Кредитные операції комерційного банка

Томський державний университет.

Економічний факультет.

КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКА.

Курсова работа.

Студента III курсу 992 гр.

А.А. Духанина.

Науковий керівник канд. экон. наук, доцент.

Л. В. Комаревцева.

Томськ — 2002.

ВВЕДЕНИЕ

…3.

1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВЫ КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦИЙ…4.

1.1. Поняття фінансів України й місце кредитних операцій на фінансової системе…4.

1.2. Роль банків кредитної системе…5.

1.3. Кредитні відносини комерційних банков…6.

1.4. Кредитні операції банків та їхнього виды…11 2. ОРГАНИЗАЦИЯ ОКРЕМИХ ВИДІВ КРЕДИТА (НА ПРИКЛАДІ ГАЗПРОМБАНКА…14.

2.1. Основні результати діяльності Газпромбанку у сфері кредитних відносин за 2000 год…14.

2.2. Вексельне кредитование…15.

2.3. Кредит по контокорренту…17.

2.4. Кредит по овердрафту…19.

2.5. Міжбанківські кредиты…20.

2.6. Консорциальные (синдиковані) кредиты…25.

2.7. Інвестиційне кредитование…27.

2.8. Короткострокове кредитование…28 ЗАКЛЮЧЕНИЕ…32 СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛИТЕРАТУРЫ…33.

Банківський сектор — одне з найважливіших напрямів розвитку ринкових відносин, що є для нормального, ефективного функціонування ринкового механизма.

Комерційний банк у Росії стає основний елемент банківської системи. Саме тому розвиток цього напрями має бути пріоритетним, оскільки дію кредитно-фінансового механізму, і визначає рівень розвитку економіки країни в целом.

У ринковій економіці банк виконує свій головний функцію — посередництво у кредиті буде, що він здійснює шляхом перерозподілу коштів, тимчасово що у процесі кругообігу фондів підприємств і надходження доходів приватних осіб. Комерційні банки виконують роль посередників між господарськими одиницями і секторами, накапливающими тимчасово вільні кошти, і тих учасниками економічного обороту, які тимчасово потребують додатковому капитале.

Кредитні операції банків та кредитних установ з першого наближенні діляться на активні і пассивные.

У першому випадку банк є кредитором, тобто. стороною, дає кредит (ссужающей гроші) і размещающей кошти у формі депозитів (вкладів), у другому — дебітором, тобто. стороною, бере кредит і приймаючої кошти у формі депозитів (вкладів). Т. е. і активні, і пасивні кредитні операції припускають використання як кредитів (позичок), і депозитів (вкладів). У моєму курсової роботі мова піде саме про те кредитних операціях, у яких банк виступає у ролі кредитора.

Метою згаданої роботи є підставою виявлення з урахуванням наявного матеріалу місця кредитних операцій на фінансовій системі, ролі банківського сектора залежать, як основної ланки кредитної системи та специфіки кредитних операцій комерційного банка.

Наприклад конкретних кредитних операцій, їх видів, умов надання кредиту, необхідних документів оформлення кредитної угоди, мною був обраний одного з головних за багатьма фінансових показників російський банк — Газпромбанк.

1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВЫ КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦИЙ.

1.1. Поняття фінансів України й місце кредитних операцій на фінансової системе.

Фінанси є економічних відносин, пов’язані з формуванням, розподілом та використанням централізованих і децентралізованих фондів коштів у цілях виконання функцій і завдань держави й забезпечити умови розширеного воспроизводства. 1].

Під централізованими фінансами розуміють економічні грошові відносини, пов’язані з формуванням та використанням фондів грошових коштів держави, акумульованих у державній бюджетну систему і урядових бюджетних фондах, під децентралізованими — грошові відносини, опосредствующие кругообіг грошових фондів предприятий.

Виходячи з розуміння, що фінанси є невід'ємною частиною грошових відносин, можна сказати, що роль і значення фінансів залежить від того, яке грошові відносини займають у економічні відносини. Проте, годі ототожнювати такі категорії, як гроші й фінанси, оскільки вони відрізняються одна від одну немов за змістом, і по виконуваних функцій. Гроші - загальний еквівалент вартості, а фінанси — економічний інструмент і розподілу і перерозподілу валового внутрішнього продукту (ВВП) і національної доходу, знаряддя контролю над освітою і формуватимуться використанням фондів коштів. Головна їхня призначення полягає у тому, щоб шляхом освіти грошових доходів населення і фондів забезпечити як потреби і у грошових засобах, а й контроль над витрачанням фінансових ресурсов.

Головним матеріальним джерелом грошових доходів населення і фондів служить національний дохід країни — новостворена вартість чи вартість валового внутрішнього продукту з відрахуванням потреблённых у процесі виробництва знарядь і засобів производства. 2] З урахуванням розмірів національного прибутку і його окремих частин — фонду споживання і фонду накопичення — визначаються пропорції розвитку і її структура. Саме тому під всіх країнах надається важливого значення статистиці національного дохода.

Фінанси — невід'ємне з'єднувальної ланки між плеканням якого і використанням національного доходу. Фінанси, впливаючи виробництва, розподіл і споживання, носять об'єктивного характеру. Вони також висловлюють певну сферу виробничих відносин. Тому участі фінансів національний дохід може бути распределён.

Великі перерозподільчі процеси протікають у сфері кредитних відносин. Фінанси і кредиту — взаємозалежні категорії. Вони поєднанні забезпечують кругообіг грошових фондів підприємств на розширеній основе.

Кредит є рух позичкового фонду, здійснюваного через банківську систему і спеціальні фінансово-кредитні інститути. Банки акумулюють тимчасово вільні кошти підприємств та населення і передають їх у основі повернення, забезпеченості, терміновості і платності підприємствам, потребують них.

3 Роль банків кредитної системе.

Банк — це кредитна організація, має прерогатива здійснювати разом такі банківські операції: залучення у вклади коштів фізичних юридичних осіб, розміщення зазначених від свого імені й власним коштом за умов повернення, платності, терміновості, відкриття музею та ведення банківських рахунків фізичних і юридичних лиц. 3].

Характерна риса комерційних банків, яка відрізняє їхнього капіталу від державних банків другого рівня життя та кредитних кооперативів, полягає у цьому, що метою своєї діяльності є отримання прибутку (у цьому складається із «комерційний інтерес «у системі ринкових відносин). У Російської Федерації створення і функціонування комерційних банків грунтуються на законі РФ «Про банки та надійної банківської діяльності «, прийнятому 3 лютого 1996 р. Відповідно до цим законом банки у Росії діють як універсальні кредитні організації, що здійснюють широке коло операцій на фінансовому ринку: надання різних за видам й терміни кредитів, покупка-продажа і збереження цінних паперів, іноземної валюти, залучення коштів у вклади, здійснення розрахунків, видача гарантій, поручительств і інших зобов’язань за третіх осіб, посередницькі й довірливі операції, і т.п. 4].

Однією із поважних функцій комерційного банку є посередництво в кредиті, що вони здійснюють шляхом перерозподілу коштів, тимчасово що у процесі кругообігу фондів підприємств і грошових доходів приватних осіб. Особливість посередницької функції комерційних банків у тому, головним критерієм перерозподілу ресурсів виступає прибутковість їх використання позичальником. Перерозподіл ресурсів здійснюється за горизонталі господарських зв’язків від кредитора до позичальнику, з допомогою банків й без участі проміжних ланок від імені вищих банківських структур, за умов платності і повернення. Оплата ж віддані й оприлюднювати отримані в борг кошти формується під впливом попиту й пропозиції позикових коштів. Через війну досягається вільне пересування фінансових ресурсів у господарстві, відповідне ринковому укладу відносин. Комерційні банки ставляться до особливої категорії ділових підприємств, які отримали назву фінансових посередників. Вони притягують капітали, заощадження населення і ще інші вільні кошти, высвобождающиеся у процесі господарську діяльність, і представляють їхні у тимчасове користування іншим економічним агентам, які потребують додатковому капіталі. Фінансові посередники виконують, в такий спосіб, важливу функцію, забезпечуючи суспільству механізм міжгалузевого і міжрегіонального перерозподілу грошового капіталу. Великі комерційні банки надають клієнтам повний комплекс фінансового обслуговування, включаючи кредити, прийом депозитів, розрахунки тощо. Цим вони відрізняються спеціалізованих фінансових установ, які мають обмеженими функціями. Комерційні банки традиційно грають роль базового ланки кредитної системы.

