Банківська справа

Банковское дело Банковская система РФ.

Це структурна організація банків, їх правові норми й эк-ие принципи створення і функціонування. Функціонує відповідно до чинним законодавством: 1. Конституція РФ (статус ЦБ). 2. ФЗ «Про ЦБ» (банки Росії) від 26.06.02 г. 3. ФЗ"О банку, і банківській справі (вст.в силу в 1996 р.). 4. ФЗ"О банкрутство, неспроможності кредит-ых учр-ий"(1998г.). і т.д. інструктивні листи ЦБ.

Б.с.РФ зі своєї організаційну структуру відповідає р/эк-ке, включає 2 рівня: 1 — ЦБ. 2 — це банки і небанківські фінансово-кредитні інститути (іпотечні, ощадбанки, пенсійні фонди й страхові компании).

2.

Банк — комерційне установа, якій у відповідно до закону про банківську діяльність і підставі ліцензії, виданої Центральним Банком, дозволено здійснювати банківські операції. Це заснування, створена щодо залучення коштів і розміщення їхню відмінність від своє ім'я за умов повернення, терміновості, платності, і навіть відкриття і ведення банківських счетов.

Банк можна з’ясувати, як підприємство чи грошово-кредитний інститут, здійснює регулювання платіжного обороту у грошовій і безготівкової формах. Будь-який банк — елемент банківської системы.

Банківська система Російської Федерації полягає из:

* Центрального Банку Росії (ЦБР),.

* Банку зовнішньої торговли,.

* Сбербанка,.

* Комерційних банков.

Класифікація банков:

1. По функціональному принципу: емісійні і комерційні .

2. За характером операцій: універсальні і специализированные.

3. На кшталт власності: державні, акціонерні, кооперативні, приватні та смешанные.

4. За сферою обслуговування: місцеві (регіональні), міжрегіональні, національні, международные.

5. За масштабами діяльності: консорціуми, великі, середні і маленькі банки.

6. За кількістю філій: бесфилиальные і многофилиальные.

Функції універсального комерційного банка:

1. Кредитная.

2. Функція інвестиційного планирования.

3. Функція платежів і расчетов.

4. Ощадну функция.

5. Трастова функция.

6. Брокерская.

7. Управління потоками наличности.

8. Функція банківського інвестора (випуск і розміщення ц.б. клиента).

9. Функція страхования.

Банки — основна складова частина кредитно-фінансовій системи країни. Вони створюють, акумулюють надають грошові средства.

Центральні банки здійснюють керівництво всієї кредитної системи країни. Вони регулювати кредит і грошове звернення, контролювати і стабілізувати рух обмінного курсу національної валюти, згладжувати своїм впливом перепади в рівні ділову активність, цін, і зайнятості, стимулювати зростання національної економіки на здоровою фінансовою основе.

Центральний банк виступає як агента уряду. І тут він консультує уряд у таких областях, як управління національним боргом, валютна і грошово-кредитна політика. З іншого боку, він представник уряду у фінансові операції последнего.

Комерційні банки утворюють кістяк кредитної системи страны.

Головна їхня призначення — залучати заощадження і розподіляти їх між позичальниками. Для корпорацій і споживачів банки є основним джерелом кредитов.

Ролі банку экономике:

• Роль посередника — трансформація заощаджень переважно приватних осіб в кредити, позики провадження й всьому народному хозяйству.

• Роль у виконанні платежей.

• Роль гаранта.

• Роль організації, що надає агентські послуги (випуск і погашення цінних паперів клиента).

• Політична роль (банк — провідник політики государства).

2.ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РФ В банківську систему Росії ЦБ РФ (ЦБР) визначено як головний банк країни і кредитор останньої інстанції. Він перебуває у державної власності і нього функції загального регулювання діяльності кожного комерційного банку межах єдиної приносить чималі гроші - кредитної системи країни. Центральний банк покликаний приводити їхню діяльність у відповідність до загальної економічної стратегією й виступає ключовим агентом державної грошово-кредитної політики, у своїй із боку ЦБР використовують у першу чергу економічні методи управління і лише у окремих випадках административные.

Принципы організації і діяльності за Центральний банк РФ (Банку Росії), його статус, завдання, функції, повноваження визначаються Конституцією Російської Федерації, Законом про Центральному Банку та інші федеральними законами.

Организационная структура Банку России.

Банк Росії утворює єдину централізовану систему із вертикальною структурою управления.

В систему Банку Росії входять центральний апарат, територіальні установи, розрахунково-касові центри, обчислювальні центри, польові установи, навчальні заклади і інші підприємства, закладу і організації, зокрема підрозділи безпеки і Російське об'єднання інкасації, необхідних здійснення діяльності банку .

Органы управління Банком России Высшим органом Банку Росії є Рада директорів — колегіальний орган, визначальний основних напрямів діяльності Банку же Росії та здійснює керівництво і управління Банком России.

Совет директорів виконує такі функции:

1) у взаємодії з Урядом РФ розробляє і відданість забезпечує виконання основних напрямів єдиної державної грошово-кредитної политики;

2) стверджує річний звіт Банку Росії і близько представляє його Державної Думе;

3) розглядає й запевняє кошторис витрат Банку Росії чергове рік, і навіть вироблені витрати, непередбачений в смете;

Поняття «банку банків «означає, що це касові резерви концентр-ся в ЦБ та його надходження в хоз-ный оборот відбувається з допомогою поповнення каси коммерч. банків ч/з установи ЦБ. Усі банки осущ-ют безнал. розрахунки ч/з посередництво ЦБ, а разі необх-ти — отримують кредити ЦБ. У результаті вони й готівковий, і безнал. обертів ден. ср-тв концентр-ся в ЦБ та її учреждениях.

Осн.цели ЦБ РФ:

1.Защита й забезпечення стійкості нац. валюты;

2.Развитие й зміцнення банк. системы;

3.Обеспечение ефект. і безперебійного функціонування системи расчетов.

Функції ЦБ РФ:

1.Проведение єдиної держ. і кредиту. политики;

2.Монопольно осущ-ет емісію нал. денег;

3.Явл-ся кредитором останньої інстанції, чи Банком банков;

4.Устанавливает проведення розрахунків, банк. операций, ведення бухг. учета в банках;

5.Регистрирует емісію цен. бумаг кредит-мых организаций;

6.Осущ-ет нагляд за деят-тью банк. системи, видає і відкликає ліцензії на осущ-ние банк. деят-ти;

7.Осущ-ет вал. регулирование і вал. контроль і др.

Характерними для ЦБ є такі функции:

1. емісія контроль грошового обращения;

2.расчетный і резервний центр банков;

3.управление держ. боргом і виконання держ. бюджета;

4.выполнение ролі «кредитора останньої інстанції «;

5.установление эк-ки обгрунтованих лімітів і нормативів деят-ти банків, в т. ч. ставки ЦБ по кредитам;

6.определение пріоритетних цілей грошово-кредитної і валютної политики;

7.проведение наукових исследований;

8.определение правових підвалин життя і принципів функц-ния кредитно-фин. інститутів, ринків короткоі частка довгострокових операцій, і навіть видів платіжних документов;

9.формирование эфф-ого механізму денежно-кред. регулювання экономики;

У соотв-вии з вищевказаними функціями будуються й активно-пасивні операції ЦБ. Найважливішим ист-ком його ресурсів (пасивні операції) явл-ся:

1.эмиссия ден. знаків, складова жодну з осн. статей пасиву його баланса;

2.остатки ср-тв на резервних корреспонд-ких рахунках банків, рахунках правитьных структур і орг-ций;

3.капитал і резерви банка.

Основними інструментами і методами грошово-кредитної політики Банку Росії являются:

1.процентные ставки за операціями Банку России;

2.нормативы обязат-х резервів коммерч. банків (до 18% по карбованцевих рахунках і 2,5% по валютным);

3.операции на відкритому рынке;

4.рефинансирование банков;

5.валютное регулирование;

6.установление орієнтирів зростання грошової массы;

7.прямые кількісні обмеження деят-ти коммерч. банков.

3.Понятие комерційного банка.

КБ — це унікальне финансово-эк-ое предприним-ое освіти з т. зрения «добування» грошей (отримання прибыли).

КЛБ виступають основні ланкою б/системы. Незалежно від форми собств-ти КБ є самостійними суб'єктами ринку. Їхні стосунки з клієнтами носять коммер-ий характер. КБ-ки немає вищих органів, крім ощадного та інших. гос-ых банків. Питання їх деят-ти вирішуються загальним зборами акціонерів (пайовиків) та його исполнит-ми органами. Контроль і нагляд за деят-тью КБ-ов осущ-ет ЦБ РФ та її установи. УБ діє підставі Статуту, прийнятого його участниками-учредителями.

Відповідно до действ-щим закон-ом (Гр.код.РФ ч.1) КБ-ки може мати різну организац.-правовую форму. КБ-ки різняться: за належністю Уставн. капитала і способу її формування: у вигляді акц. общ-в і товариств, кооп-ые КБ-ки, у вигляді акц. общ-в з участю иностр. капитала, гос-ые КБ-ки (ощадний банк), іноземних банків. за видами скоєних операцій: универ-ые, специализ-ые (іпотечний). територією діяльності: республіканські, региональные.

Принципы роботи і функції комерційних банков.

Принципи: Першим і основним пр-ом деят-ти КБ явл. Праця у межах реально наявних. Повна эк/самостоятельность, подразумевающая эк/ответственность банку за результати деят-ти. Эк/сомост-ть передбачає свободу розпорядження власними коштами підприємців і залученими ресурсами, вільний вибір клієнтів і вкладників, розпорядження доходами, які залишаються після сплати податків. Эк/ответственность банку поширюється все капітал банку. Взаємини КБ-ка з клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини, тобто. встановлюючи фин/отношения з клієнтами банк виходить із критеріїв прибутковості, ризику і ліквідності. Діяльність КБ в рын/условиях осущ-ся лише непрямими эк/методами (регулювання ставки рефінансування і т.д.).

Функції банків: Посередництво у кредиті буде, яке банки осущ-ют рутем перерозподілу ден. ср-в тимчасово що у процесі кругообігу фондів підприємств і ден. доходов физ.лиц. Особливість цієї функції у тому, що гл. критерием перераспр-я ресурсів виступає прибутковість їх використання позичальника. Значення цієї функції у тому, що банки своєї діяльністю зменшують рівень ризику та соціальної невизначеності в эк/системе. Стимулювання накопичень в хоз-ве. Виступаючи на фин. рынке зі попитом і пропозицією на кредитні ресурси КБ-ки як максимально мобілізують наявні заощадження, а й формують досить ефективні стимули нагромадженню ср-в з урахуванням обмеження поточного споживання. Завдання банків створити таких форм залучення ср-в, які реально зацікавлять клієнта у накопиченні ресурсів. Посередництво в платежах між эк-ми суб'єктами. Особливо відповідальність банків за вчасна й повне виконання доручень клієнтів зі здійснення платежів. Однією з елементів цієї функції виступають посреднич. операции при купле-продажи цен. бумаг кредитів та за дорученням клієнта з урахуванням договору комісії чи поручения.

5.Организационное пристрій комерційного банка.

Структура і керівні органи банка.

Найпоширенішою є традиційна (функціональна) організаційну структуру банка:

1. Центральні відділи при дирекції і взагалі подчиненные.

• юридичний отдел.

• секретариат.

• відділ кадров.

• організаційний отдел.

• відділ внутрішнього контроля.

2. Допоміжні (господарським — управлінські) отделы.

• Бухгалтерия.

• обчислювальний центр

• Вузол зв’язку й т.д.

3. Комерційні отделы.

• Кредитний отдел.

• Відділ розрахунків й депозитов.

• Відділ цінних паперів і збереження ценностей.

• Валютний отдел.

Організаційна структура визначається виглядом банку, величиною, асортиментом услуг.

Крім традиційної існують варіанти маркетинг-ориентированной банківської организации:

• Організація з групам услуг.

• Організація з групам клиентов.

• Матрична организация.

• Дивизиональная организация.

Суб'єкти управління комерційним банком.

У банках із ринковою економікою прийнята триступенева класифікація суб'єктів управління у залежності від обсягу їх розподільних полномочий:

— найвище керівництво — рада, Правління, президія, Голова правління, дирекция;

— середнє керівництво — керівники отделов;

— нижчу (низове) керівництво — керівники групп.

Основним органом вищого керівництва комерційного банку є зборів акціонерів (пайовиків) банку, його функції: -прийняття рішень стосовно підставі банку, твердження актів, документів ділової політики банку, статуту банку, розгляд звіту на роботу банку, результату роботи і ухвалення рішення про використання одержаного прибутку чи покритті убытков.

Вищий орган управління комерційного банку реалізує своїх функцій і завдання безпосередньо через виконавчі і контрольні органи, які повністю підпорядковані йому. Отже, зборам акціонерів (пайовиків) подчиняются:

** голова правління банку, його функції: представляє банк; виконує рішення вищого органу управління, вносить пропозиції щодо вдосконаленню діяльності КБ, організовує й керує трудовим колективом КБ, відпо-відає законність роботи банку перед органом управління банка.

** контрольний орган банку, його функції: контролює діяльність КБ через виконавчі органи, управляючого банком, кредитні та інших. відділи, представляє самостійний звіт, представляє свої пропозиції щодо вдосконаленню роботи банка.

** виконавчий орган банку, його головною функцією є реалізація всіх рішень органів управління у поточної діяльності банка.

У цьому основні питання діяльності банку вирішує Рада Національного банку (директорів), що є представницьким органом власників банку, його акціонерів і має представляти свої інтереси, Рада Національного банку формує найвищих органів управління комерційного банку, вибирає голови правления.

При Раді створюються кілька комітетів чи комиссий:

1. Адміністративний комітет, займається поточними вопросами.

2. Комітет із довірчій діяльності, займається інвестуванням средств.

3. Ревізійний, займається перевіркою фінансового становища відділів банка.

6. Банківські ресурси, їх планування і регулирование.

У пасиві банк./баланса отраж-ся все джерела формування б/ресурсов, які акумулюються банком для эффек-го використання їх у процесі видачі позичок, інвестування на цен. бумаги тощо. Пасиви банку можна розділити на великі групи: 1-Собственный капітал банку і прирівняні щодо нього статті. 2-Привлеченные ср-ва депозитні і недепозитные.

Собств.капитал важлива і невід'ємна частина фин/ресурсов будь-якого эк-го суб'єкта. Формування капіталу є обяз-ый етап попередній початку деят-ти юр.лица. Специфіка формування величини соб. капитала банку істотно відрізняється від механізму формування капіталу др. сферах предприн-ой деят-ти. Так, за рахунок соб. капитала і резервів банки покривають менш 10% загальної потреби у засобах. Тоді як у нефінансових корпорацій це співвідношення сост-ет щонайменше 60−70%. Така специфіка пов’язані з поруч обставин: 1. Банки через свою посреднич-ой ролі на фин/рынках приваблюють крупн. суммы чужого грошового капіталу вигляді депозитів (вкладів) від юр. и физ.лиц. Водночас забезпечують ефективне управління економіки й схоронність цих ср-в, надають вкладникам спеціалізовані послуги і можливість отримання прибутку на влож.капитал. 2. Система гос-го страх-ия депозитів істотно знизила небезпека масового вилучення вкладів дало змогу банкам скоротити частку соб. ср-в, необхідну забезпечення ліквідності. 3. Банковские активи, представлені на різні форми грошових вимог, і зобов’язань зазвичай більш ліквідні і швидко реалізовані над ринком ніж активи нефинанс. компаний, заморожені в материальныхобъектах (будинку, оборудов-я тощо.). Це забезпечує банкам можливість швидкої мобілізації денэрес-ов і соот-но знижує їх потреб-ть в собст.капитале.

Функції власного капіталу. Джерело финюрес-ов для банку, необхідний на начальныхэтапах, коли осущ-ся ряд першочергових расх-ов без яких банк неспроможна розпочати деят-ть (приобретение (аренда)земельн.уч-ка, здания, оборуд-е, помещений, выплата з/пл.персоналу тощо.). Так само важлива роль С.К. як джерела финансир-я витрат банку на последн. этапах розвитку банк-ой деят-ти, з допомогою відрахувань від С.К. созд-ся різні резерви. Защитно-гарантийная, тобто. С.К. ж виконує функцію своєрідною «подушки», амортизатора, що дозволяє банку продовжувати операції у разі виникнення крупн. непредв-ых втрат чи екстраординарних расх-ов. Найважливіше функція С.К. банку — служити забезпеченням зобов’язань банку перед його вкладниками, сприймається як величина не більше якої банк гарантує відповідальність за своїми обязательствам.

У банк-ой практиці розрізняють С.К. нетто і брутто. С.К.брутто — це сума всіх фондів банку і нерозподіленого прибутку за балансом. С.К.нетто — це капітал брутто мінус вкладень банку хоз-ую деят-ть клієнтів, у витрати майбутніх періодів, в цен. бумаги, у витрати банку, в дебіторів банку, яка м.б. використана як він кредитний ресурс.

Достатність банківського капитала.

Термін «достатність б/к-ла» відбиває загальну оцінку надійності банку, ступінь його схильності ризику. Що питому вагу ризикованих активів у балансі банку, то більше вписувалося д.б. його С.К.

Слід зазначити, що надмірна «капіталізація» (нарощування С.К.) банку т. же не явл-ся полодительным чинником, т.к. отриц-но впливає деятть банка.

Для банку дешевше і вигідніше залучити ср-ва вкладників, ніж нарощувати С.К.

Для оцінки достатності величини банк. капитала использ-ся разн.методы. Одна з найбільш старих показників — цей показник С.К. від суми депозитов.

Кфу=ск Кфу=СК.

Зк (заемный к-л) дв (депозитні порівнва).

2 грн. Залучені кошти банка.

Специфіка банку як одногоиз виду коммерч-го пред-я у тому, що большпя частину його фин/рес-ов формир-ся не було за рахунок власних, а й за рахунок залучених ср-в. Можливості банку залучення коштів регулир-ся ЦБ РФ і опред-ся з розмірів С.К.банка та її организ.-правовой форми. Залучені банком ср-ва різноманітні за складом: Депозитні ср-ва (депозити). За формою вилучення ср-в депозити подразд-ся на: до запитання (обяз-ва які мають конкр. срока). Це ср-ва, які м.б.востребованы в люб. момент без предв. уведомления банку із боку клієнта. Це ср-ва на т/сч., р/счете та інші рахунках, що з скоєнням розрахунків чи використанням ср-в. Обіймають найбільший удельн. вес у структурі залучуваних рес-ов. Це найбільш дешевий источникобразя банк. рес-ов. Термінові вклади (депозити, залучені на опред. срок). Розрізняють: собственно-срочные вкл. І термінові вкл. З предварит.уведомлением. Бесбанковский кредит. Це поповнення кредитн. рес-ов банку з допомогою рес-ов др.банков. Явл-ся короткотерміновим від неск. часов до 6 міс. Ставка у цій кредиту нижче % ставок за кредитами, наданих суб'єктам реального сектора эк-ки і орієнтована на учет. ставку ЦБ РФ. Причиною залучення кред. рес-ов банкам-заемщикам з др. банков явл-ся задоволення потреб великих клієнтів в позикових ср-вах чи необхідність регулювання великий ліквідності. Залучення бесбанковских кредитів осущ-ся самостійно шляхом прямих переговорів, або через ф/посредников.

Кредити ЦБ РФ.

Міжбанківські кредити багато важать у формуванні ресурсів КБ. Проте їм властиво сущ-ые недоліки. Відсутність оперативності в перерозподілі ср-в, обмеженість у розмірах та термінах. Чи компенсує ці недоліки залучення ресурсів ЦБ як кредитора «последн.инстанции» чи «кредитора посл. руки». ЦБ здійснює ден. кредитное регулювання еккі країни й залежність від напрями кредитн. политики, будує свої в/отношения з КБ-ми. ЦБ надає КБ-ам лише короткострокові кредити (до 12 міс.) за умов кредитування (терміновість, возвр-ть, забезпеченість, платность).

7. Комерційний розрахунок в банке.

КБ явл-ся независ-ми рын-ми структурними органами й вирізняються високою ступенем рын/самостоятельности. Як незалежні юр. лица банки організують своєї діяльності за умов коммерч-го розрахунку, який передбачає повну эк/самостоятельность і у процесі господарювання. Сутність комм. расчета: всі поточні витрати банку мають повністю покриватися його доходами; розвиток фінансується з допомогою накопичених із метою собств. ср-в чи залучуваних зовнішніх джерел фінансування. Завданням менеджера у разі явл-ся такий вибір тактики і стратегії щоб забезпечити рентабельну діяльність банки з одночасним формуванням достатніх накопичень ден. ср-в у розвиток бізнесу. Отже рушійним мотивом деят-ти КБ явл-ся прибуток, отримувана внаслідок кругообігу банк-го капіталу, а т. же використання позикових і залучених ср-в. Одночасно банк повинен працювати надійно й виключати зі свого деят-ти операції з высок. степенью ризику, які можуть опинитися призвести до серйозного погіршення його финанс.состояния.

При визначенні фактичної отриманої балансового прибутку у складі доходів включ-ся след. статьи:1.проценты, отримані банком за надані кредитні ресурси, зокрема. кредити іншим банкам; 2. плата, отримувана від клієнтів за розрахункове і касове обслуговування, відкриття музею та ведення счетов;3.доходы від факторинговых і лізингових операцій, а т.ж. по наданих банком гарантіям клієнтам, страхуванню валютних і кредитних ризиків; 4. комиссионное винагороду за кореспондентським стосунки з др. банками і поза послуги, надані юр. і физ. лицам; 5. доходы пов’язані з операціями по купівлі-продажу наличн.иностр.валюты і валюти, наход-ся на рахунках й у вклади; 6. доходы від дольової участі в діяльності др. эк/субъектов, дивиденты й відсотки з цен-бумагам, що належить банку, інші статті доходов.

Однією з причин їхнього недоотримання банком балан. прибыли явл-ся низький рівень диверсифікації деят-ти банків, ще, нерозвиненість чи відсутність низки операцій об'єктивно властивих банкам (напр. Трастових (призводить до того, що банки переважну частину доходів формують з допомогою обмеженої кількості операцій та видів деят-ти.

До численних статтях видатків, врахованих щодо фактич.баланс.прибыли ставляться след.:начисленные і сплачені відсотки за рахунках юр. лиц, терміновим внесках та депозитах, а т. же за кредитні ресурси, одержані від др. банков; Витрати зміст банку, включаючи аренд. плату тощо.; сплачене комісійне винагороду послуг і кореспондуючі відносини іншим банкам; витрати на перевезенні, зберігання ден. ср-в та матеріальних цінностей, а т. же витрати, пов’язані з здійсненням операцій із ин. валютой; Витрати рекламу, оплату консультацій, інформаційних і аудиторських послуг; витрати утримання апарату банку (персоналу, зокрема. командировочні, з/пл.) і др.расходы.

З одержаного прибутку банк сплачує гаразд і можна розмірах, встановлених законом, податки до бюджету, а т. же вносить внесок у створені спец. фонды, кошти котрих перебувають у рахунках відкритих в ЦБ (фин.резерв, федер. фонд обяз. страхования ден.вкладов (депозитів) і др.).

Нераспред.часть прибутку використовують у порядку встановленому загальним зборами акціонерів (пайщиков).

8. Ліквідність комерційних банков.

Поняття ліквідність банку означає автоматичну можливість своєчасно й повно забезпечувати виконання боргових та фінансових обяз-в банку перед контрагентами. Ліквідність забезпечується наявністю достатнього собств-го капіталу, оптимальним розміщенням і обсягом ср-в за статтями активу і пасиву балансу з урахуванням встановлених сроков.

Т.а. ліквідність банку виходить з постійному підтримці об'єктивно необхідного співвідношень між її складовими: собствюкапиталом банку, залученими й розміщеними ср-вами, шляхом оперативно керувати їх структурними элементами.

У банк-ой практиці ліквідність прийнято розуміти «як запас» чи «як потік». Ліквідність «як запас» включає у собі певні можливості банку виконувати свої обяз-ва перед клієнтами у визначений конкретний період шляхом зміни структури активів на користь їх високоліквідних статей з допомогою наявних (вертикальний аналіз балансу. Ліквідність «як потік» розглядається з т.зр. динаміки, що передбачає оцінку здібності банку теч. определенного періоду часу змінювати сформований несприятливий рівень ліквідності чи запобігати погіршення досягнутого об'єктивно необхідного рівня ліквідності з допомогою управління соответ-ми статтями активу і пасиву (горизонтальний анализ).

Значення нормативів ліквідності для КБ-ов устанавл-ся ЦБ. При аналізі нормативів важливо виявити наскільки їх значення, вказаних у фінансової звітності соответ-ют істинному фин/состоянию банку. Банки регулюють в своєї звітності. Нормативи, що характеризують ліквідність банку: Н2 (н.мгновенной ликв-ти) — ставлення суми високоліквідних активів банку до сумі обяз-в до запитання, Мінімально допуст. значение 20%, тобто. 0,2 (клієнтам банку 0,5). Н3 (норм. Поточної л-ти) — ставлення суми л-ых активів банку від суми обяз-в банку з рахунках до запитання і термін до 30 дн., миним. — 70% (0,7). Н4 (н.долгосрочной л-ти банку) — ставлення всієї заборгованості банку понад року до собств. ср-вам (капіталу банку), а т.ж. обяз-вам банку з депоз-ым рахунках, отриманими кредитами і др. долговым обязат-вам терміном погашення понад року, макс.допуст.знач. 120% (1,2). Н5 (н.общей л-ти) — це відсоткове співвідношення ліквідних активів і сумарних активів банку, миним. — 20% (0,2).

Норматив максимальних розмірів ризику однієї позичальника чи кредитора: Н6 — цей показник суми вимог банку позичальника чи групі пов’язаних позичальників за кредитами, розміщеними депозитах (зокрема. по міжбанківським), врахованим векселях тощо. до капіталу, максимальн.-25%. Вважається, що замість нижче значення нормативу, то вище ступінь диверсифікації (напрям, вложение-распределение коштів за вкладення) кредитного портфеля. М (н.характеризующий максима-ый розмір ризику однієї кредитора чи вкладника) — це відсоткове співвідношення величини вкладів, депозитів чи получ-ых банком кредитів, залишків за рахунками однієї чи пов’язаних між собою кредиторів (вкладників) і капіталу банка.(нет нормативу, у динамике).

9. Ліквідні кошти, види ліквідних средств.

Ліквідні кошти — такі активи, що або вже є грошима, або легко перетворені на гроші з гаком ризиком втрат чи цілком такого ризику. Усі активи банки з т. зрения принципової можливості і швидкості їх перетворення на гроші, причому у такі, яким він у час вільний розпорядитися, групуються наступним образом.

Запросили першокласні ліквідні кошти — ср-ва, перебувають у стані негайної готовності, тобто. які є або «майже є грошима. Сюди можна віднести ср-ва до каси і прирівняні до них ср-ва, гроші на корреспонд-их рахунках ЦБ й у др. банках (окрім тих їх, які у цей час виявилися серед проблемних), векселі першокласних емітентів, деякі гос-ые ц/бумаги. Ср-ва банку, депоновані в ЦБ (ФОРы) — «живі «гроші, якими, проте, скористатися банк не может.

Ліквідні ср-васр-ва, які у найближчим часом може бути перетворилися на гроші: які повертаються кредити і др. платежи на користь банки з реальним терміном виконання найближчі 30 днів, частина ц/бумаг, кот-ми має банк, і др.активы.

Низколеквидные — активи, які у принципі можна реалізувати, але найімовірніше негаразд скоро, як може вимагатись банку, і з значними втратами цінується таких активів (напр., належать банку основні фонды).

Неліквідні - активи, звернути які у гроші швидше за все не вдасться (прострочені і безнадійні борги банку, активи банку, покупця куди не найдется).

10. Показники оцінки ліквідності і платоспроможності банка.

Нормативи, що характеризують ліквідність банку: Н2 (н.мгновенной ликв-ти) — ставлення суми високоліквідних активів банку до сумі обяз-в до запитання, Мінімально допуст. значение 20%, тобто. 0,2 (клієнтам банку 0,5). Н3 (норм. Поточної л-ти) — ставлення суми л-ых активів банку від суми обяз-в банку з рахунках до запитання і термін до 30 дн., миним. — 70% (0,7). Н4 (н.долгосрочной л-ти банку) — ставлення всієї заборгованості банку понад року до собств. ср-вам (капіталу банку), а т.ж. обяз-вам банку з депоз-ым рахунках, отриманими кредитами і др. долговым обязат-вам терміном погашення понад року, макс.допуст.знач. 120% (1,2). Н5 (н.общей л-ти) — це відсоткове співвідношення ліквідних активів і сумарних активів банку, миним. — 20% (0,2).

Норматив максимальних розмірів ризику однієї позичальника чи кредитора: Н6 — цей показник суми вимог банку позичальника чи групі пов’язаних позичальників за кредитами, розміщеними депозитах (зокрема. по міжбанківським), врахованим векселях тощо. до капіталу, максимальн.-25%. Вважається, що замість нижче значення нормативу, то вище ступінь диверсифікації (напрям, вложение-распределение коштів за вкладення) кредитного портфеля. М (н.характеризующий максима-ый розмір ризику однієї кредитора чи вкладника) — це відсоткове співвідношення величини вкладів, депозитів чи получ-ых банком кредитів, залишків за рахунками однієї чи пов’язаних між собою кредиторів (вкладників) і капіталу банка.(нет нормативу, у динамике).

