Оцінка ефективності проекту

Расчет себестоимости информационной системы

Себестоимость создания программы, руб., определяется по следующей формуле:

(3.1).

— основная заработная плата производственного персонала, руб.;

— дополнительная заработная плата производственного персонала, руб.;

— отчисления на страховые взносы, руб.;

— затраты на потребляемую электроэнергию, руб.;

— расходы на материалы и запасные части, руб.;

• — затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт вычислительной техники, руб.;
• — затраты на амортизацию вычислительной техники, руб.

Плановый фонд рабочего времени ведущего инженера в месяц ч, вычислим по формуле:

(3.2).

— количество рабочих дней за месяц;

— продолжительность рабочего дня, ч.

Для расчетов по формуле (3.2) примем = 22 дня, = 8 ч. Подставив указанные численные значения параметров Nрд и Дtрд в формулу (3.2) получим, что плановый фонд рабочего времени работника в месяц составляет:

= 22 Ч 8 = 176 ч.

Таким образом, часовая тарифная ставка руб./ч, одного специалиста производственного персонала составляет:

= 15 000/176 = 85,23 руб./ч.

Основная заработная плата, руб., определяется по формуле:

(3.3).

— трудоемкость разработки = 514,87 чел/ч.

Подставив все численные значения параметров в формулу (3.3) получим, что основная заработная плата составит:

= 85,23 Ч 514,87 = 43 882,37 руб.

Дополнительная заработная плата ЗД, руб., специалиста по формуле:

(3.4).

— коэффициент дополнительной заработной платы.

Коэффициент дополнительной заработной платы программиста составляет = 0,1. Таким образом, дополнительная заработная плата, руб., программиста, вычисленная по формуле (3.4), равна:

= 43 882,37 • 0,1 = 4388,24 руб.

Отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования Российской Федерации согласно закону № 212-ФЗ от 24.07.2009, руб., вычислим по формуле:

(3.5).

? норматив страховых взносов, %.

В соответствии с законом № 212-ФЗ от 24.07.2009 норматив страховых взносов составляет 34% (= 34%).

Подставив все численные значения в формулу (3.5) получим, что отчисления на страховые взносы равны:

руб.

Таким образом, размер страховых взносов составит 16 412,01 руб.

Затраты на потребляемую электроэнергию, руб.:

(3.6).

— мощность ЭВМ, кВт;

— время работы вычислительного комплекса, ч;

— стоимость 1 кВтч электроэнергии, руб./ кВтч.

Мощность ЭВМ, на которой работает разработчик, равна = 0,2 кВт.

Время работы вычислительного комплекса, ч., при создании программного продукта вычислим по формуле:

(3.7).

— коэффициент, учитывающий затраты времени на профилактические работы на ЭВМ;

— коэффициент коррекции времени работы вычислительного комплекса.

— затраты на программирование = 58,76 чел/ч.

— затраты на подготовку = 94,12 чел/ч.

— затраты на отладку = 183,97 чел/ч.

Для расчетов по формуле (3.7) примем = 1,08 и = 0,6.

Подставив все численные значения параметров в формулу (3.7) получим:

= 1,08Ч (58,76 + 94,12 + 183,97)Ч0,6 = 218,28 ч.

Стоимость 1 кВтч электроэнергии составляет = 2,52 руб./ кВтч.

Подставив все численные значения параметров в формулу (3.6) получим, что затраты на потребляемую электроэнергию составят:

= 0,2Ч218,28 Ч2,52 = 110,01 руб.

Данные для расчета затрат на материалы и запасные части занесенные в Таблицу 3.1.

Таблица 3.1. Затраты на материалы и покупные изделия.

Следовательно, затраты на материалы и запасные части составят:

= 170,00 + 300,00 + 80,00 + 190,00 = 740,00 руб.

Затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт вычислительной техники, руб.:

• (3.8)
• ? балансовая стоимость вычислительной техники, руб.
• — норма отчислений на ремонт, %;
• — годовой фонд времени работы вычислительной техники, ч.

Для расчетов по формуле (3.8) примем:

Балансовая стоимость вычислительной техники = 37 000,00 руб.;

Норма отчислений на ремонт = 6%;

Годовой фонд времени работы вычислительной техники при 40-часовой рабочей недели в текущем году = 2143 ч.

Подставив все численные значения параметров в формулу (3.8) получим, что затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт вычислительной техники составят:

руб.

Затраты на амортизацию вычислительной техники, руб.:

(3.9).

? балансовая стоимость вычислительной техники, руб.

— норма отчислений на амортизацию вычислительной техники, %;

— годовой фонд времени работы вычислительной техники, ч.

Для расчетов по формуле (3.9) примем:

Балансовая стоимость вычислительной техники = 27 000,00 руб.;

Норма отчислений на ремонт = 15%;

Годовой фонд времени работы вычислительной техники при 40-часовой рабочей неделе в текущем году = 2143 ч.

Подставив все численные значения параметров в формулу (3.9) получим, что затраты на амортизацию вычислительной техники, руб. составят:

руб.

Все расчеты по статьям калькуляции затрат, составляющих себестоимость сайта сведены в Таблице 3.2.

Таблица 3.2. Величины затрат, составляющих себестоимость программного продукта

Таким образом, полные затраты на создание программного продукта составляют 66 324,05 руб.

Поскольку разработка ведется программистом сторонней организации по техническому заданию, то оптовая цена программного продукта рассчитывается по формуле:

(3.10).

— норма рентабельности, %.

Для расчетов по формуле (3.10) примем = 20%. Подсчитав численное значение параметров в формулу (3.10) получим:

= 66 324,05Ч 1,20 = 79 588,86 руб.

Капиталовложения при внедрении программного продукта равняются его себестоимости и в приведении к расчетному году в расчете не нуждаются.

= 79 588,86 руб.