1.3. Кредитні відносини комерційних банков.

У процесі розвитку кредиту та банків знайшовся очевидний факт, що характерною рисою і обов’язковим елементом існування й застосування кредиту служить наявність кредитних відносин між учасниками кредитної сделки.

Аналіз що у економічної літературі визначень кредиту дозволяє зробити висновок у тому, що вдалою є характеристика кредиту як відносин, що з зворотним наданням ресурсів немає і погашенням що виникають у з цим зобов’язань. Гідність їх у тому, що вона практично охоплюються всі види кредитних відносин, але тільки ті, які творяться у зв’язки й з рухом позичкового капіталу, а й ті, які пов’язані у реалізації товарів з відстрочкою її оплати, передоплатою, операціями зі заощадженнями населення Криму і др.

Характерна риса функціонування кредиту у тому, що з його за допомогою відбувається перерозподіл средств.

Для як і характеристики кредиту, і, банківського кредиту, існували достатні підстави у умовах ходіння грошей, які мали власної вартістю, які реально перерозподілялися банками. Так, банк міг здійснити перерозподіл при наданні в борг грошей, які надійшли від клієнтів. Правильно і зворотне: для повернення клієнтам вкладених коштів необхідно забезпечити їх повернення заёмщиками.

Однак у сучасних умовах, коли товарні гроші побутують ходіння, коли грошові знаки і кошти безготівкового обороту не мають власної вартістю, відповідної їх номіналу, відсутні підстави визнання перерозподілу коштів характерною рисою банківського кредиту. Саме ігнорування зміни характеру грошей послугувало правовою підставою для приписуваною банківському кредиту можливості перерозподілу средств.

Разом про те, у деяких сферах існування кредитних відносин відбувається перерозподіл коштів. Так, при комерційному кредитуванні здійснюється передача потребительной вартості товару його власником покупцю за умов відстрочки платежа.

Є й інші види кредитних відносин, у яких відбувається перерозподіл коштів. Але у банківському кредитуванні є чимало особливостей, які ставлять під можливість оцінки всієї сукупності банківських операцій як перераспределительных. 5].

Насамперед, це стосується залученню банками вкладів і депозитів від фізичних юридичних осіб. У зв’язку з виконанням таких операцій виникають кредитні відносини між банками і власниками коштів, які у банках.

Сам процес залучення банком вкладів можна розглядати як своєрідний перерозподіл коштів, коли відбувається переміщення від вкладника банку. У цьому між вкладником і банком виникають кредитні відносини, які припиняються при повернення коштів вкладнику. Але не можна упускати те, що внесок, що надійшов на банк, залишається у розпорядженні власника і не передається, тобто. подальше перерозподіл у своїй немає. Інакше висловлюючись, тут може про обмеженому перерозподілі, у якому що надійшли кошти надаються нікому як ссуд.

Що ж до банківського кредитування, то зазвичай суми наданих позичок зараховуються на розрахункові рахунки. Тут відбувається равновеликое і одночасне збільшення позичкової заборгованості і залишків на расчётных рахунках без спрямування кредитних операцій інших засобів, які у банку. Виникаючі у своїй кредитні відносини припиняються при погашенні позичкової задолженности. 6].

Роблячи вихід із вищесказаного слід зазначити, що з подібних кредитних операціях відбувається перерозподіл засобів у зазвичай цього терміна, а ще одне надання коштів. Тут банк виступає як організація, здатна з допомогою кредитних операцій створювати й надавати в борг платіжні кошти й знищувати їх при погашенні позичкової заборгованості. У цьому важко розглядати банк як організацію, яка здійснює перерозподіл средств.

Отже, наявні відмінності кредитних відносин зумовлюють доцільність здобуття права не обмежуватися зарахуванням їх у цьому підставі до родового ознакою «кредит », а з’ясувати у кожному конкретному разі, про яке вигляді кредитних відносин йдеться. У цьому слід брати до уваги взаємозв'язку окремих видів кредитних відносин, серед яких домінуючий значення має тут їх взаємозв'язок з банківським кредитом.

У разі сучасної ринкової економіки основний формою кредиту є ясна річ банківський кредит.

Суб'єктами кредитних відносин у галузі банківського кредиту є господарські органи, населення, держава й самі банки. У кредитної угоді як суб'єктів кредитних відносин виступають кредитор і заёмщик.

Кредиторами є особи, як юридичні і фізичні, надали свої тимчасово вільні кошти на розпорядження позичальника на певний срок.

Під заёмщиком розуміється сторона кредитних відносин, отримує кошти на користування, позичку, і зобов’язана їх повернути у призначений термін. [7].

Що ж до банківського кредиту, то суб'єкти кредитних угод тут обов’язково виступають на двох обличчях, тобто. як кредитор як і заёмщик. Це пов’язана з тим, що банки працюють сьогодні здебільшого на привлечённых засобах і, отже, стосовно хозорганам, населенню, державі - власникам цих коштів, помещённых на рахунках банку, виступають заёмщиков. Банки, перерозподіляючи зосереджені в собі ресурси на користь що потребують них, виступають як кредитори. Теж саме стосується і в іншу боці кредитних угод — населення, господарства, держави: поміщаючи на рахунках банку своїх коштів, вони у ролі кредиторів, а питаючи позичку, перетворюються на заёмщиков.

У сфері банківського кредиту населення нашої країни виступає головним чином у ролі кредитора.

Нині як суб'єктів банківського кредиту стали активно виступати органи структурі державної влади різного рівня. Комерційні банки надають короткострокові кредити: а покриття касового розриву у виконанні бюджету терміном до закінчення бюджетного періоду; б) покриття бюджетного дефіциту; в) під цінних паперів, випущені на фінансування цільових програм соціально-економічного розвитку региона.

Банківська кредитування підприємств та інших організаційно-правових структур на виробничі і соціальні потреби здійснюється за суворому дотримання принципів кредитування, які представляють головний елемент системи кредитування, оскільки відбивають суть і зміст кредиту, і навіть вимоги об'єктивних економічних законів, зокрема й області кредитних відносин. [8].

До принципам кредитування ставляться: терміновість повернення, дифференцированность, забезпеченість і платность.

Особливістю, що відрізняє кредит економічного категорію від інших економічних категорій товарно-грошових відносин, є повернення. вона є невід'ємною рисою кредиту, його атрибутом, без якій він неспроможна существовать.

Терміновість кредитування є необхідну форму досягнення повернення кредиту. Цей принцип означає, що кредит може бути не просто возвращён, а возвращён у суворо певний термін, тобто. у ньому знаходять конкретне вираз чинники часу. І, отже, терміновість є тимчасова определённость повернення кредиту. Термін кредитування є граничним часом перебування ссуженных засобів у руках позичальника й виступає тією мірою, поза якої кількісні зміни у часу переходить до якісні: якщо порушується термін користування ссудой, то спотворюється сутність кредиту, він втрачає своє справжнє призначення, що негативно складається на стані грошового звернення до стране.

Терміни кредитування встановлюються банком з термінів оборотності кредитуемых тих матеріальних цінностей, але з вище нормативных.

З цією принципом дуже тісно пов’язані дві інші принципу кредитування, як-от дифференцированность і обеспеченность.

Дифференцированность кредитування означає, що комерційних банків не повинні однозначно підходитиме до питання про видачу кредиту своїх клієнтів, претендують його отримання. Кредит повинен надаватися тільки тим клієнтам, які можуть його своєчасно повернути. У разі диференціація кредитування має здійснюватися з урахуванням показників кредитоспроможності, під якої розуміється фінансове становище підприємства, яка надає впевненості у спроможності і готовність позичальника повернути кредит в обумовлений договором термін. Ці якості потенційних заёмщиков оцінюються у вигляді аналізу їх балансу на ліквідність, забезпеченість господарства власними джерелами, рівень її рентабельності на момент й у перспективе.

