Складання елементів річного виробничо-фінансового плану вантажного вагонного депо

КурсоваДопомога в написанніДізнатися вартістьмоєї роботи

Загальним принципом, на якому ґрунтується калькуляція, є розміщення загальної суми експлуатаційних витрат на окремі види продукції. Основні витрати відносимо безпосередньо на вимірювачі. Крім того, у перелік залежних від обсягу робіт входять загальновиробничі витрати за статтями 503, 513, 515. Ці статті основних витрат відносимо на відповідні вимірювачі роботи пропорційно заробітній платні… Читати ще >

Складання елементів річного виробничо-фінансового плану вантажного вагонного депо (реферат, курсова, диплом, контрольна)

Зміст

Вихідні дані

1. Розрахунок економічного ефекту від впровадження нового інструменту

2. Планування обсягових показників

3. План із праці

3.1 Визначення планової кількості робітників

3.2 Створення штатного розкладу і розрахунок фонду заробітної плати

3.3 Продуктивність праці

4. Планування експлуатаційних витрат

4.1 Планування витрат на матеріали та інші витрати

4.2 Планування загальновиробничих витрат

4.3 Планування адміністративних витрат

5. Визначення собівартості робіт вагонного депо

6. Утворення доходів і нормативного прибутку по вагонному депо

7. Показники ефективності вагонного депо Список літератури

Таблиця 1 — Вихідні дані: шифр — 949


Показники	Величина показника
1. Деповський ремонт, ваг.
у т. ч. *
— криті вагони, %
— напіввагони, %
2. Кількість вантажних вагонів, що підлягають промиванню, фіз. ваг. *
3. Кількість вантажних вагонів, підготовлених до перевезень, фіз. ваг. *
4. Кількість вантажних вагонів, які проходять через ПТО, тис. ваг. *
5. Поточний ремонт вантажних вагонів із відчепленням, ваг. *
6. Підвищення продуктивності праці робітників, зайнятих перевезенням, % **	4,7
7. Рівень рентабельності, % **
8. Вартість виробничих фондів, тис. грн. **
у т. ч. активної частини, тис. грн.
9. Відстань між ПТО вагонів, км **
10. Склад поїзда, фіз. ваг. **
11. Очікування виконання за поточний рік плану, % **
а) доходів від перевезень по окремій залізниці
б) промивання вантажних вагонів
в) підготовка вагонів до перевезень
г) проходження вантажних вагонів через ПТО
д) поточний ремонт вагонів з відчепленням
е) деповський ремонт вагонів
12. Машинний час обробки колісної пари, хв.
а) до впровадження іноваційного заходу
б) після впровадження іноваційного заходу
13. Штучний час обробки колісної пари, хв.
а) до впровадження іноваційного заходу
б) після впровадження іноваційного заходу
14. Середня стійкість інструменту, хв.
а) до впровадження іноваційного заходу
б) після впровадження іноваційного заходу
15. Вартість різальної пластини, грн.
а) до впровадження іноваційного заходу
б) після впровадження іноваційного заходу
16. Вартість державки, грн.
а) до впровадження іноваційного заходу
б) після впровадження іноваційного заходу
17. Кількість граней різальної пластини, шт.
а) до впровадження іноваційного заходу
б) після впровадження іноваційного заходу
18. Термін використання державки, год.
а) до впровадження іноваційного заходу
б) після впровадження іноваційного заходу
19. Вартість науково-дослідних робіт, грн.
20. Годинна тарифна ставка, грн.	9,13
2 розряд	9,34
3 розряд	10,27
3,3 розряд	11,61
3,9 розряд	11,26
4 розряд	11,37
4,4 розряд	11,98
5 розряд	12,91
6 розряд	14,15

1. Розрахунок економічної ефективності іноваційного заходу

Розрахунок витрат, необхідних для придбання різальних пластин (в розрахунку на 1-у колісну пару) визначаємо по формулі:

(1.1)

= грн.

грн.

Розрахунок витрат, необхідних для придбання державок різців (в розрахунку на 1-у колісну пару) визначаємо по формулі:

(1.2)

грн.

Розрахунок заробітної плати токаря, який зайнятий обробкою поверхні ободу колеса визначаємо по формулі:

(1.3)

грн.

Розрахунок витрат до впровадження нового інструменту та після впровадження нового інструменту визначаємо за формулами:

(1.4)

(1.5)

1,67+0,024+7,99= 9,68 грн.

0,55+0,013+5,21 = 5,78 грн.

Визначаємо річну програму ремонту колісних пар з обточуванням в вагонному депо:

1) розрахунок програми ремонту колісних пар, при деповському ремонті вагонів:

(1.6)

?nрем=3500*4=14 000 од.

2) розрахунок програми ремонту колісних пар, які підлягають обточці:

(1.7)

?nобт=14 000*0,60=8400 од.