11. Управління ліквідністю банка.

У межах системи контролю ліквідності здійснюється аналіз наступних потоків даних: Кредитний план. Формується виходячи з предпол-ых платежів з ув’язненим кредитним договорами. Депозитний план. Формир-ся виходячи з гаданих платежів з заключым депозитним договорами). Фондовий план. Форм-ся виходячи з графіка операцій із ц/бумагами (напр., погашення ц/бумаг, нарахування дивідендів тощо.). Касовий план. Формир-ся виходячи з касових заявок і планів клієнтів. План бюджетних платежів банку. Формир-ся на осн-ии утвержд-го бюджету та взагалі господарських договорів. План податкові платежі. Ф-ся на осн-ии очікуваних податкових виплат. План філіальних платежів. Ф-ся на осн-ии платежів з рахунках філій, відкритих в головному банку. Платіжний план. Ф-ся на осн. Щодо потенційним платежах від банку і банк безготівковим розрахунком з корреспондентными кліринговими осередками та ЦБ-ом РФ. Статистичний платіжний план. Вказує обсяг гаданих платежів клієнтів, получ-ый виходячи з статистичної обробки даних за попередні періоди часу. План межвалютных операцій. Відбиває плановані конверсійні операції з заявками клієнтів. Інші планы…

Процес управління ліквідністю банку включає у собі сукупність діянь П. Лазаренка та методів із управління акьтвами і пассивами.

• Управління активами.

У процесі управління ліквідністю КБ так повинен розміщувати ср-ва в активи, аби вони з одн. стороны приносили соответ-щий дохід, з іншого — не збільшували б ризик банку втратити ці ср-ва, тобто. завжди має підтримуватися об'єктивно необхідне рівновагу між прагненням до максимму прибутку і миним-му риску.

Для цілей управління активи об'єднують на чотири групи: Касова готівку і прирівняні до неї ср-ва, тобто. ден. ср-ва, які є у банку (ср-ва на корреспонд-ом рахунку, фонді обязат-ых резервів ЦБка), а т. же ср-ва, спрямовані на активи, які легко можна перетворити на гроші у протягом коротного терміну (гос.ц/бумаги, короткострокові позички, гарантовані урядом) чи, звані, вторинні резерви. Це позички, видані підприємствам, організаціям. Рівень ліквідності цих активів залежить як від термінів і цілей куди надані позички, і від позичальників. Найбільш ликв-ми явл-ся короткострокові позички першокласним позичальникам. Інвестиції в ц/бумаги др-их підприємств, організацій чи пайову участь в своєї діяльності. Рівень ліквідності у цій групі нижче ніж у попередній. Основні фонди банку (будинку, споруди, вычисл. техника, трансп. ср-ва і т.д.). Це труднореализуемые активи чи низколиквидные.

• Управління пассивами.

Загальний об'єм і структура активів у межах окремих статей балансу визначається тими джерелами ср-в з допомогою яких вони сформовані чи пасивами банка.

Переважну частина пасивів банку, яка сягнула 90% і від, становлять залучені ср-ва юр. і фіз. осіб. Що Залишилося частина посідає власні ср-ва банку, які з статутного капіталу, фондів спец. призначення, резервів і нераспр.прибыли. Управління ліквідністю банку включає у собі пошук джерел позикових ср-в, вибір у тому числі самих надійних, з найбільш тривалими термінами залучення й встановлення необхідного оптимального співвідношень між отд. видами Пасивів і Активів, що дозволяє банку завжди виконувати свої зобов’язання перед кредиторами. Тому процеси управління Ак-ми І П-вами взаємопов'язані, в/зависимы і здійснюються одновременно.

12. Основи організації безготівкових расчетов.

У ринкових умов особливо актуальна чітка організацій грошових розрахунків, оскільки грошова стадія кругообігу коштів грає величезну роль господарському житті підприємства будь-який форми собственности.

Перехід від адміністративно-командної системи управління економікою до ринкових відносин спонукав до створення нової платіжної системи, що базується на дворівневої системі банків. Знадобилися розмежування зовнішньої і відокремлення грошових ресурсів різних суб'єктів господарювання, формування самостійних комерційних банків, запровадження кореспондентських відносин з-поміж них та іноземними державами — колишніми республіками СССР.

Якісні зміни у організаційних формах проведення грошових розрахунків сталися внаслідок зростання економічної активності всіх суб'єктів ринку, розширення числа та обсягів угод. З’явилося величезне кількість нових комерційним структурам, що позначилося на різке зростання документообігу, що з обслуговуванням платіжної системи загалом. Перебудова платіжної системи зажадала зміни принципів організації безготівкових розрахунків, використання нових форм та способів здійснення платежей.

Чітко організована система безготівкових розрахунків має значення за умов серйозного кризи неплатежів, коли величезна взаємна заборгованість, затримка платежів до якомусь одній ланці зачіпає роботу значної частини суб'єктів господарювання, що впливає на найважливіших показниках їхнього виробничого і комерційної деятельности.

Будь-яке підприємство робить розрахунки як і покупець, як і продавець. Підприємство здійснює також розрахунки з робітниками і службовцями, розраховується з бюджетом і банком. Сукупність усіх грошових платежів становить платіжний оборот. Як зазначалося раніше, значна частина платіжного обороту підприємств здійснюється безготівковим шляхом, тобто. скоєнням записів (проводок) за рахунками в російських банках. Готівку застосовуються головним чином платіжному обороті, у якому бере участь населення, і навіть під час розрахунків на незначні суммы.

Безготівкові розрахунки знайшли широке використання у процесі розвитку банківської системи та випливає низка переваг перед розрахунками з допомогою готівкових денег.

Поки розрахунки відбуваються безготівково, тобто. гроші списуються з однієї рахунки і зараховуються в інший рахунок у банку, у трилітрові банки створюють грошові кошти, стають кредитними ресурсами.

Безготівкові розрахунки сприяють зменшенню витрат звернення до вигляді додаткових витрат за печатку, зберігання, перевезення, перерахунок величезного кількості грошових знаків, які знадобилися б із розрахунках готівкою грошима. У той самий час безготівкові розрахунки при чіткої роботі банків дозволяють краще регулювати платіжний обіг та зрештою прискорювати оборотність обігових коштів та вчинення платежей.

Слід зазначити, що у безготівковому обороті можуть братиме участь і гроші, є особистої власністю громадян, і які у вигляді заощаджень на рахунках банків. Оплата витрат населення безготівковим шляхом може здійснюватися з рахунку за депозитними вкладами. Заміна у випадках готівкових грошей безготівковими розрахунками також скорочує витрати обращения.

• Основа безготівкових розрахунків — міжбанківські розрахунки. Нині вони будуються з урахуванням системи межфилиальных оберту і розрахунків з кореспондентським рахунках (корсчетам).

Через систему межфилиальных оборотів (МФО) розраховуються переважно установи Центрального Банку, які мають рахунок МФО. Вказуючи цей номер кожному платіжному документі, установа банку сприяє швидкому проведенню розрахунків. МФО має здійснюватися те щоб забезпечувати збереження коштів, недопущення помилок, несанкціонованого доступу до руху документів, запобігати засилання грошей неправильно. Тож у системі МФО кожна початкова операція дублюється відповідної (існують поняття початкового МФО і відповідного МФО), але в балансі банків виділяються спеціальні балансові рахунки, у яких відбиваються початкові і відповідні обороты.

Заснування банку, починаюче МФО, посилає іншого закладу доручення на зарахування і списання коштів. Це доручення називається авізо. Розрізняють авізо кредитові (гроші перераховуються) і дебетові (кошти списуються). У установі банку, який отримав авізо, відбувається відповідний оборот, підтверджує, що отримане авізо прийнято до виконання. Банки регулярно опікуються збігом початкових і відповідних оборотів, яка досягається їх звіренням — до у і т про в до про й.

Зі створенням комерційних самостійних банків виникла потреба доповнити міжбанківські розрахунки ще однією елементом — розрахунками по кореспондентським рахунках (коррахунків), открываемым кожному комерційному банку в ЦБР. На місцях ЦБР представлений расчетно-кассовыми центрами (РКЦ), в яких і було відкриваються кореспондентські рахунки комерційних банків. Підприємства щоб одержати гроші з покупців за проданий товар мають у платіжних документах вказати і номер МФО РКЦ, і номер коррахунки свого банку. РКЦ для комерційного банку — це хіба що комерційний банк для підприємця. На корсчете в РКЦ осідають гроші, наявні в комерційного банка.

Банк може здійснювати взаєморозрахунки через РКЦ коїться з іншими банками зазвичай лише доти наявного залишку вільних коштів. Деякі банки, не маючи засобів, що неспроможні своєчасно переводити гроші для доручень своїм клієнтам. До 1994 р. банки могли користуватися щодо розрахунків кредитом, видаваним РКЦ покриття дебетового сальдо по корсчету. Якщо дебетове сальдо виникає часто, то банк неспроможна нормально працювати. Кожен комерційний банк повинен вкладатися до меж наявних проблем нього пасивних ресурсів, тобто. недопущення дебетового сальдо на корсчете.

Задля більшої такого порядку встановлений такий режим оплати документів банки з його коррахунків. Платежі із коррахунку комерційного банку, включаючи перерахування засобів у фонд обов’язкових резервів, здійснюються у межах залишку коштів у цьому рахунку початку операційного дня. Якщо РКЦ технічно може бути облік сум, що у користь комерційного банку протягом поточного робочого дня, то операції з корсчету комерційного банку можуть відбуватися з урахуванням витрат на пальне. Порядок скоєння платежів з коррахунки комерційного банку межах залишку коштів у ньому поширюється на кореспондентські субрахунка філій всіх комерційних банков.

• У безготівкових розрахунках обов’язково беруть участь двоє (або як) господарюючих органу і. Без відкритого у банку рахунки неможливо вчинення жирооборота, тобто. платежів й без участі готівки, розрахунків шляхом записів по банківським счетам.

Обслуговування платіжного обороту банками залежить від відображенні відповідних сум по активу чи пасиву цих рахунків. Кожен економічний і господарюючий суб'єкт зберігає свої гроші у трилітрові банки. Чинним законодавством передбачено, що банки приймають і зберігають на рахунках кошти клієнтів, здійснюють з їхньої дорученням розрахункові, кредитні, касові та інші банківські операции.

Юридичні обличчя і громадяни, які займаються підприємницькою діяльністю, вправі відкривати рахунки будь-якому банку за місцем їх реєстрації чи банку поза місця на реєстрацію з дозволу останнього. Юридичні особи зобов’язані зберігати вільні кошти у банках. Необгрунтований відмова банку, статутом якого передбачені здійснення відповідних банківських операцій, прийняти кошти клієнта за зберігання і відкрити рахунок може бути клієнтом в суде.

Між банком і клієнтом полягає договору про расчетно-кассовом обслуговуванні з відкриттям відповідного банківського рахунки. За договором банк зобов’язується зберігати кошти рахунку клієнта, зараховувати вступники з цього приводу суми, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачі грошей із рахунку і проведення інших банківських операцій, передбачених для рахунки цього виду законодавчими актами, банківськими правилами і договором.

Для відкриття рахунку до банку видаються заяву, яке свідчить реєстрації, завірена нотаріусом картка із зразками підписів, і друку. Записи по відкритим у банку рахунках (чи відбиток операцій на електронної пам’яті машини) є відбиток грошових оборотів господарюючого субъекта.

Банк може вживати наявні на рахунку клієнта кошти, гарантуючи їх наявність за умови пред’явлення вимог до рахунку. Клієнт вправі розпоряджатися цими коштами Німеччини та отримувати прибутки (відсотки) із них. Банк не повинен визначати й контролювати напрямку використання грошових коштів імені клієнта й встановлювати інші, непередбачений законодавством чи договором обмеження з його права. Без розпорядження клієнта списання коштів, що є на рахунку, можлива тільки по рішенню суду, арбітражного суду, якщо інше не передбачено законодательством.

Банк гарантує таємницю рахунків клієнта. Надання банком даних про стані рахунку також про операції із них без згоди клієнта заборонена, крім випадків, передбачених законодательством.

Механізм організації безготівкових розрахунків ні здійснюватися настільки автоматично, щоб у кожному разі поповнювати відсутні у господарюючого органу ресурси. Безготівковий обіг та кредитування банками би мало бути організовані в такий спосіб, ніж випускалися надлишкові для обороту безготівкові кошти, які можуть опинитися за певних умов стати чинниками зростання. Це означає, що кредит чи кредиторська заборгованість всіх видів нічого не винні відшкодовувати їм кошти, які втрачені внаслідок збитків і безгосподарності, порушення принципів комерційної діяльності. Якщо підприємство погано працює і вона не завжди вистачає коштів на рахунку у банку, воно, природно, неспроможне своєчасно платити за своїх боргах. Банк у разі може видати кредит лише за дотриманні низки умов (під гарантію, за відсутності довго прострочених позичок і т.д.).

Крім розрахункових у трилітрові банки можуть відкриватися і поточні рахунки (зазвичай для філій, представництв, відділень та інших відокремлених підрозділів підприємств, і навіть філій і представництв кооператива).

Поруч із зазначеними рахунками у банку господарюючим органом то, можливо відкритий депозитний рахунок для зберігання ЕВР у протягом часу й частини коштів предприятия.

13. Система та принципи базналичных расчетов.

Сутність та принципи розрахунків (безготівкових і наличных).

У соврем. условиях гроші - невід'ємний атрибут хоз.жизни. Всі угоди є. пов’язані з постачанням мат. ценностей і наданням послуг, завершуються ден.расчетами. Ден. расчеты м.б. готівкою й безналичными.

Наличноден. звернення — рух нал. грошей до сфері і виконання ними 2-х функцій: 1. ср-ва платежу (исп-ся: на оплату товарів, робіт, послуг; для розрахунків, які пов’язані з рухом товарів та послуг (розрахунків з виплаті зар. плати, премій, посібників, стипендій, пенсій, по виплаті страх. відшкодувань за договорами страхування, на цінних паперів і виплаті доходу із них, зі сплати населення, на госп. потреби, на оплату відряджень, на представницькі витрати, на закупівлю сільгосппродукції і т. д)). і ср-ва звернення: Налично-денежное рух осущ-ся з пом. разл-х видів грошей: банкнот, метал. монет, ін. кредит. інструментів (векселів, чеків, кредит. карток). У Росії її чиняться спроби обмежити налично-денежное звернення, т.к. вона дозволяє відійти від контролю д-ви за деят-тью юр. і фіз. лиц.

Безнал.расчеты — ден. расчеты шляхом записів за рахунками у трилітрові банки, коли гроші списуються із рахунку платника і зараховуються з цього приводу одержувача. Безнал. расчеты в хоз-ве організовані по опр-ой системі - сукупність принципів орг-ции безнал.р., вимог, пропонованих в ких орг-ции, опредx конкретними умовами господарювання, і навіть форм та способів розрахунків й що з ними документооборота.

Перший принцип безнал.р. — здійснення по банк. счетам, кот. открываются клієнтам для збереження і перекладу ср-тв. Це им. отношение як до юр. так і до фіз особам. Проведення розрахунків ч/з банк має обумовлюватися эк.целесообразностью. поєднуватися з эк. самостоят-тью суб'єктів ринку й їхніх матер. ответ-тью за действия.

Другий принцип — платежі з рахунку повинні осущ-ся банками з розпорядження їхніх власників гаразд встановленої ними черговості платежів в межах залишку ср-тв на рахунку. Тут закріплено право суб'єктів ринку самим визначати черговість платежів зі своїми рахунків. Гл. требование банку — осущ-ние платежів до межах наявного залишку ср-тв на счете.

Третій принцип — свободу вибору суб'єктами ринку форм безнал. расчетов і закріплення в хоз. договорах при невтручання банків договірні відносини. Цей принцип націлений затвердження эк. самостоят-ти всіх суб'єктів ринку незалежно від форм собст-ти в орг-ции догворных і розрахункових відносин також для підвищення їх матер. ответ-ти за результативність цих платежів. Банку відводиться роль посередника в платежах.

Принцип терміновості платежу — осущ-ние розрахунків суворо з термінів, передбачених у госп., кредитних, страх. договорах, інструкціях Мінфіну РФ, колективних договорах з робітниками та представниками підприємств, орг-ция на зарплату чи контрактах, труд. соглашениях, договорах підряду і т.д. Эк. смысл — одержувач ден. ср-тв зацікавлений над зарахування їх у свої гроші взагалі, приміром у заздалегідь обумовлений, твердо фіксований термін. Підприємства і др.субъекты. володіючи інформацією про рівень терміновості платежу, можуть не більше рац-но побудувати свій ден. оборот, точніше визначити потреба у позикових ср-вах і діти зможуть управляти ліквідністю свого баланса.

Принцип забезпеченості платежу — передбачає щодо дотримання терміновості платежу наявність в платника або його гаранта ліквідних ср-тв, кот.м.б. використовуватимуться погашення зобов’язань перед одержувачем ден. ср-тв. цей принцип створює гарантію платежу, зміцнює платіжну дисципліну в хоз-ве, платежеспос-ть і кредитоспос-ть всіх учасників расчетов.

Усі принципи тісно пов’язані Шекспір і в/обусловлены. Порушення однієї з них призводить до порушення др.

Операції по безнал.р. б’ють по расч., поточних та інших рахунках, відкритих банками своїх клієнтів після надання останніми соотвщих документов.

14.Особенности розрахунків платіжними вимогами і платіжними вимогамипоручениями.

Форми. безготівкових расчетов.

У соотв-вии із чинним законодат-вом в соврем. условиях допуск-ся іспние наступних форм безнал. расчетов: платіжні доручення, плат. требованиядоручення, чеки, аккредитивы.

Форми розрахунків м/д платником і одержувачем ср-тв опр-ся ними самими в хоз-х договорах (угодах). Взаємні претензії за розрахунками рассм-ся без участі банк.учреждений.

Платіжні доручення — письмове розпорядження власника рахунки банку про перерахування опр-ной ден. суммы з його рахунки (розрахункового, поточного, бюджетного, позичкового) з цього приводу др. предприятия-получателя ср-тв у тому чи др. одногородном чи иногородном установі банку. З їхніми пом. соверш-ся розрахунки з товарним (за отримані товари та, для предварит. оплаты, на погашення кредит. задолж-ти, розрахунки з рішенням суду й арбітражу, орендної плати за приміщення, платежі транспортним, коммунал., побутовим підприємствам) і нетоварним (платежі до бюджету, погашення банк. ссуд і %-в по позичкам, перерахування ср-тв органам держ. і соц. страх-ния, внески ср-тв в статутні фонди при установі АТ, товариств тощо., придбання акцій, облігацій, депозит. сертификатов, банк. векселей, сплати пені, штрафів, неустойок тощо.) операциям.

Плат.поручение приним-ся банком до виконання лише за наявності достат-х ср-тв на рахунку платника. До платежу може исп-ся позичка банку за наявності в хозоргана права їх одержати. Розрахунки плановими платежами — за кожної отдедльной відвантаженні чи послузі, а шляхом періодичного перерахування ср-тв із рахунку покупця з цього приводу постачальника в конкрет. сроки і в опр-ой сумі з урахуванням плану відпустки товров і рівнем послуг на майбутній місяць, квартал. Це призводить до прискорення розрахунків, зниження взаємної дебиторскокредит. задолженности, спрощує техніку розрахунків, дає возм-ть заздалегідь планувати свій плат.оборот.

Плат.требование — доручення — вимога постачальника до покупця оплатити виходячи з прикладених щодо нього відвантажувальних і товарних док-тов вартість поставлених за договором продукції, виконаних робіт, наданих послуг. Воно виписується постачальником виходячи з фактичного відвантаження продукції або надання послуг на стандартизованому бланку в 3-х экз-х разом із отгруз. док-тами направл-ся до банку покупця на оплату. Можливий прийом вимог-доручень і інкасо (у банку поставщика).

15.Чековые расчеты.

ЧЕК — письмове розпорядження плат-ка своєму банку сплатити з його рахунки власникові чека опред-ю ден.сумму.

Грошові чеки — застосовуються з виплати власникові чека готівки в банку (на зарплату, хоз. нужды, командир. расходы і т.п.).

Розрахункові чеки — для безнал. розрахунків — док-т встановленої форми, у якому безумовний письмовий наказ чекодавця своєму банку про перерахування ден. суммы з його рахунку за рахунок одержувача ср-тв. Оформлюється плат-ком і передається предприятию-получателю платежу в останній момент скоєння хоз-ной операції, який пред’являє чек на свій банк на оплату. Вони м.б.:

Покритими — ср-ва якими предварит-но депонированы клієнтомчекодавцем на окремому банк. рахунку № 722, що забезпечує гарантію платежу у цій чеку.

Непогашені - платежі по кот. гарантир-ся банком. Банк гарантує чекодавцю при часовому отсут-вии ср-тв з його рахунку оплату чеків з допомогою ср-тв банка.

Для отримання расч. чеков клієнт обращ-ся в коммерч. банк із заявою, де вказує у чеків суму загальної потреби у расч.чеках.

Виписаний чек завіряється підписом чекодавця в останній момент скоєння оплаты.

16. Розрахунки аккредитивами.

АКРЕДИТИВ — це банку покупця банку постачальника оплату постачальнику товарів та послуг за умов, предусм-х в аккред-м заяві покупця проти представлених постачальником соотв-щидок-тов. Исп-ся лише у иногороднем обороті України й м.б. призначений для розрахунків тільки з одним постачальником. Термін дії банк. правилами не регламентир-ся. а уст-ся у договорі м/д постачальником і покуп-м. Ця форма гарантує платіж постачальнику або з допомогою собств-х ср-тв покупця, або з допомогою ср-тв його банку. Вони м.б.:

Покриті (депоновані) — плат-к предварит-но депонує ср-ва для спокути перед постачальником. Банк плат-ка списує ср-ва з расч. счета плат-ка і переводить в банк постачальника на окремий баланс.счет.

Непогашені (гарантовані) — аккр-в. по кот. платежи постачальнику гарантує банк. Выставл-ся щодо платежеспос-х клієнтів за умови встановлення м/д них і банком кореспондентських отношений.

Кожен аккр-в повинен ясно вказувати явл-ся чи он:

Відзивним — м.б.изменен чи анульований банком-емітентом без предварит. согласования з поставщиком.

Безвідзивний — не м.б. змінено чи анульований без згоди постачальника, в користь кот. он открыт.

Підставою відкриття аккр-ва платником явл-ся телеграма постачальника, що товар готовий піти на отгрузке.

17.Вексельная форма рсчетов.

ВЕКСЕЛЬНА Ф. РАСЧЕТОВ — розрахунки м/д постачальником і плат-ком з відстрочкою платежу з урахуванням спец. док-та-векселя.

Вексель — безумовне письм. долговое обяз-во суворо встановленої законом форми, дає його власника безспірне право по наступі терміну вимагати від боржника сплати обознач.ден.суммы.

Простий в. — письм. док-т, кот. содержит просте та нічим не обумовлене обяз-во боржника сплатити опр-ую суму в опр-ый термін й у опр-ном місці одержувачу ср-тв або його наказу. Виписує сам плат-к, він явл-ся його долг.распиской.

Перекладний в. — письм. док-т, кот. содержит безумовний наказ кредитора плат-ку про сплату ден. суммы третій особі (трасат) або його наказу (беруть участь щонайменше трьох лица).

У банківській практиці інших країнах застосовуються іменні векселі, векселі з відсотковою ставкою в, бланкові, фінансові та др.

Вексель є суворо формальним док-том. Він має перелік обов’язкових реквізитів. Відсутність хоча самого їх позбавляє вексель юр.силы.

Вексельної формі розрахунків крім банку векселедержателя, инкассирующего векселі (стягнення векселів банками — виконання ними доручень векселедержателем одержання платежів з векселях вчасно), може брати участі і платника як ДОМИЦИЛЯНТА, тобто. виконувати доручення свого клиента-плательщика зі своєчасного здійсненню платежу по векселю.

18.Расчеты пластиковими карточками.

Розвиток електронної техніки дозволило широко використовувати безготівкові розрахунки у вигляді пластикових карток, містять зашифровану інформацію, що дозволить їх власникам здійснювати платежі і реально отримувати готівкові деньги.

Пластикова картка є пластикову платівку з нанесеною магнітної смугою чи вбудованої мікросхемою, дає ключі до спеціальному карткового рахунку у банку. При паперової технології продавець з допомогою спеціального термінала зчитує інформацію з картки, проводить авторизацію (через особливу лінію пов’язують із процесинговим центром, в якому зберігається докладна інформацію про стані рахунки) і з’ясовує, можна чи оплатити купівлю. Детальна інформацію про купівлі фіксується на сліпі (відбитку з картки) і летить до центру платіжної системи чи банк. Підпис на сліпі означає наказ перевести гроші купити зі спеціального карткового рахунку за рахунок продавца.

У електронної системі власник картки безпосередньо пов’язують із емітентом через термінал. Замість підписи на рахунку він вводить з допомогою клавіатури секретну комбінацію цифр, що з правильному наборі санкціонує дебетование його банківського счета.

По економічному змісту розрізняють кредитові і дебетові картки. Кредитові картки пов’язані з відкриттям кредитної лінії банку, що дозволяє можливість власнику користуватися кредитом під час купівлі товарів хороших і при отриманні касових ссуд.

Дебетові картки призначені щоб одержати готівки у банківських автоматах або придбання товарів в розрахунку через електронні термінали. Гроші у своїй списуються із рахунку власника картки в банке.

• Банківські кредитові картки призначені на купівлю товарів з використанням банківського кредиту, і навіть щоб одержати авансів в готівкової грошової форми. Головна особливість цієї картки — відкриття банком кредитної лінії на, що використовується автоматично щоразу, коли відбувається купівля товару чи береться кредит в грошової форми. Кредитна лінія чи діє у межах встановленого банком ліміту. У деяких системах банківська кредитна картка може застосовуватися для пільгової оплати деяких видів послуг (наприклад телефонних розмов), а також і для отримання грошей в банківських автоматах.

Відрізняються індивідуальні і корпоративні картки. Індивідуальні видаються окремим клієнтам банку і може бути «стандартними «чи «золотими «(призначаються особам із високим кредитоспроможністю і передбачають безліч пільг для користувачів). Корпоративна картка видається організації (фірмі), а її основі цієї картки може видати індивідуальні картки обраним особам (керівникам чи навіть цінним співробітникам). Їм відкриваються персональні рахунки, пов’язані з корпоративним картковим рахунком. Відповідальність перед банком з корпоративного рахунку несе організація, а чи не індивідуальні власники корпоративних карточек.

• Картки туризму й розваг випускаються компаніями, що спеціалізуються на обслуговуванні цієї сфери, наприклад «Америкен експрес «і «Дайнерс клаб ». Картки приймаються сотнями тисячі торговельних і сервісних підприємств в усьому світі на оплату товарів та послуг, вони також надають власникам пільги з бронювання авіаквитків, номерів у готелях, отриманню знижок з ціни товару, страхуванню життя і т.д. У цих системах існують індивідуальні і корпоративні карточки.

• Приватні кредитові картки підприємств торгівлі та послуг. Застосування цих карток обмежена певною замкнутої мережею торгових установ, наприклад, ланцюгом універмагів чи системою заправних станцій певної компанії. Кредит надає сама компанія, вона ж отримує відсоток по позичкам. Отримали поширення банківські приватні картки, з допомогою яких можна здійснювати купівлю певних магазинах із знижкою, але випуск карток, видачу кредиту за покупок й розрахунки за оплатою торгових рахунків здійснює банк — учасник соглашения.

• Картки на купівлю через термінали у тачках теж належать до розряду дебетових. Вони прив’язані до чековому чи ощадному рахунку власника карток і передбачають автоматичного надання кредиту. Картка виконує функції банківського чека, але її застосування надійніше, оскільки ідентифікація власника виробляється у момент укладання угоди, і гроші перераховуються на банківський рахунок торгового підприємства немедленно.

• Картки для банківських автоматів — це різновид дебетових карток, які дозволяють власнику рахунок у банку отримувати готівка не більше залишку коштів у рахунку через автоматичні устрою, встановлених у банках, торгових залах, на вокзалах тощо. буд. При наявності картки гроші отримати у час доби і з святковим і з вихідним дням. З іншого боку, власник позбавлений необхідності відвідувати своє відділення банку і може скористатися автоматами, розташованими в торгових центрах, на вокзалах і тд.

• Ще один класифікація пластикових карток пов’язана з їхнім технологічними особливостями. Найпоширеніші картки два види — з магнітною смугою і з вбудованої микросхемой.

Картки з магнітною смугою мають звороті магнітну смугу, де записані дані, необхідних ідентифікації особистості власника картки у її використанні в банківських автоматах і електронних терміналах торгових установ. Якщо картка вставлена до відповідного считывающее пристрій, індивідуальні дані власника передаються по комунікаційним мереж щоб одержати врегулювання здійснення сделки.

На картках магнітна смуга має низку доріжок для фіксації необхідної інформації в закодованої формі. На одній з доріжок записано персональний ідентифікаційний номер (ПІН), який вводиться власником картки з допомогою спеціальної клавіатури під час використання їм банківських автоматів і терміналів. Набрані цифри порівнюються з ПИН-кодом, записаним на полосе.

