Вступ. 
Страхування підприємницьких ризиків: сучасний стан та перспективи розвитку

Будь-яка підприємницька діяльність, як відомо, пов’язана з несподіванками, ступінь яких залежить від здатності підприємця прогнозувати політичну і економічну ситуацію, розраховувати фінансову окупність проекту, вибирати партнерів для своєї діяльності, швидко реагувати на зміна ринку і приймати ефективні управлінські рішення. Однак передбачити всі несподіванки, супутні підприємницької діяльності, як правило, неможливо, а тому завжди існує ризик збитків або неотримання наміченої прибутку.

Дана робота присвячена аналізу і характеристиці окремих видів ризиків підприємницької діяльності.

Актуальність даної теми обумовлена необхідністю удосконалення теоретичного забезпечення страхування підприємницьких ризиків.

Відповідно в рамках першого розділу будуть дано поняття і види підприємницьких ризиків, у другому розділі буде розглянута класифікація підприємницьких ризиків, у третьому — сучасний стан та перспективи розвитку. У висновку буде дана характеристика рівнів підприємницького ризику, а також наведені приклади страхування окремих видів підприємницьких ризиків.

Поняття і види страхування підприємницьких ризиків

Ризики підприємців можуть бути зовнішніми та внутрішніми. До зовнішніх відносяться ризики, не пов’язані безпосередньо з діяльністю підприємців, їх клієнтів та контрагентів (стихійні явища природи, техногенні катастрофи, злочинні дії третіх осіб, рівень інфляції, політичні події і т.д.). Внутрішні ризики виникають в результаті конкретної діяльності цих підприємців (рівень собівартості продукції, її якість і надійність, умови збуту, передпродажний і після продажний сервіс, якість реклами, технічний рівень основних виробничих фондів, рівень забезпеченості оборотним капіталом, співвідношення між власними і позиковими коштами, відбір клієнтів, професійний рівень робітників і службовців і т.д.).

Одним з способів захисту від підприємницьких ризиків є висновок договорів страхування. При цьому потенційний страховий інтерес підприємців пов’язаний з отриманням покриття по максимально можливій кількості ризиків. Однак страховик при вирішенні питання про прийняття відповідальності повинен перш за все виходити з імовірнісного характеру настання страхового випадку, не залежного від волі страхувальника. Внутрішні ризики далеко не завжди відповідають цій вимогу. Отже, при здійсненні підприємницької діяльності страхування можуть підлягати в першу чергу зовнішні ризики.

Під страхуванням підприємницьких ризиків розуміється страхування підприємцем ризиків своїх збитків і неотримання очікуваних доходів від застрахованої підприємницької діяльності через порушення зобов’язань контрагентами підприємця або зміни умов цієї діяльності з не залежних від підприємця обставинам. Об'єктом даного страхування є майнові інтереси страхувальника, пов’язані із здійсненням комерційної діяльності.

Страхування підприємницьких ризиків передбачає обов’язки страховика по страхових виплат у розмірі повної або часткової компенсації втрат доходів або додаткових витрат страхувальника, викликаних такими подіями, як зупинка або скорочення обсягу виробничої діяльності внаслідок обумовлених причин; банкрутство; невиконання або неналежне виконання договірних зобов’язань контрагентом страхувальника, що є кредитором по угоді; понесені страхувальником судові або будь-які непередбачені витрати Страхова сума за договором найчастіше встановлюється в межах вкладень страхувальника в застраховану діяльність зі збільшенням її в ряді випадків на узгоджену між сторонами договору очікуваний прибуток від даної діяльності. При цьому нерідко умови договору страхування передбачають встановлення франшизи.

Специфіка страхування обумовлює ряд вимог до порядку укладання договорів. Зокрема, страхувальник повинен пред’явити свідоцтва про свою реєстрацію, ліцензії чи патенти на що підлягає страхуванню діяльність, інші необхідні документи. У своїй заяві про бажання укласти договір він повинен дати докладну інформацію про підприємницької діяльності, умови її здійснення, очікувані доходи та витрати, укладених контрактах, своїх контрагентів та інших обставин, що мають відношення до ступеня ризику.

