Показатели бізнес-плану комерційного банка

Приклад № 1.

У цьому прикладі розглядаються граничні характеристики підтримки ліквідності банку, відповідні найгіршого випадку, котрі можуть статися з обраним рівнем довіри (зазвичай береться 5%). Тут розроблена технологія відповідає відомому підходу Value-at-Risk (VaR). У цьому величиною VaR є видатки підтримку ліквідності в протягом всього терміну розміщення чи ліквідні витрати. Вхідними для розрахунків є: основні статистичні характеристики ресурсної бази банку (середній обсяг ресурсної бази й стандартне отклонение);

. довірча ймовірність (наприклад, 95%);

. обсяг размещаемого кредита;

. термін размещения;

. обсяг резервирования;

. прогнозована ставка залучення. Результатами розрахунку є такі характеристики ліквідності банку і прибутковості операції кредитования:

. максимальний втрати ліквідності банком (за період розміщення кредита);

. максимальний денний обсяг залучення міжбанківських кредитів (покриття дефіциту средств);

. найбільші Витрати залучення МБК (при прогнозованою ставці привлечения);

. загальний результат від операції кредитування (з урахуванням ліквідних издержек).

Розроблений підхід дає змогу отримати універсальні (які залежать від розмірів банку) залежності для основних показників ліквідності. Величини є безрозмірними (розмірні величины/их стандартне відхилення) і видно, що зі збільшенням мінливості ресурсної бази (стандартного відхилення), відкритої позиції ліквідності, тривалості підтримки відкритої позиції показники ліквідності ухудшаются.

Наведу конкретний приклад. Нехай стандартне відхилення ресурсної бази становить 5 млн. рубл., а вхідний очікуваний залишок коррахунки становить 13 млн. рубл. Припустимо, що банк планує укладання угоди з розміщення МБК обсягом 3 млн. рубл. і очікуваний залишок коррахунки зменшується до 10 млн. рубл.

Обчислимо ставлення очікуваного залишку коррахунки до стандартному відхилення: 10/5 = 2 (змінна по осі абсцис). Знаходимо ставлення максимального обсягу одноденного залучення МБК до стандартному відхилення ресурсної бази (змінна по осі ординат) — воно одно 1,05. Тоді максимальний обсяг одноденного залучення МБК буде рівним 1,05×5 млн. рубл.= 5,25 млн. рубл.

Якщо це обсяг (5,25 млн. рубл.) менше від, який банк може легко залучити до ринку МБК, то виконання угоди дозволяється. Якщо ж це обсяг (5,25 млн. рубл.) перевищує обсяг, який банк може легко залучити до ринку МБК, то виконання угоди забороняється. У разі необхідно зменшити обсяг размещаемого кредиту, підвищити цим рівень очікуваних залишків коррахунки. |К1=П/К (прибутковість | | | | | | |капіталу, показує |5,4% |-58,3% |33,6% |34% |55,8% | |роботу банки з точки | | | | | | |зору пайовиків) | | | | | | |К2=П/А (прибутковість | | | | | | |активів) |0,7% |-2,6% |1,5% |5,7% |7,0% | |К3=А/К (достатність | | | | | | |капіталу, «LEVERIGE») |8 р. |22,8 р.|21,7р. |6р. |10,3р. | |К4=Д/А (ефективність | | | | | | |розміщення, возможность|15,8% |12,8% |12,0% |19,9% |65,2% | |створювати дохід) | | | | | | |К5=П/Д=(Д-Р-Н)/Д | | | | | | |(здатність банку |4,3% |-12,8% |12,9% |22,2% |8,3% | |контролювати свої | | | | | | |витрати) | | | | | |.

Розрахунки зроблено по формулам, виходячи з теоретичних данных.

Найвищі показники прибутковості спостерігалися IV кварталі; в середньому у 2 разу вищу, ніж у III кварталі. Так, прибутковість капіталу IV кварталі становила 34,0% (проти 5,4% у І кварталі і 33,6% в III кварталі). Попри високу здатність активів створювати дохід (К4) 19,9% в IV кварталі і 65,2% протягом року, прибутковість активів (К2) залишається на щодо низький рівень — 5,7% і 7,0% відповідно, хоч і трохи вища, ніж у попередньому періоді. Середня дохідність всіх активів (К4) є дуже високою і характеризується певної стабільністю протягом року попри зниження ставки рефінансування. З іншого боку, середні відсоткові ставки з розміщення ресурсів, маючи тенденцію до їх зниження, змінюються в незначному діапазоні. Приклад № 3 Аналіз прибутковості віртуального банка.

Динамика прибутків і витрат 1996 року представленій у таблиці [pic].

З таблиці видно, що у 1996 року перевищення доходів витратами становило 11 374 млн. карбованців на тому числі, в IV кварталі - 11 307 млн. рублів. Тобто сукупні прибутки, отримана за 1996 рік 99,4% складається з прибутку IV кварталу. Темпи зростання кількості доходів випереджали темпи зростання витрат банку (646,7 і 619,2). У цьому розрив ними становить 27,5% щороку і 27% в IV кварталі. Це спричинило збільшення прибутку банку — в 10 разів на 1996 рік, зокрема в IV кварталі - в 3,3 раза.