У картках з умонтованим мікросхемою хранителем інформації, яка записується заздалегідь, та був може обновпяться в останній момент укладання угоди, служить мікросхема. Це розширює функціональні можливості картки, і підвищує її надійність За підсумками записаних в мікросхемі відомостей угоду з картці може здійснюватися у автономному режимі, тобто. без безпосередній зв’язок з центральним процесором банківської комп’ютерної системи в останній момент скоєння операции.

У Росії її найбільшого поширення отримали дебетові картки. Причому застосовуються картки як міжнародних систем (ВІЗА, Еврокард-Мастеркард, Америкою експрес, Динерс Клаб), і вітчизняні картки (СТБ-Кард, Мосткард і др.).

19. Поняття міжбанківських кореспондентських отношений.

Міжбанківські розрахунки (відносини) виникають тоді, коли одержувач ср-в і платник обслуговуються різними банками, а т. же при взаємній кредитуванні банків та переміщенні готівки. Такі розрахунки осущ-ся через корресп-ие рахунки, які на балансі кожного банку. Межбанк. расчеты носять характер кореспондентських відносин, доцільність яких у тому, що платежі бнков обмежені які є в них грошовими засобами. Розрахунки між банками носять взаємний характері і отраж-ся одночасно двома счетах.

Відкритий банком кор. счет в ЦБ-ке чи ін. КБ-ке у балансі цих банків явл-ся пасивним (рахунок назыв. «лоро»). Той-таки рахунок у самому КБ буде активним («ностро»). Залишки за рахунками «лоро» і «ностро» д.б. ідентичними, чому сприяє проведення регулярної звіряння (не рідше 1 р. в месяц).

Списування ср-в зі сч. «лоро» произв-ся виходячи з розпоряджень власника рахунки (платіжних доручень). За винятком інкасових доручень, оплата яких произв-ся в незаперечному порядке.

Через корр. счета банки осущ-ют весь коло операцій, связ-ых з обслужтванием клієнтів, в т. же операції самого банку як господарюючого суб'єкта. Для банку корр. счет ж виконує функцію розрахункового рахунки. Нею зберігаються кошти КБ-ка (як власні, не використані банком гроші своїм клієнтам чи кредиторов).

Гл.принцип здійснення платежів з корр. счетам в КБ-ах це здійснення їх суворо у межах залишку коштів у цих счетах.

20. Види рахунків, що може открываит банк. Особливості використання поточного счета.

" Банківський рахунок «- загальне поняття, що означає загальне технічне засіб співробітництво імені клієнта й банку. Реально можуть існувати такі конкретні види банківського рахунки, як расч. счет, вкладний (депозитний) рахунок, позичковий рахунок та інших. Види рахунків: розрахунковий рахунок (відкриваються юр. лицам — резидентам, що є комерційними організаціями, а т. же громадянам — індивідуальним підприємцям, чинним без освіти юр. лица); субрасчетный рахунок (відкриваються філіям (відділенням) і представництвам коммерч./организаций — юр. лиц з ім'ям самих цих організацій корисною і з їхньої клопотанню); тимчасові розрахункові рахунки (відкриваються: зводжуваного підприємству, яка частково введено в экспл-цию, засновникам коммерч. орган-ций — для зарахування первоманальных внесків у статутний капітал, а т. же унітарному казенному підприємству — для зарахування всього обсягу його статутного капіталу. Вони враховуються (залежно від организ.- правової форми юр. лица) тих-таки балансових рахунках, як і розрахункові; ПОТОЧНІ РАХУНКИ (відкриваються юр. лицам — резидентам РФ, можуть бути некомерційними організаціями; предназачены для розрахунків цих організацій відповідно до цілями, передбаченими у тому учредит. док-тах, а т. же в випадках, передбачених у законодавстві, тобто. йдуть на: зарахування виручки від продукції (робіт, послуг), сум отриманих кредитів та інших надходжень; розрахунків із постачальниками і кредиторами, бюджетами, робітниками та представниками; платежів з рішенням судів і участі др. органов, котрі мають приймати рішення про стягнення коштів із рахунків юр. лиц в безспірному порядку і др.

Поточні рахунки можуть відкриватися філіям (відділенням) і представництвам юр. лиц, зокрема. кооперативів. І тому відповідне юр. лицо має представить клопотання, у якому слід зазначити характер операцій, що передбачається здійснювати по счету.

По тек. счетам можуть відбуватися операції, пов’язані з праці, здійсненням адміністративно-господарських витрат і т.п.

Існують як і: рахунок недоимщика (одне із карбованцевих розрахункових (поточних) рахунків, готовий до відображення операцій погашення юр. лицами — недоимщиками своєї заборгованості бюджетам і/або гос-ми позабюджетними фондами); бюджетні рахунки і поточні рахунку позабюджетних фондів (до них относ-ся: бюдж. счета органів Федерального казначейства, б/счета для розпорядників бюдж-ых ср-в, б/счета для обліку ср-в бюджетів суб'єктів РФ і до місцевих бюджетів, поточні рахунку обліку позабюджетних ср-в).

21. Призначення розрахункового рахунки, розрахункового субсчета.

Розрахункові рахунки відкриваються юр. лицам — резидентам, що є комерційними організаціями, а т. же громадянам — індивідуальним підприємцям, чинним без освіти юр.лица.

Рахунок, що відкривається у пихатій інституції банку підприємству чи організації для здійснення грошових операцій, пов’язані з їх експлуатаційної діяльністю. Кожному підприємству може бути відкритий лише одне Р.с. Р/счета призначаються й закони використовують для: зарахування ними виручки від реализоации продукції (робіт, послуг), доходів від позареалізаційних операцій, сум отриманих кредитів та інших надходжень; розрахунків із постачальниками, бюджетами (сплата податків і прирівняних до них коштів), з робітниками та представниками (виплата з/платы і др. выплаты, включаемые до пайового фонду споживання), з банками (погашення отриманих кредитів і сплата відсотків за кредити); платежів з рішенням судів і участі др. органов, котрі мають приймати рішення про стягнення коштів із рахунків юр. лиц в безспірному порядку і др.

Розрахункові субрахунка відкриваються філіям (відділенням) і представництвам коммерч./организаций — юр. лиц з ім'ям самих цих громадських організацій і з їхньої ходатайству.

Рахунок, що для акумуляції грошових ресурсів (виручки) в установах банку господарським підприємствам, у яких нехозрасчетные підрозділи чи філії (магазини, склади, майстерні тощо.) за іншими населених пунктів, не які входять у район діяльності установи банку, де відкритий основний розрахунковий рахунок. У встановлених термінів кошти, із субрахунків перераховуються на основний розрахунковий рахунок. Р.с. можуть оплачуватися розрахункові документи за об'єкти, куплені товаро-материальные цінності й послуги, а окремих випадках — й у виплати заробітної платы.

Призначаються головним чином заради: акумуляції ними грошової виручки філій (відділень) і представництв на подальше перерахування накопичених сум на расч/счет головний організації; розрахунків із постачальниками і покупцями за товарно-матеріальні цінності й надані послуги. Видача готівки з субрасчетных рахунків, зокрема. і з/плату, зазвичай, не передбачається. Конкретний перелік операцій, які структурне підрозділ юр. лица може проводити по субрасчетному рахунку, встановлюється цим юр. лицом з урахуванням вимог законодательства.

Вони враховуються тих-таки балансових рахунках, як і розрахункові (в залежність від організаційно-правовою форми юр. лица). На картці з зразками підписів, і відбитку печатки робиться позначка «Субрасчетный рахунок » .

Відокремленому структурному підрозділу комерційної організації (філії, відділенню), що складається на окремому балансі, клопотанням цієї організації може бути відкритий самостійний розрахунковий рахунок у обслуговуючому банке.

————————————————————————————————————— ——-;

22.Порядок відкриття рахунків банку, закриття рахунків в банке.

Платежі між юр. лицами, а т. же платежі з участю громадян — підприємців згідно із законом мають вестися в безготівковому порядку (виняток може бути встановлене лише у законі), навіщо учасникам платежів мають бути відкритими рахунки банках.

Безнал.расчеты — ден. расчеты шляхом записів за рахунками в російських банках, коли гроші списуються із рахунку платника і зараховуються з цього приводу получателя.безнал.расчеты в хощ-ве організовані по опр-ой системі - сукупність принципів орг-ции безнал.р., вимог, пропонованих в ких орг-ции, опред-х конкретними умовами господарювання, і навіть форм і способів розрахунків й що з ними документооборота.

Кожне пред-е, орг-ция може мати у банку лише одне осн. рахунок — розрахунковий чи текущий.

Розрахункові рахунки откр-ся всім підприємствам незалежно від форм собст-ти, працюючим за принципами коммерч. розрахунку у яких статус юр.лица. Власник рахунки им. право розпоряджатися ср-вами на рахунку. Їм. свій окремий баланс, виступає самостоят-м платником всіх належних від нього платежів до бюджет, самост-но входить у кредит. в/отношения з банками. Т.обр., им. полную ек. і юр.независимость.

Поточні рахунки — открыв-ся орг-циям і підприємствам, не які займаються предпринимат. деят-тью і у яких статус юр. лица (громадські орг-ции, учрежд. і орг-ции, котрі перебувають на федер., республик., местном бюджеті). Власник може розпоряджатися ср-вами на рахунку суворо у соотв-вии зі кошторисом, затвердженої вищестоящої орг-цией. Перелік операцій суворо регламентований. Це потрібно в останній момент відкриття рахунку. Госпоргани, мають у банку розрахункові рахунки, можуть здійснювати будь-які операції, пов’язані з виробничу краще й инвестиц. деят-тью, без встановлення будь-якого переліку, аби ці операції не суперечили законодат-ву.

Для відкриття расч. счета у медичні установи коммерч. банка предоставл-ся документы:

1.заявление про відкриття расч. счета по встановленої формі(має бути підписано особами, мають право 1-ї та 2-ї підписи (керівник і гл. бухгалтер юр. лица), ідентичних підписам, зазначених у картці з бразцами підписів, і було скріплене відбитком друку юр.лица.;

2.документ про гос. регистрации підприємства (завірений соответ-щим органом исполнит. власти);

3.копия установчого договору створенні підприємства (завірена нотариально);

4.документ про підтвердженні повноважень директора підприємства (протокол зборів засновників чи контракт);

5. документ про підтвердженні повноважень бухгалтера підприємства (наказ про прийомі до роботи чи контракт);

6.две картки із зразками підписів перших должн-х осіб підприємства з відбитком його друку (нотар.заверены);

7.справка від налог. инспекции про постановку підприємства на облік для стягування налогов (подлинник);

8.справка про постановку підприємства на облік пенсійній фонде;

9.регистрационная картка статистичних органов.

2. Усі док-ты здаються гл. юрисконсульту чи гл. бухг-ру банку. Після експертизи док-тов банк відкриває підприємству розрахунковий рахунок (на відповідному балансовому рахунку банку) з наданням номера.

3. відкриття расч. счета супроводжується укладанням м/д підприємством, і банком Договору расчетно-кассовом обслуговуванні, в соответ-вии з кот. банк перебирає обязанности:

— своєчасне комплексне обслуговування соотв-вии з норматив. док-ми: проведення розрахунків, видача ден. и расч. чековых книжок, виписка лицьових рахунків, осущ-ние поштових і телеграфних послуг за питанням ведення счетов;

— забезпечення схоронності всіх ден. ср-тв справа рук клієнта, повернення їх за першому требованию;

— конфіденційність інформації про хоз. деят-ти клиента;

— збереження коммерч. тайны за операціями клиента.

Обов’язки клиента:

— вимог нормат. актов;

— зберігати все ден. ср-ва лише з рахунку в банке;

— представляти до банку в устан. сроки бухг. и статистич. отчетность;

— попередньо, в письмовій формах повідомити банк про закриття рахунку, про зміні организац-правовой формы.

Розрахунково-касове обслуговування клієнтів осущ-ся банком на платній основі, у договорі передбачається спец. раздел про ст-ти послуг і порядок розрахунків за них.

У договорі предусм-ся ответст-ть обох сторін за невиконання узятих на себе обяз-тв; фиксир-ся розміри штрафів кожний з вище перерахованих порушень по обидва боки; предусм-ся порядок вирішення суперечок, його дії й особливі додаткові условия.

Договір банківського рахунки м.б. розірваний, і банк закриває рахунок юр. лица на вимогу клієнта — у час, а, по своєї ініціативи — виходячи з відповідного судового решения.

При зверненні на суд з позовом про про розірвання договору банк. счета банк як позивач платить гос. пошлину, складову 20 МРОТ.

Залишок коштів у закрываемом рахунку видається клієнту або його правоприемнику, або за його вказівкою перераховується на др. счет (в др. банк) пізніше 7 днів після відповідної письмового заяви клієнта. Без правоприемника зазначений залишок після винесення рішення судна у відповідність до діючими правилами зараховується на відповідний лицьової рахунок рахунки «Інші дебітори і кредитори » .

23.Значение готівково-грошового обороту економіки страны.

Налично-денежный оборот РФ становить близько 37% всієї грошової маси. Готівкою грошима здійснюються розрахунки підприємств, громадських організацій і установ із населенням, між окремими групами населення і побудову в обмежених розмірах між підприємствами межах до 2000 тис. крб. Попри те що, що за обсягом оборот готівки значно менше безготівкового обороту, значення їх у організації нормальних эк-их відносин у господарстві велике. Саме у сфері готівково-грошового обороту відбувається остаточна реалізація створених у народної хоз-ве товарів хороших і перевіряється якість зв’язок між громадським виробництвом і які особистим споживанням. Тому стану готівково-грошового обороту великою мірою залежить нормальна циркуляція грошей до хоз-ве, стійкість їх купівельної способности.

24.Методы регулювання грошового обороту Банком России.

Регулювання грошового звернення. Мірою регулювання приросту грошової є і кредиту є таргетування, тобто. встановлення цільових орієнтирів, куди мають орієнтуватися центральні банки. Центральний банк за узгодженням із державними органами визначає суму збільшення грошової маси, обмежуючи її приростом у реальному обчисленні. Проте ефективність такої міри невелика.

Комерційні банки, діючи відповідно до кредитногрошової політикою Центрального Банку Росії, регулюють кількість грошей, що у зверненні. Стабільний і помірний зростання грошової маси, за відповідного зростанні обсягу виробництва, забезпечує сталість рівня цін. Лише цього разі ринкові відносини впливають на економічну систему найефективнішим і найвигіднішим образом.

Готівку, які звертаються біля РФ (банкноти, металева монета), є кредитними грошима. Випуск грошей до звернення повинен здійснюватися у порядку кредитування господарства. Виключне право випуску і вилучення готівки з обігу належить ЦБ РФ в відповідність до його основний функцією — функцією емісійного центру країни. ЦБ РФ визначає ведення касових операцій на н/х-ве, організує виготовлення банкнотів металевої монети, встановлює правила перекладу, збереження і інкасації готівки, забезпечує створення резервних фондів банкнотів мет. монеты, встановлює ознаки і Порядок визначення платоспроможності грошових знаків, а т. же порядок визначення, заміни ушкоджених банкнотів монет і Порядок знищення. На ЦБ РФ як емісійний центр покладено завдання управління грошовим обігом з метою забезпечення стійкості грошової одиниці. Визначено інструменти, і методи грошово-кредитної політики Банку России:

. Відсоткові ставки за операціями Банку России;

. Нормативи обов’язкових резервів, депонируемых в Банку России.

(резервні требования);

. Операції на відкритому рынке;

. Рефінансування банков;

. Валютне регулирование;

. Встановлення орієнтирів зростання грошової массы;

. Прямі кількісні обмеження і т.д.

Проте використання тієї чи іншої методу регулювання передбачає вирішення питання об'єкт регулювання й засоби вимірювання. У у світовій практиці використовуються показники грошових агрегатов.

Регулюючи обсяг грошової маси, ЦБ РФ діє доступними йому методами.

Через КБ-ки. У разі дворівневої кредитної системи ЦБ РФ, який володів важелі управління, впливає на діяльність КБ-ков, самостійних у кредитній політиці, але з котрі мають право емісії готівки і здійснюють своєї діяльності не більше залучених ними ресурсов.

25.Кассовые операції банков.

Касові операції: конвертування однієї валюти до іншої, переклад готівкових грошей до безготівкові і навпаки, розмін та обмін грошей, прийом і що видача готівки і т.д.

КБ будують сої відносини з клієнтами на договірній основі, т.ч. і за здійсненні їх касового обслуживания.

У своїй діяльності з касовому обслуговування клієнтів КБ керуються інструктивним матеріалом, та іншими регулюючими матеріалами ЦБ РФ межах Закону «Про банки та надійної банківської діяльності» від 3 лютого 1996 р. У той самий час підприємства міста і організації зобов’язані здійснювати свої операції з готівкою у межах затвердженого 16.03.95 г. порядку ведення касових операцій. Так, організації, підприємства і бюджетні установи незалежно від органи.-правовой форми зберігають вільні ден/ср-а у державних установах банків на відповідних рахунках на договірних умовах. Готівкові ден/ср-ва, які у каси підприємств, підлягають здачі в установи банків на подальше зарахування на рахунки цих предприятий.

Готівку здають у денні і вечірні каси банків, інкасаторам й у об'єднані каси при підприємствах для наступної здачі до банку, а т. же підприємствам Держ. комітету РФ зв’язку й інформатизації (Держкомзв'язку Росії) для перерахування на рахунки банків з урахуванням ув’язнених договоров.

Своєчасність і повнота здачі готівки до банку контролюються економістами банку. Поточний контроль ведеться за контрольним даними економістами по касовому плану, а наступний — під час перевірок банками дотримання підприємствами вимог Порядку ведення касових операций.

Для оприбуткування усіх отриманих до банку готівки і виконання видаткових операцій кожна установа комм. банка має зворотний касу. Усі що надійшли до закінчення операційного дня готівка д.б. оприбутковано в зворотний касу і зараховано на відповідні рахунки хоча б робочий день.

З зворотному каси є і видача готівки підприємствам, і організаціям. З отримані від підприємств даних та касових заявок КБ становить розрахунок касового прогнозу, під час виконання якого здійснюється касове обслуговування підприємств КБ-ми.

Для приймання й видачі грошей, ін. цінностей на кожному КБ є відділ касових операцій, у якому м.б. прибуткові, видаткові, прибутково-видаткові, вечірні каси, каси для розміну грошей, каси для перерахунку грошової виручки. Каса перерахунку виручки створюється тих банках, коли надходить виручка через інкасаторський апарат. Вечірні каси існує лише для прийому грошей до вечірній час. У кас залежить від обсягу й характеру діяльності банка.

Банки приймають готівка під час особистої явку імені клієнта й у його присутності, в баулах і зажадав від инкассаторов.

Найчастіше прибуткові каси приймають гроші за оголошенням на внесок готівкою. Оголошення складається з 3-х частин: оголошення, квитанції і ордера, які заповнюються вносителем денег.

Касир приймає гроші від клієнта з полистным перерахунком. Тепер усе банки обладнані спец. Машинами для рахунки денег.

Можлива здавання грошей через апарат інкасації, Прийом сумок з грішми від апарату інкасації по закінченні операційного дня здійснюють вечірні каси. Під час прийому сумок касир вечірньої каси перевіряє накладні і явочну картку. Після зіставлення фактичного наявності гроші з даними препроводительных відомостей наступного ранку след. дня завідуючий касою передає накладні для оформлення операцій із зарахуванню грошей до операційну касу і рахунки клиентов.

Новим виглядом послуг за прийому грошей явл-ся прийом готівки в баулі. Клієнти приносять баули самі й залишають їх задля перерахунку і прийому грошей до прибуткової касі. У баул клієнтом вкладаються препроводительная відомість і покупюрная опис грошей. Касир перераховує гроші у присутності контролера.

Прийняті протягом операційного дня гроші касир формує разом із приходными документами і зведеної довідкою віддає завідувачу касою під розписку у книзі обліку прийнятих рішень і виданих денег.

Усі що надійшли до закінчення операційного дня готівка д.б. оприбутковано до операційної касу банку і зараховано на відповідні рахунку за балансу той самий робочий день.

Видача грошей підприємствам на виплату з/платы, стипендій тощо. виробляється КБ у найкоротші терміни, встановлені колективними договорами, постановами уряду, розпорядженнями міністерств. Терміни видачі повідомляються підприємствам в експонованих щокварталу касових заявках. Для регулювання касових ресурсів КБ становлять календар видач з/платы і інших напрямів оплати праці робітників і служащих.

На початку робочого дня відділом грошового звернення визначається величина виплат готівки з каси банку. З огляду на це з метою видаткових операцій зав. кассой видає під звіт касирам необхідну суму грошей під розписку у книзі обліку прийнятих рішень і виданих грошей. Гроші видаткової каси видаються переважно по грошовим чекам з грошових чекових книжок. З видаткової каси гроші не можуть видаватися по видатковими касовим ордерам, які виписуються бухгалтерією. При погашенні ц/бумаг банку, видачі вкладів громадянам, видачі під звіт працівникам банку відрядних, представницьких і за др. расходах виписується видатковий касовий ордер. У ордері вказують, кого і які цілі видаються гроші, номер рахунки, який вони зачислены.

Кінці операційного дня касир видаткової каси звіряє суму прийнятих ним під звіт від зав. кассой гроші з сумою видаткових документів протягом дня і фактичним залишком грошей. Після цього вона становить зведену звітну довідку суму виданих грошей немає та отриманої під звіт сумі. Залишок грошей витратні касові документи разом із звітної спракой касир здає зав. кассой під розписку у книзі обліку виданих і збереження одержаних денег.

26. Класифікація банківських кредитов.

1. Банк. кредит. Кредитно-фин. орг-ции з урахуванням ліцензії передають у позичку безпосередньо ден. ср-ва.

За тривалістю погашення различают:

— онкольные позички — не їм. суворо обумовленого терміну і підлягають поверненню в фіксований строк після офіційного повідомлення від кредитора про необхідності возврата.

— короткострокові позички (до 3−6 місяців). Застосовують переважно у сфері торгівлі, на фондовий ринок, на міжбанківському ринку ден. средств.

— середньострокові (від 3−6 місяців до года).

— довгострокові (> 1 року). Обслуговують переважно рух основних средств.

По способу погашения:

— позичка, погашаемая одноразовим платежом.

— позичка, погашаемая в рассрочку.

По способу стягування позичкового відсотка: позички, по кіт. під час видачі % стягується під час видачі, у її погашенні чи рівномірно протягом терміну ссуды.

За наявністю обеспечения:

— довірчі позички — передбачає исп-ние простого позичкового рахунки. Він видається клієнтам у разі виникнення вони тимчасових фин. утрудненнях на умовах повної довіри до них із боку банку. Кредит не обмежується лімітом, не вимагає надавання даних про забезпечення чи застави: оформляється лише термінове обяз-во. Явл-ся вкрай нетривалим. Можливість отримання такого кредиту — залежить від рівня інформованості банку про стан справ імені клієнта й довіри щодо нього, кіт. клієнт може заслужити лише успішним веденням своїх хоз-х справ у протягом длит. времени.

— забезпечені позички, як у ролі забезпечення (застави) може бути будь-яке майно, те що позичальнику на правах власності (нерухомість, цінні бумаги).

— позички під фінансові гарантії третіх лиц.

По категорії потенційних заемщиков:

— аграрні позички (для с/г предприятий).

— комерційні (сфера торгівлі, услуг).

— позички посередникам на фондову біржу, щоб забезпечити спекулятивні операції у фондовому рынке.

— іпотечні позички власникам недвижимости.

— міжбанківські ссуды.

— По цільовим призначенням розрізняють позички загального характеру і цільові ссуды.

2. Коммерч. кредитце фин.-хоз.-ные відносини м/д юр. особами при реалции продукції або послуг з відстрочкою платежу. Інструмент коммерч. кредиту — вексель (простий і перекладної). Различают:

— кредиту із фіксованим терміном погашения;

— кредиту із поверненням лише після фактичної реалізації поставлених в розстрочку товаров;

— кредитування з відкритого рахунку (наступна постачання без вичікування погашення предыдущей).

3. Споживчий кредит — це цільова форма кредитування физ.лиц. У ден. формі — банк. позичка під заставу, у товарній — продаж товарів з відстрочкою платежа.

4. Держав. кредитце участь д-ви (від імені органів виконає. влади) виступав на вигляді кредитора, заемщика.

5. Міжнародний кредит — сукупність кредит. відносин на м/народном рівні. Классифицируют:

— характером кредитів — міждержавний і частный;

— формою — державний, банківський, коммерческий;

— за місцем у системі зовнішньої торгівлі — кредитування експорту і кредитування импорта.

6. Лихварський кредит. Видача позичок фіз. особами та підприємствами без лицензии.

Запросили першокласні, надійні клієнти можуть кредитуватися з исп-нием контокоррента. Класність позичальника у разі грає великій ролі оскільки, на відміну ін. форм кредитування, контокоррент пов’язане з значним ризиком для банка.

При кредитуванні по контокорренту підприємству відчиняються лише один рахунок — контокоррентный; расч. рахунок у своїй закривається. Кредитується вся поточна виробнича деят-ть клієнта. Финанс-ние кап. вкладень від цього рахунки немає. Т.обр., контокоррент — єдиний активно-пасивний рахунок, на кіт. концентруються усі наші поточні расч. операції підприємства. Він поєднує у собі св-ва позичкового і поточного (расч.) рахунки і може мати дебетовый чи кредитовий остаток.

Іпотечний кредит — передбачає механізм накопичень і довгострокового (іпотечного) кредитування під невисокий %-т з розстрочкою його виплати на тривалі періоди. Исп-ся покриття великих затрат.Ип.ссуды исп-ся для фин-ния придбання, будівлі перепланування житлових і произв-х приміщень. Заставне майно залишається надійним забезпеченням виданої ссуды.

Ломбардний кредит — терміном на 3 міс., забезпечується запорукою, величина позики 75−80% застави. Що стосується невиплати вчасно кредиту, позичальник розплачується по штрафний %-ой ставці, кіт. на 1−2% вище обычной.

Онкольный к-т — короткостроковий кр., кот. погашается на першу вимогу, видається під забезпечення цен.б. і товарами. Відсоткову ставку у ній нижче, ніж у терміновим кредитам.

Усі кредитні операції можна класифікувати наступним образом:

1) по срокам:

— до востребования;

— короткострокові - 1, 3, 6 і 9-те месяцев;

— середньострокові - від 1 року по 3 лет;

— довгострокові - понад 3-х лет.

2) за видами обеспечения:

— незабезпечені - бланкові і персональные;

— забезпечені (заставні, гарантовані, застрахованные).

3) по основним групам заемщиков:

— кредит хозяйству;

— населению;

— державних органів власти.

5) з використання і назначению:

— потребительский;

— промышленный.

— торговый.

— сельскохозяйственный.

— инвестиционный.

— бюджетный.

6) за величиною (залежить від розміру банку): дрібний, середній, крупный.

7) за способом видачі: компенсаційний і платежный.

8) методами погашения:

— погашаемый на виплату (частинами, долями);

— погашаемый одноразово (на певну дату).

27. Принципи банківського кредитования.

ПРИНЦИПИ КРЕДИТОВАНИЯ:

1 Терміновість повернення — необхідна форма повернення кредиту. Принцип терміновості означає, що кредит може бути непросто повернутий, а повернутий у суворо певний строк (чинник времени).

2 Повернення — це особливість, що відрізняє кредит з інших економічних категорій товарно-грошових відносин, без повернення кредит неспроможна существовать.

3. Платність — кожен позичальник повинен внести кредитору певну платню за тимчасове його грошима. Реально Україні цього принципу здійснюється механізмом позичкового відсотка голосів і комиссии.

4 Дифференцированность кредитування означає, що кредитори нічого не винні однозначно підходитиме до питання про видачі кредиту своїх клієнтів. Здебільшого кредит має надаватися тим фірмам чи фізичних осіб, які у змозі їх повернути. Цей принцип складає основі показників кредитоспроможності і забезпеченості кредита.

5 Забезпеченість кредиту — наявність в позичальника юридично оформлених зобов’язань, які гарантують своєчасне повернення кредиту, такими зобов’язаннями може бути: заставне зобов’язання; договор-гарантия; договор-поручительство; заклад; іпотека і т.п.

27.Принципы банківського кредитования.

Сутність кредиту та принципи кредитования.

Позичковий капітал — це сукупність ден. ср-тв, на поворотній основі переданих у тимчасове користування за плату як процента.

Специфіка позичкового капитала:

— власник (власник) капіталу продає позичальнику не сам капітал, а лише декларація про його тимчасове использование;

— потребительная ст-ть позичкового капіталу як товар опр-ся його способ-тью забезпечувати прибуток заемщику;

— передача капіталу від кредитора позичальнику та її оплата зазвичай мають розрив у времени;

— на стадії передачі позичковий капітал має ден. форму.

На відміну від лихварського капіталу (основним ист-ком кіт. виступають власні ден. ср-ва кредитора) позичковий капітал формується за счет:

— тимчасово вільних ден. ср-тв д-ви, юр. і физ-ких осіб на добровільних засадах переданих финанс. посередником як депозитних рахунків для наступної капіталізації й виведення прибыли;

— коштів, тимчасово що у процесі кругообігу промислового й торгового капіталу через різницю термінів надходження доходів населення і здійсненням витрат купівля матеріалів, виплату зарплати, придбання основних фондів, виплату дивідендів. Ці ср-ва акумулюються на расч. рахунках юр-ких осіб і на відміну від першого ист-ка явл-ся для банків безплатними і вимагають згоди власників на использование.

