokRoute варта роботи у групи компаній. Вона забезпечує правильне відбиток усіх господарських операцій групи у межах кожної що у групі балансовою одиниці. Досягають цього проходженням принципу централізації (все балансові одиниці працюють із одним планом счетов.).

Заключение

.

Наприкінці хотілося б вкотре відзначити, що це програма дає широкі можливості адміністрування, тобто. розмежування прав доступу до інформації, і навіть захисту від несанкціонованого доступу. З іншого боку є потужні кошти адміністрування до прав на редагування документів, підготовлених іншими працівниками, і можливостям роботи лише з деякими формами документов.

Комплексна система StokRoute, розробка та реалізація якій здійснюється з урахуванням системи обліку інвестиційній компанії «Альфа — РИНАКО», забезпечує ряд перспективних можливостей, найзначніші у тому числі: можливість роботи через Internet, автоматичний запуск роботи з виконання угод з інформації з ВПС (зайве буде вводити тикет), інтеграція системи електронного архіву DOCS Open компанії PC DOCS з єдиною метою ефективнішого доступу до неструктурованої інформації компанії (зразки документів, телефонні переговори), інтеграція до системи продуктів фірм, що спеціалізуються з програмах фінансового анализа.

Список використаної литературы.

Р. Єрмаков «Засіб задля досягнення коштів (система автоматизації інвестиційній компанії)"// Ринок цінних паперів 1997 р., № 22, с.151−155.

«Удосконалення інформаційних технологій — необхідна умова розвитку ринку» // Ринок цінних паперів, 1997 р., № 24, с.78−79.

М. Минаев «Усе впирається у інформаційні технології"// Ринок цінних паперів, 1997 р. № 15, з. 47−48.

Р. Єрмаков «StokRoute: інтегроване рішення"// Ринок цінних паперів, 1997 р., № 24, з. 80−85.

———————————- Бухгалтерія. складання бухгалтерської звітності. перекладка звітності відповідно до міжнародних стандартів. облік адміністративних операций.

Внутрішні отчеты.

Журнали учета.

Розрахунковий відділ. укладання угод. котирування платіжних документів. реєстрація угод. облік руху цінних паперів. облік руху коштів. облік і аналіз операцій із власними засобами. контроль незавершених угод. листування з клиентами.

Міжнародна фінансова отчетность.

Російська бухгалтерська отчетность.

Звіти про станах клієнтських счетов.

Платіжне поручение.

Платіжне поручение.

Передавальні распоряжения.

Банківські выписки.

Виписка з реєстрів акционеров.

Контракт.

Підтвердження сделки.

Распорядительная записка (тикет).

Торговий відділ дилинг.

— висновок сделок.

Заявка від клиента.

Підсистема управління діловими процессами.

Підсистема бэк-офиса.

Підсистема бухгалтерии.

Систему керування інвестиційної компанією StokRoute.

Основна діяльність компании.

Адміністративно-господарська деятельность.

Зарплата.

Інвентарний учет.

Бухгалтерия.

Управле-ние сделками.

Сделки.

Бухгалтерия.

Бухгалтерия.

Бухгалтерия.

. торговий відділ. бэк-офис. відділ роботи з клієнтами. бухгалтерія. аналітичний відділ. руководство.

Оплата.

Перерегистрация.

Укладання сделки.

сделка.

1. Платежи.

1. Передатне розпорядження 2. Повідомлення про перерегистрации.

1. Тикет 2. Договір купли-продажи.

Етапи оформлення угоди та їх свій відбиток у модулях «Угоди» і «Управління сделками».

Візуальне представление.

Список (list).

Форма (single).

Інтерфейс пользователя.

Цінна бумага.

Прода-вец.

Покупатель.

Дата сделки.

Господарська операція в облікові розділи балансових одиниць фирмы.

Формування системи обліку коштів й ринок цінних бумаг.

Модель документа модуля «Сделки».

Проводки за російським плану счетов.

Проводки по оперативним рахунках бэк-офиса.

Аналітичний счет.

Субсчет.

Счет.

Аналітичний счет.

Субсчет.

Аналітичний счет.

Субсчет.

Аналітичний рахунок 1-го разреза.

Аналітичний рахунок 1-го разреза.

Аналітичний рахунок 1-го разреза.

Аналітичний рахунок 8-го разреза.

Аналітичний рахунок 8-го разреза.

Аналітичний рахунок 8-го разреза.

Структура рахунків в модулі «Сделка».