За сучасних умов, кажучи про забезпеченості позичок, слід мати у виду наявність в заёмщиков юридично оформлених зобов’язань, які гарантують своєчасне повернення кредиту: заставного зобов’язання, договора-гарантии, договора-поручительства.

Принцип платності кредиту означає, кожен заёмщик повинен внести банку певну плату за тимчасове позаимствование в нього на свої потреб коштів. Насправді реалізація цього принципу здійснюється у вигляді банківського відсотка. Ставка банківського відсотка — це свого роду «ціна «кредиту. Банку платність кредиту забезпечує покриття його витрат, що з сплатою відсотків за привлечённые в депозити чужі кошти, витрат з змісту свого апарату, і навіть забезпечує отримання прибутку збільшення ресурсних фондів кредитування (резервного, статутного) та збільшення використання за власні й інші нужды.

Сукупна застосування практично всіх принципів банківського кредитування дозволяє дотриматися як загальнодержавні інтереси, і інтереси обох суб'єктів кредитної сделки.

2 Кредитні операції банку та його виды.

Сьогодні комерційний банк у розвинений ринкової економіки здатний запропонувати клієнту до 200 видів різноманітних банківських продуктів й нових послуг. Широка диверсифікація операцій зберігати клієнтів — і залишатися рентабельними навіть за дуже несприятливу кон’юнктуру. Невипадково у всіх країнах із ринковою економікою вони головним операційним ланкою кредитної системы.

Слід враховувати, що зовсім в усіх банківські операції повсякденно присутні й закони використовують на практиці конкретного банківського установи (наприклад, виконання міжнародних розрахунків чи трастові операції). Але є певний базовий «набір », якого банк неспроможна існувати і нормально функціонувати. До таких операціям банку относятся:

— прийом депозитов;

— здійснення грошових платежів і расчётов;

— видача кредитов.

Хоча виконання кожного виду операцій зосереджене у спеціальних відділах банку здійснюється особливої «командою «співробітників, вони як найтісніше переплітаються між собой.

Як відзначалося раніше, велика функціональна розмах банків — посередництво у кредиті буде. Комерційні банки виконують роль посередників між господарськими одиницями і секторами, накапливающими тимчасово вільні кошти, і тих учасниками економічного обороту, які тимчасово потребують додатковому капитале.

У ролі фінансових посередників комерційних банків конкурують із інші види кредитних установ. Вони надають власникам вільних капіталів зручну форму зберігання грошей до вигляді різноманітних депозитів, що забезпечує схоронність коштів і задовольняє потреба клієнти на ліквідності. Багатьом клієнтів таку форму зберігання грошей більш краща, ніж вкладати гроші в облігації чи акции.

Кредитні операції - взаємини між кредитором і заёмщиком (дебітором) з надання першим останньому певній суми грошових коштів у умовах платності, терміновості, повернення. Банківські кредитні операції поділяються на великі группы:

— активні, коли банк виступає від імені кредитора, видаючи ссуды;

— пасивні, коли банк виступає у ролі позичальника (дебітора), залучаючи гроші від клієнтів — і інших банків за умов платності, терміновості, возвратности.

Виділяються і ще дві основні форми здійснення кредитних операцій: позички і депозити. Відповідно активні і пасивні кредитні операції можуть здійснюватися як і формі позичок, і у формі депозитів. Активні кредитні операції складаються, по-перше, з позичкових операцій із клієнтами, і операцій із надання міжбанківського кредиту; по-друге, з депозитів, розміщених за іншими банках. Пасивні кредитні операції аналогічно складаються з депозитів третіх юридичних і фізичних осіб, включаючи клієнтів і інші банки у цьому банківському установі, і позичкових операцій із отриманню банком міжбанківського кредиту. Існує така закономірність: що стабільніше економічна ситуація у країні, тим більший частку мають кредитні операції у структурі банківських активів. У період невизначеності та економічної кризи відбувається непропорційне збільшення портфеля цінних паперів і касових активов.

З зазначених характеристик, можна умовно підкреслити відмінність між кредитними і позичковими операціями, кредитом і ссудой. Кредит — більш широке поняття, яка передбачає наявність різних форм організації кредитних відносин, як формують джерела коштів банку, і які мають жодну з форми їх вкладення. Позика ж є лише з форм організації кредитних відносин, виникнення яких супроводжується відкриттям позичкового рахунку. З іншого боку, кредитні відносини можуть бути організовані не лише банківського кредиту, а й як комерційне кредитування, як у обличчі та позичальника, і кредитора виступають підприємства, а кредитні відносини з-поміж них оформляються векселем. Надалі комерційний кредит може трансформуватися на банківський у вигляді надання позички під заставу векселі або його учёта.

Банківський кредит — дуже зручна та у багатьох випадках незамінна форма фінансових послуг, що дозволяє гнучко враховувати потреби кожного позичальника і пристосовувати до них умови одержання позики (в відмінність, наприклад, з ринку цінних паперів, де строки й інші умови позики стандартизированы).

Відповідно виділяється пряме банківське кредитування, коли кредитні відносини підприємства спочатку виникають і відносини з банком, і непрямий банківське кредитування, коли спочатку виникають кредитні відносини між підприємствами, що згодом звертаються до банк у пошуках способу дострокового отримання коштів за векселю.

2. ОРГАНИЗАНИЯ ОКРЕМИХ ВИДІВ КРЕДИТА (НА ПРИКЛАДІ ГАЗПРОМБАНКА).

1 Основні результати діяльності Газпромбанку у сфері кредитних відносин за 2000 год.

Кредитна політика Газпромбанку будується з урахуванням дотримання таких загальноприйнятих принципів кредитування як терміновість, повернення, платність і обеспеченность.

Основними пріоритетами кредитної політики Газпромбанку є: кредитування підприємств і закупівельних організацій, входять до структури ВАТ «Газпром » ;

кредитование компаній — партнерів галузі; кредитування підприємств і галузей, які забезпечують розвиток виробництва і технічне відновлення виробничих потужностей тих підприємств і закупівельних організацій газової галузі; кредитування інших економічно ефективних підприємств реального сектора російської економіки, зокрема организаций-экспортеров.

Сума кредитів, виданих підприємствам, і організаціям, зросла за 2000 рік у 1,4 рази, й досягла 42,5 млрд. крб. За підсумками 2000 року обсяг кредитного портфеля Газпромбанку досяг 53,7 млрд. крб. Банк за обсягом кредитних капіталовкладень у економіку входить у лідерів російської банківської системы.

Близько 80% виданих кредитів посідає підприємства міста і організації галузі, їх партнерів, і смежников.

Найбільш значимих проектів, кредитне обслуговування яких веде Газпромбанк, пов’язані з розширенням транзитних потужностей для експортних поставок російського газу Західної Європи, Туреччину та країни Балканського регіону. 2000 року пішло на воду науково-дослідне судно «Академік Голіцин », призначене до роботи на акваторії у Чорному морі в проекту «Блакитний потік ». Будівництво судна було здійснено в Фінляндії на кредитні кошти, надані Газпромбанком.

Наприкінці року обсяг кредитів, виданих Газпромбанком у межах зарубіжних проектів ВАТ «Газпром », становив близько 1 млрд. дол. США, в тому числі близько 140 млн. дол. США у 2000;му году.

Завдяки чіткої стратегії у сфері кредитування надання кредитів під надійне забезпечення, частка простроченої заборгованості кредитному портфелі Газпромбанку значно нижчі від середнього показника інших найбільших банків. У найгіршому разі 2000 року становила менш 0,3%.

На завершення даного розділу хотілося б вирізнити, що Газпромбанк першим серед російських банків після фінансової кризи 1998 року вирушив у грудні 2001 року в європейський ринок капіталу й успішно здійснив власну програму середньострокового запозичення обсягом 200 млн. євро за ставкою нижче 10% річних. Міжнародне рейтингова агенція Moody «p.s Investors Service присвоїло випуску єврооблігацій Газпромбанку рейтинг на рівні країнового рейтингу РФ. Це ж агентство минулого року підвищило рейтинг Газпромбанку за довгостроковими депозитах у іноземній валюті до якомога більшої для російських банків рівня В1.