Основними учасниками ринку позичкових капіталів являются:

1. Первинні інвестори — власники вільних фінансових ресурсов;

2. Спеціалізовані посередники від імені кредитно-фин. организаций;

3. Позичальники від імені юр., фіз. осіб і д-ви, відчувають потреба у фин. ресурсах і готові сплатити право їхньої тимчасової использования.

З цільової спрямованості ресурсів ринок позичкових капіталів можна розділити на виборах 4 сегмента:

1. Грошовий ринок — сукупність короткострокових кредит. операцій, обслуговуючих рух оборотних средств;

2. Ринок капіталів — сукупність посередньоі частка довгострокових операцій, обслуговуючих рух передусім основних средств;

3. Фондовий ринок — сукупність кредитних операцій, обслуговуючих ринок цінних бумаг;

4. Іпотечний ринок — сукупність кредитних операцій, обслуговуючих ринок недвижимости.

Основні засади кредита:

1. Повернення — Можливість повернення позички обумовлена кругообігом порівнтв позичальника, кіт. починається і закінчується ден. формі. Практика виробила різні способи дотримання цього принципу, що перебувають у визначенні конкр. ист-ка погашення боргу і оформленні права з його исп-ние кредитором.

2. Терміновість (повернення у точно певний срок);

3. Платність — передбачає сплату позичальником відсотків користування банк. ссудой. Величина відсотка уст-ся як річних норм чи ставок. %-е ставки м.б. твердими (незмінними в теч. всього терміну позички), або змінюваними, що вирізняло періодів із високим рівнем инфляции.

4. Забезпеченість (передбачає щодо дотримання терміновості платежу наявність у платника або його гаранта ліквідних ср-тв, кот.м.б. використовуватимуться погашення обяз-тв перед одержувачем ден. ср-тв. Україні цього принципу створює гарантію платежу, зміцнює платіжну дисципліну в хоз-ве, платежеспос-ть і кредитоспос-ть всіх учасників расчетов).

Цільовий характер;

Диференційований характер.

Кредит надається юр. і фіз. особам не більше наявних кредитних ресурсов.

Кредит може надаватися понад суми, передбаченої у кредитному договорі, по дополнит-му кредит. угоді за наявності вільних кредит. ресурсів під підвищену %-ную ставку після попереднього аналізу банком необх-ти додаткового нагромадження товарної маси у позичальника і можливості подальшої цих товарів, тобто. після проробки перспектив повернення кредита.

Кредити предост-ся в безнал. формі суворо у відповідність до кредит.договором.

У виняткових эк-ки обгрунтованих випадках кредити можуть надаватися як нал. ден. ср-тв (на зарплату, споживчі потреби, закупівлю громадяни мають с/г та інших. продукції, придбання кіт. дозволено за нал. розрахунок законодательством).

Кредити суб'єктам господарювання можуть надаватися в нац. валюті, а за наявності в банку ліцензії Нац. банку на осущ-ние валютних операцій — в иностр. валюті, якщо видача кредитів на иностр. валюте Нац. банком не запрещена.

Підприємство, зазвичай, отримує кредит. ресурси у цьому банку, де йому відкритий расч. рахунок, це виключає возм-ти одержання кредиту у кожному ін. банке.

28.Методы кредитування і форми позичкових счетов.

Метод кредитування можна з’ясувати, як сукупність прийомів, з допомогою яких банки здійснюють видачу і погашення кредитів. Таких методів три:1) метод кредитування з обігу; 2) метод кредитування по залишку; 3) оборотно-сальдовый метод.

При кредитуванні з обігу кредит слід руху, оборотом об'єкта кредитування. Кредит авансує витрати позичальника досі вивільнення його ресурсів. Розмір позики зростає зі збільшенням за об'єктивну потребу в позичку і погашається в міру зниження цієї потреби. Він забезпечує безупинне, в міру зниження чи збільшення потреби синхронне рух кредиту, є безупинно возобновляющимся процессом.

При кредитуванні по залишку кредит взаимосвязан із залишком товарнотих матеріальних цінностей і витрат, викликали потреба у позичку. Приміром, підприємство може вже закупити необхідні йому цінності у своїх фінансових джерел постачання та лише потім звернутися у банк за ссудой під сумнів їхню забезпечення, цим компенсуючи вироблені витрати. Кредит у тому разі видається під залишок товарно-матеріальних цінностей на порядку компенсації, а чи не авансування витрат (вже вирощених тому випадку) купівля необхідних матеріалів. Найчастіше кредитування по залишку, зазвичай, вже, охоплює менший коло об'єктів кредитування, опосередковує із об'єктів, тоді як кредитування з обігу пов’язані з рухом не окремого, приватного, а сукупного об'єкта кредитования.

Насправді кредитування з обігу і з залишку можуть поєднуватися, утворюється оборотно-сальдовый метод, коли позику першої стадії видається у міру появи у ньому потреби, але в другий стадії погашається в суворо визначені терміни, які можуть опинитися не збігатися з обсягом що ресурсів. У першій стадії кредит видається вже на початковій стадії обороту товарно-метариальных цінностей і витрат; другого стадії погашається з урахуванням залишків термінових зобов’язань клієнта перед банком.

Організаційно рух кредиту (його видача і погашення) відбивається на позичкових рахунках клієнта, що відкриває йому банк. Позичковий рахунок — це такий рахунок, у якому відбивається борг (заборгованість) клієнта банку по отриманими кредитами, видача і погашення позичок. Всім позичкових рахунків характерна з загальна конструкція: видача кредиту відбувається за з дебету, погашення — за кредитами, заборгованість клієнта банку за лівої, дебетовой боці позичкового счета.

Позичковий рахунок |Дебет |Кредит | |Видача кредиту |Погашення кредиту | |Сальдо позичкового рахунки (заборгованість| | |за кредитами) | |.

Оскільки загальний єдності схеми відображення заборгованості, видачі погашення кредиту позичкові рахунки можуть різнитися між собою: 1) по мети відкриття; 2) по взаємозв'язку з оборотом.

По мети відкриття позичкові рахунки може бути депозитно-ссудными, коли клієнт отримує право при вичерпанні власні кошти, належних у банку на депозит, одержання кредиту у певних розмірах. Найбільш часто такими позичковими рахунками може користуватися населення, нагромаджуюче свої заощадження на рахунках і одержавши можливість у разі потреби скористатися кредитом банку. З депозитного в позичковий рахунок він перетворюється на тому випадку, якщо сальдо у ньому стає дебетовым.

Позичкові рахунки можуть відкриватися лише заради цілей витрати валюти кредиту. Це свого роду рахунки, з кредитовим оборотом, зі снижающимся дебетовим сальдо, в разовому порядку отриманим кредитом на мету подальшого використання і із погашенням ссуды.

У цьому класі виділяються накопительно-расходные позичкові рахунки, поєднують як рух коштів за кредиту, і по дебету рахунки. До прикладу, депозит клієнта може систематично поповнюватися з допомогою нових накопичень, та їх витрачання завжди перевищуватиме надходження, у зв’язку з із чим сальдо на рахунку продовжує беть дебетовым.

По взаємозв'язку з оборотом позичкові рахунки може бути трьох типів: 1) оборотноплатіжними; 2) сальдово-компенсационными і трьох) оборотно-сальдовыми. Три даних типу позичкових рахунків сутнісно відповідають трьом методам кредитування: з обігу; по залишку; оборотно-сальдовому методу.

Відкриття оборотно-платежного рахунки клієнт має можливість оплачувати платіжні документи з найрізноманітнішим потребам: рахунки за товари та, чеки на зарплатню, платіжні доручення погашення кредиторську заборгованість, перерахування податків та інших платежів. Всім цих платежів достатньо лиш мати один оборотно-платежный чи оборотно-сальдовый рахунок, який надходитимуть певні платежів до погашення образующейся позичкової задолженности.

Для всіх платежів клієнт може скористатися і сальдовокомпенсаційним рахунком, але давайте тоді він повинен відкривати їх, скільки виникає в нього такої потреби. У клієнта то, можливо стільки сальдово-компенсационных рахунків, скільки вона має приватних об'єктів кредитування. Цей позичковий рахунок проти двома попередніми рахунками менш гнучкий, потребує значно більшої технічного оформлення, водночас у ньому чіткіше простежується цільове призначення кредита.

Насправді оборотно-платежные і оборотно-сальдовые рахунки застосовуються при інтенсивному платіжному обороті, в сезонних галузях промисловості, торгівлі, сільське господарство, заготівельних організаціях, безперервних, практично щоденних поставках товарно-матеріальних цінностей і витратах. Сфера застосування сальдово-компенсационных рахунків кілька вже, їх застосовують при разових, епізодичних потребах клієнтів в додаткових фінансових ресурсах.

Особливу різновид оборотно-платежных позичкових рахунків становить контокоррент, у якому відбиваються все платежі підприємств; у ньому проходять витрати як у основній виробничій діяльності, і по розширенню і можливість модернізації основних фондів. Ця форма позичкового рахунки є найбільш ємної, вона відкривається вищої категорії позичальників, мають першо-класну кредитоспособность.

Особливість сучасної практики кредитування у організаційному відношенні у тому, що вона будується за єдиному шаблоном, але в різноманітної основі. Клієнт банку сам вибирає, яка форму кредитування йому більше підходить, який позичковий рахунок йому доцільніше відкрити, якого режиму видачі погашення позичок у своїй корисніше установить.

29. Кредитоспроможність ссудозаемщиков й методи його определения.

Інвестиційна кредитоспроможність заемщика.

На умови надання кредиту впливає внешн.факторы.

Инвестиц. кредитоспроможність вкл.: Инвестиц. привабливість позичальника. Обеспеч. кредиту (майн.) — будь-яке майно, має наход-ся у позичальника на правах собств-ка. Якість проекту й плану його реалізації (інформаційне забезпечення кредита):

• Із загальної суми запраш.кредит.ресурсов щонайменше 30% долж. составлять собств. ср-ва.

• Прибутковість (величину ожид. прибыли по проекту).

• Рентабельность.

• Ризики, властиві данн. проекту: кредитний ризик, % ризик, инвестиц-ый риск.

• Термін окупності вложений.

Збільшення інвестиційної привабливості (див. «Фінанси» в.21).

Зовнішні Внутренние.

Отрасль, местоположение, Произв. потенциал, фин. состояние,.

Взаємини із властью, владельцы. Менеджмент, ивестиц.программа.

Кредитоспроможність позичальника: Для оцінки кредитоспроможності юр. лиц використовується метод фінансових коэффициентов.

• Кэфф. покрытияставлення легко реалізованих активів (ден. ср-ва і високоліквідні короткострокові фин. вложения) до короткотерміновим зобов’язанням; показує яку частину власних короткострокових зобов’язань підприємство може покрити одномоментно (норм. значення 0,2 = 20%).

• Коефіцієнти ликвидности.

• Коэфф. автономії - ставлення власного капіталу підприємства (стр. 490 ф.1) до валюти балансу (стр. 700 ф.1). Нормативне знач. від 30 до 90% .

• Коэфф. грошової компоненти в виручці підприємств — ставлення кредит. обороту по р/сч. за мінусом поученных кредитів і повернутих депозитів до виручці від + пр. доходы. Нормативн. значение — 0,25=25%.

• Коэфф. рентабельності активів: за прибутком балансу = стр. 140 ф.2/ стр. 300 ф.1; по чистий прибуток = стр. 190 ф.2/стр.300 ф.1.

Як підстави визначення кредитоспроможності підприємства використовується наступна шкала: понад 60% - висока кредитоспроможність, чудове фінансове становище; 50−60% - хороше фінансове становище, хороший рівень кредитоспроможності; 40−50% - задовільний рівень кредитоспроможності; 30−40% - граничний розмір; некредитоспособное підприємство < 30%.

2.Репутация позичальника (у плані погашення раніше отриманих позикових средств).

3.Качество менеджменту (професіоналізм керівників, фин. работников і їх авторитет).

4.Вид діяльності, масштаб деятельности.

29.Кредитоспособность ссудозаемщиков й методи її определения.

Як сказано, кредитоспроможність позичальника залежить від багатьох чинників. Вже сьогодні це саме собою означає труднощі, оскільки з чинник (для банку — чинники ризику) може бути оцінено і розрахований. До цього слід додати необхідність визначення відносного «ваги» кожного окремого чинника для стану кредитоспроможності, що також надзвичайно непросто. Ще складніше оцінити перспективи змін всіх чинників, про причини і обставин, які визначатимуть кредитоспроможність позичальника в майбутній період. Здатність позичальника погасити позичкову заборгованість має значення для кредитора лише тому випадку, якщо вона належить до майбутньому періоду (є прогнозом такий здібності, причому прогнозом досить обгрунтованим, правдоподібним). Тим часом усі показники кредитоспроможності, застосовувані практично (їх подадуть далі), звернені до минулого, оскільки розраховуються за даними за минулий період або періоди, при цьому це звичайно дані про залишках («запасах») на звітну дату, а чи не точніші дані про обороти («потоках») за певного періоду. Тут про це йдеться з метою — щоб стало ясно, що показники кредитоспроможності мають у своєму певному сенсі обмежений значение.

Додаткові складності у визначенні кредитоспроможності творяться у через відкликання існуванням таких її чинників, виміряти і оцінити значення що у цифрах неможливо. Ідеться насамперед морального образу, репутації позичальника, хоча але їхні. Відповідні висновки не можна визнати неопровержимыми.

У дореволюційний час для обліку моральності клієнта передбачалося брати до уваги навіть минуле позичальника і минуле його компаньйонів у справі, так само як і тих фірм, залежно чи тісній ділової зв’язки й з яким він состоял.

Нарешті, чималі складнощі народжуються інфляцією, искажающей показники, що характеризують можливості погашення позичкової заборгованості (це стосується, наприклад, до показників оборотності капіталу і окремих його частин — активів, основний капітал, запасів), і неоднаковою динамікою обсягу обороту (через випереджаючого зростання цін реалізовану продукцію) і оцінкою залишків (основних засобів, запасів). Отже, отримати єдину, синтетичну оцінку кредитоспроможності позичальника з узагальненням цифрових і нецифрових даних не можна. Для обгрунтованою оцінки кредитоспроможності крім інформацією цифрових величинах потрібна експертна оцінка кваліфікованих аналітиків. У той самий час складність оцінки кредитоспроможності обумовлює застосування різноманітних підходів до такої завданню — залежно як від особливостей позичальників, і від намірів конкретного банку-кредитора. У цьому важливо наголосити: різні способи оцінки кредитоспроможності Андрійовича не виключають, а доповнюють одне одного. Це означає, що застосовувати вони мають в комплексе.

Існує такі способи оцінки кредитоспроможності: з урахуванням системи фінансових коефіцієнтів; з урахуванням аналізів грошових потоків; з урахуванням аналізів ділового риска.

Усі вони взаємно доповнює одне одного. Якщо аналіз ділового ризику дозволяє оцінити кредитоспроможність клієнти на момент укладання угоди лише з базі однієї позичкової операції, і пов’язаної з нею грошового потоку, то система фінансових коефіцієнтів прогнозує ризик, із урахуванням її сукупного боргу, сформованих середніх стандартів, і тенденцій. Аналіз грошового потоку клієнта як оцінює загалом кредитоспроможність клієнта, а й показує цій основі граничні розміри нових позичок, а також слабких місць управління підприємством, у тому числі можуть випливати умови кредитования.

Зупинимося докладніше на окремих засобах оцінки кредитоспроможності клієнта комерційним банком.

ОЦІНКА КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ НА ОСНОВІ СИСТЕМИ ФІНАНСОВИХ КОЭФФИЦИЕНТОВ.

У світовій банківської практиці застосовується п’ять груп таких коэффициентов:

коефіцієнти ліквідності; коефіцієнти ефективності (оборотності); коефіцієнти фінансового левеража; коефіцієнти прибутковості; коефіцієнти обслуговування долга.

Розглянемо їх за порядку.

Коефіцієнти ликвидности.

Існує дві їх варіанта: ПОТОЧНОЇ ЛІКВІДНОСТІ (КТЛ) і ШВИДКОГО (ОПЕРАТИВНОЇ) ЛІКВІДНОСТІ (КБЛ).

ПОТОЧНІ АКТИВЫ — це готівка до каси імені клієнта й грошей його рахунках банках, дебіторська нетто-задолженность, вартість запасів товарнотих матеріальних цінностей, інші поточні активи (витрати майбутніх періодів, вкладення першокласні цінні папери т.п.). У цьому дебіторська неттозаборгованість визначається шляхом вирахування з залишку дебіторської заборгованості резерву на покриття безнадійних боргів, тобто. береться лише дебіторська заборгованість короткострокового характеру (не більше 90 днів). Запаси товарно-матеріальних цінностей повинен мати щодо швидку оборотність (не більше года).

ЛІКВІДНІ АКТИВЫ — ліквідна частина поточних активів, до якої належить готівку, легко реалізовані цінні папери дебіторська задолженность.

ПОТОЧНІ ПАСИВИ — позички найближчих термінів погашення (не більше року), неоплачені вимоги (постачальників, бюджету та взагалі т.п.), інші поточні обязательства.

Коефіцієнт поточної ліквідності відомий ще під назвою КОЭФИЦЕНТА ПОКРИТТЯ. Він показує, чи володіє клієнт банку достатніми коштів погашення короткострокових боргових зобов’язань. Ці цифри або вже наявні, або скоро надійдуть на рахунки клієнта, або може бути вторговані від реалізації товарно-матеріальних цінностей і цінних паперів. Тому, за рівні коефіцієнта нижче 1 клієнт зазвичай вважається некредитоспроможним. Виняток допускається щодо позичальників, мають дуже швидку оборотність поточних активів (обігового капитала).

Світова банківська практика орієнтується ми такі нормативні рівні коефіцієнта поточної ліквідності в оцінці кредитоспроможності позичальника: I, II, III кл. — 2,0; IV кл. — 1,5; V, VI кл. — 1,25. Що коефіцієнт, тим більша фінансова стійкість клієнта. Але й дуже високий його рівень (більш 3−4) є поштовхом до тому, щоб банк розібрався в причини росту показника (він пов’язані з зростанням обсягів запасів і уповільненням оборотності средств).

КОЕФІЦІЄНТ ШВИДКОГО ЛІКВІДНОСТІ (чи навіть коефіцієнт ліквідності), показує, чи може позичальник вчасно визволити з свого обороту грошові кошти на погашення боргу. Його орієнтовано на здатність клієнта заробити (і визволити з обороту) кошти на ході поточної діяльності. Його нормативний рівень клієнтам I класу за світовими стандартами в середньому може бути більш 0,6.

КОЕФІЦІЄНТИ ФІНАНСОВОГО ЛЕВЕРАЖА.

Вони дозволяють оцінити рівень забезпеченості клієнта власним капіталом і загальну відносну його залежність від залучених джерел. Використовується кілька тисяч їхніх разновидностей.

Заборгованість, всього (1).

Активы.

При розрахунку цього й наступних коефіцієнтів береться загальна сума боргу (короткоі довгострокового) банкам, постачальникам, бюджету.

Заборгованість, всього (2).

Капитал.

Нормативні рівні цей показник, сформовані у світовому банківської практиці, такі: I кл. — 0,25; II кл. — 0,33; III кл. — 0,35; IV кл. — 0,45; V кл. — 0,50; VI кл. — 0,60.

Застосовується інший варіант цього коэффициента:

Заборгованість, всего.

Акціонерний капітал (3).

Нормативні рівні: I кл. — 0,66; II кл. — 1,00; III кл. — 1,00; IV кл. — 1,25; V кл. — 1,75; VI кл. — 2,00.

Заборгованість, всего.

Власні матеріальні средства.

Власні матеріальні кошти є відмінність між акціонерним капіталом і нематеріальними активами. Значною складовою частиною нематеріальних активів є відмінність між балансовою та ринкової вартістю придбаних фірм, нерухомості («good will»). Тому третій варіант даного коефіцієнта матиме значення з недостатнім розвитком країни ринку нерухомості і предприятий.

Довгострокові боргові обязательства.

Основні активи (4).

Нормативні рівні: I кл. — 0,5; II кл. — 0,7; III кл. — 0,8; IV кл. — 1,0; V кл. — 1,5; VI кл. — 1,5.

Що більшу залежність позичальника від залучених джерел показують дані коефіцієнти, тим нижчий рівень його кредитоспроможності. Проте остаточне виведення залежить від ефективність використання залучених коштів. Для оцінки цього використовують четверта група показателей.

КОЕФІЦІЄНТИ ПРИБЫЛЬНОСТИ.

Вони характеризують рівень дохідності і рентабельності, включаючи прибутковість капіталу і норму прибутку на акцию.

А) КОЕФІЦІЄНТИ ДОХІДНОСТІ (співвідношень між різними варіантами прибутків і виручкою від реализации).

Валова прибуток (5).

Чисті продажи.

Торішній чистий прибуток (6).

Чисті продажи.

Чиста операційний прибуток (7).

Чисті продажи.

Б) КОЕФІЦІЄНТИ РЕНТАБЕЛЬНОСТІ (прибутковість активів і капитала).

Торішній чистий прибуток (8).

Активы.

Торішній чистий прибуток + відсотки (9).

Активы.

Торішній чистий прибуток (10).

Акціонерний капитал.

Торішній чистий прибуток (11).

Сума звичайних акцій фирмы.

У) КОЕФІЦІЄНТИ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦИЙ.

Торішній чистий прибуток (12).

Кількість звичайних акций.

Річний дивіденд однією акцію (13).

Середня ринкова ціна однієї акции.

Ринкова ціна однієї акції (14).

Оцінка акції обліку компании.

Коефіцієнти прибутковості показують ефективність використання всіх коштів, зокрема залучених. Якщо коефіцієнти фінансового левеража показують посилення залежності клієнта від залучених джерел, але коефіцієнти прибутковості засвідчують використанні цих коштів із високої віддачею, то клас кредитоспроможності позичальника не понижается.

КОЕФІЦІЄНТИ ОБСЛУГОВУВАННЯ ДОЛГА.

Їх декілька. Наведемо дві з них.

Прибуток до сплати відсотка голосів і налогов.

Кпокрытия відсотка= Відсоткові платежи.

Нормативні уровни:

I кл. — 7,0; II і III кл. — 5,0; IV кл. — 4,0; V кл. — 3,0; VI кл. — 2,0. Це означає, що з висококласних клієнтів прибуток повинна в 7−5 раз перевищувати їхні витрати зі сплати відсотків за відповідний период.

У зарубіжній практиці комерційний банк вибирає коефіцієнти для практичного використання, вирішує питання про особливості методології їх розрахунку. Далі коефіцієнти входять у стандартні бланки звітності клієнтів, тобто. розраховуються клієнтами. Працівники банку своїми методами перевіряють «логіку звіту», правильність розрахованих коэффициентов.

У результаті банк може й вести картотеку кредитоспроможності своїх клієнтів — перелік клієнтів із укладанням про їхнє класі кредитоспроможності. Останнє робиться з урахуванням рейтингу в балах, розрахованих з урахуванням основних та додаткових показниках кредитоспроможності (див. додаток 8). Основні показники мали бути зацікавленими одні й ті у перебігу тривалого періоду. Набір додаткових показників може переглядатися в залежність від сформованій ситуации.

Рейтинг показників в відносних величинах характеризує значимість для банку кожного їх. Вона визначається з урахуванням економічного значення показників, кредитної політики банку, цій ситуації, чинників зниження рівня кредитоспроможності клієнтів банка.

Клас кожного показника встановлюється шляхом зіставлення фактичного значення коефіцієнта з його нормативним рівнем. Нормативні рівні розробляються кожним банком з урахуванням накопиченої статичної інформації про фактичному значенні коефіцієнтів кредитоспроможності по обслуживаемой клієнтури і світових стандартов.

Рейтинг в балах (у наведеному прикладі 190 і 270) дозволяє накинути у першому наближенні клас кредитоспроможності заемщиков:

I клас — 100 — 150 баллов.

II клас — 151 — 250 баллов.

III клас — 251 — 300 баллов.

Точніші значення про класі кредитоспроможності робиться з урахуванням додаткових показателей.

Клас кредитоспроможності клієнта приймається банком до уваги при: розробці шкали відсоткові ставки; визначенні умов кредитування у кредитний договір; визначенні режиму кредитування: а) види кредиту; б) форми позичкового рахунки; в) терміну кредиту; р) схеми погашення позики; буд) розміри і різноманітні види кредитної лінії на тощо.; оцінки якості позичок, складових кредитний портфель; аналізі фінансової стійкості банка.

Разом про те потрібен ще раз звернути увагу до таке. Коефіцієнти що був типу корисні, оскільки дозволяють дати характеристики окремих сторін діяльності позичальників з допомогою цифрових величин. Проте не можна не бачити їх постійно обмеженості, оскільки вони: відбивають стан справ у минулому, причому підставі даних про остатках;

показують лише ті боку підприємств — переважно лише рух оборотних засобів; не зважають на репутації позичальника (кваліфікованість персоналу, дотримання договорів, платіжної дисципліни тощо.), ні особливостей і перспективи економічної кон’юнктури, зокрема інфляції, ні оцінок випущеної і реалізованої продукції (технічний рівень добробуту і інші параметри, наявність попиту, намічені зміни у складі - й структурі продукції), ні перспектив капиталовложений.

Через це від використання даних коефіцієнтів годі було, звісно, відмовлятися, але й не можна обмежуватися ними, оскільки де вони повно характеризують кредитоспроможність позичальника. У цьому навряд чи доцільно віддавати перевагу комусь одному показнику (одному гуртові показників). Вочевидь, класифікувати позичальників тих чи інші класи краще через сукупність всіх груп коэффициентов.

Понад те, у сучасних умовах у Росії, коли, зазвичай, грошові кошти й короткострокові фінансові вкладення підприємств значно нижчі від 10%, а матеріальні його оборотні кошти менше 12 оборотних активів (за рахунок винятково високої дебіторську заборгованість), встановлення нормативних показників для коефіцієнтів кредитоспроможності (платоспроможності) багато в чому стало проблематичним з погляду їх практичної значимости.

Фактично єдиний показник, дозволяє чи хоч якось очікувати, чи здатні підприємства погасити свої короткострокові зобов’язання, — це результат зіставлення величини всіх оборотних активів із сумарною величиною короткострокових боргів незалежно від структури оборотних активів (коефіцієнт покриття). У цьому кого підприємств достатній рівень коефіцієнтом може бути нижчою з так званого нормативного, й інших — вище. Усе залежатиме від структури оборотних засобів, стану матеріальних оборотних засобів, дебіторську заборгованість. Один і хоча б рівень коефіцієнта то, можливо достатнім на одне позичальника і недостатньою для іншого, з іншою структурою оборотних активів. Інакше кажучи, оцінка рівня кредитоспроможності з допомогою названого коефіцієнта вимагає виключно індивідуального підходи до кожному клієнту. Без серйозної аналітичної роботи неможливо з відповіддю, чи є даний позичальник платежі і кредитоспособным.

ОЦІНКА КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ НА ОСНОВІ АНАЛІЗУ ГРОШОВИХ ПОТОКОВ.

Недоліки вищевикладеного способу певною мірою може бути подолані, якщо визначати коефіцієнти спираючись на дані про обороти ліквідних коштів, запасах та проведення короткострокових боргових зобов’язання. При правильної ув’язці відповідних оборотів оцінки кредитоспроможності стануть надійніше. Реалізовано такий то, можливо через аналіз грошових потоків клієнта, саме через визначення чистого сальдо різних його надходжень і витрат за певного періоду (зіставлення припливу і відпливу средств).

Притік коштів у період включатиме у собі такі елементи: прибуток; амортизацію; створення резервів майбутніх витрат; вивільнення коштів: та якщо з запасів; б) з дебіторську заборгованість; в) з інших активів; р) з основних фондів; зростання кредиторську заборгованість; збільшення інших пасивів; отримання нових позичок; збільшення акціонерного капитала.

Відтік коштів за ж період включатиме у собі: додаткове вкладення засобів у: а) запаси; б) дебіторської заборгованості; в) інші активи; р) основні фонди; скорочення кредиторську заборгованість; зменшення інших пасивів; відтік акціонерного капіталу; фінансові витрати (відсотки, податки, дивіденди); погашення ссуд.

Різниця між припливом і відпливом коштів визначає величину загального грошового потоку. Зміни розмірів запасів, дебіторської та внутрішньої кредиторської заборгованості, інших активів і пасивів, основних фондів по-різному впливає спільний розмір грошового потоку. Для визначення цього впливу порівнюються залишки по відповідних статей початку і поклала край періоду. Зростання залишку запасів, дебіторів та інші пасивів означає відтік коштів (-), які зменшення — приплив коштів (+). Одночасно зростання кредиторів і інших пасивів сприймається як приплив коштів (+), які зниження — як відтік (-).

Є особливості у визначенні припливу та відтоку коштів у з змінами у основні фонди. Враховуються як зростання (зниження) вартості їх залишку у період, але й результат реалізації частини основних фондів. Перевищення ціни реалізації над балансовою оцінкою сприймається як приплив, а зворотна ситуація — як відтік средств.

Для аналізу грошового потоку беруться дані принаймні протягом трьох років. Якщо клієнт мав стійке перевищення припливу над відпливом коштів, це свідчить про його фінансової стійкості - кредитоспроможності. Коливання величини загального грошового потоку (короткочасні перевищення відпливу над припливом) говорять про нижчому рейтингу клієнта. Систематичне перевищення відпливу над припливом коштів характеризує клієнта як некредитоспособного. Сформована середня позитивна величина загального грошового потоку (перевищення припливу коштів за їх відпливом) може використовувати як межа видачі нових позичок, тобто. вона показує, що не розмірі клієнт може погашати у період боргові обязательства.

