Аналіз майна ТзОВ «Альфа» та його фінансових ресурсів
Таблиця 2.2. Вихідні дані для аналізу майна ТзОВ «Альфа» та його фінансових ресурсів. Таблиця 2.3. Аналіз динаміки і структури майна ТзОВ «Альфа» у 2004 — 2006 роках. Проаналізувавши динаміку і структуру майна ТзОВ можна зробити висновки: Дебіторська заборгованість і одержані векселі. Дебіторська заборгованість і одержані векселі. Грошові кошти і поточні фінансові інвестиції. Грошові кошти і… Читати ще >
Аналіз майна ТзОВ «Альфа» та його фінансових ресурсів (реферат, курсова, диплом, контрольна)
Майно підприємства складають основні та оборотні засоби і інші цінності, вартість яких відображається у балансі підприємства.
Аналіз майна підприємства ґрунтується на використанні даних активу балансу. При аналізі майна підприємства велику увагу надають коефіцієнту мобільності активів, тобто питомій вазі оборотних активів, а також коефіцієнту рухливості оборотних активів, тобто частці грошових коштів і поточних фінансових інвестицій в оборотних активах підприємства.
Аналіз джерел утворення майна підприємства проводиться на основі інформації, що міститься у пасиві балансу.
Таблиця 2.2. Вихідні дані для аналізу майна ТзОВ «Альфа» та його фінансових ресурсів
АКТИВ. | 2004 рік. | 2005 рік. | 2006 рік. | |||
На початок року. | На кінець року. | На початок року. | На кінець року. | На початок року. | На кінець року. | |
1. Необоротні активи. | 17 654,3. | 17 464,1. | 17 464,1. | 17 217,7. | 17 217,66. | 14 708,88. |
2. Оборотні активи. | 19 580,1. | 16 942,1. | 16 942,1. | 15 513,5. | 15 513,51. | 16 992,04. |
2.1. Запаси. | 7181,18. | 7284,28. | 7284,28. | 7043,1. | 7043,1. | 5731,77. |
2.2. Дебіторська заборгованість і одержані векселі. | 5177,01. | 2513,54. | 2513,54. | 1996,36. | 1996,36. | 2302,07. |
2.3. Грошові кошти і поточні фінансові інвестиції. | 5999,11. | 2935,16. | 2935,16. | 5166,93. | 5166,93. | 7403,4. |
2.4. Інші оборотні активи. | 1223,75. | 1209,19. | 1209,19. | 1307,12. | 1307,12. | 1554,79. |
3. Витрати майбутніх періодів. | 595,49. | 509,34. | 509,34. | 254,75. | 254,75. | 220,19. |
БАЛАНС. | 37 829,9. | 34 915,6. | 34 915,6. | 32 985,9. | 32 985,92. | 31 921,11. |
ПАСИВ. | На початок року. | На кінець року. | На початок року. | На кінець року. | На початок року. | На кінець року. |
1. Власний капітал. | 18 654,4. | 19 103,3. | 19 103,25. | 18 076,59. | ||
2. Забезпечення наступних витрат і платежів. | 862,83. | 780,26. | 780,26. | 660,36. | 660,36. | 550,31. |
3. Довгострокові зобов’язання. | 7505,17. | 7739,81. | 7739,81. | 7635,71. | 7635,71. | 7780,15. |
4. Поточні зобов’язання. | 4310,37. | 2885,24. | 2885,24. | 2675,25. | 2675,25. | 2655,38. |
5. Доходи майбутніх періодів. | 6497,15. | 3012,25. | 3012,25. | 2912,35. | 2912,35. | 2858,68. |
БАЛАНС. | 37 829,9. | 34 915,6. | 34 915,6. | 32 986,9. | 32 986,92. | 31 921,11. |
Проаналізувавши динаміку і структуру майна ТзОВ можна зробити висновки:
1) на кінець 2004 року вартість майна становила 37 829,9 тис.грн., у тому числі необоротні активи — 17 464,1 тис.грн., що становить 50,02%; оборотні активи — 16 942,1 тис.грн., що становить 48,52%, витрати майбутніх періодів — 509,34 тис.грн. — 1,459%;
Таблиця 2.3. Аналіз динаміки і структури майна ТзОВ «Альфа» у 2004 — 2006 роках.