У 2001 року у списку Тор-1000 журналу The Banker Газпромбанк зайняв 3-тє місце серед банків Центральній і Східній Європи; 156-е місце серед європейських і 415-е місце серед світових банків. Динамічний розвиток фінансові показники стала однією з підстав щодо присудження Газпромбанку цим журналом премії «Банк 2001 року у Росії «.

2 Вексельне кредитование.

Відсутність у клієнта банку достатніх засобів до розрахунку з постачальниками, й у з цим, виникнення тимчасового нестачі оборотних засобів, то, можливо заповнене отриманням вексельного кредиту, завдяки которому:

1) здійснюється кредитування за відсутності коштів, виконується класична функція кредитування. Банк здійснює її, не витрачаючи власні кредитні ресурси, т.к. надає юридичній особі кредит як набору векселів загальну суму кредита.

Кредит можна отримати векселями з різними термінами платежу під конкретні потоки платежів, у своїй зміна терміну векселів тягне за собою зміну відсоткової ставки по вексельному кредиту.

Отже, операція може здійснюватися за відсутності вільних ресурсів банка.

2) виходить прибуток, забезпечує високу дохідність цієї операції. Прибуток сягає від 200 до 300 відсотків річних з урахуванням резервування, як і раніше, що відмінністю вексельного кредиту є невисока відсоткову ставку у ній (в 4−5 і більше разів нижче ставки звичайного рублевого кредиту). У середньому ставка кредитування встановлюється буде в діапазоні від 20 до 60% річних залежно, переважно, від терміну кредиту та взаємовідносин банки з клиентом.

Висока рентабельність цієї операції визначається низькому рівні витрат за його проведення. Фактично, вони зводяться до витрат оформлення векселів і відволікання коштів у створення обов’язкових резервів, які підлягають депонуванню у банку России.

При кредитуванні терміновими векселями, дата, якими збігається з терміном закінчення кредиту, встановлено відсоткову ставку порядку 35% річних. Що стосується, коли загальний термін кредиту перевищує термін векселі, розмір відсоткової ставки збільшується, залишаючись менше ставки звичайного кредиту. У зворотної ситуації, коли час векселі перевищує термін кредиту, розмір відсоткової ставки зменшується, наближаючись зі збільшенням терміну векселі до нулю, тобто. безвідсотковому кредиту.

При кредитуванні неопределенно-срочными векселями відсотки зможуть визначатися, наприклад, так: 35% річних під час до погашення векселі плюс відсотки за ставці, близька до ставці рефінансування ЦБ Росії, від моменту сплати векселі до закінчення кредиту. Через війну, сумарна ставка за кредитами перевищує 35% і від терміну звернення векселі, але, тим щонайменше, менше ставки звичайного рублевого кредиту. Для першого власника векселі вартість такого кредиту складається з відсотка, утримуваного банком, наприклад, як уже зазначалося вище, 35% річних та незначною сумою дисконту, яка прийнятна для постачальника, погоджується отримати вексель. Якщо вексель приймається за номіналом, тобто. постановка ведеться у вигляді вексельної суми, то таке кредитування прийнятно для клиента.

Кредит для придбання векселі Газпромбанку здійснюється Банком для: 5. проведення взаєморозрахунків; 6. оплати придбаних товарно-матеріальних цінностей, виконаних робіт, наданих послуг та інших. Таблиця 1. Основні умови надання вексельного кредиту. |Термін кредиту |- трохи більше 12 місяців | | |(зазвичай, 3−6 місяців). | |Валюта що його видають кредиту |- в рублях і в іноземній валюті. | |Відсоткову ставку за кредитами |- трохи більше 6−7% річних. |.

За підсумками діяльності Газпромбанку 2000 року можна навести таку інформацію з вкладенню в векселя.

Таблиця 2. Вкладення в векселя.

| | | | | Оборот векселів | |Вексел|В % к|В % до |Векселедатели | | |я |актив|кредит| | | | |у |у | | | | | | |Органы|Банки|Прочи|Всех |Органо|Банко|Прочих| | | | |влади| |е | |в |в | | | | | | | | | |влади| | | |746,8 |0,9 |1,4 |0,0 |21,8 |78,2 |5842,|0,0 |242,3|5600,0| | | | | | | |3 | | | |.

Примітка: — Векселі - вексельний портфель — балансову вартість учтённых векселів на балансі банку, без відрахувань резервів на можливі втрати. — У % до активів — вкладення банку векселі в %-м ставлення до його активам. — У % до кредитів — вкладення банку векселі в %-м ставлення до обсягу його номінального кредитного портфеля (позички, міжбанківські депозити і векселі, без відрахувань резервів на можливі втрати) — брутто. — Оборот векселів — дебетовый оборот за рахунками учтённых векселів (всех).

Вексельне кредитування здійснюється Управлінням кредитування Кредитного Департаменту Газпромбанка.

3 Кредит по контокорренту.

Цей вид кредиту пов’язані з задоволенням поточної потреби у позикових засобах, тобто. використовується позичальником на формування оборотних активів. Характеризується як кредит короткостроковий. Об'єктом кредитування виступає укрупненная потреба коштів, що з періодичним які виникають розривом між платежами і надходженням виручки. Практично передбачає закриття розрахункового рахунки і «відкриття контокоррентного рахунки, що є активно-пасивним (єдиний рахунок клієнти на банку для здійснення кредитно-расчетного обслуговування, яким проводиться все операції клієнтів, рахунок, який поєднає властивості поточного і ссудного).

Дебетове сальдо у цій рахунку означає видачу кредиту клієнту, кредитове сальдо — наявність в нього власні кошти на рахунку. Оскільки з контокоррентного рахунки систематично відбувається оплата розрахункових документів на різні види платежів (розрахунки за товарно-матеріальні цінності, виплата коштів у зарплату, платежі до бюджету та інших.), виданий кредит у сумі виниклого дебетового сальдо за рахунком немає чітко визначеної цільової спрямованості, забезпечує абстрактну зі свого характеру потреба клієнта — загальна вада тримав на своєму цей час власні кошти для поточних платежей.

За наявності відповідного договору видача такого кредиту здійснюється виключно як б автоматично, без аналізу причин виникнення потреби, що забезпечує оперативність її задоволення. Разом про те зовнішня видимість автоматизму пов’язані з ретельним попереднім і наступним аналізом фінансового становища позичальника, усіх сторін його виробничої чи торгової діяльності, постановки облік і звітність, особистих якостей керівників, прогнозу надходжень на контокоррентный счет.

Знеособленість об'єкта кредитування і певний автоматизм формування позичкової заборгованості характеризують контокоррентный кредит як досить ризиковий вид кредитної угоди. Тому сфера його застосування обмежена лише першокласними позичальниками, яка має високим рівнем довіри банка.

Кредитування по контокоррентному рахунку оформляється спеціальним договором, у якому висвітлюються усі сторони взаємовідносин банки з клієнтом: порядок відкриття рахунку (набір документів); платежі, здійснювані по дебету рахунки; надходження, відбивані за кредитами рахунки; лад і кордон кредитування; форми забезпечення повернення кредиту та фінансовим станом клієнта; рівень і щодо оплати кредит та розміру комісії (при невикористанні запланованих ресурсів, вишукуванні додаткових ресурсів); умови, які клієнт зобов’язаний дотримуватися, санкції, і пільги при кредитуванні; порядок припинення кредитування по контокорренту.

Умови кредитування по контокорренту можуть диференціюватися в залежність від рівня фінансової надійності клієнта (першокласного позичальника). Найвища форма довіри банку клієнту позначається в: наданні клієнту права перевищувати у певному розмірі кредитну лінію, встановлену як кордону кредитування; видачі незабезпеченого (бланкового) кредиту; встановленні найнижчою і щодо оплати кредит.