З співвідношення величини загального грошового потоку та розміру боргових зобов’язань клієнта визначається її клас кредитоспроможності. Нормативні рівні цього співвідношення такі: I кл. — 0,75; II кл. — 0, 30; III кл. — 0,25; IV кл. — 0,2; V кл. — 0,2;VI кл. — 0,15.

Аналіз грошового потоку підприємства можна проводити формою наведеної у додатку 9.

Аналіз грошового потоку дозволяє зробити висновок про слабких місцях управління підприємством. Наприклад, відтік коштів може бути зв’язаний з управлінням запасами, розрахунками (дебітори і кредитори), фінансовими платежами (податки, відсотки, і дивіденди). Виявлені результати аналізу йдуть на розробки умов кредитования.

Аби вирішити питання доцільність видачі і розмірі позички на щодо термін аналіз грошового потоку робиться як на основі фактичних даних останні періоди і прогнозних даних на запланований період. Перші йдуть на оцінки других (основу прогнози величин окремих елементів припливу та відтоку коштів лежать їх фактичні значення минулі періоди і плановані темпи приросту виручки від реализации).

Описаний метод аналізу грошового потоку називається непрямим. Разом з тим є і прямий метод, зміст якої може бути зведено до следующему.

Розрахунок доданків здійснюється наступним образом.

ПЕРШЕ СКЛАДОВА: прибуток від реалізації - платежі постачальникам і персоналу + відсотки отримані - відсотки сплачені - налоги.

ДРУГЕ: надходжень від продажу основних активів — капітальні вложения.

ТРЕТЄ: кредити отримані - погашення боргових зобов’язань + емісія облігацій + емісія акцій — виплата дивидендов.

ОЦІНКА КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ НА ОСНОВІ АНАЛІЗУ ДІЛОВОГО РИСКА.

Діловий ризик пов’язані з переривчастістю кругообігу фондів, можливістю не завершити ефективно цей кругообіг. Аналіз такого ризику дозволяє прогнозувати достатність витоків погашення позики. Цим він доповнює способи оцінки кредитоспроможності клієнтів банка.

Чинники ділового ризику пов’язані з окремими стадіями кругооборотов фондів. Набір цих факторів то, можливо представлений наступним образом.

Надійність поставщиков.

Диверсифікація поставщиков.

Сезонність поставок.

Тривалість зберігання сировини й матеріалів (є вони скоропортящимися).

Наявність складських приміщень та потреба у них.

Порядок придбання сировини й матеріалів (у виробника чи через посредника).

Чинники экологии.

Мода сировини і материалы.

Рівень ціни об'єкти, куплені цінності й їх транспортування (доступність цін для позичальника, небезпека підвищення цен).

Відповідність транспортування характеру груза.

Ризик введення на обмежень на вивезення і ввезення імпортної сировини й материалов.

Діловий ризик пов’язаний і з вадами законодавчої підстави здійснення релігійної і завершення кредитуемой угоди, і навіть зі специфікою галузі позичальника. Необхідно враховувати впливом геть розвиток цієї галузі альтернативних галузей, систематичного ризику проти економікою у цілому, схильність галузі циклічності попиту, сталість успіхів у діяльності галузі й т.д.

Більшість перелічених чинників то, можливо формалізована, тобто. їм можуть бути розроблені бальні оценки.

30. ДОВІРЧИЙ (БЛАНКОВИЙ) КРЕДИТ.

Цей вид кредиту немає конкретного забезпечення і тому надається, зазвичай, першокласним по кредитоспроможності клієнтам, з яким і має давні зв’язку й немає претензій по оформлявшимся раніше кредитах. Кредит видається їм задоволення яка виникла у ході здійснення виробничого процесу потреби у додаткових грошових засобах, носить переважно короткочасний характер (від одного близько трьох місяців), Оскільки позичка видається без забезпечення її повернення відповідними зобов’язаннями (як заставу, гарантії, поручництва, тобто. на довіру до клієнту), то відсоткову ставку встановлюється більш рівні, ніж у іншим кредитам.

Для оформлення підприємство представляє до банку клопотаннязаяву, де вказуються мета, величину і термін, який він испрашивается, баланси визначення кредитоспроможності і проекту не кредитного договору. Ні обгрунтованість причини виникнення потреби у кредиті до його видачі, ні цільове його використання у наступному банк не перевіряє. Валюта позички іде або на розрахунковий рахунок банку позичальника, або безпосередньо виробництва платежу за пред’явленими расчетногрошовим документам. По наступі терміну позичка стягується з розрахункового рахунки позичальника. За щодня прострочення погашення позичкової заборгованості (і відсотків за кредит) банком стягується пеня у вигляді, певному кредитним договором. Сам факту виникнення у позичальника простроченої боргу виданій бланковому кредиту може зашкодити зниженні довіри банку до клієнта й відмові надалі у наданні подібних кредитов.

1 Терміновість повернення — необхідна форма повернення кредиту. Принцип терміновості означає, що кредит може бути непросто повернутий, а повернутий у суворо певний строк (чинник времени).

2 Повернення — це особливість, що відрізняє кредит з інших економічних категорій товарно-грошових відносин, без повернення кредит неспроможна существовать.

3. Платність — кожен позичальник повинен внести кредитору певну платню за тимчасове його грошима. Реально Україні цього принципу здійснюється механізмом позичкового відсотка голосів і комиссии.

4 Дифференцированность кредитування означає, що кредитори нічого не винні однозначно підходитиме до питання про видачі кредиту своїх клієнтів. Здебільшого кредит має надаватися тим фірмам чи фізичних осіб, які у змозі їх повернути. Цей принцип складає основі показників кредитоспроможності і забезпеченості кредита.

5 Забезпеченість кредиту — наявність в позичальника юридично оформлених зобов’язань, які гарантують своєчасне повернення кредиту, такими зобов’язаннями може бути: заставне зобов’язання; договор-гарантия; договор-поручительство; заклад; іпотека і т.п.

31. Контокоррентный кредит, онкольный кредит.

Контокоррентный (разновидность-овердрафт). Контокоррент — єдиний активнопасивний рахунок (за його відкритті розрахунковий рахунок закривається). Кредит надається на розрив голосів на платіжному обороті клієнта. Кредитування ввозяться межах кредитної лінії на. Сальдо на контокорренте м.б. дебетовим (означає, що клієнту видано кредит) і кредитовим (означає, що по суті клієнт прокредитував банк). Це дуже ризикована форма кредитування (лише першокласних клієнтів) — вища плата по порівнянню коїться з іншими короткостроковими кредитами.

Наявний зарубіжний досвід застосування банківській практиці КОНТОКОРРЕНТНЫХ РАХУНКІВ свідчить у тому, що: по-перше, контокоррентный рахунок банк відкриває таким клієнтам, із якими вона має тривалі і міцні взаємини спікера та котрі мають регулярну потреба у банківський кредит; по-друге, контокоррентные відносини між клієнтом і банком ТЯГНУТЬСЯ суто добровільними, тобто. вони можуть бути нав’язані из-5 з якоїсь вказівкою, розпорядженню, і навіть на вимогу однієї сторін цих відносин; по-третє, оскільки контокоррентный рахунок використовується для раціоналізації платіжного обороту госпорганів, то контокоррентный кредит за своєю природою — це бланковий кредит, призначеним покриття негативного сальдо рахунки (при перевищенні зобов’язань клієнта її вимогами). І отже, контокоррентный рахунок у першу чергу, повинен відкриватися підприємствам, з винятково високою кредитної репутацією, та був вже клієнтам, котра надала як забезпечення лімітованої величини дебетового сальдо рахунки гарантії третіх осіб, договір застави цен-х паперів чи певній його частині майна тощо.; по-четверте, з метою забезпечення банківської ліквідності контокоррентный кредит надається переважно на фінансування поточного виробництва та звернення (у вигляді готівки, перекладів, оплати векселів, чеків, покупок ц/бумаг тощо.) і пов’язані з фінансуванням інвестицій; по-п'яте, з забезпечення клієнтам можливості оперативно скористатися правом залучення позикових коштів на врівноважування зобов’язань та вимог щодо рахунку контокоррентный кредит належить до найдорожчих кредитів. З іншого боку, за обслуговування контокоррентного рахунки банк в обов’язковому порядку стягує з позичальника що й зворотний комісію; по-шосте, використання позичальником контокоррентного кредиту не включає оформлення їм у банку інших кредитів, якщо очікується тимчасове збільшення потреби у позикових засобах, що перевищує запланований розмір дебетового сальдо по контокорренту; по-сьоме, правильне протягом контокоррентных відносин позначається особливим договором між банком і клієнтом, який містить низку застережень, які звільняють банк як особа, найбільш що ризикує за такої форми кредиту, від невигідних правових наслідків відповідальності. Істотним пунктом в договорі не обумовлене ніяким терміном право банку на закриття цього счета.

Наведені вище принципові становища побудови контокоррентных відносин там м.б. успішно використані нашими КБ і розробити власних Положень про порядок надання к/кредита з урахуванням чинного законодавства області кредиту, фінансів, банків, податків, облік і звітність тощо. Поки таке кредитування теж не виходить далеко за межі дослідів, експериментів локального (місцевого) характера.

Онкольный кредит.

Нетривалий кредит, погашаемый на першу вимогу (звичайно з попередженням кілька днів). Надається валютним брокерам, дилерам і клієнтам. Видається зазвичай, під забезпечення цінними паперами і товарами.

Відсоткові ставки по онкольному кредиту нижче, ніж у терміновим ссудам.

З погляду терміну повернення і забезпечення якості забезпечення онкольный кредит належить до найліквідніших статей банківського активу і тому застосовується підтримки необхідного рівня ліквідності банка.

Назва «онкольный «має своїм джерелом англійське словосполучення «on call », що означає «на вимогу » .

Онкольный кредит (анг. on call — на вимогу) є різновид контокоррентного кредиту та видається зазвичай під заставу товарнотих матеріальних цінностей чи цінних паперів. У межах забезпеченого кредиту банк оплачує рахунки клієнта, одержуючи право погашення кредиту за першому своєму вимозі рахунок коштів, які поступили з цього приводу клієнта, а за її недостатності — шляхом реалізації застави. Відсоткову ставку по онкольному кредиту нижче, ніж у звичайним банківським кредитам.

32.ВЕКСЕЛЬНЫЙ КРЕДИТ.

Вексель — цінний папір, спілка безумовне ден. обяз-во векселедавця сплатити в разі настання терміну опр-ную суму власнику векселя.

Простий вексель (соло-вексель) виписується позичальником і має обяз-во платежу кредитору (векселедержателю).

Перекладної вексель (тратта) виписується і підписується кредитором (трассантом) і становить наказ боржникові (трасату) про сплату в визначений термін визначеної суми третій особі (ремитенту), чи пред’явнику. При передачі векселі від однієї власника ін. з його зворотному боці робиться передатна напис (індосамент). З допомогою індосаменту вексель може циркулювати серед необмеженого кола осіб, виконуючи функцію як ср-ва звернення. Але це сурогатні гроші, т.к. їх реальне забезпечення залишається під сумнівом може взагалі состояться.

Векселі бувають: казначейські, банківські, комерційні. Наиб. надійні ті, кіт. гарантовані великими банками у вигляді авалю (поручництва) чи акцепту (згоди на оплату). Коммерч. векселі - найризикованіші, т.к. при їх емісії не розкривається фин. стан фирмы.

Позички од забезпечення векселями діляться на 2 вида:

Облік векселів — це купівля їх банком. У рез-те що вони повністю переходить до його розпорядження, а водночас і право вимоги платежу від векселедержателей. За эте опрецию банк стягує відсоток, кот. наз-ся облікованим відсотком. Його розмір опр-ся ЦБР. Він утримується банкопм відразу ж на час його обліку (купівлі). Його феличина опр-ся за такою формулою: З = (У * Т * П) / (100 * 360 днів), де З — сума дисконту, У — сума векселі. Т — термін в один днях до платежу за векселем, П — річна облікову ставку відсотка, 360 — у днів, у году.

До обліку приним-ся лише векселі, засновані на товарних і численних комерційних сделках.

Позички під заставу векселів — власність на вексель банку не переуступается. Він лише закладається векселедержателем на опр-ый термін із наступний викуп після погашення позики; позичка видається над межах повної суми векселі, лише 60−90% їх номінальною ст-ти.

Видача позичок під заставу коммерч-х векселів може мати разовий і постійний хар-р. У разі банк відкриває клієнту під забезпечення векселями спец. ссудный рахунок, кот. явл-ся рахунком до запитання і, т.обр., безстроковість позички дає банку право будь-якої миті зажадати повного чи часткового його погашення, і навіть надання додаткового обеспечения.

Видача кредиту під заставу векселів произ-ся банком не більше встановленого кожному клієнту ліміту кредитования.

33.Ипотечный кредит.

ІПОТЕЧНИЙ КРЕДИТ — довготермінові позички під заставу нерухомості: землі, виробничих та житлових будинків, сооружений.

Системи іпотечного інвестування передбачають механізм накопичень і довгострокового (іпотечного) кредитування під невисокий відсоток з розстрочкою його виплати на тривалі періоди. Іпотечні позички використовуються на фінансування придбання, будівництва та перепланування як житлових, так наукових і виробничих приміщень. Вимога, відповідно до яким позичальник має бути співвласником якогось будівлі щоб одержати яку просять їм позички, означає, що у переважній більшості випадків заставне майно залишається надійним забезпеченням виданої позички. Надійність захисту забезпечується неухильним дотриманням принципів, що у основі сучасних іпотечних систем.

1. Принцип спеціальності - пов’язує заставне право з певним майном, індивідуальні особливості і правове становище якого з повним визначеністю зафіксовані у іпотечної книге.

2. Принцип безповоротності - незаперечність права, набутого від імені, які з змісту книжки могло його передать.

3. Принцип публічного довіри — забезпечує всіх зацікавлених осіб впевненість, що стосовно даного майна немає інших правий і правових обмежень, крім позначені у книге.

4. Принцип незастосовності погасительной заборгованості до занесеним в іпотечну книжку правам.

5. Принцип старшості визначає порядок задовольнити претензії різних кредиторів даним имуществом.

Основні принципові моменти застави нерухомого майна (іпотеки) полягають у следующем.

Іпотека м.б. встановлено будь-яку нерухомого майна, яке заставник вправі продавати, або відчужувати інакше. Конкретно іпотека м.б. встановлено на:

. Земельні ділянки (зокрема. ділянки зі складу земель с/г назначения);

. Підприємства, будинку, спорудження та інше нерухомого майна, використовуване у підприємницької деят-ти;

. Житлові будинки і квартиры;

. Дачі, садові вдома, гаражі та інших. будівлі споживчого назначения;

. Інше нерухоме имущество.

Предмет іпотеки має належати залогодателю на правах власності чи його повної господарського ведення. На майно, що у загальної власності (без визначення частки кожного із власників), іпотека м.б. встановлена лише за наявності письмової згоди всіх власників. Учасник загальної пайовий власності може закласти земельну частку у праві на загальне майно без згоди інших собственников.

Основні положення про заставі нерухомого майна передбачають підписання договору про іпотеку як заставної. Він д.б. нотаріально засвідчено і набирає чинності з його гос.регистрации.

Державна реєстрація іпотеки складає осноании заяви заставоутримувача по поданні їм заставної і док-тов, підтверджують сплату гос. пошлины за реєстрацію. Іпотека д.б. зареєстрована теч. 15 днів із дня надходження док-тов на регистрацию.

Реєстрація іпотеки явл-ся публічної: будь-яка особа має права одержати копію реєстраційної записи (чи завірену витяг з нее).

Заставоутримувач проти неї передати своїх прав по заставної ін. особі при одночасної поступку тій самій особі прав по забезпеченому іпотекою кредитному договору. Заставоутримувач може закласти наявну в нього заставну ін. особі на забезпечення кредитного договору, заключаемого з ним.

Заставник з дозволу заставоутримувача проти неї: передати предмет іпотеки ін. особі у власність, оренду або за тимчасове безплатне користування. Цьому разі іпотека зберігає чинність, лише всі обов’язки за договором іпотеки переходять до обличчя, приобретшему декларація про предмет ипотеки.

Звернення стягнення щодо іпотеки виробляється шляхом продажу закладеного майна з прилюдних торгів, проведених спеціалізованими організаціями, мають ліцензію Мін'юсту РФ. Вона пізніше як по місяць до його проведення торгів зобов’язана зробити публічне оголошення друку вичерпну информацию.

Покупець, який на торгах закладене майно, спец. організація зобов’язана видати свид-во на право власності на него.

34. Довгострокове кредитування хозяйства.

За сучасних умов можна назвати ринки банківського короткоі довгострокового кредитування, а т. же ринки ц/бумаг як головні важелі, використовувані щодо грошово-кредитної політики. Це віднаходить своє свій відбиток у встановленні цільового граничного обсягу кредитних вкладень на території Російської Федерації із довгострокових кредитів; в формуванні спеціального механізму обмеження і стимулювання операцій з цен-ми паперами; у встановленні економічних нормативів, обмежують активи комерційних банків з підвищеним ризиком (довгострокові кредити і вкладення банку цінні бумаги).

Комерційні банки, що володіють щодо великим устав-ным капіталом, здатні надавати більші і ризиковані позички. При цьому враховується прибутковість активів як важливий чинник розробки позичкової политики.

Банки можуть дотримуватися більш ліберальної позичкової політики, якщо стримується чи скорочується зростання банківських резервів, стабільні депозити, надаються субсидії за відсотками за довгострокові кредити пріоритетних напрямів, стійкі господарства, що вони обслуживают.

Об'єктами банківського довгострокового кредитування може бути капітальні вкладення підприємств, організацій корисною і громадян затра-ты з будівництва, реконструкції та технічного переоснащення об'єктів виробничого і соціально-побутового призначення, при-обретению техніки, устаткування й транспортних засобів, будинків та спорудженні, і навіть створення спільних підприємств, научно-тех-нической продукції, інтелектуальних цінностей і інших об'єктів собственности.

Планування потреби у довгостроковому кредиті великі позичальники, як правило, здійснюють набагато раніше фактичного використання коштів. На основі кредитних заявок підприємств і закупівельних організацій банк визначає можливий попит на кредит у ті чи інші періоди року, розраховує терміни іншим позичкам суму необхідних ресурсов.

Там, коли заявки перевищують межа ресурсів, банк сидить над вибором: або укласти взаємовигідне угоди з банком-кореспондентом, який він частина кредитів, або відмовити клієнтам й гордо поставити під загрозу свої взаємини із ними, якими банк, можливо, дуже дорожит.

Комерційні банки можуть надавати довготермінові позички разом з страхові компанії, пенсійними фондами та інші довгостроковими ссудодателями. Беручи участь водночас і у видачі великих позичок, банки встановлюють щодо своєї частини в позичку термін погашення, тобто. спочатку погашається банківська позичка, а що залишилося період — частка страхових компаній. Останні менш зацікавлені у високої ліквідності й у дострокове погашення позичок, тому вони перевагу довгостроковому кредитованию.

Довгострокові позички виключно вигідні великим і дрібним підприємствам. Вони можна розглядати як найкраще засіб весняного фінансування капітальних вкладень, якщо підприємство неспроможна задовольнити свої потреби з допомогою поточних прибутків чи залучення коштів у ринках довгострокового позичкового капіталу шляхом випуску облігацій по помірними цінами. Позичальник має нагоду отримати умови кредиту, які більше відповідають його потребам, аніж за продажу облігацій над ринком. Що стосується необхідності деякі умови кредиту може бути за домовленістю змінені, причому більше короткий проти звичайним облігаційним позикою термін погашення позики може розглядатися як перевагу у ті пepиоды, коли відсоткові ставки высоки.

Позичальник може використовувати довгострокову позичку, плануючи загасити його кілька років з допомогою надходжень від позики, виграючи на відмінності у відсоткових ставках. Одержання довгострокової банківської позички більш вигідно, ніж випуск облігацій, ще й тому, що операційні витрати і відсоткові ставки цьому випадку майже завжди нижче, оскільки позичальник не несе витрат, що з реєстрацією, гарантуванням розміщення паперів і реалізацією на рынке.

Довгострокові позички знаходять використання у різних галузях економіки, де багато коштів входить у промислових об'єктів, нові й устаткування. До них належать підприємства, зайняті виробництвом товарів тривалого користування, хімікатів, нафтопереробні, гірничодобувні, підприємства транспорту комунальні комплекси. З упровадженням страхування депозитів зростає впевненість банків їх стабільності, що дозволяє в певної міри знизити вимоги до ликвидности.

Основою кредитних відносин банки з підприємствами, організаціями та громадянами під час видачі довгострокових позичок є кредитний договор.

Відсоткову ставку користування довгостроковим кредиті комісійне винагороду й інших виплат встановлюються договірної основе.

Відсоткові ставки може бути твердими і змінюваними. TВЕРдая ставка залишається незмінною протягом усього терміну позички, а змінюється — періодично (раз на 3−6 місяців) переглядається залежно від умов ринку, зміни відсотків за депозитами (BKJ дам), офіційно оголошеного індексу інфляції та інших причин.

Видача довгострокових позичок може здійснюватися одночасно й поетапно, по мері виконання будівельно-монтажні роботи, придбання товарнотих матеріальних цінностей шляхом перерахування средедст на оплату рахунків постачальників і підрядників чи розрахунковий рахунок позичальника, а під час видачі позичок орендарям, фермерам, індивідуальним позичальникам — готівкою при розрахунках із громадянами. Конкретні форми видачі кредиту передбачаються в кредитному договоре.

Можливі випадки погашення позички, якщо це засвідчує лише стані справ імені клієнта й його усталеному фінансове становище. Банки, зазвичай, не проти цього за умови, що погашення здійснюється рахунок коштів, які є результатом діяльності підприємства. Проте банки негативно ставляться до випадків дострокового погашення позичок рахунок коштів, отриманих в борг з іншого джерела під нижчий відсоток, і може накласти на такого позичальника штраф.

Погашення кредиту проводиться у разі наступі терміну платежу шляхом списання коштів із р/счета позичальника виходячи з розпорядження банку або перерахування засобів у сплату позички платіжним дорученням заемщика.

35.Кредит-аренда (лізинг) і додаткове фінансування капітальних вложений.

ЛІЗИНГОВІ ОПЕРАЦІЇ полягають у наданні за умов оренди на середньоі довгостроковий період коштів виробництва підприємствамкористувачам. На відміну від звичної оренди лізинг, зазвичай, передбачає викуп устаткування після закінчення терміну оренди його користувачами з найнижчої залишкової вартості. У лізингових операціях звичайно беруть участь три боку: підприємство — постачальник устаткування; орендодавець, оплачивающий обладнання та надають у найм; підприємство, одержавши і що використовує устаткування протягом часу й (арендатор).

Лізинг — це договір оренди заводу, промислові товари, устаткування, нерухомості від використання в виробничих цілях орендарями, в нас саме товари купуються орендодавцем, і він зберігає у себе право власності. Лізинг розрізняють оперативний і финансовый.

1. Оперативний лізинг — лізинг з неповної окупаемостью.

2. Фінансовий лізинг — лізинг з повним окупаемостью.

Лізингові відносини виступають, сутнісно, як кредитні угоди. Орендар отримує у тимчасове користування вартість, втілену в машинах і устаткуванні, за умов повернення і платности.

У широкому значенні слова під вкладеннями капіталу умовах ринкових відносин (капітальними вкладеннями) розуміють довгострокові інвестиції підприємства у будь-які види внеоборотных активов.

Інвесторами, здійснюють вкладення власних, позикових і залучених сре6дств в розширене відтворення основних фондів (в формі капітальних вкладень), м.б.:

1. органи, уповноважені управляти держ. і муніципальним майном чи майновими правами;

2. підприємства міста і організації всіх форм собственности;

3. організації та іноземні юр. лица;

4. физ. лица — громадяни РФ й іноземні граждане.

Фінансування та кредитування капітальних вкладень підприємств і організацій здійснюються КБ-ми.

Фінансування кап. вложений по будівництвам і об'єктах може здійснюватися за рахунок, і з допомогою кількох источников.

Джерела фінансування кап. вложений:

1. собст.фин.ресурсы і внутрішньогосподарські резерви инвестора.

(прибуток, амортизац-е відрахування і т.д.);

2. позикові фин. ср-ва инвесторов;

3. залучені фин. ср-ва инвесторов;

4. позабюджетні фонды;

5. ср-ва федерального бюджету та взагалі т.д.

Надання коштів з допомогою гос-ых централізованих кап. вкладень, які виділяються з федерального бюджету на основі, здійснюється відповідно до затвердженим переліком будівництв та для федеральних потреб за відсутності інших источников.

Ср-ва федере-го бюджету, надані на поворотній основі для фінансування держ. централізованих капіталовкладень, виділяються Міністерству фінансів РФ. Міністерство фінансів РФ спрямовує зазначені позикові ср-ва забудовникам через комерційних банків відповідно до цими банками договорами. Перелік КБ-ов, здійснюють операції з фінансуванню позичальників, встановлюється Урядової комісією по питанням кредитної політики щодо уявленню Міністерства фінансів РФ з врахуванням думки ЦБ РФ.

Кошти федерального бюджету на поворотній основі надаються позичальникам під заставу рухомого і нерухомого майна відповідно до заставним законодавством РФ.

Отримані КБ-ми ср-ва федер. бюджета, надані на поворотній основі, м.б. використані виключно за цільовим призначенням, лише з фінансування капіталовкладень для гос./федеральных нужд.

Фінансування та кредитування будівництва об'єктів змішаного інвестування з допомогою фед. бюджета, власних та інших джерел здійснюються у порядку, встановленому надання бюджетних ассигнований.

Фінансування капітальних вкладень рахунок власних коштів інвесторів проводиться у разі домовленості сторін. Партнери з будівництва самостійно визначають порядок внесення замовниками власних ср-в на рахунки банки на фінансування капіталовкладень і взаєморозрахунків. Форми оплати будівельно-монтажні роботи, поставок матеріальних, енергетичних ресурсів немає і послуг на будівництво об'єктів, визначаються договорами підряду. Вони полягають між замовниками і підрядчиками весь період строительста.

36. Споживчий кредит.

Кредитування физ. лиц на неопр. цели 5 років, на чітку мета (житло) до 15 лет.

СПОЖИВЧИЙ КРЕДИТ — кредит, призначення якої полягає полягає у наданні населенню коштів чи товарів задоволення споживчих побутових потреб із наступним відшкодуванням боргу. Позички, які надаються физ. лицам для підприємницької діяльності, споживчими не считаются.

При потр./кредите позичальником ял-ся физ/лица, а кредиторами — кредитні організації, а т. же підприємства міста і організації різної форми власності. Потреб./кредит може надаватися як і грошової, і у товарної форме.

Кредитування споживчих потреб населення здійснюється Ощадбанком Росії за дотримання так само принципів, що й за кредитуванні юр. лиц: повернення, терміновості, цільової спрямованості, платності, забезпеченості. Важливим критерієм під час видачі позичок є платоспроможність заемщика.

РБ РФ надає 2 виду споживчих ссуд:

. на поточні мети (так званий позику невідкладні нужды);

. до витрат капітального характера.

37. Форми і різноманітні види забезпечення повернення банківських ссуд.

Під формою забезпечення повернення позичок розуміють конкрет. джерело погашення наявного боргу, юр. оформление права кредитора з його виконання, організацію к-ля банку за достатністю і приемлемостью даного джерела. Форми: Запорука майна означає, що кр-р — заставоутримувач вправі реалізувати це майно, якщо забезпечене запорукою майно нічого очікувати виконано; заставу має забезпечити як взврат позички, а й сплату соотв. % і неустойок за договором, предусматр. в разі її невиконання. Виникає з договору йди закону. Найбільшого поширення набула має заставу з договору, коли боржник добровільно віддає майно під заставу, укладаючи обэтом договір з кредитором. Види залога:

• При якому предмет застави може бути у заставника, має найбільше распр-ие.

• При кіт. Предмет застави передається у розпорядження, володарем залогодержателю.

Операції з залог. имуществом осущ-ся в соотв. з Федер. законом РФ «Про заставі». Договор-поручительство. Поручитель обяз-ся перед кр-ром др. лица (позичальника) відповідати за виконання останнім свого зобов’язання. Поручництво ставить кредитора велику ймовірність реального задоволення його вимоги на боржника; позичальник і поручитель відповідають перед кредитором як солідарні боржники. Договор-поручительство відбувається в письмовій формах, може посвідчуватися нотаріально. Гарантія — це особливий вид договору-поручництва, застосовуваний для забезпечення зобов’язання тільки між юр.лицами. Гарантом може виступати вищестоящі організації (міністерство, відомство, асоціація, об'єднання), орендодавець, засновник й зняти будь-які др. организации, включаючи банки. Умова — стійкість фин. положения гаранта. Страхування кредитн. ризиків — в соотв. з Фед. законом «Про страхування» та інших. введена форма забезпечення повернення позичок, страхування відповідальності позичальників за непогашення кредиту. Для зниження кредитн. рисков кредитор вимагає від позичальника (юр.лица) договір зі страх. компанией щодо застави. Переуступка (цессия) на користь банку вимог, і рахунків позичальника 3-го особі. Оформл-ся спецю угодою чи договором. Банк проти неї скористатися що надійшла виручкою лише погашення виданого кредиту та сплати % у ній. Пр-тие поступається банку дебит.задолженность.

