Экономические основи валютних операцій комерційних банків РФ

Экономические основи валютних операцій комерційних банків РФ.

Для здобуття права розкрити суть і стала зміст поняття «валютні операції», треба дати визначення основним, ключовим термінам цієї теми. Передусім це — іноземна валюта.

Иностранная валюта включає:

денежные знаки як банкнот, казначейських квитків, монети, перебувають у спілкуванні й є законним платіжним засобом в відповідному іноземній державі чи групі держав, і навіть вилучені чи вилучені з обігу, але підлягають обміну грошові знаки,.

средства на рахунках грошових одиницях інших держав та Міжнародних грошових чи розрахункових одиницях.

К валютним цінностям ставляться:

иностранная валюта,.

ценные паперу на іноземній валюті — платіжні документи (чеки, векселі, акредитиви та інших.), фондові цінності (акції, облігації) і інші боргові зобов’язання, виражені в іноземній валюті,.

драгоценные метали — золото, срібло, платина і метали платинової групи (паладій, іридій, радій, рутеній і осмій) у вигляді і стані, крім ювелірних та інших побутових виробів, і навіть брухту цих матеріалів,.

природные коштовним камінням — алмази, рубіни, смарагди, сапфіри і александриты в сиром і обработанном вигляді, і навіть перли, за винятком ювелірних та інших побутових виробів із цих рифів і брухту таких изделий.

Порядок й умови віднесення виробів із дорогоцінних металів і природних коштовного каміння до ювелірним та інших побутовим виробам і брухту виробів встановлюються Урядом Російської Федерации.

Валюта РФ включає:

находящиеся у спілкуванні, і навіть вилучені чи вилучені з звернення, але підлягають обміну рублі як банківських квитків (банкнот) ЦБ РФ і монети,.

средства в рублях на рахунках і інших кредитних установах Російській Федерації,.

средства в рублях на рахунках і інших кредитних установах поза Російської Федерації виходячи з угоди, заключаемого Урядом Російської Федерації і ЦБ РФ з відповідними органами іноземної держави про використання біля даного держави валюти Російської Федерації як засіб платіжного кошти,.

ценные паперу на валюті Російської Федерації — платіжні документи (чеки, векселі, акредитиви та інших.), фондові цінності (акції, облігації) та інші боргові зобов’язання, виражені в рублях.

Для визначення суб'єктів, здійснюють операції з національної та іноземною валютою, треба дати визначення найважливішим основним поняттям системи валютного регулювання «резидент» і «нерезидент».

Понятие «резидент» включає у собі такі категорії громадян та молодіжні організації:

лица, мають місце проживання у складі Федерації, зокрема тимчасово які перебувають поза Російської Федерації,.

юридические особи, створені відповідно до законодавством Російської Федерації, з місцезнаходженням Російській Федерації,.

предприятия та молодіжні організації, які є юридичних осіб, створені відповідно до законодавством Російської Федерації, з місцезнаходженням Російській Федерації,.

дипломатические й інші офіційні представництва Російської Федерації, які перебувають поза Російської Федерації,.

филиалы і рівень представництва резидентів, які перебувають за межами Російської Федерації. До нерезидентам ставляться:

физические особи, мають місце проживання за межами Російської Федерації, зокрема тимчасово перебувають у Російської Федерації,.

юридические особи, створені відповідно до законодавством інших держав, з місцезнаходженням поза Російської Федерації,.

предприятия та молодіжні організації, які є юридичних осіб, створені відповідно до законодавством інших держав, з місцезнаходженням поза РФ,.

находящиеся Російській Федерації іноземні дипломатичні й інші офіційні представництва, і навіть міжнародних організацій, їх філії і рівень представництва,.

находящиеся Російській Федерації філії і рівень представництва нерезидентов.

Под валютними операціями слід розуміти:

операции, пов’язані переходити права власності та інших прав на валютні цінності, зокрема операції, пов’язані з допомогою в ролі коштів платежу іноземної валюти, і платіжних документів мають у іноземній валюті,.

ввоз і пересилку до, і навіть вивезення і пересилку з РФ валютних цінностей,.

осуществление міжнародних грошових переказів. Необхідно відзначити, що валютні операції не вичерпуються вище переліченими.

Валютными можна вважати як операції з валютними цінностями, а й інші карбованцеві операції. Отже, поняття «валютні операції» охоплює, відповідно до закону «Про валютне регулювання і валютному контролі», як операції з валютними цінностями, і скоєних у валюті РФ угоди, які включають «іноземний елемент» у цьому чи іншому виде.