ПОКАЗНИКИ. | 2004 рік. | 2005 рік. | 2006 рік. | |||||||||||||||
На початок року. | На кінець року. | Відхилення. | На початок року. | На кінець року. | Відхилення. | На початок року. | На кінець року. | Відхилення. | ||||||||||
тис. грн. | %. | тис. грн. | %. | тис. грн. | %. | тис. грн. | %. | тис. грн. | %. | тис. грн. | %. | тис. грн. | %. | тис. грн. | %. | тис. грн. | %. | |
1. Необоротні активи. | 17 654,3. | 46,67. | 17 464,1. | 50,. | — 190,21. | 3,35. | 17 464,1. | 50,02. | 52,2. | — 246,47. | 2,18. | 17 217,7. | 52,2. | 46,1. | — 2508,8. | — 6,1. | ||
2. Оборотні активи. | 19 580,1. | 51,76. | 16 942,1. | 48,5. | — 2638. | — 3,2. | 16 942,1. | 48,52. | — 1428,6. | — 1,49. | 15 513,5. | 47,03. | 53,2. | 1478,5. | 6,2. | |||
2.1. Запаси. | 7181,18. | 18,98. | 7284,28. | 20,9. | 103,1. | 1,88. | 7284,28. | 20,86. | 21,3. | — 241,18. | 0,49. | 7043,1. | 21,35. | 5731,8. | — 1311,3. | — 21. | ||
2.2. Дебіторська заборгованість і одержані векселі. | 5177,01. | 13,68. | 2513,54. | 7,2. | — 2663,5. | — 6,5. | 2513,54. | 7,199. | 6,05. | — 517,18. | — 1,15. | 1996,36. | 6,052. | 2302,1. | 7,21. | 305,71. | 1,16. | |
2.3. Грошові кошти і поточні фінансові інвестиції. | 5999,11. | 15,86. | 2935,16. | 8,41. | — 3064. | — 7,5. | 2935,16. | 8,406. | 15,7. | 2231,77. | 7,26. | 5166,93. | 15,66. | 7403,4. | 23,2. | 2236,5. | 7,53. | |
2.4. Інші оборотні активи. | 1223,75. | 3,235. | 1209,19. | 3,46. | — 14,56. | 0,23. | 1209,19. | 3,463. | 3,96. | 97,93. | 0,5. | 1307,12. | 3,963. | 1554,8. | 4,87. | 247,67. | 0,91. | |
3. Витрати майбутніх періодів. | 595,49. | 1,574. | 509,34. | 1,46. | — 86,15. | — 0,1. | 509,34. | 1,459. | 254,8. | 0,77. | — 254,59. | — 0,69. | 254,75. | 0,772. | 220,19. | 0,69. | — 34,56. | — 0,1. |
БАЛАНС. | 37 829,9. | 34 915,6. | — 2914,3. | 34 915,6. | — 1929,6. | 32 985,9. | — 1064,8. |
- 2) на кінець 2005 року вартість майна становила 34 915,6 тис.грн., у тому числі необоротні активи — 17 218 тис.грн., тобто 52,2%, оборотні активи — 15 514 тис. грн., це становить 47,03%, витрати майбутніх періодів 254,75 тис. грн — 0,772%;
- 3) на кінець 2006 року вартість майна становила 31 921 тис.грн., у тому числі необоротні активи — 14 709 тис.грн., тобто 46,1%, оборотні активи — 16 992 тис. грн., це становить 53,2%, витрати майбутніх періодів 220,19 тис. грн — 220,19%.
Аналізуючи активи підприємства ми бачимо що необоротні активи поступово зменшуються, а оборотні активи коливаються, це свідчить про те що за 3 роки підприємство суттєво не розвивалося.