38. Поняття, форми факторингу. Умови розірвання договору факторинга.

Факторинг — до 12 міс., найчастіше у ЗЕД. 3 боку: Банк; Імпортер; Экспортер.

Банк перекуповує в підприємства — продавця вимоги оплати. Дорога услуга.

.

Факторинг — це дуже нового вигляду послуг у галузі фінансування, кіт. займаються спец. факторинг. компанії, тісно пов’язані з банками чи явл-ся їх дочірніми філіями, або банки.

Факторинг (factor — у перекладі англійського «агент, посередник») явл-ся різновидом торговельно-комісійної операції, поєднується з кредитуванням обігового капіталу клієнта, що пов’язані з переуступкой клієнтомпостачальником факторингової компанії (фактор-фирме) неоплачених платіжних вимог за продукцію, виконані роботи, надані послуги і, права отримання платежу із них. Він охоплює збирання дебіторську заборгованість клієнта, кредитування і гарантію від кредитних і валютних рисков.

Мета факт. обслуговування — своєчасне збір боргів для скорочення втрат, внаслідок затримки платежу, і запобігання появи сумнівних боргів, підвищення ліквідності та подальше зниження фин. ризику для клієнтів, кіт. США брати він роботу з перевірці платежеспос-ти своїх контрагентів, ведення бухг. обліку щодо своїх вимог, і зацікавлені, наскільки можна, у найбільш швидкому отримання грошей по счетам.

У основі факторингу лежить купівля банком (факторською компанією) рахунківфактур клієнта за умов негайної оплати частини вартості (70−90%) отфактурованных постачання і оплати решти (з відрахуванням відсотка за кредит) у суворо зумовлені терміни незалежно від надходження виручки від дебіторів. Тому факт. операції називають кредитуванням продажів постачальника чи наданням факт. кредиту поставщику.

У соотв-вии з конвенцією про м/народном факторингу, операція вважається факторингом у разі, якщо вона задовольняє якогось з наступних чотирьох признаков:

1. Наявність кредитування у формі попередньої оплати боргових требований.

2. Ведення бухг. обліку постачальника, передусім обліку реализации.

3. Збирання його задолженности.

4. Страхування постачальника від кредитного риска.

Классич.факторинг у тому формі, в кіт. він практикується в усьому світі, припускає наявність коммерч. кредиту на товарної формі, наданого продавцями покупцям вигляді відстрочки платежу за продані товари та оформлюваного відкритим рахунком. Відкритий рахунок, коли покупець видає продавцю ніякого боргового зобов’язання, передбачає ризик. Страхування і управління ризиками коммерч. кредиту здатні здійснити саме фактом. компанії, у силу гаданих ними услуг.

Нині виділяють декілька тисяч видів факторинговых операций.

1. Внутрішні (якщо постачальник та її клієнт, тобто. боку по договору купівлі-продажу, і навіть фактор-фірма перебувають у одному й тому ж країні) чи м/народные.

2. Відкриті (якщо боржник сповіщений про участь у угоді чинникфірми) чи закриті (конфіденційні). Повідомлення боржника при відкритому факторингу осущ-ся шляхом соответ-щей записи на счете-фактуре, підтверджує, що правонаступником по яка виникає боргу явл-ся чинникфірма І що платежі повинні осущ-ся на її користь. При конфіденційному фактге ніхто з контрагентів клієнта не обізнаний із кредитуванні його продажів фактор-фирмой.

3. З правом регресу, тобто. зворотного вимоги до постачальнику відшкодувати сплачену суму, чи ні права регресу. Дані умови пов’язані з ризиками, кіт. виникають у відмові платника від виконання своїх обязтв, тобто. кредит. ризиками. Під час укладання факт. угоди з правом регресу постачальник несе тепер опр-ный кредит. ризик по борговим вимогам, проданим їм фактор-фирме. Остання може восп-ся правом регресу і за бажанні продати постачальнику будь-яке неоплачене борговий вимога у разі відмови клієнта від платежу (його неплатежесп-ти). Дане умова предусм-ся в разі, якщо постачальники впевнені, що вони що неспроможні з’явитися сумнівні боргові обяз-ва, або що вони досить ретельно оцінюють кредитосп-ть своїм клієнтам, розробивши власну досить эф-ую система захисту від кредит. ризиків, або у через специфіку своїм клієнтам. І те, й у ін. разі постачальник не за потрібне оплачувати послуги зі страхування кредит.рисков. Проте гарантований для постачальника своєчасний приплив ден. ср-тв може забезпечуватися лише за підписання угоди без права регресу. Слід зазначити, що й борговий вимога визнано недійсним, фактор-фірма у разі проти неї регресу до поставщику.

4. З умовою кредитування постачальника у вигляді передуватиме. оплати (до 80% переуступаемых їм боргових вимог), чи оплати вимог до певної дати. Засн. перевагою передуватиме. оплати явл-ся те, що її розмір — фіксований відсоток від суми боргових вимог. Т.обр., постачальник автоматично отримує більше ср-тв зі збільшенням обсягів своїх продажів. За відсутності передуватиме. оплати сума переуступленных боргових вимог (за мінусом витрат) перераховується постачальнику на опр-ную дату чи з закінченні опр-ого срока.

У соврем-х умовах найбільш універсальної системою фин. обслуговування клієнтів явл-ся конвенційний (відкритий) факторинг. За клієнтом практично сохр-ся лише виробничі функції. Т.к. у разі клієнти чинникфірм можуть відмовитися від збереження власного штату службовців, виконують ті функції, кіт. приймає він фактор-фірма, виникає досить істотна економія ср-тв. Ця економія разом із вигодами від «дисконтування фактур» компенсує високу ст-ть обслуговування (0,75- 3% річного обороту в завис-ти від розміру капіталу, фин. стану та кредитосп-ти клиента).

Застосування факт. обслуживания наиб. эф-но для малих та середніх підприємств, які перспективи збільшення обсягів произв-ва і які з проблемою тимчасової нестачі ден. ср-тв через несвоєчасне погашення боргів дебіторами і труднощів, що з виробничим процессом.

Постачальник має продукувати товари чи надавати послуги выс. кач-ва, мати перспективи швидкого розширення произв-ва і збільшення прибутку, і суто тимчасові причини нестачі ден. ср-тв через несвоєчасне погашення дебіторами, і навіть недостатній рівень прибутку, надмірних товарних запасів і труднощів, що з произв-ым процесом, в отже. мері ускладнюють його хоз-ную деят-ть.

Факторинговому обслуговування не подлежат:

· підприємства з великим кол-вом дебіторів, заборгованість кожного з кіт. виражається невеличкий суммой;

· підприємства, займаються виробництвом нестандартній чи вузькоспеціалізованою продукции;

· будівельні чи ін. фірми, хто з субподрядчиками;

· підприємства, реалізують своєї продукції за умов післяпродажного обслуговування, практикуючі компенсаційні сделки;

· підприємства, які уклали відносини із своїми клієнтами довгострокові контракти і выставляющие рахунку за завершенні опр-х етапів робіт чи до здійснення поставок (авансові платежи).

Факт. операції теж здійснюються за борговим зобов’язанням фіз. осіб, філій чи відділень предприятий.

Факторинг — дуже ефективна форма кредитування оборот. ср-тв постачальників, т.к. за своєю сутністю вона вмикає колекція дебіторської заборгованості постачальника, гарантію від кредит. ризиків, від появи сумнівних долгов.

38. Факторинг.

Факторинг ризиковане, але високодохідним банківським бізнесом, ефективним знаряддям фінансового маркетингу, одній з форм інтегрування банківських операцій, які найбільш пристосовані до сучасних процесам розвитку экономики.

Термін «факторинг» від англійського посередник, агент. У факторинговых операціях беруть участь три стороны:

1) фактор-посредник, котрим може бути комерційний банк чи спеціалізована факторинговая компания:

2) поставщик.

3) покупатель.

У світовій практиці під факторингом розуміється ряд комісійнопосередницьких послуг, які надають чинником клієнту у процесі здійснення послед;

ним розрахунків за товари та і сочетающихся, зазвичай, з кредитуванням його обігового капитала.

Основна мета факторингового обслуговування — інкасувати дебиторских рахунків своїх клієнтів і отримання належних на користь платежів. Ця послуга може опинятися чинником клієнту як без фінансування, і з финансированием.

У першому випадку клієнт факторингової компанії, отгрузив продукцію, пред’являє рахунки своєму покупцю за посередництвом компанії, завдання якої отримати у користь клієнта платіж у найкоротші терміни відповідно до господарському договору (зазвичай від 30 до 120 дней).

Що стосується инкассирования рахунків, із фінансуванням факторинговая компанія купує рахунки-фактури у клієнта за умов негайної оплати 80—90% вартості відвантаження, т. е. авансує оборотний капітал про свого клієнта (дисконтирование рахівниць-фактур). Резервні 10−20 «/вартість відвантаження клієнту не виплачуються, а бронюються на окремому рахунку у разі претензій на його адресу від покупця за якістю продукції, її ціні т. п. Одержання такий послуги найповніше відповідає потребам функціонуючих підприємств, оскільки дозволяє йому у вигляді факторингу перетворити продаж з відстрочкою платежу на продаж із негайної оплатою отже прискорити рух свого капитала.

За дисконтирование рахівниць-фактур факторинговая компанія стягує з клієнта: а) комісійні (за інкасацію рахунків); б) відсоток по факторинговому кредиту. Він стягується від дати надання кредиту до терміну надходження коштів за насіння соняшнику від покупця. Цей відсоток зазвичай на 1 — 2 пункту вище облікової ставки.

Факторинг з фінансування (кредитом) то, можливо два види: відкритий, закрытый.

Відкритий факторинг— це форма факторингової послуги, коли він платник сповіщений у тому, що постачальник переуступает рахунка-фактури факторингової компании.

Закритий, чи конфіденційний, факторинг свою назву одержав у через відкликання тим, що є прихованим джерелом коштів на кредитування постачальників товарів, адже ніхто з контрагентів клієнта не обізнаний із передачу їм рахунків-фактур факторингової компанії. У разі платник веде розрахунки із самою постачальником, який після отримання платежу повинен перерахувати відповідає її частина факторингової компанії на погашення кредита.

За угодою сторін між постачальником і факторингової фірмою при факторингу з фінансування може передбачатися право регресу, т. е. право повернення факторингової фірмою не оплачених покупцем рахунків, із вимогою відшкодування кредиту факторингової фірмі. Однак у світовій практиці факторинг з регресом застосовується рідко, і, зазвичай, факторинговые фірми весь ризик неплатежу беруть на себя.

Крім «дисконтування фактур» факторинговая компанія може виконувати низку інших послуг, що з розрахунками, і основний господарсько-фінансової діяльністю клиента:

вести повний бухгалтерський облік дебіторської задолженности,.

консультувати з питань організації розрахунків, укладання господарських договорів, своєчасному отриманню платежів тощо. п.;

інформувати про ринки збуту, цінах на товари. платоспроможності майбутніх покупців і т.п.;

надавати транспортні, складські, страхові, рекламні та інші услуги.

У умовах факторинг стає універсальної системою фінансового обслуговування клієнтів (конвенційний факторинг). За клієнтом зберігаються практично лише виробничі функції. Під час такої формі факторингу клієнт може істотно скоротити власний штат службовців, що сприяє зниження витрат по пооизводству і збуту продукції. Але одночасно виникає ризик майже повної енергетичної залежності клієнта від факторингової компанії, бо такі відносини ведуть до повного осведомлению чинника про справи своїм клієнтам, підпорядкування їх своєму впливу і контролю.

Правовий основою взаємовідносин факторингової компанії з клієнтом є договір, визначальний зобов’язання й відповідальність сторін. У частковості, у ньому обумовлюються вид факторингу, розмір факторингового кредиту та відсоткову ставку цей кредит, величина комісійної винагороди з усіх видів комиссионно-посрелнических послуг, гарантії виконання димных зобов’язань та матеріальна відповідальність право їх невиконання, порядок оформлення документів і майже інші умови на розсуд сторон.

Оскільки факторинговые операції носять ризиковий характер, до укладання Договору з клієнтом факторинговая компанія має старанно вивчити фінансове становище потенційного клієнта про те, щоб у його кінцевої платоспроможності: проаналізувати показники ліквідності балансу, склад парламенту й тривалість дебіторську заборгованість, можливості реалізації своєї продукції, кон’юнктуру ринків збуту, коло покупців продукції, майбутнього імені клієнта й їх платоспроможність тощо. буд. Для цього використовуються інформація у пресі, дані своїх агентів, матеріали вивчення платежіі кредитоспроможності банківської клієнтури, бухгалтерська звітність імені клієнта й інша інформація. Зазначений аналіз може бути виконаний у протягом всього два тижні. У разі позитивної вирішення питання в укладеному договорі між клієнтом і факторингової компанією зазвичай передбачається гранична сума, яку може бути виданий факторинговый кредит чи прийнято документи на інкасо. Для визначення розміру ліміту клієнт має подати факторингової фірмі наявні в нього господарські договори з покупцями. Договір на факторинговое обслуговування полягає, зазвичай, терміном щонайменше ніж один год.

У нашій країні факторинговые операції вперше стали застосовуватися із першого жовтня 1988 р. ленінградським Промстройбанком, і з 1989 р. факторинговые відділи (групи) стали створюватися за іншими банківських установах країни. Завдання факторинговых відділів — на договірної і платній основі виконувати для підприємств ряд кредитно-розрахункових операцій, пов’язаних із якнайшвидшим завершенням їх розрахунків за товари та услуги.

Нині факторинговый відділ може надавати своїх клієнтів такі основні види услуг:

купувати в підприємств-постачальників декларація про отримання платежу по товарним операцій із певного покупця чи групи покупців, склад якої заздалегідь узгоджується з факторингом (купівля термінової боргу товарам отгруженным і послугам оказанным):

• здійснювати купівлю в підприємств-постачальників дебіторської боргу товарам отгруженным і послугам що, неоплаченим в термін покупцями (купівля прострочений дебіторській задолженности);

набувати векселі своїх клієнтів. Суть операцій факторингового відділу про послуги 1-ї групи у тому, що відділ у своїх коштів гарантує постачальнику оплату виставлених їм у певних платником платіжних вимог-доручень негайно щодня пред’явлення в банк на інкасо. Натомість, постачальник передає факторингу право наступного отримання платежів від цих коштів покупців на користь факторингу па його рахунок. Дострокова (до отримання платежу безпосередньо від покупця) оплата платіжних вимог-доручень постачальника фактично означає надання йому факторингом кредиту, який ліквідує ризик невчасного надходження постачальнику платежу, виключає залежність його фінансового стану від платоспроможності покупця. Через війну, отримавши негайно кошти па свої гроші, клієнт факторингу має можливість, своєю чергою, без затримки розрахуватися з своїми постачальниками, сприяє прискоренню розрахунків й скорочує неплатежі в хозяйстве.

Купуючи факторингом у госпорганів прострочений дебіторській заборгованості але товарним операціям він оплачує постачальнику у своїх коштів зазначену заборгованість не огульно, а за певних умов: при терміні затримки платежу трохи більше трьох місяців і лише за отриманні від банку платника повідомлення у тому, що платник не знято цілком згодна з кредитування і оголошено неплатоспроможним. Операції але передачу клієнтом факторингу прострочений дебіторській заборгованості мають підвищену рівень ризику. Це обумовлює вищий розмір комісійної винагороди, рівень що його 1,5—2 разу вищу, аніж за купівлі факторингом боргу товарам отгруженным, термін оплати яких немає наступил.

У зв’язку з розвитком вексельної форми розрахунків факторинг тисне підприємствам нові послуги — купувати в постачальників векселі з негайної їх оплатою (облік векселі). Така факторинговая операція забезпечує постачальнику, отгрузившему товар під вексель, отримання коштів у оплату векселі за одночасного збереженні терміну платежу до векселем для боржника. За облік векселі факторинг стягує за домовленістю з клієнтом комісійне винагороду (дисконт), яке є різницю між валютою векселі і сумою, одержуваної від факторингу продавцем векселя.

Поруч із цими основними послугами факторинг на комісійних засадах в порядку разових операції може своїх клієнтів різноманітних додаткові послуги —сталий розвиток і разове консультування хоз/органов по питанням вдосконалення організації виробництва їхньої розрахунків із постачальниками і покупцями, підвищення ефективність використання фінансових ресурсів, оздоровлення фінансового становища й на інших економічних питань; юридичні послуги (допомогу підготовкою ділових паперів та інших документів по кредитно-фінансовим питанням); ведення за дорученням клієнтів обліку товарів відвантажених, дебіторської заборгованості з використання даного обліку упорядкування бухгалтерських звітів з оцінкою сформована практика платіжних взаимоотношений.

39. Банки над ринком боргових урядових зобов’язань (ДКО, ОГСЗ, ФЗ і др.).

Агент уряду ринку ц/бумаг — ЦБ.

ЦБ забезпечує можливість продажу, випуску звернення ц/бумаг при емісії (первинної- 96%).

ЦБ розміщає урядові ц/бумаги в активи КБ, тобто. продає (пов'язує ресурси КБ).

Уряд емітує лише облигации.

Банк Росії взаємопов'язані як контролюючий орган і основний дилер по ГКО/ОФЗ-ПК діє фондовий ринок за дорученням Мінфіну РФ, відбиває над ринком інтересів держави. Ринок ц/бумаг, зокрема. ДКО — ринок біржовий. Первинне розміщення даних облігацій за дорученням Мінфіну проводить Банк Росії у вигляді аукціону. День проведення аукціону, обсяг випуску, ліміт на неконкурентні заявки, час прийому заявок та інші параметри операції Банк Росії оголошує за 7 днів до проведення аукциона.

(до сведению).

ЦБ може викуповуватиме в КБ урядові ц/бумаги — регулює ден.- кредитн. звернення (тобто. вивільняє кредитні ресурси в обращении).

Держава випускати як свої власні цінних паперів, але і навіть гарантії по борговим зобов’язанням, эмитируемым різними установами i організаціями, котрі за її думки заслуговують державної поддержки.

Такі боргові зобов’язання набувають статусу державних цінних бумаг.

Фінансування державного боргу перед за допомогою випуску державних цінних паперів обходиться меншими витратами, ніж залучення коштів із допомогою банківських кредитів. Це з тим, що урядові боргові зобов’язання вирізняються високою ліквідністю і інвестори відчувають менше труднощів за її реалізації на вторинної ринку, аніж за перепродажу позичок, наданих в борг державі. Тому державні цінних паперів у багатьох країнах є з основних джерела фінансування внутрішнього боргу. Первинне розміщення державних цінних паперів здійснюється за посередництві певних суб'єктів. У тому числі чільне положення займають центральні банки, які організують роботу щодо поширення нових позик, приваблюють інвесторів, а деяких випадках набувають великими пакетами урядових боргових обязательств.

Державні цінних паперів в усьому світі виконують дві основні функції: фінансування бюджетного дефіциту і виконання грошово-кредитної політики .

Як спробу використання цінних паперів для оперативного регулювання ситуації на грошовому ринку може бути дії за Центральний банк РФ у час кризи на міжбанківському ринку серпні 1995 р., що він викупив у банків пакет ДКО більш як за 1,5 трлн. крб. У цьому за мету ставили не зниження відсоткові ставки, а підтримку рівня ліквідності банков.

-«- -«- -«;

У РФ за чинним банківському законодавству кредитним організаціям не забороняється поєднувати традиційні банківські операції з операціями над ринком цінних паперів. Професійної діяльністю ринку ц/бумаг можуть займатися ті банки, які мають ліцензію професійного учасника ринку ц/бумаг. Відповідно до генеральної ліцензією ФКЦБ Росії № 90−100−2-0000 від 11 червня 1997 р. ліцензування професійної діяльності найбільших організацій здійснює Банк Росії. Для отримання ліцензії потрібна наявність у штаті кредитної організації фахівців, мають кваліфікаційні атестати ФКЦБ по кожному виду професійної діяльності (брокерської, дилерської, клірингової, депозитарної і т.д.).

При скоєнні операцій із ДКО — ОФЗ банки виступають дилерів. На проведення дилерської діяльності над ринком державних облігацій КБ повинен укласти договір з Банком России.

Дилер укладає операції з облігаціями від імені і поза свої гроші. У наступному він продає облігації інвестору, за який може виступати будь-яке юридичне чи фізична особа, не що є дилером, приобретающее облігації на праві власності. Інвестор укладає договір обслуговування з дилером.

Усі дилери ринку облігацій у межах договору з Банком Росії на виконання дилерських функцій виконують функції субдепозитария (облік облігацій ведеться за рахунках «депо» — лицьовим рахунках власників облігацій, в рамках дворівневої системи — головний депозитарій і субдепозитарий. головний депозитарій неспроможна виконувати функції дилера чи інвестора на ринку облігацій.), тобто. веде ліку «депо» з обліку ц/бумаг за своїми облігаціях і облігаціях інвесторів, що вони обслуживают.

Інвестиційні ц/бумаги приносять банкам дохід, який складається з дивідендних і відсоткових виплат по вкладенням в ц/бумаги, курсової різниці і комісійних іншого за надання інвестиційних послуг. З ступеня ризику вкладень і яка уможливила втрати дохідної частини вартості активів ЦБ РФ встановлено такі коефіцієнти ризику по вкладенням в цінні бумаги:

· Вкладення в держ. Боргові зобов’язання і облігації внутрішнього й зовнішнього валютних позик РФ, необтяжені зобов’язаннями, — 10%;

· Вкладення в облігації ЦБ РФ, необтяжені зобов’язаннями, — 0%;

· Вкладення в держ. Боргові зобов’язання країн, не які належать до «групи розвинутих країн», необтяжені зобов’язаннями, — 10%.

Після визначення цілей інвестування і деяких видів ц/бумаг на придбання банки визначають стратегію управління портфелем ц/бумаг. Залежно від методу веденння операцій стратегії діляться на активні і пассивные.

У основі активної стратегії лежить прогнозування ситуації у різних секторах ринку й активна використання фахівцями банку прогнозів для коригування структури портфеля ц/бумаг. Пасивні стратегії, навпаки, більше орієнтовані індексний метод, тобто. портфель ц/бумаг структурується залежно від своїх дохідності. Дохідність ц/бумаг має відповідати певному індексом і мати рівномірний розподіл інвестицій між випусками різною терміновості, тобто. повинна витримуватися «драбина термінів». І тут довгострокові папери забезпечують банку вищий дохід, а короткострокові - ліквідність. Портфельна стратегія управління ц/бумагами включає елементи, як активного, і пассовного управления.

1. Державні облігації РФ (ГКО-ОФЗ).

Ризик вкладення держоблігації прийнято вважати мінімальним у межах конкретної економічної системи. Це зумовлює низьку доходність за даним інструментам. Отже ГКО/ОФЗ РФ можуть зацікавити інвестору як безрисковой складової загального інвестиційного портфеля. Банк проведе у час операції з ГКО/ОФЗ на Московської Міжбанківській Валютної біржі (ММВБ) і СанктПетербурзької Валютної біржі (СПбВБ).

40. Поняття, котирування валюти, угоди «спот» та його назначение.

Курс валюти — це співвідношення однієї валюти стосовно др.

Валютне регулювання і вал. контроль до осущ-ся ЦБ відповідно до фед законом «Про вал. регулюванні і вал. контролі» — функція ЦБ.

Учасники валютного ринку: Резиденти — юр. і физ. лица з місцезнаходженням чи постійним місцем проживання до. Нерезиденти — юр. і фіз. Особи з місцезнаходженням чи постійним местожитвом по закордонах. Уповноважені банки — КБ, який одержав ген. лицензию для проведення операцій на иностр.валюте.

Валютні операції м. осуществл-ся лише крізь уповноважені банки на підставі оформлення документів мають у установл. Порядке.

До поточним вал. операціям ставляться: переклади до і з РФ ин/валюты, що з експортом/імпортом без відстрочки платежу і пр-нием терміном трохи більше 180 днів. здобуття влади та надання фин. кр-тов (короткострокових). переклади до і з РФ доходу за депозитними вкладами, інвестиціям, кредитах банків і іншим операціям, що з збільшенням капіталу. Ці операції осущ-ся резидентами гаразд, установл. ЦБ РФ.

Прямі і портфельні інвестиції, купівля прав власності та інших прав на осн. фонды, надра, інше имущество.

Др. вал/операции, не относящ. до поточним: Угода «спот» — це операція, осущ-ая за узгодженим сьогодні курсу, коли одна валюта використовується на купівлю ін. валюти з терміном розрахунку на слід. День не включаючи дня укладання угоди («спот» — готівкова). Форвард (вперед) — це контракт, кіт. залежить від сьогодні по купівлі однією валюти за ін. за встановленим курсу з скоєнням угоди певний день була в майбутньому. Угоди СВОП — вал. операції, поєднують купівлю тих чи продаж валюти на умовах наявності угоди «спот» з одночасної продажем чи купівлею тієї ж валюти за курсом форвард.

Угоди СВОП беруть у себя:

• Репорт — продаж ин/валюты за умов «спот» з одночасної її купівлею за умов Форвард.

• Рєпо — аналогічно з цен/бумагами.

• Депорт — осущ-ся здебільшого умовах Форвард (тобто. купівля-продаж), а т. же покупка-продажа ф’ючерсних контрактов.

Валютний арбітраж — особливий вид вал/сделок, осн. цель якого полягає у отримання прибутку і уникнення можливих вал/потерь шляхом використання благоприятн. кон’юнктури вал/рынка: Просторові арбітраж — характеризує операції з валютами різними ринках. Тимчасовий арбітраж — операції, що здійснюються з з метою отримання прибуток від зміни валютного курсу у времени.

Необхідна умова щодо його проведення — вільна оборотність валют.

41.Особенности термінових угод, види арбітражних угод, їх особенности.

ТЕРМІНОВА УГОДА — угоду з продажу цінних паперів (переважно акцій), коли він цінних паперів передаються покупцю в останній момент укладання угоди, які оплату виконують через певний термін, звичайно протягом місяці. При термінової валютної угоді платежі виробляються через певний строк по курсу, зафіксованим в останній момент сделки.

Арбітражні угоди — біржові угоди, враховують різницю у цінах однією і хоча б біржовий товар в різних біржах чи різний час поставки, а також акт заміни одних акцій інші для одержання додаткової прибутку. Розрізняють такі види арбітражних угод: валютні — угоди, які дозволяють одержати прибуток рахунок різниці в курсах у визначений момент; прості — в курсах однієї валюти, складні — кількох валют; відсоткові — угоди, прибуток за яких можна отримати, враховуючи різницю у відсоткових ставках на ринках капіталів; товарні — угоди, укладені в цілях отримання від різниці у цінах на товарних ринках; фондові — операції одночасної купівлі-продажу цінних паперів різноманітні курсів; одночасне укладання угод на біржовому і позабіржовому ринках, на біржових ринках різних країн, регіонів, і навіть угод, які враховують різницю між курсами бірж через відмінності тимчасових поясів; купівля права підписки на цінні папери або конвертацію ценных.

42. Поняття лізингу, спільні риси й гендерні відмінності лізингу і аренды.

ЛІЗИНГОВІ ОПЕРАЦІЇ полягають у наданні за умов оренди на середньоі довгостроковий період коштів виробництва підприємствамкористувачам. На відміну від звичної оренди лізинг, зазвичай, передбачає викуп устаткування після закінчення терміну оренди його користувачами за нижчу залишкової вартості. У лізингових операціях звичайно беруть участь три боку: підприємство — постачальник устаткування; орендодавець, оплачивающий обладнання та надають у найм; підприємство, одержавши і що використовує устаткування протягом часу й (арендатор).

У найрозвиненіших країнах виконанням лізингових операцій спеціальні фінансові суспільства — лізингові фірми, компанії великі банки. З метою розширення ринку збуту своєї продукції лізингові операції проводять громадяни й самі підприємства — виробники устаткування, техніки. Але пріоритет у сфері лізингу належить спеціальним лізинговим фірмам, які широко користуються фінансової підтримкою великих банків. Ці фірми, зазвичай, є дочірніми організаціями великих комерційних банків, що полегшує їм доступом до кредиту. Останнє умова причетний безпосередньо до ефективності діяльності лізингових фірм визначає її розміри. Для комерційних банків лізинг дає нагоду отримати додатковий прибуток і розширити сфери впливу. Тому лізингові операції знаходять дедалі більше стала вельми поширеною у діяльності вітчизняних комерційних банків, під час проведення яких вони виступають у ролі арендодателя.

Як свідчить зарубіжна практика, фактично всі види промислового устаткування, зокрема і великого технологічного, прийнятні здачі в оренду. Об'єктом лізингу можуть виступати також нерухомого майна (адміністративні будинку, гаражі, склади тощо. п.) та, крім того, права інтелектуальної власності (ліцензії, комп’ютерні програми, ноу-хау і др.).

45.Трастовые операції банка.

У зарубіжній практиці під трастовыми операціями розуміють операції банків чи фінансових установ із управління майном і виконання інших послуг за дорученням й у інтересах клієнтів на правах його довіреної лица.

У виконанні вітчизняної літературі траст характеризують як особливу форму розпорядження власністю, визначальну права на майно, передане в трастове управління, щодо розподілу прибутку, отриманого результаті цього управління, і становить відносини між засновником трасту, довірчим власником (розпорядником) і бенефициаром.