Виникнення видів страхування підприємницьких ризиків стало, з одного боку, наслідком розширення страхування звичайних майнових ризиків, а з іншого — результатом розвитку нової сфери діяльності страховиків — поруки та гарантій. Обсяг відповідальності страховика в залежності від різних умов може різнитися в великих межах: від стихійних лих до набору суспільно-політичних чинників.

Відомо досить велика кількість видів страхування, що забезпечують страховим захистом майнові інтереси підприємців. Вони підрозділяються між собою, як правило, по об'єктах страхування та страхових ризиків.

Економічна наука зазвичай виділяє 3 стадії кругообігу коштів в процесі товарного виробництва:

• — грошову, пов’язану з вкладеннями капіталу і придбанням на наявні грошові кошти необхідних засобів виробництва;
• — виробничу, суть якої полягає в створення нової вартості шляхом перенесення на готовий продукт вартості основних фондів, робочої сили, споживаних сировини, матеріалів, палива, напівфабрикатів;
• — товарну, що виражається в реалізації готової продукції та її оплати.

Усі види страхування, пов’язані зі страховим захистом підприємців, можна розділити відповідно до вищезгаданих стадій кругообігу.

Перша стадія пов’язана з інвестуванням капіталу, яке може бути здійснено в основні фонди та оборотні кошти, науково-технічну продукцію, а також в цінні паперу. Страхове забезпечення вкладених капіталів здійснюється за допомогою страхування інвестицій та фінансових гарантій.

Страховий захист підприємця на другій стадії кругообігу може бути забезпечений різними видами страхування майна, що гарантують компенсацію збитку від різних стихійних лих, катастроф, неправомірних дій третіх осіб і т.д., і страхування цивільної відповідальності, що відшкодовують втрати підприємця у зв’язку з необхідністю покривати шкоду, заподіяну діяльністю підприємства третім особам, які зазвичай виводять за рамки страхування підприємницької діяльності і відносять до самостійних підгалузям страхування. Крім того, тут проводиться страхування на випадок перерв у господарської діяльності у зв’язку з пожежами, аваріями та іншими несприятливими подіями, що забезпечує захист від непрямих втрат, пов’язаних з припиненням випуску продукції, додатковими витратами по відновлення виробництва та ін На третій стадії кругообігу здійснюється страхування ризику неплатежу, експортних кредитів і т.п.

Особливістю цієї підгалузі є те, що вона займає проміжне положення між страхуванням майна і страхуванням відповідальності. Це випливає з самого характеру ризиків у підприємницькій діяльності, які обумовлені двома типами протиріч: між людиною і руйнівними силами природи і між партнерами в процесі суспільно-економічних відносин.

Підприємницька діяльність являє собою безперервний процес з нарощування вкладеної в справу власності. Порушення безперервності може бути викликано втратою засобів праці або будь-якими подіями в сфері економічних відносин. Так, знищення або пошкодження майна внаслідок стихійного лиха, аварії, пожежі, крадіжки і т.д. веде не тільки до прямих фінансових збитків, що відшкодовуються за договорами страхування майна, а й до непрямих втрат, пов’язаних з зупинкою виробництва, які покриваються за договорами страхування підприємницьких ризиків. Разом з тим зменшення підприємницького доходу може бути результатом невиконання з різних причин третіми особами своїх комерційних або фінансових зобов’язань. Проводячи страхування від цієї групи ризиків, страховик бере на себе функції гаранта виконання таких зобов’язань, що багато в чому схоже зі страхуванням відповідальності, тільки в даному випадку страхувальником є не заподіювач шкоди, а особа, яка може зазнати збитків через невиконання зобов’язань свого контрагента.

Таким чином, страхування підприємницьких ризиків об'єднує в собі деякі риси страхування майна та страхування відповідальності. Отже, при проведенні таких видів страхування використовуються окремі підходи до визначення обсягу відповідальності та оцінки ризику, характерних для перерахованих вище підгалузей страхування.