Операции з іноземною валютою відбуваються відповідно до закону «Про валютне регулювання і валютному контролі», указам президента Росії, постановам Уряди, нормативних документів ЦБ РФ з Міністерством фінансів России.

Банкам забороняється здійснювати операції з виробництва і торгівлі матеріальними цінностями, і навіть зі страхування всіх видів, за винятком страхування валютних і кредитних рисков.

Банковские операції нашій країні можуть здійснюватися уповноваженими банками, тобто. комерційними банками, які отримали ліцензії ЦБ РФ для проведення операцій на іноземній валюті, включаючи банки з участю іноземного капіталу і банки, капітал якого повною мірою належить іноземним учасникам. Уповноважені банки здійснюють контролю над відповідністю проведених клієнтами валютних операцій чинному валютному законодавству й у ЦБ РФ звітність про проведення валютних операціях за встановленими формам.

С заявкою по ліцензію для операцій в іноземної валюті можуть звертатися комерційних банків, функціонуючі щонайменше року, т. е. які закінчили повний фінансовий рік і котрі підготували офіційний річний отчет.

Для отримання ліцензії банк має подати такі документи:

копию затвердженого статуту банку,.

обоснование економічної доцільності і готовність банку для реалізації операцій на іноземних валютах,.

организационную структуру банки з описом підрозділів, котрі займаються операціями з іноземною валютою,.

справки керівників банку, відповідальних по здійсненню операцій із іноземною валютою,.

копию листи уповноваженого банку про згоду підписати кореспондентське угоду,.

справку про організацію внутрибанковского контролю,.

баланс банку і довідку про забезпечення нормативів за операціями в рублях на останню дату,.

отчет прибутки і збитках на останню дату,.

годовой звіт наприкінці фінансового року (баланс, форма № 2, звіт розподілу прибутку, звіт за працею, довідка склад фондів, пояснювальну записку),.

аудиторское висновок,.

для банків, обертаються за генеральної ліцензією — довідку про можливих зарубіжних партнерів з висновку кореспондентських соглашений.

Для отримання банками ліцензій для проведення операцій на іноземній валюті ЦБ РФ пред’являє ряд кваліфікованих і технічних вимог:

1) Ведення поточних валютних рахунків клієнтів принципово не відрізняється від ведення рахунків в рублях. Особливістю ведення таких рахунків є обов’язок банку виконувати функції агента валютного контролю над операціями своїх клиентов.

Для ведення поточних валютних рахунків, необхідно:

знание порядку й умов відкриття та проведення розрахункових рахунків організацій рублях,.

знание інструкції про порядок відкриття та проведення валютних рахунків,.

знание тих нормативних документів і керував продажу частини валютної виручки підприємств,.

наличие чи узгодження для відкриття кореспондентського валютного рахунки іноземному банку чи банку, що має рахунок у іноземному банке.

2) Для отримання ліцензії для проведення неторговельних операцій на іноземній валюті ЦБ РФ пред’являє такі вимоги:

знание законодавчих і нормативних актів, регулюючих порядок використання іноземної валюти біля Росії,.

знание інструкцій: з проведення валютних неторговельних операцій, касової працювати з валютними цінностями, про порядок відкриття та проведення рахунків в іноземній валюті і рублях російських і закордонних громадських організацій і приватних осіб, на роботу обмінних пунктів,.

наличие працівників, мають досвід проведення операцій із готівкової валютою,.

знание різновидів платіжних документів мають у іноземної іноземній валюті та рублях і особливості роботи із нею,.

наличие кореспондентського рахунки іноземній валюті,.

владение устаткуванням касового приміщення, які забезпечують схоронність цінностей,.

оснащенность устаткуванням по лічильної техніки і оргтехніку,.

наличие необхідних бланків суворого обліку, штампів і печатей.

3) Однією з необхідних умов отримання ліцензії на проведення банком міжнародних розрахунків служить наявність кореспондентських відносин із іноземними банками. Для організації кореспондентських відносин із іноземними банками центральний банк пред’являє такі кваліфікаційні і технічні вимоги:

знание іноземної мов, що дозволяє вести банківську і комерційну листування,.

знание основних тенденцій сучасних міжнародних економічних відносин, основ економічного аналізу з метою оцінки економічного і фінансового стану окремих банків,.

знание засад міжбанківських кореспондентських угод,.

наличие каналів оперативної міжнародної связи.