Розрахунок економічного ефекту зводимо в таблицю 2.

Таблиця 2 — Розрахунок економічного ефекту від впровадження нового інструменту


Показники	Роки розрахункового періоду


1. Річна програма ремонту колісних пар, од.
2. Витрати на обточку 1-ї колісної пари до впровадження нового інструменту, тис. грн.	9,68	9,68	9,68	9,68	9,68
3. Витрати на обточку річної програми колісних пар до впровадження нового інструменту, тис. грн.	135,57	135,57	135,57	135,57	135,57
4. Одноразові витрати на НДР, тис. грн.		;	;	;	;
5. Витрати на обточку 1-ї колісної пари після впровадження нового інструменту, тис. грн.	5,78	5,78	5,78	5,78	5,78
6. Витрати на обточку річної програми колісних пар після впровадження нового інструменту, тис. грн.	83,91	80,91	80,91	80,91	80,91
7. Економічний ефект, тис. грн.	51,66	54,66	54,66	54,66	54,66
8. Коефіцієнт приведення затрат до розрахункового року	1,706	1,493	1,306	1,143
9. Економічний ефект з урахуванням коефіцієнту приведення, тис. грн.	88,12	81,60	71,38	62,47	54,66
10. Економічний ефект з наростаючим підсумком, тис. грн.	88,12	169,72	241,10	303,57	358,23

2. Планування обсягу роботи

Для вантажного вагонного депо передбачаються такі обсягові показники: деповський ремонт вантажних вагонів; поточний ремонт порожніх вагонів при підготовці до перевезення на спеціалізованих пунктах; технічне обслуговування вантажних вагонів на станції (або прослідування через ПТО); поточний ремонт вантажних вагонів з відчепленням; кількість спеціальних вагонів, підготовлених під навантаження.

Визначаємо приведену продукцію вагонного депо використовуючи коефіцієнти приведення. Результати розрахунку заносяться в таблицю 3.

Таблиця 3 — Приведення програми деповського ремонту вагонів у приведені вагони


Тип вагона	Програма деповського ремонту	Коефіцієнти приведення при деповському ремонті	Приведені вагони

Вантажні вагони
Піввагон чотиривісний
а) з нормальним обсягом робіт	612,5	1,0	612,5
б) з підвищеним обсягом робіт або простроченим терміном заводського ремонту	612,5	1,8	1102,5
Критий вагон
а) з нормальним обсягом робіт	1137,5	1,5	1706,25
б) з підвищеним обсягом робіт	1137,5	3,0	3412,5
Разом		;	6833,75

Розрахунок загальної програми продукції, обчислюваної по експлуатації у «фізичних вантажних вагонах, які проходять через ПТО», з використанням коефіцієнтів приведення, проводимо у таблиці 4.

Таблиця 4 — Планова програма приведеної продукції вагонного депо (Ппривед)


Вид обслуговування та ремонту	Номер статті витрат	Програма на плановий рік	Коефіцієнти приведення	Приведена продукція, фізичні вантажні вагони, які проходять через ПТО

Комплексної підготовки критих вагонів, фіз. ваг.			9,0
Поточного ремонту порожніх вагонів при підготовці їх до перевезень на спеціалізованих пунктах, фіз. ваг.;			5,0
те ж під навантаження на інших пунктах, фіз ваг.			6,6
Технічного обслуговування вантажних вагонів з відчепленням, фіз. ваг.			16,0
Технічного обслуговування вантажних вагонів на станціях, фіз. ваг.			1,0
Деповського ремонту платформ для великовантажних контейнерів, фіз. ваг.		6833,75	100,0	683 375,0
Разом	;	;	;	4 161 549,0

3. План з праці

3.1 Визначення планової кількості робітників

Для визначення планової кількості робітників необхідно знати фонд робочого часу одного робітника у планованому періоді.

На залізничному транспорті для робітників з нормальною тривалістю робочого дня при пятидобовому робочому тижні з вісьмома годинами робочого часу середньомісячна норма робочого часу прийнята рівною 170,9 год.

Виходячи з цього при безперервній цілодобовій роботі розрахункове число змін складає 730:170,9=4,3 (730 — середньомісячна розрахункова кількість годин — 365*24:12).

Явкову кількість Чяв розраховуємо на основі планового обсягу роботи, типових нормативів кількості робітників або трудомісткості і затвердженого відділенням залізниці завдання по збільшенню продуктивності праці:

(3.1)

(3.2)

Чисельність робітників пунктів комплексної підготовки до перевезень критих вагонів, плануємо по ст. 140 «Номенклатури витрат по основній діяльності залізниць України», визначаємо на основі типових нормативів і кількості фізичних вагонів, оброблюваних у середньому за зміну.