У разі появи симптомів погіршення фінансового стану позичальника режим кредитування по контокорренту набуває нових рис: банк обмежує видачу позичок граничною величиною кредитної лінії на; вдається до використанню застави майна клієнта; вводить регулярну (1 чи 2 десь у місяць) перевірку дома схоронності заставне майно; вдається до щомісячної оцінці кредитоспроможності клієнта; підвищує плату за кредит.

4 Кредит по овердрафту.

Овердрафт є короткострокове кредитування укрупненої потреби клієнти на засобах за її недостатності завершення поточних розрахунків. За такої формі розрахунковий рахунок клієнта як зберігається, а й у ньому дозволено мати дебетове сальдо. Це означає, що ні відкриваючи окремого судного рахунку, клієнт понад своїх залишків і надходжень коштів у расчётный рахунок отримує декларація про додаткову оплату расчётных документів і майже грошових чеків рахунок ресурсів банка.

Видача його відбувається автоматично і супроводжується укладанням додаткового кредитного договора.

Овердрафт вводиться для першокласних заёмщиков і найчастіше при дотриманні по крайнього заходу двох условий.

По-перше, в прогнозованому періоді необхідно, щоб у результаті джерела оборотних засобів клієнта перевищували розмір їх размещения.

По-друге, нерідко не потрібна згода клієнта покласти роком мінімально необхідну стабільну величину його коштів на соковитий депозит у цьому банку. Депозитна гарантія є одним із форм забезпечення повернення кредита. 9].

Можливість виникнення овердрафту повинна передбачатися в договір про расчетно-кассовом обслуговуванні. Термін такого кредиту ні перевищувати 10 — 15 днів. Гранична сума звичайно встановлюється. У разі потреби більш тривалого кредитування овердрафт переоформляється в цільову позичку з урахуванням звичайній процедури дозволу позички і укладення кредитної договору. З використанням кредиту на вигляді овердрафту клієнт сплачує комісійне винагороду, розмір якого обчислюється у абсолютних величинах за дні користування овердрафтом.

Кредитування ввозяться межах кредитної лінії на. Її розмір встановлюється виходячи з балансових даних позичальника про розміщення обігових коштів і наявних у розпорядженні джерел формування. Розмір кредитної лінії на розраховується як відмінність між сумою різних елементів оборотних засобів (виробничих запасів, зокрема сировину, основні допоміжні матеріали, паливо, тара; незавершене виробництво і продукція; товари відвантажені; дебіторська заборгованість) і сумою власних джерел формування, і навіть кредиторської задолженности.

Газпромбанк здійснює кредитування у формі овердрафту по банківському рахунку Клієнта. Кредит у вигляді овердрафту надається виходячи з кредитного договору, що передбачає відкриття кредитної лінії на по розрахунковому (поточному) рахунку Клієнта. Видача кредиту, не більше відкритої кредитної лінії на, виробляється автоматично за браку чи відсутність коштів на розрахунковому (поточному) рахунку Клієнта із метою погашення які поступили платіжних документов.

Таблиця 3. Основні умови надання кредиту на формі овердрафту |Термін кредиту |- трохи більше 14 календарних днів | |Валюта що його видають кредиту |- у російських рублях | |Відсоткову ставку |- 12−18% річних |.

Відсоткову ставку за кредитами встановлюється з урахуванням терміну овердрафту, надійності і загальну стабільність фінансового стану Клієнта, обсягу й стабільності оборотів за рахунками Клієнта, відкритим в Газпромбанку, позитивної кредитної історії держави та інших условий.

Кредитування у вигляді овердрафту по банківському рахунку юридичної особи здійснюється Управлінням кредитування Кредитного Департаменту Газпромбанка.

5 Міжбанківські кредиты.

Міжбанківський кредит — це і розміщення банками між собою тимчасово вільних грошових ресурсів кредитних учреждений.

Міжбанківське кредитування належить до найбільшим сегментам ринку, у якому продаются-покупаются короткострокові кредитні ресурси у вигляді міжбанківських кредитів і міжбанківських депозитов.

Ринок ресурсів відрізняється з інших сегментів фінансового ринку своєї універсальністю з обслуговування потреб комерційних банків, оскільки вона опосередковує різноманітні міжбанківські відносини, пов’язані з різними банківськими операциями.

Умови видачі погашення кредитів на позабіржовому міжбанківському ринку визначаються комерційними банками самостійно. Однак у цих лежить оцінка банка-заёмщика як суб'єкта кредитних відносин. Дуже важливим елементом служить наявність кореспондентських відносин із банком-заёмщиком, його репутації на грошових та фінансових ринках, фінансове становище, клієнтська база, кореспондентська і філіальна сеть.

Вибір банку співробітництва визначається також характером його діяльності, колом скоєних банківських операцій та надання послуг. Важливе значення надається і акту, входить чи банк в міжнародні і міжрегіональні розрахункові і клірингові банківські системи. Під час укладання договору встановлення кореспондентських відносин часто передбачається можливість надання банком-кореспондентом роботи по кореспондентському счёту як овердрафту. Сума овердрафту залежить від щоденного залишку коштів у кореспондентському счёте, терміну документообігу, обсягу середньомісячних оборотів за ліком, досвіду співробітництва з банком.

Можливість досягнення цієї кредитної угоди залежить від тривалість і надёжности кореспондентських відносин, стилю, і методів роботи банку. Розмір кредиту багато чому визначається объёмами грошових потоків і пишатися кількістю операцій, здійснюваних по кореспондентському счёту, і навіть фінансове становище позичальника. Юридична оформлення кредитних відносин між банками залежить від виду міжбанківського кредита.

Усі кредити, надані по кореспондентському счёту, оформляються договором про відкриття кореспондентського рахунку, і щодо нього додатково полягає угоду про овердрафте; при бронювання коштів у счёте на певний який термін укладається кредитний договор.

Міжбанківські кредити чи депозити оформляються кредитним чи депозитним договором, а співробітництво над ринком міжбанківського кредиту — генеральним соглашением.

Генеральне угоду про співробітництво над ринком міжбанківського кредиту означає лише намір про надання одна одній короткострокових міжбанківських кредитів на взаємовигідних засадах і техніку цього надання. Конкретизація суми, терміну кредиту здійснюється договорами чи пропозиціями на покупку/продажу фондів, але у них будь-коли йдеться про забезпечення кредита.

Кредитний договір має передбачати:. предмет договору — надання короткострокового кредиту на певній сумі;. об'єкт кредитування (потреби банку залучення коштів від використання в відповідно до статуту);. термін договору;. ціну договору;. забезпечення кредиту;. обов’язок й відповідальність сторін з використання умов договору;. інші умови договора.

Основним об'єктом кредитування банків одне одного виступає розрив голосів на платёжном обороте.

При визначенні суми кредиту банки-кредитори враховують розмір статутного капіталу банка-заёмщика, його фінансову та юридичну надійність. З іншого боку, величина кредиту регулюється і нормативними вимогами ЦБ РФ. Банк Росії рекомендує, щоб сума кредитів, котра відноситься для даного банку-кредитора «до категорії великих », які надані одному заёмщику, не перевищувала суми власні кошти цього позичальника, тобто. власний капітал банка-заёмщика.

Важливим моментом кредитного договору є забезпечення своєчасного повернення кредиту, її розмір і качество.

Міжбанківський кредит може бать надано без забезпечення. Однак у більшості договорів із міжбанківським кредитом фіксується зобов’язання надати певний забезпечення. Це стосується й кореспондентським угодам, яка передбачає відкриття рахунків банками друг в одного, угодах зі овердрафтах за ліком, генеральним угодам про співробітництві над ринком міжбанківського кредиту, хоча ці угоди з суті є угодами про міжбанківських кредитних отношениях.

Зазвичай, у кредитний договір фіксується, що забезпеченням по міжбанківських кредитів виступає майно позичальника, вартість кореспондентському счёте й у касі, куди за чинним законодавству то, можливо звернено стягнення. Але, зазвичай, в банкупозичальника кілька кредиторів, які можуть опинитися на це. Реальне забезпечення завжди вимагає ЦБ РФ за всі кредитах по рефінансування. Це цінних паперів, нерухомість і т.д.