4) Одержання ліцензії для проведення операцій із міжнародним розрахунках, що з експортом товарів та послуг, також вимагає виконання банком певних умов, саме:

знания законодавства Росії з чекам і векселях, уніфікованих правив і звичаїв Міжнародної торговельної палати по інкасо, акредитивам і гарантіям, інструкції Зовнішекономбанку СРСР з міжнародним розрахунках,.

знания іноземних мов та відповідній банківської термінології, практичних навичок ведення комерційної банківської листування на іноземною мовою,.

знания порядку вивірення розрахунків й врегулювання несквитованных сум,.

наличия коштів міжнародного телефонного зв’язку,.

оснащения технікою ключевания і шифрування платіжних інструкцій, наявності зразків підписів, і таблиць ключів для шифрування переданих повідомлень,.

оснащения комп’ютерними терминалами.

5) Одержання ліцензій для проведення операцій з продажу і купівлі іноземної валюти на внутрішньому валютному ринку технічно не складно, але пов’язаний з певними ризиками, тому вимагає:

знания валютного законодавства Росії, зокрема інструкції про порядок ведення уповноваженими банками відкритої валютну позицію та інструкції про продаж частині експортної валютних надходжень,.

знания кон’юнктури валютних ринків, тенденцій змін валютних курсів,.

практических навичок оцінки виникаючих ризиків, вміння розподілити ці ризики,.

наличия засобів у різних валютах на рахунках клиентов.

6) Однією з найскладніших і ризикованих видів операцій комерційних банків з іноземною валютою є кредитні операції в іноземній валюті. У цьому розміщення банками валютних коштів виробляється на внутрішньому чи міжнародному рынке.

К отриманню ліцензії для проведення кредитних операцій на іноземній валюті пред’являються самі вимоги, як і до операцій по продаже-покупке іноземної валюти, саме:

знание тенденції зміни відсоткові ставки на національному й світовому валютному ринках,.

знание особливостей міжнародних кредитних угод, правил їх оформлення,.

опыт роботи з іншими банками і фірмами,.

оснащение комп’ютерної технікою і сучасними каналами связи.

7) Є ще одна частка міжнародних банківських операцій, вимагає спеціальної ліцензії, і навіть ретельної підготовки кадрів і сучасного технічного оснащення — це депозитні і конверсійні операції на міжнародних ринки капіталу. До цих операціям пред’являються самі вимоги, як і до кредитних операцій плюс знання звичаїв і традицій поведінки на міжнародних ринках капіталів, устаткування спеціального операційного залу і оснащення системою, наприклад «Рейтер», що дозволяє здійснювати дилинг.

Рассмотрев заявку комерційного банку по ліцензію і відповідних документів, ЦБ РФ приймають рішення про видачу або відмову видачі лицензии.

Лицензии, видані ЦБ РФ, поділяються на:

разовые, що дозволяють проведення конкретної банківської операції в іноземній валюті,.

внутренние, що дозволяють відкриття рахунків резидентів в іноземній валюті, відкриття кореспондентських рахунків в іноземній валюті з російськими банками повного чи обмежене коло банківських операцій на іноземній валюті біля Росії,.

расширенные, надають комерційних банків право відкривати кореспондентські рахунки іноземній валюті з обмеженою числом зарубіжних банків та обслуговувати нерезидентів,.

генеральные, гарантують декларація про вчинення комерційними банками повного кола банківських операцій на іноземній валюті як у терені Росії, і її межами. Банк може відкривати стільки кореспондентських рахунків, скільки визнає необходимым.

Банк, який одержав ліцензію скоєння операцій на іноземної валюті, іменується надалі уповноваженим банком і виконує функції агента валютного контролю над валютними операціями своїм клієнтам.

Таким чином, отримали ліцензію банки виробляти такі банківські операції, і угоди:

привлекать вклади (депозити) і давати кредити по угоді з позичальником,.

осуществлять розрахунки з дорученням клієнтів банків — кореспондентів та його касове обслуговування,.

открывать і вестиме рахунки клієнтів — і банків — кореспондентів,.

финансировать капітальні вкладення за дорученням власників чи розпорядників інвестованих коштів, і навіть рахунок власних коштів банку,.

выпускать, купувати, продавати й берегти платіжні документи і цінних паперів (чеки, акредитиви, векселі, акції, облігації та інші документи), здійснювати операцій із нею,.

выдавать поручництва, гарантії, і інші зобов’язання за третіх осіб, що передбачають виконання в грошової форми,.