Кількість фізичних вагонів, оброблюваних за зміну (Nзм), визначаємо за формулою

(3.3)

N зз=16 300

365*2=22 ваг.

Таблиця 5 — Розрахунок чисельності робітників для комплексної підготовки критих вагонів до перевезень з використанням вагономийної машини


Професія	Тариф, розряд роботи	Чисельність працюючих в 1 зміну	Явкова чисельність робітників працюючих при цілодобовій роботі	Спискова чисельність робітників, чол.

				усього	у тому числі без урахування хворих та виконуючих державні обов’язки








Оглядач-ремонтник вагонів			4,3	4,84	4,69
Машиніст мийної установки			4,3	4,84	4,69
Мийник-прибиральник рухомого складу			17,2	19,35	18,75
Електрозварювальник ручної зварки		0,5	2,15	2,42	2,34
Столяр	3,9	2,5	10,75	12,09	11,72
Тракторист				1,125	1,09
Разом	;		39,7	44,66	43,27

Чисельність робітників, зайнятих поточним ремонтом порожніх вагонів при підготовці їх до перевезень на спеціалізованих пунктах та при підготовці їх під навантаження на інших пунктах (ст. 143, 144), визначаємо на основі типових нормативів і обсягу роботи за формулою:

(3.4)

N зм=28 050=38 чол.

365*2

Таблиця 6 — Розрахунок чисельності робітників для підготовки піввагонів до перевезень


Професія	Тариф, розряд роботи	Чисельність працюючих в 1 зміну	Явкова чисельність робітників працюючих при цілодобовій роботі	Спискова чисельність робітників, чол.

				усього	у тому числі без урахування хворих та виконуючих державні обов’язки








Оглядач-ремонтник вагонів (по машині)		1,2	5,16	5,81	5,62
гальма		1,0	4,30	4,84	4,69
буксового вузла		1,0	4,30	4,84	4,69
Електрозварювальник ручної зварки	4,4	3,2	13,76	15,48	15,00
Газорізчики	4,4	0,8	3,44	3,87	3,75
Столяри	3,3	1,6	6,88	7,74	7,50
Разом	;	10,2	37,84	42,57	41,25

Чисельність робітників, технічним обслуговуванням вантажних вагонів на станціях, визначаємо на основі типових нормативів чисельності та обсягу робіт.

Кількість поїздів, оброблюваних на ПТО (N) за зміну, визначаємо за формулою

(3.5)

N= 2 900 000 = 2 900 000=79 од.

365*2*50 36 500

Нормативи чисельності робітників на ПТО застосовуємо з урахуванням поправочного коефіцієнта у залежності від середньої довжини поїзда (кількість фізичних вагонів у поїзді) та з урахуванням поправочного коефіцієнта у залежності від відстані між ПТО.

Розрахунок чисельності робітників ПТО виконуємо у таблиці 7.

Таблиця 7- Спискова чисельність робітників на ПТО вагонів


Професія робітника і його спеціалізація	Тарифний розряд робітника	Чисельність робітників, чол.
		явкова	спискова
		при роботі в одну зміну	при цілодобовій роботі	усього	у тому числі без урахування хворих та виконуючих державні обов’язки

		за типовим нормативом	з урахуванням поправочних коефіцієнтів (за діючою технологією)






Парк прибуття
Оглядач-ремонтник вагонів		11,7	10,65	45,78	51,50	49,90
Оператор ПТО (по роз'єднанню рукавів)		1,0	0,91	3,91	4,40	4,27
Оператор ПТО		1,0	0,91	3,91	4,40	4,27
Разом	;	13,7	12,47	53,61	60,31	58,43
Парк відправлення
Оглядач-ремонтник вагонів на машині		10,6	9,65	41,48	46,66	45,21
Слюсар по ремонту рухомого складу вагонів		13,0	11,83	50,87	57,23	55,45
Оглядач-ремонтник вагонів		9,3	8,46	36,39	40,94	39,67
Слюсар по ремонту буксового вузла		5,0	4,55	19,57	22,01	21,33
Оператор ПТО		1,0	0,91	3,91	4,40	4,27
Разом	;	39,8	35,40	152,22	171,24	165,92
Усього	;	53,5	47,87	205,82	231,55	224,35

Чисельність робітників, зайнятих технічним обслуговуванням вантажних вагонів з відчепленням, плануємо по ст. 145 «і визначаємо за формулою

(3.6)


Ч яв	=	•	5,5	•	1,05	=		=	46,7	чол.
		•	(	0,047			)		2147,4

Розрахункову чисельність робітників на технічному обслуговуванні вантажних вагонів з відчепленням, (ст.145) розподіляємо за професіями і розрядами кваліфікації у процентному відношенні у таблиці 8.