Засновник трастуфізичне чи юридична особа, основавшее траст і/або яка передала до нього певне имущество.

Розпорядником трасту є обличчя, призначені засновником для управління цим майном. Як майна можуть виступати як рухоме і нерухомого майна, а й кошти, дорогоцінні метали, акції та інші цінних паперів, що дозволяє сконцентрувати велика кількість дрібних вкладів з метою їхнього подальшого інвестування на найприбутковіші проекти. Обов’язки і право розпорядника трасту визначаються законодавством і договором траста.

Обличчя, на користь якого було укладено договори про заснування трасту, називається бенефициаром. Їм може бути як третя особа, і сам засновник траста.

Сутність довірчих операцій залежить від передачі клієнтами банкам свого майна (без передачі права власності) на подальше інвестування цих від імені їхніх власників за їхніми дорученням на ринках для одержання прибутку, з якою банки стягують певну платню як комиссии.

Більшість банків пропонує своїх клієнтів попередньо укласти договір, визначальний основні тези їх майбутньої співпраці. Згідно з договором ділові взаємовідносини банку і клієнта будуються на взаємній довірі. Банк офіційно надає свої послуги клієнту по виконання вказівок останнього, і запевняє клієнти на тому, що він може покластися на компетентність банківських працівників та його високий професіоналізм. Усі права представництва чи розпорядження грошовими засобами, цінними паперами та інші цінностями мають силу до того часу, поки від клієнта вступить спеціальне письмове вказівку про їхнє скасування чи приостановлении.

Виникнення у світовому банківської практиці трастових операцій як різновиду комиссионно-посреднических послуг, які надають комерційними банками своїх клієнтів, та його швидке розвиток викликано цілу низку об'єктивних причин, а именно:

— проблема банківської ліквідності та зниження дохідності традиційних видів позичкових банківських операцій, і навіть прагнення банків забезпечити виконання однією з ключових завданьпідвищення дохідності операцій при збереженні сприятливого рівня ликвидности.

— зросла зацікавленість банківської клієнтури (як юридичних, так і фізичних осіб) отриманні ширшого набору пропонованих послуг від банка.

— загострення конкуренції над ринком позичкових капіталів, боротьба банків за приваблювання клієнтів і винахід із метою нових услуг.

— при трастових операціях виникають великі змогу залучення коштів, отже розширюються джерела доходов.

— трастові операції зумовлюють додаткове розширення кореспондентських відносин банку, сприяють поліпшенню її положення на міжбанківському ринку й підвищенню репутації і имиджа.

З іншого боку, розвиток трастових операцій можна було за умов накопичення певного багатства, станів, як окремими особами, і різними компаніями корпораціями і фірмами. У результаті виникає необхідність правильно й вигідно розпоряджатися такими видами багатства (кошти, акції, облігації, предмети мистецтва, дорогоцінні метали та інших.) і передавати в руки тих установ, які можуть опинитися здійснювати управління ними. Це викликало розвиток трастових услуг.

До послуг траствідділу банку зазвичай относится:

— Збереження цінних бумаг.

— Ведення щомісячних бухгалтерських записів клиента.

— Одержання платежів від імені клієнта за дорученням, включаючи відсотки, дивіденди, орендні платежи.

— Купівля і продаж цінних паперів кредитів та від імені клієнта, проведення розрахунків із продавцями і покупателями.

— Консультаційні услуги.

— Прийняття цільових вкладів громадян і організації для придбання нерухомості і автомобилей.

— Створення пенсійних фондів організацій корисною і фондів асоціацій громадян (приватних пенсійних фондів, вклади у яких гарантуються акціями фонду) із управління майном і виконання інших послуг за дорученням й у інтересах клієнтів на правах його довіреної лица.

Окрім перерахованих вище послуг, трастові компанії предлагают:

— реєстрацію приватних фірм за границей,.

— прийняття у управління нерухомості чи іншого майна у країні й за границей,.

— інвестування коштів клієнти на операції із високим нормой.

Зацікавленість клієнти на передачі трастової компанії банку окремих функцій із управління його майном пояснюється можливостями використання практичний досвід та професіоналізм співробітників организации-доверенного особи, що спеціалізуються з наданні що така послуг. Довірена особа прагнути діяти із найбільшою вигодою для клієнта, постійно розширюючи сферу діяльності доверителя.

За характером розпорядження доверяемой власністю трасти діляться на активні і пасивні. Власність, яка перебуває у активному трасті, може продаватися, віддаватися позичає, закладатися, тобто. видозмінюватися без додаткового згоди довірителя. Такі активні операції характерні для банків. Пасивні трасти є послуги з управлінню певним майном, яка може бути продано чи закладено довіреною особою .Такі операції опиняються у основному трастовыми фірмами, що спеціалізуються на управлінні будь-яким виглядом власності клиентов.

У практиці діяльності траст-отделов банків прийнято розділяти довірчі операції з їх специфіки на 2 группы:

— довірчі операції для фізичних лиц,.

— довірчі операції для юридичних лиц.

Іноді особливо виділяють довірчі операції траст-отделов банків для благодійних компаній, фондів та інших организаций.

2. Трастові послуги фізичним лицам.

Однією з функцій банку області трастових операцій є управління персональними трастами, тобто. надання трастових послуг фізичним особам. Такі операції виникають і угоду між довірителем і довіреною особою і пов’язані переважно з передачею майна довіреній особі, яке надалі володіє майном у сфері доверителя.

До трастових послуг, які надають банками окремих осіб, относятся:

Розпорядження наследством.

За законом розділ майна по смерті заповідача, за умови що мова не йде про незначних грошових і активах, має здійснюватися спеціально те що уповноваженим виконавцем. У окремих випадках виконавець визначено у заповіті (іноді їм названо траст-отдел відповідного банку). Якщо ж виконавець в заповіті не зазначений, то виконавця призначає суд, а призначений судом виконавець часто воліє звернутися до послуг банка.

Основні обов’язки виконавця заповіту (траствідділу банку) полягають у следующем:

— він отримати рішення арбітражного суду, якщо його необходимо;

— зібрати і убезпечити активи наследства;

— сплатити адміністративні витрати і розрахуватися по долгам;

— розділити що залишилося майно відповідно до законом і волею заповідача між спадкоємцями надавати їм інші услуги.

Управління персональними трастами.

Однією з найважливіших функцій, виконуваних траствідділами комерційних банків, є управління персональними трастами. Тут банк виступає як довіреної особи, яке розпоряджається і володіє майном у сфері довірителя чи бенефициара. Трасти може бути завещательными (в цьому випадку банк бере він зобов’язання і після смерті довірителя розпоряджатися його майном і розподіляти прибуток із нього між призначеними бенефіціарами) і прижиттєвими, і навіть то, можливо укладено страхової траст.

Прижиттєвий траст означає, що довіритель уклав угоди з траствідділом банку і йому певний майно, яким банк може оперувати — зберігати, інвестувати, розпоряджатися статками і основний сумою відповідність до договором про трасті. Нерідко сам довіритель зберігає певний контроль над трастом і може анулювати угоду або його умови. Проте за підписання угоди про прижиттєвому безотзывном трасті довіритель цілком і безповоротно втрачає право контроля.

Страховий траст виникає у разі, якщо будь-яка особа призначає траствідділ банку довіреною особою по страховому полісу й доручає йому виплачувати страхову суму після смерті Леніна одному наследнику.

Виконання ролі опікуна і/або хранителя имущества.

Іншою важливою аспектом діяльності банків з обслуговування довірчих інтересів клієнтів є опікунство й забезпечення схоронності майна. Ці операції банків поширюються здебільшого неповнолітніх, які вважають неправоздатними у сфері управління і володіння имуществом.

Виконання агентських функций.

Траствідділи комерційних банків можуть виконувати для фізичних осіб і окремі агентські функції, пов’язані зі збереженням активів, управлінням власністю та їхнім юридичним обслуговуванням. Ці операції від повного трасту переважно тим, що з виконанні функцій агента право власності переважно зберігається її власником. Однією з різновидів агентських угод між траст-отделом банку та її клієнтом є договору про збереженні активів. За такої угоді траствідділ приймає на відповідальне збереження і для управління певні активи (зазвичай, в цінні папери). У цьому траст-отдел зобов’язаний отримувати свої доходи із них і сповіщати клієнта про їхнє вступі, погашати облігації з истёкшими термінами, купувати й продавати цінних паперів. Головна завдання траст-отдела — зберегти й збільшити довірений йому капитал.

У розширеному вигляді договору про збереженні активів може охоплювати у себе та повні представницькі функції, коли траст-отдел банку здійснює все види інвестиційних чи комерційних операцій із капіталом довірителя, тобто. повністю розпоряджається інвестиційним портфелем клиента.

3. Трастові послуги юридичним лицам.

Велике місце у діяльності комерційних банків займають послуги юридичних осіб, що уособлюють фірми, компанії та підприємства. Значна частина коштів послуг, наданих компаніям банками, включає в собі такі операции:

— управління пенсійними фондами корпораций;

— що у прибыли;

— випуск облигаций;

— тимчасове управління справами компанії, у її реорганізації чи банкротства;

— виконання платіжних функций (погашение облігацій, виплата дивідендів акціонерам компаний).

У виконання цих послуг банки роботи з юридичних осіб створюють трасты:

— корпоративний траст;

— траст найманих рабочих;

— інституційний траст;

— комунальний траст.

Корпоративний траст організується у вигляді закладываемого у банку майна задля забезпечення випуску облігацій компанії. Траст найманих робітників має форму або Пенсійного фонду, або участі у прибутках. У першому випадку керівництво компанії вносить кошти у фонд, керований банком, на купівлю ануїтетів чи виплат працівникам під час досягнення ними пенсійного віку. Якщо працівники вносять гроші у фонд, тоді її називають пенсійним трастом з участю. Вищі навчальними закладами можуть створювати інституційний траст і передавати його банку на довірче управління. З іншого боку, група осіб, що у певної місцевості, проти неї засновувати в банку траст (комунальний траст) на користь місцевої громади (сільській, городской).Эти трасти створюються з метою, матиме як заохочення наукових досліджень, допомогу навчальним і благодійним закладам, допомогу хворим, старим, поліпшення умов праці та т.д.

Трастові відділи банків не обмежуються лише сферою приватних корпорацій; вони управляють також державними фондами на різних умовах — від муніципалітету до міста Київ і округа.

З іншого боку, для юридичних траст-отделы банків виконують самі різноманітні посередницькі функції. Вони виступають агента по передачі права власності вдатися до акцій корпораций.

Найперспективнішими для російської економіки є послуги інвестиційних організацій приватних пенсійних фондів, преміальних фондівтак званий фінансовий траст. У цьому различают:

— публічний траст, утворений з пожертвувань приватних осіб на благодійні цели;

— пенсійний траст, учреждающийся керувати фондами компанії, з яких виплачуються пенсії компаниям;

— дискретний траст — дає права розпоряджатися засобами засновника з з метою отримання вигоди, котра надала траст лицам.

Інший панівною формою трастових відносин є трасти по нерухомості. Такі трасти організуються, зазвичай, шляхом взаємних вкладень, що дозволяє інвесторам отримувати переваги в налогообложении.

Основними видами трастів по нерухомості являются:

— акціонерні, які утворюються внаслідок об'єднання високоприбуткового майна України та випуску під нього акций;

— заставні, які утворюються як і акціонерні, але що отримують дохід з допомогою операцій купівлі і продаж заставних і недвижимости;

— комбіновані, найбільш стійкий вид трастових відносин, т. до. кошти інвестуються як і нерухомість, і у позики під залог.

Зазвичай такі трасти припускають встановлення мінімального краю внесеного майна щодо його участников.

Значна роль трастового відділу як і уповноваженого на ліквідацію майна підприємствабанкрута. Трастові фірми можуть виступати гарантом в операціях зі збереження та передачі цінностей від однієї контрагента іншому. Великий відсоток виконуваних послуг займають також операції, пов’язані з управлінням спадкоємною имуществом.

Щодо поширена трастова операція, що з управлінням відданим у керування активами. На 1-ом місці стоїть короткоі середньострокове кредитування (до 6 міс.) -передусім операцій із нерухомістю, це вкрай стислий за термінами будівництво житла. На 2-ом місці - кредитування торгівлі. Для підстрахування поодинокі головні банки нерідко переводять торгівлі компанії себе на розрахунково-касове обслуговування може й кредитують не більше 75% залишків на счетах.

За прикладом західних банків впроваджуються деякі трастові послуги, наприклад, зберігання цінностей на сейфах, депозитна обслуговування цінних паперів (від реєстрації, розрахунків з угодам до виплати дивідендів), проведення зборів акціонерів, фінансове консультування, дослідження та т.д. Це також усі фінансові операції, якими можуть скористатися нині російські предприниматели.

46. Консультаційні слуги банку, інформаційно-аналітичні послуги банка.

Інші (додаткові) послуги банку. Основних напрямів консультаційної діяльності банків може бути следующие:

— інформаційно посередницькі послуги, які передбачають добір засновників, учасників науково-технічної розробки, учасників обмінних операцій, продавців і покупців, контрагантов інших типів угод, добір кадрів т. п.;

— освіту банків даних із матеріалам, ресурсів, устаткуванню, по можливим уявленням в лізинг, оренду й інших форм обміну товароматериальными ценностями;

— інформаційно-аналітичні і маркетингові послуги, які передбачають аналіз господарської діяльності й її сторін, здійснення науково-технічної й економічної експертизи проектів і рішень, прогнозування результатів діяльності під час переходу налаштувалася на нові форми господарювання, контрольні обміри і перевірку достовірності звітних даних, перевірку платіжних документів, правильності встановлення цін, економічний аналіз контрактов;

— проведення маркетингових досліджень ринку з замовлення клиента;

— інформаційно-довідкові послуги: надання копій документів (розрахункових та інших), виявлення сум клієнтів, допомогу у розшуку сум, наведення довідок в архіві банку й інші. Надання довідкових відомостей про статутних даних юридичних, включаючи не конфіденційні інформацію про фінансовий стан і платоспроможності, і навіть інший ділової довідкової інформації, необхідної клієнтам банка;

— консультационно-правовые послуги, зокрема з питань застосування господарського законодавства, кредитно-розрахункових відносин, організації та проведення бухгалтерського обліку, і фінансово-економічної роботи з підприємстві. Проведення семінарів, шкіл й за інші форми групового консультування і обучения;

— патентні услуги;

— рекламно-издательские і виставкові послуги, організація науковотехнічних семінарів, нарад, конференцій тощо. д.;

— послуги з оформленню та державній реєстрації операцій та документів, зокрема по міжнародним розрахунках та інших зовнішньоекономічним операциям;

— послуги з впровадженню бухгалтерського звіту, касового і фінансового господарства підприємств і крепных організаційних структур (концернів, об'єд-нань і інших), ведення розрахунково-касових операцій клієнтів в відповідність до укладених договорів, з виконання перевірок забезпечення по борговим зобов’язанням, проведенню ревізій виходячи з договорів із вищестоящими органами клиентов;

— послуги з касовому обслуговування клієнтів (попередня підготовка і доставка клієнтам готівки з виплати зарплати та інших платежей);

— страхування кредитних і депозитних ризиків, закладених кыргызских і закордонних банках майна організацій корисною і громадян; виконання інших страхових операций:

— підготовка кадрів й інших комерційних банків, створення банківських шкіл, центрів підготовки й перепідготовки кадрів т.п.;

— інших послуг та проведення операції, не заборонені законодавством, на здійснення яких банками відсутні обмеження банківській законодательстве.

Передові банки активно розширюють спектр виконуваних ними послуг, підвищують якість обслуговування клієнтів. Банки пропонують своїм клиентам:

1) відкриття музею та ведення термінових счетов;

2) відкриття музею та ведення поточних счетов;

3) банківський вексель емісійного синдиката;

4) придбання ощадних сертификатов;

5) придбання звичайних іменних акций:

6) надання необхідної информации;

7) індивідуальне обслуговування клиентов.

Перераховані вище послуги банку — лише невелика частина спектра банківських операцій та послуг за обслуговування приватних клієнтів. Сучасні банки прагнуть всіляко розширювати число й підвищувати якість виконуваних ними операцій із тим, щоб залучити більше клієнтів — і підвищити свою дохідну базу.

Консультаційні й інші не операційні услуги.

Не є банківськими операціями, т.к. не містять у собі будь-які операції з грошовими средствами.

Основні виды:

1) Інформаційне обслуговування чи консультації з економічним, фінансовим, правовим й іншим вопросам;

2) Упорядкування методичних матеріалів і проектно-кошторисної документації по замовлення клиентов;

3) Введення у найм приміщень та устаткування, зокрема сейфів. Доход по цих послуг у вигляді і щодо оплати послуги є наслідком надання матеріальних, інтелектуальних та інформаційних ресурсів банку користування клиентам.

47. Поняття банківського менеджмента.

Банківський менеджмент загалом є управління відносинами, пов’язаними зі стратегічним і тактичним плануванням, аналізом, регулюванням, контролем діяльності банку, управлінням фінансами, управлінням маркетингової діяльністю, і навіть управлінням персоналом, що забезпечує банківські операції. Інакше кажучи, банківський менеджмент — це управління відносинами, пов’язані з формуванням і використанням грошових ресурсів, тобто. взаимоувязанная сукупність фінансового менеджменту та управління персоналом, зайнятих у банківської сфере.

Поділ банківського менеджменту на фінансового менеджменту і управління персоналом в КБ зумовлено структурою об'єкта, який спрямовані управляючі впливу банківського менеджменту. Тому його можна як діяльність, пов’язану з внутрибанковским регулюванням і спрямовану насамперед на дотримання вимог, і нормативів, встановлених органами державного нагляду (див. табл.).

Табл. Функції банківського менеджменту. |Фінансовий менеджмент |Управління персоналом | |1. Управління активами і пасивами |1. Адміністрування системи | |2. Упр-е ліквідністю |організації та оплати праці. | |3. Упр-е власним капиалом |2. Організація підбору і розстановки| |4. Упр-е запозиченим капіталом |персоналу. | |5. Упр-е банківськими ризиками |3. Організація системи підготовки | |6. Упр-е кредитним портфелем |персоналу. | |7. Організація внутрибанковского | | |контролю. | |.

Банк — це організація, яка проводить управління капіталом: власною дитиною та запозиченим. Поняття «капітал» так можна трактувати з позиції чогось основного у розвитку соціально-економічних процесів. Цю ухвалу капіталу є відносини для людей, що визначають успіх загальній діяльність у соціально-економічних процесах. Тому управління людським капіталом — цей показник до фахівця в царині процесі управління кредитною організацією, розуміння ролі людини в досягненні кінцевого результату або досягнення мети самої організації. Для банку це то, можливо прибуток, ліквідність, стійкість, імідж та інші параметри, що він виділяє у межах своєї місії. Сфера функціонування банківського менеджменту охоплює побудова процесів по раціональному управлінню грошовими потоками та використання знань та історичного досвіду банківського персоналу як умову ефективного менеджменту в КБ. Тому процеси управління людським капіталом має відбуватися в нерозривний зв’язок з міським управлінням власною дитиною та запозиченим капіталом, забезпечуючи його ефективне використання у інтересах банку та її клієнтів. Основні завдання банківського менеджменту: банківська політика (постановка головних завдань, виділення основний мети існування банку; розробка комплексних програм і проектів, що забезпечують досягнення основні цілі існування банку; розробка методології управління діяльністю банку; стратегія управління персоналом тощо.); банківський маркетинг (встановлення ринків банківських послуг CSFB, впровадження нових видів послуг, вибір конкретних та т.д.); створення банківських продуктів; формування клієнтів банку, обслуговування клієнтів, продаж послуг; економіка і фінанси (прирощення капіталу, управління прибутком і ліквідністю, забезпечення стабільності розвитку банку, управління витратами банку тощо.); інформаційно-аналітичне забезпечення (створення инф.-аналитической системи планування та її реалізації фінансових операцій); адміністрування (приведення організаційної структури банку, класифікації і кваліфікації персоналу у відповідність із обраної стратегією розвитку банка).

Натомість, банківський менеджмент — це практична діяльність, що з безпосереднім управлінням здійснення КБ-ком своїх функцій. У цьому вся аспекті банківський менеджмент постає як система розробки управляючих впливів на об'єкт управління: активні і пасивні операції, розрахунково-касові операції, виконання нормативних фінансово-економічних показників, внутрішньобанківський аудит контроль і т.д.

Система банківського менеджменту, спрямовану розробку управляючих впливів, м.б. представлена наступним образом:

1. Програмування діяльності банку — формування цільової програми діяльності банка.

2. Планування діяльності банку — розробка переліку кількісних (критичних) параметрів, які мають відповідати програмним цілям кредитної організації. Критичні параметри банку (розмір собств. капитала, структура активних і пасивних операцій, мультиплікативний ефект власного капіталу банку тощо.), які мають змінюватися на інтервалі планування деятельности.

3. Інформаційно-аналітичне забезпечення, основою якого є первинні документи, регистрирующие конкретну операцію чи угоду з клиентурой.

4. Економіка і фінанси — обгрунтування заданих нормативних обмежень на параметри діяльності банку контроль над випадковими чинниками, які можуть призвести до відхилення від заданої цільової програми, а т. же оцінка ступеня виконання програми банка.

5. Технологія — розробка функционально-технологической документації, а т. же зв’язок її із чинним регламентом банківських операцій та услуг.

6. Маркетинг — виявлення потреб зовнішнього середовища й моніторинг її изменений.

7. Контрольно-административная діяльність, що включає у собі обслуговування процесів оперативного супроводу управляючих воздействий.

8. Експертиза і консультації - експертиза, консультації та супровід напрямів, що з управляючими впливами зовнішньої среды.

9. Забезпечення — матеріально-технічне і кадрове обеспечение.

10. «Паблік рилейшнс» — информационно-исследовательское забезпечення, реклама і схеми «банківський продукт — клієнт» на рынок.

47.

. Банківський менеджмент та її основні направления.

Менеджмент — наука про найбільш раціональної організації та управлінні; - організація та управління колективом. Основна мета: отримання прибутку шляхом застосування системи управления.

Сучасний комерційний банк є соціально-економічним об'єктом, самоврядною системою, що з керованої і керуючої подсистем.

Керуюча — суб'єкт управління, який основі інформації, котра надходить від зовнішніх і розвитку внутрішніх підсистем, виробляє мету і подцели, які треба досягти, та здійснює відповідні вплив на керовану подсистему.

Керована — об'єкт управління, сприймає котра управляє вплив, виконує праці та здійснює зворотний связь.

" Управління банком «(Банківський менеджмент », «Організаційне управління ») — це діяльність, де об'єктом і суб'єктом управління є люди (відповідні учасники банку), а саме управління здійснюється шляхом целеполагающего впливу одних інших й між собою, і навіть шляхом інформаційного взаємодії між ними.

А до того процесу належить термін «.

" Управління ресурсами «(активами, пасивами, капіталом, портфелем цінних паперів тощо.) -процес, у якому службовцями певних підрозділів банку виробляється безпосереднє вплив тих чи інші ресурси шляхом здійснення відповідних банківських операцій чи інших аналогічних дій, у яких відбувається трансформація цих ресурсов.

основні напрями банківського менеджмента:

1. Планування банківську діяльність, де виробляється банківська політика, визначальна діяльність перспективу, стратегію, концепцію розвитку банку, що включає у собі кредитну, депозитну, інвестиційну і відсоткову политику.

Вироблення стратегії - це втілення цілей практично з урахуванням ресурсів і прогнозів у найближчій перспективі на 3−5 лет:

— стратегічне планування 3−5 лет.

— перспективне до 3 лет.

— поточне — ежедневное.

Оскільки планування процес безперервний, а чи не разів у 3−5 років, то необхідна розбивка перспективного планування на текущее.

Цими функціями управління займаються у КБ відділи планування чи спеціальні комітети по управлению.

2. Управління активами — це шляху й порядок розміщення залучених коштів. Що стосується комерційному банку — цей розподіл коштів у готівка, інвестиції, позички і нематеріальні активы.

Особливу увагу під час розміщення коштів приділяється інвестиціям в цінні папери, і позичковим операціям, зокрема складу портфеля цінних паперів і непогашених ссуд.

На управління активами впливають такі факторы:

1) активи потрібно розміщувати згідно з банківським законодательством.

2) відносини між банками та його клієнтами з позик і вкладах будуються на основі довіри й помощи.

Переважна більшість залучених банком коштів підлягає оплати за вимогам чи з дуже коротким терміном уведомления.

3) конфлікт між ліквідністю і прибыльностью.

4) різні активи мають різну міру ризику дають різні прибыли.

3. Управління пасивами. Це діяльність, що з залученням коштів вкладників та інших кредиторів і визначенням відповідної комбінації джерел коштів на банка.

Також це дії, створені задля задоволення потреб у ліквідності шляхом активного пошуки позикових коштів за мері необходимости.

4. Управління власними засобами (капіталом) банку. Має важливе значення задля забезпечення його ліквідності і платоспроможності, передбачає обгрунтування критеріїв достатності власного капіталу і вибір показників, дозволяють оцінити цю достатність. Одне з шляхів збільшення власного капіталу — випуск акцій, облигаций.

5. Управління рентабельністю роботи банку — контроль прибутків і витрат банка.

6. Управління рисками.

Головні риски:

— ризики неповернення кредитів і відсотків по нему.

— ризик ликвидности.

— ризик неотримання прибыли.

— ризик втрати освоєного рынка.

Основні функцій управління тут: — розпізнати можливі випадки виникнення ризику, оцінити масштаби можливої шкоди, знайти спосіб запобігання і джерела возмещения.

7. Управління трудовим колективом (кадровий менеджмент).

8. Управління банківським маркетингом.

48.Общие риси й гендерні відмінності банк. менеджмента та управління банк.деятельностью.

У систему банківську діяльність слід зарахувати самі банки, підприємства, установи, органи влади й інші юридичних осіб, і навіть фізичні особи, фінансово-кредитні чиї стосунки з можуть реалізовуватиметься тільки з участю однієї чи кількох банків. Особливу роль відіграють державні органи влади й управління, у чийому компетенції - регулюючі на сам характер цієї деятельности.

Сутність системи банківську діяльність і його основу (як повинно бути в теорії систем) становлять саме зв’язок між зазначеними елементами: спеціально організовувані взаємодії між суб'єктами господарювання, суб'єктами ринкової інфраструктури органами влади. Ці взаємодії здійснюються у вигляді банківських операцій, банківських послуг CSFB тощо. п. У цьому зв’язку «банківська діяльність «має як категорія більш широка, ніж просто «діяльність банків », оскільки охоплює зовсім на лише банки.

49.Количественные, якісні і соціальні показники банківського менеджмента.

Показники, якими оцінюється банківський менеджмент поділяється на ряд груп: кількісні і якісні; об'єктивні і суб'єктивні; формализуемые і формализуемые.

Кількісні показники оцінки банківського менеджменту можуть застосовуватися лише соотносительно розмірам банку, його політики і спеціалізації. До них належать: розмір капіталу банку; кількість засновників; обсяги активних і пасивних операцій; кількість клієнтів; кількість сфер економіки та галузей роботи; географія роботи; наявність і розгалуженість мережі філій; кореспондентські відносини; кількість банківських продуктів в портфеле.

Серед якісних показників банківського менеджменту виділяють ряд групп:

Якісні показники (гніву й роботи) оцінюють менеджмент банки з позицій фахових вимог кредитного підприємництва: достатність капіталу, якість активів, прибутковість, ліквідність (в рамках безпеки і стійкості); швидкість скоєння операцій, обробки документів; комплексність наданих банківських продуктів; ступінь задоволення запитів клієнтів за видами, характеристикам, обсягам і якістю запропонованих банківських продуктів; адекватність прийнятих ризиків і рівень їх управляемости.

Якісні показники менеджменту (персоналу) характеризують його відповідність нормативним вимогам економіки до підприємницьким структурам: склад парламенту й компетентність адміністрації (кваліфікація, досвід роботи, наявність і якість нагляду); характер, адекватність й дотримання внутрішньої політики (відповідність базовим положенням і напрямів банківської політики, кадрову політику, внутрішній контроль і аудит); виконання регулятивних і дотримання законів, інструкцій та інших підзаконних актів по банківську діяльність; здатність адміністрації, і персоналу планувати і реагувати на зміна довкілля та обстановки (вплив спадів, інфляції, вміння визнавати і виправляти ошибки).

Якісні показники (соціальні) їх застосування пов’язані з особливим соціальним, громадським статусом кредитного підприємництва: ставлення персоналу до праці; співвідношення кваліфікації, відповідальності держави і винагород; ступінь і адекватність вирішення соціальних проблем.

53. Планування і знаходять способи просування банківських продуктов.

Це послуги, чи ті операції, які надає банк. Банк. продукти — різні види послуг і операцій, надані банками клієнтам. Б/продукты орієнтовані різних клієнтів, які м.б. об'єднують у группы:

Для юр.лиц.: |Дрібні |•1 Персональне фінансове обслуговування може й план-е управління | | |нерухомістю; | |фірми |•2 Спец. стартовые позички під гарантію поручителя; | | |•3 Купівля споживчих товарів у кредиту із погашенням в | | |розстрочку; | | |•4 Страхування майна, життя і здоров’я робітників; | | |•5 Послуги з переказування грошей і бухг. оформлению документів. | |Средние|•1 Платіжні операції, комп’ютерні послуги, пов’язані з | | |фінансової діяльністю; | |фірми |•2 Кредитн. картки до працівників; | | |•3 Лізинг. і факторинговые операції, середньострокова і | | |довгострокова позичка поповнення основний капітал. | |Крупные|•1 Усі, що від + | | |•2 Операції із виплати з/пл (рахунку підприємства чи карти); | |фірми |•3 Консультації з питань бізнесу; | | |•4 Послуги з експорту-імпорту; | | |•5 Реєстрація ц/бумаг; | | |•6 Формування й управління портфелем ц/бумаг; | | |•7 Консультації з приводу заснування нових фірм, купівля др. фирмы, | | |злиття капіталу тощо. | | |•8 Довгострокове кредитування. |.