У кредитний договір визначається розмір відсоткової ставки. У його основі лежать ринкові відсоткові ставки, рівень яких залежить від співвідношення — попиту й пропозиції на кредитні ресурси, распределяемые як на аукціонної, і на неаукционной основі, які утворюються при наданні кредитів банками одна одній. Рівень відсоткової ставки по міжбанківських кредитів залежить також від терміну наданого кредиту, виду міжбанківського кредиту (бронювання коштів за кореспондентському счёту, овердрафт за ліком, міжбанківський кредит по кредитним договорами і угодам); валюти кредиту (в рублях, іноземної валюте).

Взаємна відповідальність сторін у виконанні умов кредитних угод обов’язково міститься у кредитних договорах чи угодах. Як правило, формами відповідальності виступає відсоток неустойки і відшкодування убытков.

Зазвичай, у договорах передбачається, що з прострочену заборгованість заёмщик сплачує неустойку за ставкою (подвійний ставці) відсотка, застосовуваної до дебетовому сальдо по кореспондентським рахунках комерційних банків ЦБ РФ. Одночасно банки стягують і неустойку по невчасно сплачених процентам.

З отриманням міжбанківського кредиту банк-заёмщик представляє такі документы:

1. Статут банка-заёмщика.

2. Ліцензію скоєння банківських операций.

3. Картку із зразками підписів керівників предприятия.

4. Баланс.

5. Нормативи банківської ликвидности.

6. Розшифровку за отриманими і наданим міжбанківським кредитам.

Обов’язковою документом по кредитним договорами і угодам виступає термінове зобов’язання позичальника, яким оформляється отримання кожної суми кредиту на рамках суми, певній кредитним договором.

Умови кредитних угод з міжбанківських кредитів залежать передусім від надёжности банку, тривалості і форм співробітництва з нею. Від банку, якій уперше надається міжбанківський кредит, вимагають більш детальної розшифровки балансових даних, та його підтвердження аудиторської компанією; більш надійних гарантій забезпечення повернення кредиту; кредит надається під вищий від і коротший термін. Сума кредиту також обмежена розміром власного капіталу банка-заёмщика.

Задля більшої гарантії платежу від позичальника потрібно надання поручения-обязательства з погашення кредита.

Після набуття кредиту банк-заёмщик надає регулярно банкукредитору свою звітність, інформацію про кредитах, отримані інших банках, повідомляє про забезпечення нормативів ліквідності, встановлених ЦБ РФ.

Аналітичні служби банку-кредитора постійно відстежують фінансове становище банків, із якими співпрацюють над ринком МБК і встановлюють кожному за банку граничні розміри кредиту, залежно від рівня надёжности заёмщика.

Газпромбанком здійснюється кредитування кредитних установ на міжбанківському фінансовому ринку за умов видачі кредиту (відкриття кредитної лінії на) не більше ліміту, установлюваного внаслідок аналізу показників ліквідності балансу кредитного установи, вивчення даних із дотриманню кредитним установою економічних банківських нормативів, ступеня забезпечення повернення кредиту (кредитної лінії на) та інших умов, певних внутрибанковскими нормативними документами.

Таблиця 3. Основні умови її кредитування |Термін кредитування |- визначається залежність від пропозиції| | | | | |кредитного закладу і ситуації | | |на міжбанківському фінансовому ринку | |Валюта що його видають кредиту |- в рублях і в іноземній валюті | |Відсоткову ставку |- встановлюється залежно від рівня | | |ризику і головних дійових ринкових котирувань | | |на міжбанківському фінансовому ринку |.

За підсумками діяльності Газпромбанку 2000 року можна навести таку інформацію про обсязі міжбанківського кредитования.

Таблиця 4. Видані міжбанківські кредити. |МБК |У % до| Нерезидентам в % | Резидентам в| | |актив| |% | | |гам | | | | | |Всег|До 7|От 7 |Свыше|Проср|Всег|До 7|От 7 |Свыш|Проср| | | |про |дн. |дн. |1 р. |оч. |про |дн. |дн. |е 1 |оч. | | | | | |до 1 | | | | |до 1 |р. | | | | | | |р. | | | | |р. | | | |10 362|12,5 |95,1|75,3|0,7 |19,1 |0,0 |4,9 |0,0 |0,9 |4,0 |0,0 | |, 9 | | | | | | | | | | | |.

Примітки: — МБК — номінальний обсяг кредитів, наданих іншим банкам (не вважаючи учтённых векселів інших банків), термінових міжбанківських депозитів (беручи до уваги депозитів в ЦБ РФ), розміщених банком, без відрахування резервів на можливі втрати. — Нерезиденти — частка депозитів і кредитів, наданих банкамнерезидентам (Усього), загалом номінальному обсязі міжбанківських кредитів і депозитів, розміщених банком, зокрема частка кредитів з терміном погашення до 7 днів, від 7 днів до 1 року, понад 1 року й частка прострочених кредитів банкам-нерезидентам.

Міжбанківське кредитування здійснюється: 7. терміном до 30 календарних днів — Казначейством Газпромбанка.

. терміном понад 30 календарних днів, зокрема оформлення заставних операцій із міжбанківським угодам терміном до 30 календарних днів -.

Управлінням залучення й перерозподілу кредитних ресурсов.

Кредитного Департамента.

6 Консорциальные (синдиковані) кредиты.

При перехід до ринкових відносин виникла потреба об'єднання діяльності банків різних секторах ринку й особливо у сфері кредитних відносин. Цілі створення об'єднань носять найрізноманітніший характер, але вони пов’язані або із проведенням фінансування великомасштабних заходів, з скороченням ризику по банківським операціям, або з рішенням завдань, які несила вирішити одному банку. У межах такого об'єднання ризик, пов’язані з довгостроковим кредитуванням, розподіляється між учасниками, що дозволяє банкам-членам підтримувати свої ліквідні резерви більш низькому уровне.

Особливе місце у таких об'єднаннях належить банківським консорціумам, які створюються реалізації на спільної основі кредитних, гарантійних чи інших кредитно-фінансових операций.

Консорціум є тимчасове об'єднання на договірної основі різноманітних комерційних одиниць, зокрема і банків, для здійснення будь-якого проекта.

Практика створення банківських консорціумів показує, що це усе ж таки досить стабільні об'єднання банків реалізації консорциальных угод, що передбачають як виконання однієї певній операції, а які передбачають співробітництво з цілому комплексу напрямів. Консорциальные кредити виступають лише одній з форм консорциальных сделок.

Оскільки консорциальные кредити використовують у основному фінансуванні великомасштабних угод, то заёмщиками консорциальных кредитів можуть бувальщина будь-які господарючих суб'єктів, здійснюють великі заходи, включаючи банки і государство.

Потреби в консорциальных кредитах в держави пов’язані колись лише від необхідністю фінансування бюджетних програм, з інвестування коштів у модернізацію і технічне переозброєння державних підприємств різних галузей народного хозяйства.

Фірми і банки рахунок консорциального кредиту фінансують потреби, пов’язані, зазвичай, із зовнішньоекономічною діяльністю, ні з інвестиційної сферою, здійсненням великомасштабних заходів у таких галузях, як енергетика, екологія, видобуток сировинних ресурсів, впровадження науково-технічних розробок та т.п.

У Росії її консорціуми створюються та повернення кредитів. Так, 30 банків, кредитовавших раніше Всеросійський біржовий банк, об'єдналися для здобуття права затребувати свої гроші. Вони домовилися, що відкладуть виплату заборгованості ВББ на півроку. У Інкомбанку — агента роботи з будинками ВББ — відкрили спеціальний накопичувальний рахунок. Вступники гроші у подальшому пропорційно розподілялися між кредиторами банка. 10].

Надійність позичальника і фінансованого проекту визначають умови кредитування. Залежно від ризиків і методів їх страхування визначаються відсоток за кредит і надання кредиту через консорциум.

Консорциальный кредит перестав бути особливим різновидом кредиту, й тому він надається на умовах з комерційних інтересів позичальника і кредитора (консорциума).