Таблиця 8 — Розподілення робітників за професіями і розрядами


Найменування професій і посад	Розряд робітника	Процент розподілення робітників	Явкова чисельність робітників	Спискова чисельність
				усього	у тому числі без урахування хворих та виконуючих державні обов’язки







Слюсарі з ремонту рухомого складу			23,3	26,3	25,4
Електрогазозварювальники			7,5	8,4	8,1
Столяри			11,7	13,1	12,7
Маляри			4,2	4,7	4,6
Разом	;		46,7	52,5	50,9

Чисельність робітників, зайнятих деповським ремонтом платформ для великовантажних контейнерів (ст.151) визначаємо з програми деповського ремонту платформ і трудомісткості одиниці ремонту

(3.7)

Ч яв=631*20 = 12 250=5,7 чол.

2051*1,047= 2147,4

Розрахунки зводимо у таблицю 9.

Таблиця 9 — Розрахунок чисельності робітників на деповський ремонт платформ (ст. 151)


Тип вагона	Програма ремонту	Трудомісткість на одиницю, люд. год.	Загальна трудомісткість, люд. год.	Явочна чисельність





		До	Після	До	Після	До	Після

Піввагон чотиривісний
з нормальним обсягом робіт	612,5		19,47		11 925,4	5,7	5,553
з підвищеним обсягом робіт	612,5		35,47		21 725,4	10,3	10,12
Критий
з нормальним обсягом робіт	1137,5		24,47	28 437,5	27 834,6	13,2	12,96
з підвищеним обсягом робіт	1137,5		49,47		56 272,1	26,5	26,2
Разом		;	;			55,7	54,84

Розрахункову чисельність на деповському ремонті розподіляємо за професіями і розрядами кваліфікації у процентному відношенні.

Чисельність робітників з деповського ремонту платформ визначаємо з урахуванням зміни трудомісткості обточування колісної пари при впровадженні нового інструмента. Зміну трудомісткості обточування колісної пари розраховуємо за формулою:

tд, 2 = tд, 1 — ?tд, 1(3.8)

t д, 2 =20−0,533=19,47 год.

Зниження трудомісткості розраховуємо за формулою:

?tд = tшт, 1 — tшт., 2(3.9)

? tд =23−15=8 хв.=0,13 год.

Таблиця 10 — Розподілення чисельності робітників на деповському ремонті за професіями і розрядами


Найменування професій і посад	Розряд робітника	Розподілення робітників, %	Явкова чисельність робітників	Спискова чисельність робітників

				усього	у тому числі без урахування хворих та виконуючих державні обов’язки

			До впровадження заходу	Після впровадження заходу





Слюсарі з ремонту рухомого складу		23,6	13,15	13,15	14,79	14,33
Також		27,3	15,21	15,21	17,11	16,57
Електрогазозварювальники		9,1	5,07	5,07	5,70	5,52
Газорізчик		3,6	2,01	2,01	2,26	2,19
Токар		3,6	2,01	1,14	1,28	1,24
Маляри		7,4	4,12	4,12	4,64	4,49
Стругальник		3,6	2,01	2,01	2,26	2,19
Також		3,6	2,01	2,01	2,26	2,19
Оператор правильної машини		9,1	5,07	5,07	5,70	5,52
Машиніст крана		9,1	5,07	5,07	5,70	5,52
Разом по ст. 151	;		55,70	54,84	61,69	59,77

3.2 Створення штатного розкладу і розрахунок фонду заробітної плати

планування витрата собівартість Розрахований контингент вагонного депо, необхідний для виконання робіт по ст. 140, 143, 144, 145, 148, 151 заносимо у штатний розклад таблиці 12.

Фонд заробітної плати робітників вагонного депо визначаємо з розрахованої чисельності і встановленої системи оплати праці.

Для робітників, зайнятих на промивці критих вагонів (ст.140), підготовці вагонів до перевезень (ст. 143, 144), технічному обслуговуванні вантажних вагонів (ст.148) і на поточному ремонті з відчепленням (ст.145) застосовуємо погодинно-преміальну систему, а на деповському ремонті платформ (ст.151) — відрядно-преміальну.

Середньомісячну заробітну плату визначаємо з загального фонду заробітної плати і чисельності робітників

(3.10)

Середньомісячну заробітну плату необхідно визначити по кожній групі робітників і в цілому по депо.

Для робітників вагонного депо передбачено одноразове винагородження за вислугу років з фонду заробітної плати.

Суму винагородження за вислугу років визначаємо у розмірі 6,4% від основного фонду заробітної плати по депо

(3.11)

Ф осн=14 595 069,80*0,064=934 084,5 грн.

Середньомісячну заробітну плату робітникам вагонного депо з урахуванням виплат винагородження визначаємо за формулою:

. (3.12)

З ^з.в.р.= 19 031 523+934084,5=19 965 607,1=2493,27 грн.

