Основні напрямки вдосконалення російської системи управління кредитним портфелем КБ

Кредитный портфель и кредитная политика коммерческого банка

В данном разделе пойдет речь о путях совершенствования управления кредитным портфелем, о роли и месте кредитной политики в формировании и управлении кредитным портфелем.

Отметим основные причины, делающие актуальным для российских коммерческих банков разработку Кредитной политики:

Требования ЦБ РФ (Инструкция № 62А и др.) [52];

Требования международных организаций типа МБ, ЕБРР (в основном, при проверках для открытия кредитных линий);

Переход банков от получения, в основном, «спекулятивных «доходов к необходимости кредитования реального сектора экономики, и соответственно, повышение, усиление необходимости более четкой и продуманной организации кредитного процесса.

Как было показано в 2-ой главе, отсутствие понимания и представления о методологии разработки Кредитной политики является одной из важнейших причин практического отсутствия качественной Кредитной политики в большинстве российских коммерческих банков. В связи с этим раскрытие методологии разработки банком своей Кредитной политики является весьма актуальным и будет способствовать совершенствованию организации и управления кредитным портфелем российских банков.

Из полученных в предыдущих главах результатов следуют несколько следствий:

1. Качество всего кредитного портфеля в целом (риск, доходность, ликвидность) определяет эффективность, успех всей кредитной деятельности. Вследствие этого формирование оптимального кредитного портфеля является основной целью всей кредитной деятельности, определяющей (подчиняющей себе) все остальные «кредитные» цели.

Эффективное управление кредитным портфелем подразумевает разработку и использование всех элементов системы управления: планирование, организация, анализ, контроль, регулирование.

Содержание понятия оптимальный кредитный портфель (оптимальная комбинация риска, доходности и ликвидности) и содержание элементов системы управления кредитным портфелем должно находить свое полное отражение в Кредитной политике коммерческого банка.

Разработка кредитной политики неотделима от разработки оптимального кредитного портфеля и системы управления им. Эффективная (и наиболее реальная) разработка оптимального кредитного портфеля, системы управления кредитным портфелем и жизнеспособной Кредитной политики, способствующей формированию и управлению оптимальным кредитным портфелем, возможно только в ходе бизнес-планирования. Методы такого планирования изложены в специальной литературе по менеджменту, например, в [101,107,128,134].

Под бизнес-планированием мы подразумеваем «мысленное проживание» специалистами банка своей будущей кредитной деятельности, включая определение параметров оптимального кредитного портфеля (риск, доходность ликвидность) и определение основных элементов системы управления (планирование, организация, анализ, контроль, регулирование). Только такой подход, по нашему мнению, позволит создать эффективную Кредитную политику. Такой подход, в принципе, согласуется с мнением специалистов, например, «кредитная политика — это система мер банка в области кредитования его клиентов, осуществляемых банком для реализации его стратегии и тактики в данном регионе в определенный период времени «и «используя диалектический подход, концепцию кредитной политики следует рассматривать в сущностном аспекте, как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестирование в части кредитования клиентов банка, а в прикладном — как детальный план, программу действий «[93].

Бизнес-планирование должно включать стратегическое планирование, тактическое планирование, финансовое планирование и состоять из следующих основных этапов:

анализ внешней и внутренней ситуации;

оценка своего конкурентного преимущества;

планирование (постановка стратегических и тактических целей, оценка способов достижения (стратегия развития), разработка инструментов управления качеством кредитного портфеля (риск, доходность и ликвидность);

• * организация (структура кредитных подразделений, полномочия, ответственность, должностные инструкции, закрепление процедур, внедрение технологий соблюдения стандартов, нормативов и т. д.);
• * анализ (анализ кредитоспособности, анализ качества кредитного портфеля (риск, доходность, ликвидность), достаточности резервов и т. д.);
• * контроль (контрольные показатели, процедуры контроля и мониторинга);
• * регулирование (методы работы с проблемными кредитами, методы корректировки резерва и т. д.).

В связи с предлагаемой моделью разработки вытекает, что в Кредитной политике должны быть два новых раздела, не нашедших своего отражения в рекомендуемых образцах [93,111].

Первый раздел должен быть посвящен конкурентным преимуществам конкретного банка, на основании которых построена вся кредитная деятельность, т. е. стратегия и тактика кредитного портфеля. Именно конкурентные преимущества являются «фундаментом» кредитной деятельности, именно они позволяют использовать возможности, предоставляемые внешней средой и подстраховать «внутренние слабости» банка, именно конкурентные преимущества позволяют «выжить» в конкурентной борьбе. Если конкурентные преимущества изменяются, то меняется и стратегия, и тактика, и кредитная политика. Следовательно, конкурентные преимущества делают Кредитную политику жизнеспособной, отражающей специфику конкретного коммерческого банка. Кредитная политика, «построенная» безотносительно конкурентных преимуществ никому не нужна, что часто и происходит в реальной практике банков.