Кредитні відносини між консорціумом і заёмщиком регулюються стандартним кредитним договором, що містить основні економічних умов й цілком юридичне аспект операцій, визначальним правничий та обов’язки сторон.

У Газпромбанку організація консорциального кредитування здійснюється з метою залучення коштів у, зазвичай, значимих довгострокові інвестиційні проектів чи реалізацію проектного фінансування. Найпривабливішими організації консорциального кредитування шляхом залучення великих кредиторів є інвестиційні проекти з реалізації міжнародних газових, нафтових та інших проектів, причетних до реальному сектору экономики.

Договірно-правові відносини між учасниками консорциального кредитування оформляються: 8. угодою між кредиторами (кредитними установами) про надання кредиту на консорциальной основі, і видачі у певних розмірах кожним учасником кредиту коштів позичальнику у схваленого учасниками (кредитними установами) інвестиційного проекту; 9. кредитними договорами, ув’язненими між позичальником і кожним учасником консорциума.

Організація консорциального кредитування здійснюється:. біля Росії та країн СНД — Управлінням інвестиційного кредитування території Росії й країн СНД Кредитного Департаменту.. поза межами Росії країн СНД — Управлінням зарубіжних проектов.

7 Інвестиційне кредитование.

Газпромбанк надає своїм Клієнтам такі основні види інвестиційних кредитів: для будівництва нових об'єктів наукових і виробничих потужностей; технічне переозброєння, розширення й реконструкцію діючих підприємств і закупівельних організацій. Таблиця 6. Основні умови інвестиційного кредитування території Росії та країн СНД. |Термін кредитування |- визначається умовами | | |інвестиційного | | |проекту, схваленого Газпромбанком.| |Валюта що його видають |- в рублях і в іноземній валюті. | |кредиту | | |Відсоткову ставку |- 25−28% річних — в рублях; | | |- 14−15% річних — у доларах США. |.

Відсоткову ставку з інвестиційного кредиту встановлюється з урахуванням надійності і загальну стабільність фінансового стану Клієнта, привабливості і продовження строку реалізації інвестиційного проекту, ступеня ліквідності забезпечення, обсягу й стабільності оборотів за рахунками Клієнта, відкритим в Газпромбанку, позитивної кредитної історії держави та інших условий.

Приблизний їх перелік документів до подання в Газпромбанк з метою розгляду можливості видачі інвестиційного кредиту включає пакет документів, вказаних у розділі «Короткострокове кредитування », і навіть: 12. пакет проектно-кошторисної документації, зокрема: проект організації будівництва (СЕЛ); 13. кошторисний сводно-финансовый розрахунок будівництва (реконструкції, технічного переоснащення тощо.); 14. титульні і внутрипостроечные титульні списки; 15. договору за проведення геологорозвідувальних, будівельно-монтажних та інших видів спеціалізованих робіт і т.д.

Слід також уявлення документів мають у вигляді висновків спеціалізованих організацій, підтверджують відповідність інвестиційного проекту встановленим законодавством санітарно-гігієнічним, екологічним та інших нормам. Конкретний список документів буде уточнено кредитним працівником Газпромбанку при детального ознайомлення з інвестиційним проектом.

Інвестиційне кредитування юридичних здійснюється Управлінням інвестиційного кредитування території Росії й країн СНД Кредитного Департаменту Газпромбанка.

8 Короткострокове кредитование.

Нині у Росії найбільш распространённым виглядом кредитування є короткострокове кредитування. Це може бути зумовлене багатьма чинниками. Для оцінки цих факторів необхідно виявити як позитивні, і негативні сторони такого типу кредитних операцій. Цей аналіз буде повний, а то й розглянути обидва суб'єкта кредитної сделки.

Спочатку спробуємо подивитися на цю проблему очима банківського служащего.

Короткострокове кредитування є найменш ризикованим, оскільки кредит зазвичай видається, загалом, на 3 — 8 місяців. У межах даного періоду можна оцінити економічного ситуації у цілому країною, і кредитоспроможність окремого позичальника, що не вдається здійснити більш термін. Це було пов’язано, передусім, з тим, що у стан ринку впливають як економічні причини, а й багато інших, які треба брати до уваги за умов довгострокового планирования.

Заёмщик ж інколи потребує більше коштів у довгостроковому кредиті, ніж у короткостроковому. Це тим, що ефект від участі запланованого інвестиційного проекту може вийти не відразу після здійснення вкладень. Саме у цьому й розійшлися думки кредиторів і заёмщиков. Кредитор прагне якнайшвидше отримати прибуток від произведённой кредитної операції, а заёмщик — якомога довше віддавати плату за користування грошима контрагента.

Газпромбанк пропонує своїм Клієнтам — підприємствам, і організаціям такі основні види короткострокового кредитування: 16. кредити для поповнення оборотних засобів; 17. кредити на торговельно-закупівельну діяльність; 18. кредити у існуючі контракти і/або договорів. Таблиця 5. Основні умови короткострокового кредитования.

|Срок кредитування |- трохи більше 12 місяців | | |(зазвичай, 3−6 місяців). | |Валюта що його видають кредиту |- в рублях і в іноземній валюті. | |Відсоткову ставку |- 16−25% річних — в рублях; | | |- 12−16% річних — у доларах США. |.

Відсоткову ставку за кредитами встановлюється з урахуванням фінансового становища позичальника, ступеня ліквідності забезпечення кредиту, обсягів продажів і стабільності оборотів за рахунками Клієнта, відкритим в Газпромбанку, кредитної минуле й інших условий.

Приблизний їх перелік документів до подання в Газпромбанк з метою розгляду можливості видачі кредита:

1. Кредитна заявка, складається у довільній формі з обов’язковим зазначенням розміру кредиту, термінів, над цільовим використанням, запропонованого забезпечення і зазначенням планованих джерел погашення, мови за підписом керівника, головного бухгалтера і з пресою организации.

2. Установчі і реєстраційні (юридичні) документи, завірені у порядку (нотаріально чи органом, їх що узаконював): 19. Установчий договір; 20. Статут (Становище); 21. документ (свідчення, рішення) про державної реєстрації речових; 22. спеціальний дозвіл (ліцензія) мали на той вид діяльності; здійснення якої вимагає ліцензування; 23. наказ про призначення генеральний директор і головного бухгалтера; 24. картка із зразками підписів, і відбитку печатки організації (завірена нотаріально і обслуговуючим банком).

Документи про призначення посаду особи, має право представляти інтереси організації (потенційного позичальника) під час переговорів і підписання договорів чи відповідна нотаріально завірена доверенность.

3. Бухгалтерська звітність (з позначкою Податкового органу про проведеної перевірці або про прийомі на перевірку і з позначкою банку, у якому відкритий розрахунковий рахунок Клієнта): 25. річний фінансовий звіт за попередній, зокрема додатки до нього за формами № 1, 2, 3, 4, 5 і пояснювальну записку; 26. бухгалтерський баланс і додаток до нього на формі № 2 «Звіт прибутки і збитках» протягом останніх 2−3 звітні дати; 27. аудиторський заключение.

Надана до Банку бухгалтерська звітність повинна містити розшифровку таких статей, як: кошти, незавершене будівництво, довгострокові вкладення, дебіторська і кредиторська заборгованість (дат виникнення), товарні запаси, готову продукцію, заборгованість до бюджету та інші найбільші статті баланса.

4. Довідки з обслуговуючих банків про щомісячних оборотах за рахунками і довідка про обов’язкових щомісячних платежах.

Довідки з обслуговуючих банків, мають включати відомостей про щомісячних оборотах (суми парафій і витрат) кожний з усіх 3−6 місяців по розрахунковим, валютним та інших рахунках, про наявність (відсутності) картотеки 2 (зокрема бюджетної), і навіть про наявність (відсутності) позичкової задолженности.

5. Техніко-економічне обгрунтування термінів окупності і повернення кредиту, із відображенням наступних положень: 28. основні види діяльності Клієнта; 29. мета, яку испрашивается кредит; 30. розрахункові строки і вартість виробництва чи придбання продукції або надання послуг із зазначенням розцінок за одиницю продукції або послуг; 31. аналіз ринку збуту; 32. повний фінансовий розрахунок аналізованої до кредитування угоди; 33. розрахунок очікуваного прибутку від кредитного проекту й розрахунок сплати всіх сплачуваних налогов.