_{ср. м.} 667,32*12 8007,7901

3.3 Продуктивність праці

Розрахунок продуктивності праці у вагонному депо визначаємо за формулою:

.(3.12)

П пр. = 4 161 549=6236,25 прив. ваг.

667,32 1 чол.

Таблиця 12 — Штатний розклад і розрахунок фонду заробітної плати по вагонному депо


Номер статті	Найменування статей витрат, Професій, посад	Спискова чисельність робітників, чол	Розряд кваліфікації	Форма оплати праці	Годинна тарифна ставка, грн.	Місячна тарифна Ставка або оклад, грн.	Основний фонд Заробітної плати, грн.	Додаткова заробітна плата, грн.	Загальний фонд Заробітної плати, тис. грн.	Середньомісячна заробітна плата одного робітник, грн.
		усього	У тому числі без урахування хворих та виконуючих державні обов’язки

1. Основні витрати
	Промивання критих та ізотермічних вагонів				Погодинно-премыальна
	Оглядач-ремонтник вагонів	4,84	4,69			12,9	2206,32	128 076,82	55 073,03	183,150	3155,04
	Машиніст мийної установки	4,84	4,69			10,3	1755,14	101 886,05	43 811,00	145,697	2509,85
	Мийник-прибиральник рухомого складу	19,35	18,75			9,34	1596,21	370 639,03	159 374,78	530,014	2282,57
	Електрозварювальник ручної зварки	2,42	2,34			11,4	1943,13	56 399,44	24 251,76	80,651	2778,68
	Столяр	12,09	11,72	3,9		11,3	1924,33	279 268,97	120 085,66	399,355	2751,80
	Тракторист	1,125	1,09			10,3	1755,14	23 694,43	10 188,61	33,883	2509,85
	Разом	44,66	43,27	;		;	;	959 964,74	412 784,84	1372,750	2561,34
143, 144	Поточний ремонт порожніх вагонів при підготовці їх до перевезень на спеціалізованих пунктах та під навантаження на інших пунктах
143, 144	Оглядач-ремонтник вагонів (по машині)	5,81	5,62		Погодинно-премыальна	14,15	2418,24	252 681,38	108 652,99	361,334	3458,08
	Гальма	4,84	4,69			11,37	1943,13	146 638,53	63 054,57	209,693	2778,68
	Буксового вузла	4,84	4,69			10,27	1755,14	152 829,08	65 716,50	218,546	2509,85
	Електрозварювальник ручної зварки	15,48	15,00	4,4		11,98	2047,38	570 482,52	245 307,48	815,790	2927,76
	Газорізчики	3,87	3,75	4,4		11,98	2047,38	142 620,63	61 326,87	203,948	2927,76
	Столяри	7,74	7,50	3,3		11,61	1984,15	276 431,64	118 865,60	395,297	2837,33
	Разом	42,57	41,25	;		;	;	1 541 683,77	662 924,02	2204,608	2921,36
	Технічне обслуговування вантажних вагонів на станціях
	Парк прибуття
	Оглядач-ремонтник вагонів	51,50	49,90			12,91	2206,32	1 363 633,88	586 362,57	1949,996	3155,04
	Оператор ПТО (по роз'єднанню рукавів)	4,40	4,27			10,27	1755,14	92 716,31	39 868,01	132,584	2509,85
	Оператор ПТО	4,40	4,27			10,27	1755,14	92 716,31	39 868,01	132,584	2509,85
	Парк відправлення
	Оглядач-ремонтник вагонів на машині	46,66	45,21			14,15	2418,24	1 354 091,41	582 259,31	1936,351	3458,08
	Слюсар по ремонту рухомого складу вагонів	57,23	55,45			11,37	1943,13	1 334 410,64	573 796,58	1908,207	2778,68
	Оглядач-ремонтник вагонів	40,94	39,67			12,91	2206,32	1 083 914,11	466 083,07	1549,997	3155,04
	Слюсар по ремонту буксового вузла	22,01	21,33			10,27	1755,14	463 581,53	199 340,06	662,922	2509,85
	Оператор ПТО	4,40	4,27			10,27	1755,14	92 716,31	39 868,01	132,584	2509,85
	Разом	231,55	224,35	;		;	;	5 877 780,50	3 853 293,66	8405,226	3024,96
	Технічне обслуговування вантажних вагонів з відчепленням
	Слюсар з ремонту рухового складу	26,26	25,44			11,4	1943,13	612 344,28	153 086,07	765,430	2428,92
	Електрозварювальники	8,40	8,14			11,4	1943,13	195 950,17	48 987,54	244,938	2428,92
	Столяри	13,13	12,72			11,4	1943,13	306 172,14	76 543,04	382,715	2428,92
	Маляри	4,73	4,58			9,34	1596,21	90 542,94	22 635,73	113,179	1995,26
	Разом	52,52	50,89	;		;	;	1 205 009,53	301 252,38	1506,262	2389,89
	Деповський ремонт платформ				Відрядно-премыальна
	Слюсар з ремонту рухового складу	14,79	14,33			11,4	1943,13	344 835,94	120 692,58	465,529	2623,23
	Також	17,11	16,57			12,9	2206,32	452 927,77	158 524,72	611,452	2978,53
	Електрозварювальники	5,70	5,52			12,9	2206,32	150 975,92	52 841,57	203,817	2978,53
	Газорізчики	2,26	2,19			12,9	2206,32	59 726,74	20 904,36	80,631	2978,53
	Токар	1,28	1,24			11,4	1943,13	29 941,68	10 479,59	40,421	2623,23
	Маляри	4,64	4,49			10,3	1755,14	97 665,73	34 183,01	131,849	2369,44
	Стругальник	2,26	2,19			11,4	1943,13	52 602,09	18 410,73	71,013	2623,23
	Також	2,26	2,19			10,3	1755,14	47 513,06	16 629,57	64,143	2369,44
	Оператор правильної машини	5,70	5,52			11,4	1943,13	132 966,40	46 538,24	179,505	2623,23
	Машиніст крана	5,70	5,52			12,9	2206,32	150 975,92	52 841,57	203,817	2978,53
	Разом	61,69	59,77	;		;	;	1 520 131,26	532 045,94	2052,177	2772,07
Разом по розділу 1	433,00	419,53	;		;	;	11 104 569,8	5 762 300,84	15 541,02	2856,92
2. Загальновиробничі витрати
	Утримання загальновиробничо-го персоналу			;	Погодинна	;			;	633,6
	Обслуговування виробничих будівель і споруд			;		;			;	182,16
	Утримання внутрішнього транспорту			;		;			;	213,84
	Утримання об'єктів, що виробляють теплову енергію			;	Погодинна	;			;	267,6
	Витрати, пов’язані з роботою та утриманням обладнання			;		;			;
	Поточний ремонт виробничих будівель, споруд і інвентаря			;		;			;	216,9
Разом по розділу 2			;		;			;	2603,1	1205,14
3. Адміністративні витрати
	Утримання персоналу, який належить до апарату управління та іншого загальногосподарського персоналу			;	Погодинна	;			;	808,2
	Утримання службових легкових автомобілів			;		;			;	79,2
Разом по розділу 3			;		;			;	887,4	2175,00
Разом по депо (розд. 1+2+3)	667,32	653,21	;		;	;	14 595 069,8	5 762 300,84	19 031,52	2376,63