приобретать права вимогами з поставці товарів хороших і інкасувати ці вимоги (форфейтинг), і навіть виконувати ці операції з додатковим контролювати рухом товарів (факторинг),.

купувати в радянських іноземних юридичних і фізичних осіб й продавати їм готівкову іноземну валюту і валюту, що знаходиться на рахунках й у вклади,.

покупать й продавати до і її межами дорогоцінні метали, каміння, і навіть вироби їх,.

привлекать і розміщати дорогоцінні метали у вклади, здійснювати операцій з тими цінностями відповідно до міжнародної банківської практикою,.

привлекать і розміщати кошти й управляти цінними паперами за дорученням клієнтів (довірчі (трастові) операції), надавати брокерські і консультаційні послуги, здійснювати лізингові операції,.

производить інші операції, і угоди для розв’язання ЦБ РФ, выдаваемому у його компетенции.

Все операції, перелічені вище можуть виготовлятися як і рублях, і у іноземній валюті за наявності генеральної лицензии.

Кроме того, банк може формувати частину свого статутного капіталу іноземній валюті. Внутрішня ліцензія надає комерційним банкам декларація про вчинення повного чи обмежене коло банківських операцій біля РФ в іноземній валюті, саме: 1) відкриття музею та ведення рахунків в іноземних валютах юридичних і фізичних осіб, резидентів та нерезидентів, а також карбованцевих рахунків нерезидентів. Встановлення кореспондентських відносин із російськими банками, мають генеральну ліцензію ЦБ РФ, 2) проведення розрахунків, що з експортно-імпортними операціями клієнтів банку іноземних валютах у вигляді документарного акредитива, інкасо, банківського перекладу, 3) валютне обслуговування фізичних осіб, включаючи купівлю і продаж іноземних валют відповідно до чинним законодавством, 4) придбання і продаж іноземних валют за рублі у юридичних, 5) залучення і розміщення засобів у іноземних валютах юридичних осіб у формі кредитів, депозитів та інших формах, і навіть видачу гарантій на користь клієнтів банку межах власні кошти банку іноземних валютах.

Расширенная ліцензія також надає комерційних банків право «здійснювати біля РФ ці самі операції в іноземній валюті, а також додатково дає можливість відкривати обмежену кількість кореспондентських рахунків у конкретних іноземних банках. Наприклад, для федерального депозитного банку, яка має розширена ліцензія, максимальне кількість рахунків «Ностро» має не більше шести.

Любые угоди купівлі і продаж іноземної валюти за рублі між резидентами, і навіть між резидентами і нерезидентами, здійснювані минаючи уповноважені банки, є недействительными.

Юридические особи-резиденти можуть придбати іноземну валюту на внутрішньому валютному ринок лише реалізації розрахунків із нерезидентами. Купівля юридичними особами-резидентами валюти з метою проведення розрахунків із резидентами забороняється, крім випадків розрахунків із уповноваженими банками, що з погашенням отриманих кредитов.

Иностранная валюта, придбана юридичними особами-резидентами на внутрішньому валютному ринку, мусить бути переведена нерезидентові через уповноважені банки відповідно до умовами контрактів, договорів і угод між ними.

Банки ведуть обліку операцій на іноземній валюті згідно листом ЦБ РФ від 15 січня 1996 р. № 226 «Про здійснення дисконтних операцій із деяким рахунках в іноземній валюті», вказівок ЦБ РФ від 10 серпня 1996 р. № 15 «Про порядку переоцінки валютних рахунку також статей бухгалтерського балансу банків іноземній валюті». Облік операцій ведеться на рахунках розділу V балансу «Іноземна валюта й розрахунки по іноземних операцій» в подвійний оцінці: в іноземній валюті з її номіналу й у рублях за курсом, встановлюваному ЦБ РФ, на окремих лицевих рахунках, згрупованих з вигляду валюты.

ЦБ РФ може відкликати видану ліцензію у таких випадках:

обнаружения недостовірних відомостей, виходячи з яких було видана ліцензія,.

предоставления банком недостовірних даних в звітності, передбаченої статтею 31 Закону РРФСР «Про Центральному банку РРФСР (Банку Росії)»,.

выявления порушень банком вимог антимонопольного законодавства Росії,.

признания банку неплатоспроможним. Відкликанню ліцензії повинні передувати застережні заходи, створені задля усунення зазначених нарушений.

При підготовці даної праці були використані матеріали з сайту internet.