6. Договору (контракти), які з кредитуемой угоди (у разі необхідності): 34. договору (контракти) купівля і кредитуемых товарнотих матеріальних цінностей; 35. договору (контракти), ув’язнені Позичальником із єдиною метою зберігання товарнотих матеріальних цінностей, транспортування, страхування тощо.; 36. дозвільні документи визначені товарні партії і проведення цих робіт (ліцензії видобутку сировинних ресурсів, ліцензії працювати з дорогоцінними металами і коштовним камінням, експортні квоти і т.д.).

7. Забезпечення кредита.

Необхідно уявити повний комплект документів, що з забезпеченням (запорукою, поручництвом, банківської гарантією) кредиту, в тому числі правовстановлюючих документів запропоновані види застави (заклада).

Як заставника може бути як сам Клієнт (позичальник) і третя особа, здатне відповісти за зобов’язанням Клієнта у разі невиконання останнім умов кредитного договору (соглашения).

8. Документи, що характеризують Кредитну історію Клієнта із фотографією ксерокопій документів, підтверджують надання і погашення раніше наданих кредитів з урахуванням нарахованих відсотків (неустойки).

9. Інша інформація, необхідна на думку банку і/або Клієнта, для розгляду питання про надання короткострокового кредиту. Короткострокове кредитування юридичних (крім банків) здійснюється Управлінням кредитування Кредитного Департаменту Газпромбанка.

Заключение

.

Впродовж останнього десятиліття система кредитування у Росії виконала значний шлях розвитку. Фактично, змінилася як філософія банківської справи, а й технологія кредитних операций.

Специфіка сучасної практики кредитування у тому, що російські банки часом що немає єдиної методичної і нормативної базою організації кредитного процесу. Старі банківські інструкції, які регламентують кредитні операції, і зорієнтовані на розподільну систему, виявилися неприйнятними за умов сучасного ринкового господарювання. Нинішня ситуація така, кожен комерційний банк, виходячи зі свого досвіду, виробляє свої підходи, свою систему кредитування, хоча річ цілком очевидна, що є загальні організаційні основи, відбивають міжнародний, і вітчизняний досвід минулого і дозволяють банкам істотно впорядкувати свої кредитні відносини з клієнтом, поліпшити повернення позичок. І тому необхідне прийняття відповідних рішень державному рівні, які встановили цивілізовані рамки «правилами гри» для комерційних банків, зокрема й у сфері кредитування реального сектору економіки. У цьому важливого значення має вдосконалення нормативного регулювання кредитної политики.

Привертає увагу відсутність єдиної нормативної бази оцінки фінансового становища підприємств, оскільки є довідників среднеотраслевых показників. Відсутня єдиний, зокрема галузевої, класифікатор кредитоспроможності і надёжности підприємств, який би періодично публікувався, як це робиться в розвинених країн, і давав би кредиторам можливість правильно оцінити свій ризик при наданні кредиту. Немає кредитних бюро, які надають кредиторам кредитні історії потенційних заёмщиков, не розроблена единообразная система показників кредитоспроможності заёмщиков для комерційних банков.

Певне, російському банківському законодавству за сприяння міністерств економіки та фінансів, за Центральний банк, Асоціації російських банків лише доведеться виробити дієві норми для повноцінного регулювання кредитних відносин, упорядкувавши й поширивши вже існуючі або створивши спеціального закону, присвячений кредитних операцій, як і зроблено, наприклад, у ряді закордонних стран.

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛИТЕРАТУРЫ.

1. Банківська справа: Підручник для вузів в напрямі «Економіка », спеціальності «Фінанси, кредит і грошове звернення «/ В.І. Колесников,.

Л. П. Кроливецкая, Н. Г. Александрова та інших.; Під. ред. В.І. Колесникова,.

Л. П. Кроливецкой. -4-те вид., перераб. і доп. — М.: Фінанси і статистика,.

2001. — 459с. 2. Банківська справа: Підручник для вузів з економічних спеціальностями /.

О.И. Лаврушин, І.Дз. Мамонова, Н.І. Валенцева та інших.: Під. ред. О.И.

Лаврушина. — М.: Фінанси і статистика, 2000. — 573с. 3. Едронова В. М., Хасянова С. Ю. Класифікація банківських кредитів і методів кредитування // Фінанси і кредиту. — 2002. -№ 1. — С.3−5 4. Замуруев О. С. Кредит і позичка: термінологічна аналіз, класифікація й визначення форми // Гроші потрібні і кредит. — 1999. -№ 4. -С.28−30 5. Захаров В. С. Проблеми Російських комерційних банків // Гроші були й кредит. — 1999. -№ 1. — З. 6. Іванов В.В., Малютіна О. Н. Методика аналізу забезпечення під час проведення операцій кредитування // Фінанси і кредиту. — 2000. -№ 5. С.10−13. 7. Калимуллина Ф. Ф., Сагитдинов М. Ш. До питання аналіз діяльності комерційного банку // Банківська справа. — 1997. -№ 10. -С.7−11. 8. Кредитування. — internet 9. Загальна теорія фінансів: Підручник / Л. А. Дробозина, Ю. Н. Константинова,.

Л. П. Окунева та інших.; Під ред. Л. А. Дробозиной. — М.: Банки біржі, ЮНИТИ,.

1995. — 256с. 10. Вівчарів А.О. Організація управління ризиками в комерційному банку //.

Банківська справа. — 1998.-№ 1. -С.15−16. 11. Ольшаный А.І. Банківська кредитування: (Ріс. і закордон. досвід)/ Моск. унт междунар. бізнесу при Всерос. акад. внеш. торгівлі МЗЕЗ РФ. — М. 1998.

— 351с. 12. Панова Г. С. Кредитна політика комерційного банку. — М.: Діс, 1997. -.

464с. 13. Пессель М. А. Позику, кредит, позичка // Гроші та кредит. — 1999. -№ 4. -С.27;

29. 14. Стратегія розвитку комерційного банку / Стрельцова Н. Т., Кравченко.

Н.А., Новоселов О. С. та інших.; Під ред. О. С. Маршаловой, Н. А. Кравченка. -.

Новосибірськ: ЭКОР, 1996. — 299с. 15. Челноков В. А. Банки і банківські операції: Буквар кредитування. — М.:

Высш. шк., 1998 16. Ямпольський М. М. Про трактуваннях кредиту // Гроші були й кредит. — 1999. -№ 4.

-С.30−32.

———————————- [1] Загальна теорія фінансів: Підручник / Л. А. Дробозина, Ю. Н. Константинова, Л. П. Окунева та інших.; Під ред. Л. А. Дробозиной. — М.: Банки біржі, ЮНИТИ, 1995. з. 8. [2] Саме там. [3] Банківська справа: Підручник для вузів в напрямі «Економіка », спеціальності «Фінанси, кредит і грошове звернення «/ В.І. Колесников, Л. П. Кроливецкая, Н. Г. Александрова та інших.; Під. ред. В.І. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. -4-те вид., перераб. і доп. — М.: Фінанси і статистика, 2001. — С.18 [4] Саме там: С. 18 [5] Ямпольський М. М. Про трактуваннях кредиту // Гроші та кредит. — 1999. -№ 4. -С.31. [6] Саме там: С. 31. [7] Банківська справа: Підручник для вузів в напрямі «Економіка », спеціальності «Фінанси, кредит і грошове звернення ». — С.184. [8] Саме там: С. 184. [9] Банківська справа: Підручник для вузів з економічних спеціальностями / О. И. Лаврушин, І.Дз. Мамонова, Н.І. Валенцева та інших.: Під. ред. О. И. Лаврушина. — М.: Фінанси і статистика, 2000. С. 270. [10] Банківська справа: Підручник для вузів з економічних спеціальностями / О. И. Лаврушин, І.Дз. Мамонова, Н.І. Валенцева та інших. С. 316.