4. Планування експлуатаційних витрат

Експлуатаційні витрати вагонного депо плануємо по статтях номенклатури витрат за основною діяльністю залізниць України і за елементами витрат.

4.1 Планування витрат на матеріали та інші витрати

Витрати на матеріали для огляду і ремонту вагонів плануємо окремо по статтях 140, 143, 144, 148, 145, 151 в залежності від норм витрат на одиницю роботи. Розрахунки виконуємо в таблиці 13, по кожній статті витрат окремо, по матеріалах і інших витратах з урахуванням зміни витрат на матеріали при впровадженні нового інструменту.

Витрати на матеріали по ст. 151 після впровадження заходу визначаємо за формулою:

Зм2 = Зм1 — ?Зм (3.13)

З м2=412,8−4,495=408,31 грн.

Зниження витрат на матеріали за рахунок впровадження нового інструменту знаходимо по формулі:

?Зм = (Зр.п, 1 + Здер, 1) — (Зр.п, 2 + Здер, 2)(3.14)

? З м= (1,67+0,024) — (0,55+0,013)= 1,124 грн.

Інші витрати приймаються у розмірі % від вартості матеріалів на ремонт вагонів. Дані розрахунку заносять у таблицю 14 (графи 6,9).

Інші витрати приймаються у розмірі % від вартості матеріалів на ремонт вагонів. Дані розрахунку заносимо у таблицю 14.

Таблиця 13 — Розрахунок витрат на матеріали і інших витрат на огляд і ремонт вагонів


Номер статті	Найменування	Обсяг роботи	Норма витрат на матеріали на одиницю роботи, грн.	Разом витрат, тис. грн.




