Проблеми обліку та аналіз операцій з руху коштів на рахунках у банку

З метою контролю було прийнято цілий ряд нормативних документів, що регулюють порядок ведення касових операцій на підприємствах, вимоги яких необхідно дотримуватись при проведенні операцій з готівкою, порядок їхньої організації і документального оформлення. Основними з них є Інструкція з організації роботи з наявним зверненням установ банків України, Наказ Держкомстату України «Про затвердження типових форм первинного обліку касових операцій», [ 1/8 ] Інструкція «Про порядок виготовлення, збереження і застосування типових форм первинного обліку «.

Будь-які помилки, які можуть бути допущені на ТзОВ «Боянівка — Імпекс» при обробці вхідної інформації відобразяться на подальших розрахунках, дані яких використовуватимуться при аналізі та контролі діяльності комерційного банку.

Різні банки використовують на практиці різні методики та форми представлення вихідної інформації. Наявність розробленої методики дала б можливість полегшити працю робітників бухгалтерії банку та своєчасно отримувати повну й точну інформацію про обороти та залишок на розрахунковому рахунку у банку.

Розробка програмного забезпечення обліку щоденних оборотів та залишку по розрахунковому рахунку дає змогу раціонально використовувати робочий час та отримувати необхідну інформацію швидко і в її достовірнішому вигляді.

Підводячи підсумки щодо проведеної роботи слід зазначити, що в моїй практичній роботі була розглянута необхідність застосування автоматизованої обробки даних при вирішенні задачі щодо обліку руху грошових коштів на розрахунковому рахунку в банку.

В ході виконання роботи було розглянуто ведення обліку оперрацій на рахунках у банку, на підставі програмного забезпечення «Електронний банківський клієнт» («AdClient»).

Автоматизація вирішення задачі з щоденного обліку руху грошових коштів на розрахунковому рахунку у банку вирішує ряд проблем, основні з яких: тривалість обробки інформації і одержання вихідних форм, низька оперативність одержання результатної інформації з обробкою її обсягів, низька якість обробленої інформації. Розроблена система відрізняється простотою і зручністю в експлуатації.

Сьогодні автоматизація задач повинна задовольняти ряду потреб: постійні терміни видачі вихідних форм, зниження трудомісткості і вартості обчислювальних робіт, що виконуються. Впровадження системи дозволило підвищити ефективність робіт, що виконуються.

Використання даної інформаційної системи в банках дозволить використовувати обчислювальну техніку з максимальною ефективністю, знизити трудомісткість праці фінансистів, позбавити їх від зайвої праці. Засоби роботи в мережі дозволять зробити всі розрахунки та звіти більш зручними для сумісного використання.

Аналіз нормативно-правових актів з організації бухгалтерського обліку грошових коштів в Україні, дозволяє зробити висновок, що на сьогодні нормативно-законодавча база щодо готівкового обігу, готівкових та безготівкових розрахунків в основному відповідає потребам підприємства.