Аналіз динаміки і структури фінансових ресурсів ТзОВ «Альфа» подано у табл. 2.4. Виходячи з таблиці 2.4. можна побачити що:
- 1) на кінець 2004 року фінансові ресурси становили 34 916 тис.грн., у тому числі власні кошти — 21 278 тис.грн., що становить 60,94%; позикові кошти — 10 625 тис.грн., — 30,43%, доходи майбутніх періодів — 3012,3 тис.грн. тобто 8,627%;
- 2) на кінець 2005 року фінансові ресурси становили 32 986,9 тис.грн., у тому числі власні кошти — 19 763,6 тис.грн., що становить 59,91%; позикові кошти — 10 311 тис.грн., — 31,26%, доходи майбутніх періодів — 2912,35 тис.грн. тобто 8,829%;
- 3) на кінець 2006 року фінансові ресурси становили 31 921,1 тис.грн., у тому числі власні кошти — 18 626,9 тис.грн., що становить 58,35%; позикові кошти — 10 435,5 тис.грн., — 32,69%, доходи майбутніх періодів — 2858,68 тис.грн. тобто 8,955%.
Таблиця 2.4. Аналіз динаміки і структури фінансових ресурсів ТзОВ «Альфа» у 2004 — 2006 роках.
ПОКАЗНИКИ. | 2004 рік. | 2005 рік. | 2006 рік. | |||||||||||||||
На початок року. | На кінець року. | Відхилення. | На початок року. | На кінець року. | Відхилення. | На початок року. | На кінець року. | Відхилення. | ||||||||||
тис.грн. | %. | тис.грн. | %. | тис.грн. | %. | тис.грн. | %. | тис.грн. | %. | тис.грн. | %. | тис.грн. | %. | тис.грн. | %. | тис.грн. | %. | |
1. Власні та прирівняні до них кошти. | 19 517,2. | 51,6. | 60,9. | 1761,06. | 9,35. | 60,94. | 59,91. | — 1515. | — 1. | 59,91. | 18 626,9. | 58,35. | — 1136,7. | — 1,6. | ||||
1.1. Власний капітал. | 18 654,4. | 95,6. | 96,3. | 1843,63. | 0,754. | 96,33. | 96,66. | — 1395. | 0,33. | 96,66. | 18 076,6. | 97,05. | — 1026,7. | 0,39. | ||||
1.2. Забезпечення наступних витрат і платежів. | 862,83. | 4,42. | 780,26. | 3,67. | — 82,57. | — 0,75. | 780,3. | 3,667. | 660,36. | 3,341. | — 120. | — 0,3. | 660,4. | 3,341. | 550,31. | 2,954. | — 110,05. | — 0,4. |
2. Позикові кошти (зобов'язання). | 11 815,5. | 31,2. | 30,4. | — 1190,5. | — 0,8. | 30,43. | 31,26. | — 314,1. | 0,83. | 31,26. | 10 435,5. | 32,69. | 124,57. | 1,43. | ||||
2.1. Довгострокові зобов’язання. | 7505,17. | 63,5. | 7739,8. | 72,8. | 234,64. | 9,325. | 72,84. | 7635,7. | 74,05. | — 104,1. | 1,21. | 74,05. | 7780,15. | 74,55. | 144,44. | 0,5. | ||
2.2. Поточні зобов’язання. | 4310,37. | 36,5. | 2885,2. | 27,2. | — 1425,1. | — 9,33. | 27,16. | 2675,3. | 25,95. | — 209,9. | — 1,2. | 25,95. | 2655,38. | 25,45. | — 19,87. | — 0,5. | ||
3. Доходи майбутніх періодів. | 6497,15. | 17,2. | 3012,3. | 8,63. | — 3484,9. | — 8,55. | 8,627. | 2912,4. | 8,829. | — 99,9. | 0,20. | 2912,. | 8,829. | 2858,68. | 8,955. | — 53,67. | 0,13. | |
Майно всього. | 37 829,9. | — 2914,3. | — 192. | 31 921,1. | — 1065,8. |