			До впровадження заходу	Після впровадження заходу	матеріали	інші






	Комплексна підготовка критих вагонів		8,4	8,4	136,920	205,380
143, 144	Підготовка вагонів до перевезень без відчеплення від состава		8,4	8,4	235,620	353,430
	Технічне обслуговування вантажних вагонів з відчепленням		4,8	4,8	83,328	124,992
	Технічне обслуговування вантажних вагонів на станціях		0,36	0,36	1044,000	1566,000
	Деповський ремонт вагонів
	Піввагон чотиривісний
	З нормальним обсягом роботи	612,5	412,8	408,31	250,087	375,130
	З підвищеним обсягом роботи	612,5	494,4	489,91	300,067	450,100
	Критий
	З нормальним обсягом роботи	1137,5	362,4	357,91	407,117	610,676
	З підвищеним обсягом роботи	1137,5	506,4	501,91	570,917	856,376
Разом			1797,96	1779,98	3028,056	4542,084

4.2 Планування загальновиробничих витрат

У роботі виконуємо розрахунки за нижченаведеними статтями витрат.

Стаття 501. По даній статті плануємо додаткову заробітну плату і відрахування на соціальне страхування виробничого контингенту.

По статті 503 планують знижку на вартість форменого одягу на елемент «інші витрати».

По ст. 510 «Обслуговування виробничих будівель і споруд» плануємо витрати на матеріали для прибирання споруд, опалення, освітлення виробничих споруд.

По ст. 517 на поточний ремонт виробничих будівель, споруд і інвентаря плануємо витрати на матеріали.

По ст. 515 передбачаємо витрати для роботи і ремонту обладнання на матеріали, паливо та електроенергію.

По ст. 525 плануємо амортизацію виробничих основних засобів.

4.3 Планування адміністративних витрат

До загальногосподарчих витрат відноситься заробітна платня цехового персоналу і апарату управління депо, а також відрахування на соціальне страхування.

Дані розрахунків для усіх експлуатаційних витрат по депо заносимо у таблицю 14.

Таблиця 14 — Виробничо-фінансовий план вагонного депо на рік, тис. грн.


Номер статті	Найменування статті витрат	Робоча сила	Відрахування на соцстрах	Матеріали	Паливо	Електроенергія	Інші витрати і аморт. відрахування	Разом витрат
		Контингент, чол	Фонд заробітної плати

І. Основні витрати
	Промивання критих та ізотермічних вагонів	44,66	1372,750	535,372	136,920	;	;	205,380	2250,422
143, 144	Поточний ремонт порожніх вагонів при підготовці їх до перевезень на спеціалізованих пунктах	62,89	2204,608	859,797	235,620	;	;	353,430	3653,455
	Технічне обслуговування вантажних вагонів на станціях	231,55	8405,226	3278,038	1044,000	;	;	1566,000	14 293,264
	Поточний ремонт вантажних вагонів з відчепленням (Тов-2)	52,52	1506,262	587,442	83,328	;	;	124,992	2302,024
	Деповський ремонт вантажних вагонів	61,69	2052,177	800,349	1528,188	;	;	2292,282	6672,996
Разом по розділу І	453,32	15 541,023	6060,999	3028,056	;	;	4542,084	29 172,161
ІІ. Загальногосподарчі витрати
	Утримання загально-виробничого персоналу	40,000	633,600	247,104	;	;	;	;	880,704
	Підготовка кадрів	;	;	;	;	;	;	23,356	23,356
	Знижка на вартість форменого одягу	;	;	;	;	;	;	13,346	13,346
	Витрати, пов’язані з технікою безпеки і виробничою санітарією	;	;	;	;	;	;	275,415	275,415
	Винахідництво і раціоналізація	;	;	;	;	;	;	26,693	26,693
	Обслуговування виробничих будівель і споруд	15,000	182,160	71,042	20,000	90,000	300,000	;	663,202
	Утримання внутрішнього транспорту	15,000	213,840	83,398	5,000	10,000	;	5,000	317,238
	Утримання об'єктів, що виробляють теплову енергію	20,000	267,600	104,364	100,000	200,000	20,000	55,000	746,964
	Поточний ремонт виробничих будівель, споруд і інвентаря	15,000	216,900	84,591	645,000	;	;	;	946,491
	Витрати, пов’язані з роботою та утриманням обладнання	75,000	1089,000	424,710	9,000	;	800,000	;	2322,710
	Амортизація виробничих основних засобів	;	;	;	;	;	;	3261,120	3261,120
	Інші витрати	;	;	;	;	;	;	4084,103	4084,103
Разом по розділу ІІ		2603,100	1015,209	779,000	300,000	1120,000	7760,339	13 577,648
ІІІ. Адміністративні витрати
	Утримання персоналу, який не відноситься до АУ та іншого загальногосподарського персоналу	30,000	808,200	315,198	;	;	;	;	1123,398
	Витрати на відрядження АУ та іншого загальногосподарського персоналу	;	;	;	;	;	;	4,500	4,500
	Утримання службових легкових автомобілів	4,000	79,200	30,888	20,000	20,000	;	3,000	153,088
	Інші витрати, пов’язані з утриманням АУР	;	;	;	;	;	;	30,000	30,000
Разом по розділу ІІІ		887,400	346,086	20,000	20,000	;	37,500	1310,986
Разом по вагонному депо	667,32	19 031,523	7422,294	3827,056	320,000	1120,000	12 339,923	44 060,795

5. Собівартість вимірювачів роботи вагонного депо

Собівартість кожного виду продукції визначаємо відношенням витрат, віднесених на певний вид роботи, до величини вимірювача.