Второй раздел должен характеризовать три возможных сценария развития кредитного портфеля: пессимистический, оптимистический и наиболее вероятный. Основным смыслом бизнес-планирования является то, что он позволяет расписать варианты действий в различных ситуациях. Поэтому, чем значительнее и быстрее меняется ситуация вне и внутри банка, тем нужнее бизнес-планирование. Вследствие этого бизнес-планирование особенно актуально для российских банков. Реализация различных сценариев развития может повлечь за собой значительные изменения в структуре кредитного отдела, изменить полномочия и ответственность, изменить плановые показатели и т. д. Все эти варианты приводят к изменению содержания элементов управления кредитным портфелем, изменяют характеристики оптимального кредитного портфеля и должны найти свое отражение в Кредитной политике, поскольку основное назначение кредитной политики — это обеспечение последовательности действий и соблюдения надежности и четкости положительной практики в работе. «Политика» должна быть одинаковой для всех — от самого мелкого сотрудника до президента банка.

Следует отметить, что рекомендуемая в работе [111] схема формирования кредитной политики коммерческого банка, содержит следующие этапы: общие положения и цели кредитной политики; аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка; организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора; банковский контроль и управление кредитным процессом. Эти этапы по своей сути отражают элементы системы управления кредитным портфелем (планирование, организация, контроль). Это еще раз подтверждает выше изложенную мысль, что разработка оптимальной кредитной политики и оптимального кредитного портфеля происходят параллельно.

Необходимо подчеркнуть, что кредитная политика и кредитный портфель не создаются за один раз и навеки. Это постоянно повторяющийся процесс. После планирования наступает этап реализации этих планов, этап теперь уже не мысленного, а реального проживания и реальных действий. И разработанная (и письменно зафиксированная) кредитная политика будет обеспечить последовательность действий, соблюдения надежности и четкости положительной практики в работе, поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития кредитного портфеля. «Если рассматривать функции в качестве специфического проявления сущности явления, что, по нашему мнению, является единственно правильным, то в этом случае кредитная политика выполняет лишь одну, но очень важную функцию — функцию оптимизации кредитного процесса» [93].

Важно, что при разработке кредитной политике банка учитываются не только «чисто кредитные» показатели, но и состояние банка в целом. В связи с этим, в последние годы на Западе при разработке кредитной политики, учитывают основные положения концепции планирования стабильного оптимального роста банка. Эта концепция приобретает все больше сторонников и предполагает необходимость разработки программы роста активов банка, с учетом способность банка приумножить капитал с точки зрения повышения рентабельности активов, поддержания дивидендов на оптимальном уровне (с точки зрения рыночных условий) и удержания финансовых рисков в рамках, приемлемых для акционеров банка. В результате плановой работы по формированию кредитной политики коммерческого банка необходимо определяется допустимый максимальный рост активов банка при заданном уровне финансирования, не нарушая значений леверидж-фактора и коэффициента выплаты дивидендов.

И еще. Управление кредитным портфелем должно быть «сквозным» процессом и затрагивать все элементы кредитной деятельности; от поиска потенциальных заемщиков на стадии формирования кредитного портфеля и до погашения ссуд. Вследствие этого под кредитным портфелем необходимо понимать совокупность сформированного кредитного портфеля и потенциального кредитного портфеля (как это было предложено в главе 1). Наличие потенциального кредитного портфеля позволяет своевременно «вводить» и «выводить» из портфеля необходимые кредиты, сообразно ситуации и стратегии развития. Говоря языком современного менеджмента, это делает кредитный портфель «открытым» (открытой системой), что служит необходимым условием его успешного совершенствования и развития. В связи с этим совокупность сформированного и потенциального кредитного портфеля мы и называем «открытым кредитным портфелем». Подчеркнем, что именно наличие «открытого кредитного портфеля» и позволяет проводить полноценное управление. Данные положения также должны найти свое отражение в Кредитной политике банка.

Кроме того, на наш взгляд структура Кредитной политики российских коммерческих банков должна включать в себя (помимо других составляющих):

методы и процедуры оценки качества индивидуальных ссуд, а также всего кредитного портфеля в целом;

процедуры создания и корректировки достаточных резервов на возможные потери по ссудам;

— методы оценки риска концентрации кредитного портфеля.

Направления совершенствования российской практики по данным разделам рассмотрены нами в следующих 2-х параграфах данной главы.

В заключение также отметим, что в современном мире тенденции, подтолкнувшие зарубежные банки к планированию, сейчас являются ведущими характеристиками многих финансовых рынков, и сводятся к следующему:

выход банков на международную арену и появление международной конкуренции;

диверсификация банковской продукции и видов услуг.

усиление конкуренции вследствие предложения финансовых услуг небанковскими учреждениями;

компьютеризация банков.

Как видно из перечисленного, эти причины полностью можно перенести и на формирующийся российский финансовый рынок.