6. Утворення доходів і нормативного прибутку по вагонному депо

Вагонне депо отримує доходи за виконану роботу по ставках витрат вимірювачів експлуатаційної роботи, розрахованих у частці залежних експлуатаційних витрат.

Підсумовуючи отримані доходи, незалежні від обсягу роботи витрати і нормативний прибуток, одержуємо доходи вагонного депо.

Таблиця 15 — Калькуляція розрахункових ставок на вимірювачі експлуатаційної роботи по вагонному депо


Номер статті витрат	Найменування роботи	Обсяг роботи	Сума залежних витрат по плану	Разом	Розрахункова ставка на вимірювач роботи, грн., коп.
			Основні витрати	Загально-виробничі витрати	Адміністративні витрати
			Разом	У тому числі заробітна платня

	Один промитий критий та ізотермічний вагон		2250,422	1372,750	1199,323	;	3449,745	21,164
				8,833
143, 144	Один підготовлений вагон до перевезення на спеціалізованих пунктах		3653,455	2204,608	1926,089	;	5579,544	19,891
				14,186
	Один вантажний вагон, прослідуючий через ПТО		14 293,264	8405,226	7343,352	;	21 636,617	7,461
				54,084
	Один відремонтований вагон з відчепленням		2302,024	1506,262	1315,968	;	3617,992	208,410
				9,692
	Один відремонтований вагон на деповському ремонті		6672,996	2052,177	1792,915	;	8465,911	2418,832
				13,205
Разом залежних витрат	;	29 172,161	15 541,023	2653,294	;	42 749,809	;
Разом незалежних витрат	;	;	;	10 924,354	1310,986	12 235,340	;
Разом витрат	;	29 172,161	15 541,023	13 577,648	1310,986	44 060,795	;

Таблиця 16 — Утворення доходів по вагонному депо за виконаний обсяг роботи


Номер статті	Вид роботи	Ставка витрат, грн.	Обсяг роботи	Витрати, тис. грн.
			План	Факт	Процент виконання обсягу	План	Право




	Один промитий критий та ізотермічний вагон	21,164				3449,745	344,975
143, 144	Один підготовлений вагон до перевезення на спеціалізованих пунктах	19,891		28 891,5		5579,544	574,693
	Один вантажний вагон, прослідуючий через ПТО	7,461	3E+06			21 636,617	21 852,983
	Один відремонтований вагон з відчепленням	208,410				3617,992	3617,992
	Один відремонтований вагон на деповському ремонті	2418,832				8465,911	8550,571
І	Разом залежних витрат	;	;	;	;	42 749,809	34 941,213
ІІ	Разом незалежних витрат	;	;	;	;	12 235,340	12 235,340
ІІІ	Разом витрат	;	;	;	;	44 060,795	47 176,553
ІV	Нормативний прибуток	;	;	;	;	5287,295	5661,186
V	Разом доходів	;	;	;	;	49 348,091	52 837,740

7. Показники ефективності вагонного депо

Показниками ефективності виробництва є: продуктивність праці, собівартість продукції, фондовіддача, матеріалоємність, рентабельність.

По вагонному депо фондовіддача визначається за формулою:

(7.1)

Ф= 4 161 549 =0,323 ваг

12 900 000 1 грн.

Матеріалоємність визначаємо за формулою:

(7.2)

М=3 827 056+320000+1 120 000=5 267 056=1,27 грн.

4 161 549 4 161 549 1прив. ваг.

Рентабельність визначаємо за формулою:

.(7.3)

R=5 464 543*100=42,4%

Висновок

Планову програму приведеної продукції вагонного депо, в давній курсовій роботі, склало 4 161 549.

Утворення доходів по вагонному депо за виконаний обсяг роботи склало 52 837,740 тис. грн.

Фондовіддача по вагонному депо, в даній курсовій роботі, склала

0,323 ваг./1 грн., матеріалоємність — 1,27 грн./1 прив. ваг., рентабельність — 42,4%.

Від введення інноваційного заходу було досягнуто економічний ефект у розмірі 358,23 тис. грн.

Список літератури

1. Экономика железнодорожного транспорта /Под ред. В. А. Дмитриева. — М.: Транспорт, 1997.

2. Методические указания по планированию эксплуатационной деятельности вагонного депо. — М.: Транспорт, 1998.

3. Номенклатура витрат по основній діяльності залізниць України. Державна адміністрація залізничного транспорту України — К.

Показати весь текст

Заповнити форму поточною роботою