Для физ. лиц: |Молодь |•1 Характерна підвищена мобільність, часті переїзди, життя| | |а поза домом, виходячи з того, необхідні послуги з перекладу | | |грошей, короткострокові позички, досить прості форми | | |заощаджень, банківські послуги, пов’язані з туризмом. | |Молоді |•2 Потребують у відкритті спільного банківського рахунку | |люди, |його й дружини, короткострокових кредитах на купівлю товарів, в | |недавно |різні форми поновлення кредиту. | |образовавшие|•3 Вдаються до цільовим формам заощаджень і послугам по | |сім'ю |фин.защите сім'ї (страх.). | |Сім'ї «зі |•1 Широко користуються споживчим кредитом на купівлю | |стажем» |товарів хороших і поліпшенню житлових умов, практикують | | |ощадні схеми для батьків та дітей, потребують | | |консультуванні з питань фінансування, | | |інвестування заощаджень, оподаткування, страхування, | | |завещаемого розпорядження. | |Люди зрелого|•2 Найбільш стійка група банківських клієнтів: зберігають | |віку, |великі залишки банківських рахунках, вимагають високого | |що готуються |рівня обслуговування, включаючи фінансове консультування, | |до перейшла |допомогу у розпорядженні капіталом, заповіт розпоряджень і | |пенсію |т.д. |.

43.Понятие фінансового лізингу, основні різновиду фінансового лизинга.

Фінансовий лізинг — вид лізингу, при кіт. лизингодатель зобов’язується придбати у власність вказане лизингополучателем майно в певного продавця та передати лизингополучателю дане майно в як предмет лізингу за опр-ую плату, на опр-ный термін і опр-ных умовах у тимчасове володіння й у користування. У цьому термін лізингу по тривалості дорівнює терміну повної амортизації предмета лізингу чи перевищує його. Після закінчення термін дії договору лізингу предмет лізингу перетворюється на власність лизингополучателя.

Фин. лізинг — довгострокова оренда майна, яка з специфічних умов лізингового договору. Він дає змогу підприємству залучити до ден. обороті ср-ва ін. підприємства на довгостроковій основі. Операції по залученню ср-тв з урахуванням довгострокової оренди — ефективна форма фінансування вкладень для закупівлі осн-х ср-тв. Осущ-ся вона ч/з лізингову компанію, що стає для третя особа право собств-ти на майно і отдающую їх у оренду на опр-ный срок.

Слід розрізняти фінансовий і оперативний лізинг. Договірні відносини, при кіт. майно передається орендарю терміном, істотно менший нормативного терміну служби майна, що припускає можливість здавати це у найм багато разів упродовж нормативного терміну його служби, ставляться до лізингу чи прокату. Відносини фінансового та оперативної лізингу регламентуються різними законодавчими і нормативними актами.

Об'єктами фин. лізингу м.б. будь-яке рухоме і нерухомого майна, який відносять до осн. ср-вам, і майнових права.

Фінансовий лізинг ділиться на: лізинг з обслуговуванням; ливеридж-лизинг; лізинг «в пакете».

Лізинг з обслуговуванням є поєднанням фінансового лізингу з договором підряду передбачає надання цілого ряду послуг, що з змістом потребують і обслуговуванням зданої у найми оборудования.

Ливеридж-лизинг — особливий вид фінансового лізингу, у якому велика частка (за вартістю) переданого у найм устаткування береться у найми у третю сторону — інвестора. У першій половині терміну оренди здійснюються амортизаційні відрахування по орендованому устаткуванню і сплата відсотків за взятою позичку купівля, що знижує оподатковуваний податком прибуток (дохід) інвестора і це створює ефект відстрочки налога.

Лізинг «у пакеті" — система фінансування підприємства, коли він будинку і споруди видають у кредит, а устаткування здається орендарю по договору аренды.

З джерела придбання об'єкта лізингової угоди лізинг можна підрозділити на прямий і возвратный.

Прямий лізинг передбачає придбання орендодавцем у пред-приятиявиготовлювача (постачальника) майна у сфері орендар. Поворотний лізинг залежить від наданні предприятием-изготовителем частину його власного майна лізингової компанії з одночасним підписанням контракту про його оренді. Так чином, підприємство отримує кошти здаватися в apeнду свого майна, не перериваючи його експлуатації. Така oпeрация тим вигідніше підприємствам, що більше будуть прибутки від нових інвестицій проти сумою орендних платежів. У разі лізингу майно, що використовується орендарем протягом усього терміну контракту, значиться на балансі лізингодавця, на яких зберігається право собственника.

За методами фінансування існують: терміновий лізинг, у якому здійснюється одноразова оренда майна; поновлюваний лізинг, у якому договір триває після закінчення першого терміну контракта.

Стосовно арендуемому майну лізинг підрозділяється на: чистий лізинг, коли додаткові видатки з обслуговування орендованого майна покладаються на орендаря; повний лізинг, у якому орендодавець утруднює себе всі витрати на технічного обслуговування зданої у найм устаткування. з. 5.1.

Суб'єктами лізингу являются:

· лизингодатель — юр. обличчя, яке здійснює лізингову деят-ть, тобто передачу в лізинг за договором спеціально набутого при цьому майна, чи громадянин, займається підприємницької деят-тью без освіти юр. обличчя і зареєстрований як індивідуального предпринимателя;

· лизингополучатель — юр. обличчя, яке здійснює предпринимат. деят-сть, чи громадянин, займається підприємницької деят-тью без освіти юр. обличчя і зареєстрований в кач-ве инд-ого підприємця, отримують майно в пользовано договору лизинга;

· продавець лізингового майна — підприємство — виготовлювач машин і устаткування чи інший юр. обличчя, чи громадянин, продають майно, що є об'єктом лизинга.

• підприємства з іншими інвестиціями, осущ-щие свою деят-сть в соотв-вии з Законом РРФСР «Про іноземних інвестицій в РСФСР».

Лізингові компанії — це коммерч. орг-ции, створювані у вигляді акц. суспільства ліцензіями функції лизингодателей. Засновниками лізингових компаній чи ін. організаційно-правових формах, виконують згідно з установчими документами і може бути юридичні особи та граждане.

Финанс-ние придбання лізингового майна осущ-ся лізинговими компаніями рахунок власних чи позикових коштів. ,.

Розрізняють внутрішній лізинг, коли всі суб'єкти лізингу є різідентами РФ, та діючий міжнародний, коли той чи кілька суб'єктів лізингу є нерезидентами відповідно до законодавством РФ. лізингоодержувача рахунок власних средств,;го до неї переходить право власності щодо лізингу. Лізингову компанію як спеціалізоване дочірнє суспільство мають найчастіше комерційних банків. Але це може бути самостійна лізингова компанія, і лізингова служба підприємства-виробника чи предприятия-посредника.

Лізинг так можна трактувати «як форму довгострокового кредитування купівлі. Оскільки лізингова компанія повністю оплачує кошти по дорученням предприятия;

Для фінансової служби підприємства важливі такі аспекти лізингової угоди: виникнення права власності щодо лізингу у лізингодавця; термін оренди, сума орендних платежів і періодичність їх виплати; умови страхування об'єкта угоди; порядок володіння майном після закінчення терміну оренди; відповідальність сторін; обов’язки лізингодавця і лизингополучателя.

В фин. лізингу звертається до можливості викупу орендованого майна по залишкової ст-ти чи підписання нового лізингового угоди, але вже коротший термін і з пільгової ставці. Викуп орендованого майна по залишкової ст-ти слід розглядати, як право — опціон, привілей арендатора.

Лізингові операції вигідні і лізингової компанії, і клієнту. Для лізингової компанії предмет угоди — об'єкт собст-ти, за експлуатацію кіт. цілком відповідає клієнт. Будучи власником, лізингова компанія визначає умови оплати, встановлює відсоток користування залученими орендарем засобами лізингової компанії. Надалі лізингова компанія визначає ще й умови реалізації предмета лізингової сделки.

44.Оперативный лізинг та її особенности.

Слід розрізняти фінансовий і оперативний лізинг. Договірні відносини, при кіт. майно передається орендарю терміном, істотно менший нормативного терміну служби майна, що припускає можливість здавати це у найм багато разів упродовж нормативного терміну його служби, ставляться до лізингу чи прокату. Відносини фінансового та оперативної лізингу регламентуються різними законодавчими і нормативними актами.

Оперативний лізинг має такі особенности:

. Орендодавець не розраховує покрити всі свої витрати з допомогою надходжень від однієї орендаря (лизингодателя);

. Терміни оренди не охоплюють повного фізичного зносу имущества;

. Ризик збитків псування чи втрати майна лежить гл. образом на арендодателе;

. Після закінчення за встановлений термін майно озвращается орендодавцю, який продає його здає оренду іншому клиенту.

До складу оперативного лізингу включаются:

. Рентинг — короткострокова оренда майна від однієї дні 1 г.;

. Хайринг — середньострокова оренда від 1 р. до 3-х лет.

Зазначені операції припускають багатократну передачу стандартного устаткування від однієї орендаря до другому.

.

50.Понятие і складові банківського маркетинга.

Маркетинг треба розглядати як інтегральну функцію менеджменту. У наукову літературу узвичаєного визначення маркетингу немає. У залежність від тій чи іншій функції, виконуваної маркетингом, він трактується як філософія виробництва, як філософія бізнесу, як систему управління збутом, як наукову дисципліну про закономірності ринку, як стратегія прийняття управлінського рішення, як функція менеджмента.

Розмаїття трактувань маркетингу пов’язаний із безліччю завдань, що він вирішує у різноманітних галузях деятельности.

Основні з них являются:

1) підвищення частка ринку, контрольованій даним господарюючим субъектом;

2) передбачення (прогноз) вимог споживачів товарів, роботам і услугам;

3) випуск товарів, робіт, послуг вищого качества;

4) забезпечення узгоджених термінів поставок;

5) встановлення рівня цін з урахуванням умов конкуренции;

6) підтримку репутації господарюючого суб'єкту у потребителей.

Найпоширенішою є така трактування. Маркетинг (анг. marketing, market — ринок, збут) — комплексний підхід до управління виробництвом і які реалізацією товарів, робіт чи послуг, орієнтований облік вимог ринку України і активний вплив на підходять до метою розширення обсягу цих товарів, робіт чи услуг.

Отже, маркетинг оперує обміном товарів, робіт чи послуг на гроші між производителями-продавцами і потребителями-покупателями в такий крок його формі, що призводить до взаємній вигоді кожної з сторон.

Сферою діяльності фінансового маркетингу є фінансовий ринок, де і той ж суб'єкт може бути одночасно у ролі продавця фінансових активів у ролі покупця цих активів. Так, банк, залучаючи кошти вкладників, є покупцем фінансових активів, а вкладники — їх продавцями. Видаючи кредити позичальникам, банк виступає у ролі продавця кредитного капіталу, а позичальник — у ролі його покупця. Тому умовно слід розрізняти два виду інвесторів: инвестор-продавец і інвесторпокупатель.

Фінансовий маркетинг можна видати за системний підхід інвесторівпродавців до управління реалізацією фінансових активів (грошей, цінних паперів, дорогоцінних металів і каміння) і инвесторов-покупателей до управління накопиченням фінансових активов.

Розрізняють концепцію маркетингу і комплекс видів маркетингової діяльності. Концепція фінансового маркетингу характеризує мета діяльності інвестора на фінансовому ринку й у тому, що ця діяльність мусить бути полягає в знаннях споживчого попиту фінансові активи, на знаннях законів, якими розвивається фінансовий ринок. У инвесторов-покупателей різні інтереси, потреби, грошові ресурси, і різна рівень ризику. Отже, вони різний попит на фінансові активи. Тому инвестор-продавец, пропонуючи свої фінансові активи та послуги обслуговування клієнтів, має чітко представляти, на яку групу покупців розраховані ці активи та і скільки може бути ними потенційних покупателей.

Звідси можливі два напрями фінансово-комерційної діяльності инвесторов-продавцов:

— орієнтація на масовий, стабільний попит, що передбачає щодо низькі ціни (курси, відсоткові ставки) на фінансовий актив, обмежені послуги з обслуговування та великий охоплення дрібних инвесторов-покупателей;

— орієнтація на нестабільний попит, тобто. деякі групи інвесторівпокупців (наприклад, диференціація їх за рівню доходу), що передбачає щодо високі ціни (курси, відсоткові ставки) на фінансовий актив, широке коло послуг за обслуговування та менший охоплення инвесторов-покупателей.

Наприклад, Уникомбанк своєї діяльності по депозитним вкладах для населення орієнтується на осіб. У 1997 р. мінімальна сума депозиту становила 1 тис. крб., 1998 р. — 3 тис. руб.

Отже, встановлюючи ціни (курси, відсоткові ставки), їх необхідно орієнтувати не так на середнього покупця, але в певні типові групи. Типологію споживання фінансових активів слід розглядати, як основу підвищення ефективної комерційної діяльності инвестора-продавца.

Типологія споживання фінансових активів ще на своєї разработки.

Маркетингова діяльність починається із розробки чіткої схеми класифікації попиту фінансові активи, під якої розуміється розподіл попиту окремі групи з певним ознаками для досягнення поставленого цели.

Інтерес до фінансові активи можна класифікувати по психофізіологічної реакції инвесторов-покупателей. У цій ознакою розрізняють: фіксований, альтернативний, імпульсний спросы.

Фіксований — цей стійкий попит деякі види фінансових активів, постійно наданих продавцям цих активів. Наприклад, депозитні вклади у трилітрові банки з мінімальним сумою вкладу трохи більше 100 крб.; акції найпрестижніших банків та др.

Альтернативний — це попит за вибором. Коли вкладник, після аналізу своїх фінансових можливостей, ступеня дохідності, вигідності ризику, приймає постанову по вкладанні капіталу фінансовий актив. У це попит на такі фінансові активи, як валютні депозити і трасти, страхові свідоцтва, пенсійні поліси, депозитні вклади з сумою вкладу більш 300 крб. і др.

Імпульсний — це несподіваний попит, коли инвестор-покупатель, вже який зробив свій вибір під впливом ради інших покупців, знайомих, реклами чи інших чинників, змінює своє рішення. До нього належить, головним чином, попит на цінних паперів, якими рекламуються високі дивіденди (відсотки) на вклади за договором селинга і др.

Інтерес до фінансові активи можна класифікувати за рівнем задоволення потреб инвесторов-покупателей. У цій ознакою выделяют:

— реалізований попит (будучи пред’явлено покупцем, попит удовлетворен);

— незадоволений попит на фінансові активи, відсутні у продажу в чи існуючі, але з обсягу пропозиції відстають від запитів покупателей;

— що формується попит, тобто. нечітко виражений, що формується у покупця, це, зазвичай, попит налаштувалася на нові види фінансових активів і послуги з обслуговування клиентов.

Для задоволення попиту покупців на фінансові активи инвесторы-продавцы цих активів повинні враховувати вищезазначені види попиту та його особенности.

У маркетинговому дослідженні використовуються специфічні показники аналізу попиту ипредложения на фінансові активи. Наприклад такі, як абсолютна величина спреду, його у відсотках максимальної ціні попиту, співвідношення обсягів попиту й пропозиції, середньозважені ціни від попиту й предложения.

Спред — це розрив мінімальної ціною пропозиції з максимальної ціною попиту. Наприклад, мінімальна ціна пропозиції на акцію 80 крб., максимальна ціна попиту неї 90 крб. Тоді абсолютна величина спреду становитиме 10 крб. (90 — 80), яке рівень у відсотках максимальної ціні попиту 11,1% [(10: 90) -10].

Розмір спреду свідчить про рівень ліквідності фінансового активу. Наведена вище в прикладі акція має середньої ліквідністю. Найбільш ліквідними є цінних паперів, які мають ставлення спреду до максимальної ціні попиту найменше (зазвичай до 3%).

Фінансовий маркетинг пов’язані з вивченням особливостей попиту фінансові активи, їхньої величини, чинники, що впливають це збільшення попиту, ступеня задоволення від попиту й реалізації пропозиції. Тому фінансовий маркетинг можна з’ясувати, як функцію фінансового менеджменту, змістом якої є перетворення потреб инвесторов-покупателей в доходи инвесторов-продавцов фінансових активов.

Фінансовий маркетинг є специфічна функція управління, спрямована на гнучке пристосування фінансово-комерційної діяльності інвесторапродавця до мінливим умовам фінансового рынка.

Фінансовий маркетинг як функція фінансового менеджмента:

1) спрямовано ефективну реалізацію фінансового активу на рынке;

2) застосовує програмно-цільовий і системний подходы;

3) передбачає вивчення ринку, пристосування його й одночасне вплив на него;

4) передбачає активних дій инвесторов-покупателей і інвесторівпродавців, їх творчу ініціативу і предприимчивость.

Процес фінансового маркетингу представлений наступній схеме.

Процес фінансового маркетингу починається з вивчення потреб инвестора-покупателя і кожної конкретної фінансового активу (наприклад, депозит у сумі 100 крб., 500 крб. і др.).

Другим етапом процесу фінансового маркетингу є комплексне дослідження ринку. Воно ведеться за кожному сектору (наприклад, попит на звичайні акції, на привілейовані акції та ін.) з єдиною метою виявлення попиту, його ємності і ринкових можливостей, і навіть визначення перспектив поліпшення і виду фінансових активів і услуг.

З допомогою проведених досліджень стану ринку і з урахуванням вивчення потреб покупців останні перетворюються на можливість реалізації конкретного фінансового активу. Після цього складається план фінансового маркетингу. Він є письмовий документ, який включає у собі необхідні дані фінансове активі, про секторі ринку у цій активу, конкурентів, про цілі та військово-політичні завдання инвестора-продавца у сфері маркетингу і засобах розв’язання (трудові ресурси, матеріальні кошти й т. п.). План фінансового маркетингу є основним документом, котрий має дати чіткі відповіді питання: хто, коли, що й яким чином брати участь у реалізації конкретного фінансового активу, хто буде його покупать.

За підсумками плану фінансового маркетингу складається план організаційних дій, саме плануються життєвий цикл фінансового активу і рекламні заходи. Життєвий цикл фінансового активу є певний період, протягом якого фінансовий актив має життєздатністю над ринком і відданість забезпечує досягнення поставленої мети у покупця у продавця цього активу. Від життєвого циклу фінансового активу безпосередньо залежить рівень прибутку як инвестора-покупателя, і инвестора-продавца з кожної з його стадий.

Для життєвого циклу фінансового активу характерно наявність трьох стадій: вкладення капіталу, повернення вкладеного капіталу, отримання від нього доходів у вигляді відсотка, дивіденда, дисконту тощо. п.

Для вкладника, т. е. як инвестора-продавца, так інвесторапокупця, вкладення капіталу означає його інвестиційні видатки з метою отримання ними доходів. У цьому дохід на вкладений капітал може утворюватися частинами (наприклад, щодня, щомісяця) або відразу повністю (наприклад, за рік). Тому такий дохід вважатимуться кумулятивним (від латів. cumulatio — збільшення, складання) доходом.

Для вкладника і при отриманні кумулятивного доходу на вкладений капітал важливого значення мають три фактора:

— максимальна величина вкладеного капитала,.

— швидкість обороту капіталу (т. е. швидкість повернення вкладених грошових средств),.

— і величину кумулятивного доходу на останній період дії вкладеного капіталу, наприклад, за останній год.

Однією можливість капіталу приносити прибуток не нижче гарантованого банком може бути ціна господарюючого суб'єкту, відома під назвою «ціна фірми ». Адже це комплексний показник, який відбиває дохідність, перспективи розвитку та становище господарюючого суб'єкту на рынке.

Ціна господарюючого суб'єкту складається під впливом трьох чинників; чистий прибуток, розміру банківського відсотка за кредит, балансовою вартості активів господарюючого суб'єкту. Вона визначається по формуле.

де Ц — ціна господарюючого суб'єкту, крб.; год — річна чистий прибуток, крб.; п — розмір банківського відсотки надходжень у частках единицы;

До — балансову вартість активів, руб.

Наступні етапи процесу фінансового маркетингу містять у собі організацію та проведення реклами й організацію роботи пунктів з продажукупівлі фінансових активів (відділів банків, компаній, фондових магазинів, пунктів з обміну валюти, і т. п.).

Реклама є ще однією з різновидів соціальної інформації, т. е. зв’язку для людей. Цю інформацію містить у собі активний елемент новизни. Реклама впливає на людську свідомість, його методи би мало бути психологічно обгрунтовані. Текст реклами може бути яскравим, лаконічним і помітним. Реклама виходить з певних принципах: правдивості (достовірності), конкретності (простий і переконливу мову, який би дохідність реклами), цілеспрямованості, плановості. Розробляючи план рекламних заходів, необхідно враховувати такі вимоги: реклама мусить бути систематичної, щоб охопити велике громадян України; повинна зацікавити; під час відкриття нових банків, фінансових компаній, фондів та його філій треба використовувати всі форми реклами (радіо, печатку, плакати і др.).

При роботи пунктів по продаже-покупке фінансових активів слід виходити із основного принципу: створення зручностей клієнтам, що передбачає серед інших умов встановлення оптимального режиму роботи і местонахождения.

1.2. Функції фінансового маркетинга.

Фінансовому маркетингу притаманні певні функції. Функції фінансового маркетингу — це сукупність видів маркетингової діяльності господарюючого суб'єкту щодо реалізації фінансових активов.

Основними функціями фінансового маркетингу являются:

— збір информации;

— маркетингові исследования;

— планування діяльності з випуску та її реалізації фінансових активов;

— реклама;

— реалізація фінансових активов.

Маркетингові дослідження охоплюють весь процес маркетингу від пошуків ідей видів фінансових активів до їх використання кінцевим споживачем. Тому маркетингового дослідженню піддаються всі види роботи і сфери фінансового маркетингу, саме: самі фінансові активи, вкладники (інвестори-покупці, инвесторы-продавцы), фінансові ринки, місця (пункти) реалізації, реклама тощо. д.

Маркетингове дослідження включає у собі комплекс видів деятельности:

1) вивчення поведінки инвестора-покупателя і инвестора-продавца на фінансовому рынке;

2) аналіз можливостей ринку та її секторов;

3) вивчення фінансових активів якістю, привабливості і др.

4) аналіз реалізації фінансових активов;

5) вивчення конкурентов;

6) вибір «ніші «ринку, тобто. найсприятливішого сегмента фінансового рынка.

Фінансовий маркетинг (як і маркетинг взагалі) вимагає обов’язкового сегментування ринку, т. е. розбивки ринку на чіткі групи инвесторов-покупателей і инвесторов-продавцов з різних ознаками і позиціонування фінансових активов.

Позиціонування фінансових активів означає дії щодо для даного фінансового активу конкурентоспроможності на фінансовому рынке.

У остаточному підсумку вся діяльність фінансового маркетингу спрямовано створення нових фінансових активів і нових фінансових ринків, і навіть на розширення чи утримання своєї частка ринку. Від цього залежить обсяг діяльності инвестора-продавца, обсяг виручки від фінансових активів, рівень рентабельності, норма прибутку на вкладений капитал.

Є різноманітні різновиду маркетингу: цільової, товарнодиференційований, масовий, підтримуючий і др.

Фінансовий маркетинг — це цільової маркетинг, заснований на виборі певного сегмента ринку із наступною розробкою фінансових активів і комплексів маркетингу стосовно цьому сегменту.

Характерною рисою цільового фінансового маркетингу є його спрямованість не так на весь фінансовий ринок та не так на його окремі ланки (валютний ринок, ринок цінних паперів тощо. буд.), але в його частини (сегменти), які заздалегідь вибираються з урахуванням сегментації ринку. Це дозволяє зосередити увага фахівців і сконцентрувати маркетингові дослідження на конкретному сегменті ринку, що забезпечує найбільшу прибуток для инвестора-продавца і инвестора-покупателя фінансових активов.

51.Банковские інвестиції, управління портфелем цінних бумаг.

Банківські инвестиции.

Вкладення банківських ресурсів (зазвичай, на термін) — в облігації державних позик, акції промислових компаній, і інші високоприбуткові цінних паперів Цим досягається розосередження вкладень і отримання доларів додаткового прибутку. Банківські інвестиції відбивають рух фіктивного капіталу формі інвестиційного портфеля банков.

Принципи портфельного инвестирования.

Беручи рішення про доцільність інвестицій у акції, інвестор повинен оцінити ризик, властивий цим активам та його очікувану доходность.

Якщо поняття «дохідність «вже не потребує визначеннях, то поняття «ризик «для недосвідченого інвестора може бути певної абстракцією: «ну, акції це ризиковано… » .

Проте, стосовно цінних паперів і до управління портфелем цінних паперів, зокрема, поняття «ризик «затверджує зовсім певне значення. Оцінка ризику — це основа управління портфелем цінних бумаг.

Ризик акції показує, наскільки її курс піддається колебаниям.

Навіть ризики двох акцій з однаковим середньої дохідністю може бути різними, якщо волатильность (колеблемость) однієї акції більше другой.

Ризик — чи варіація дохідності - акції то, можливо розрахована з допомогою таких статистичних показників, як среднеквадратическое відхилення, дисперсія і др.

Оскільки як дохідність, і ризик окремої акції розглядають із позиції портфельного інвестування, а чи не кожному за активу окремо, необхідно визначити, чого ж ці показники впливають зміну дохідності і ризику всього портфеля в целом.

Дохідність портфеля безпосередньо залежить від показників дохідності назв активів і то, можливо розрахована за такою формулою середньої арифметичній виваженої. Це означає, чим більше портфелі частка найбільш дохідної акції, тим більша дохідність і самої портфеля, і навпаки. Тому найбільш доходний портфель складатиметься з однієї самої дохідної акції, але ризик такого портфеля набагато більше проти диверсифікованим портфелем.

І це взаємозв'язок між ризиком портфеля і ризиком вхідних до нього активів менш й не описується формулою середньої арифметической.

Наприклад, актив, має великий рівень ризику, може виявитися практично безризиковим з позиції портфеля і за певному поєднанні які входять у цей портфель активів. Теоретично, можна підібрати два фінансових активу, кожен із яких має високий рівень ризику, але які будучи об'єднаними разом становитимуть абсолютно безризиковий портфель.

Третє ключове поняття у формуванні і потребу керувати портфелем акцій — це кореляція, чи взаємозв'язок між курсами (дохідністю) акцій. Одні акції над ринком одночасно й зростають одночасно падають, інші акції рухаються у різних напрямах чи рухаються незалежно друг від друга. Ця стійка взаємозв'язок чи незалежність між курсами різних акцій береться до управлінні портфелем і дозволяє досягати значного зниження ризику портфеля. Кореляція між акціями то, можливо точно оцінена з допомогою статистичних методов.

Отже, дохідність, ризик та кореляція акцій — ось три основних поняття, які треба враховувати для формування і потребу керувати портфелем цінних паперів. Комбінуючи активи з різними показниками дохідності, ризику і взаємозв'язком між активами, можна сформувати портфель з прийнятним співвідношенням «доходность/риск », портфель з мінімальним ризиком при заданому рівні дохідності чи портфель з максимальної дохідністю при заданому рівні риска.

52.Действующие форми безготівкових розрахунків, суть і документооборот.

Безготівкові розрахунки за товари та, а т. же у зв’язку з фінансовими зобов’язаннями здійснюються у різні форми, кожна з яких має специфічні особливості у характері і рух розрахункових документів. Форма розрахунків є сукупність взаємозалежних елементів, до яких ставляться спосіб платежу і відповідні йому документообіг. Документообіг — це система оформлення, використання коштів і руху розрахункових документів і майже коштів, куди входять: виписка вантажовідправником рахунків-фактури і передачі його іншим учасникам розрахунків; зміст розрахункового документи й його реквізити; терміни складання розрахункового документи й порядок пред’явлення його банк, а т. же іншим учасникам розрахунків; рух розрахункового документа між установами банків; лад і терміни оплати розрахункового документа, перекладу й отримання коштів; порядок використання розрахункового документа для взаємного контролю учасників розрахунку вжиття заходів економічного воздействия.

Донедавна основний формою безнал./расчетов була акцептная форма, чинена з урахуванням платіжних вимог постачальників. У наст. время у зв’язку з переходом до ринкових умов господарювання акцептная форма розрахунків скасовано і господарству запропоновано вживати такі форми, які передбачають виключити під час розрахунків диктат виробника і зробити ініціатором скоєння платежу самих плательщиков.

Відповідно до чинним законодавством у сучасних умовах припускається використання наступних форм б/расчетов:

Платежн.поручениями;

Платежн.требованиями-поручениями;

Чеками;

Аккредитивами.

Форми розрахунків між платником і одержувачем коштів визначаються ними самими у договорах (соглашениях).

Взаємні претензії за розрахунками між платником і одержувачем платежу розглядаються обидві сторони й без участі банківських установ. Спірні питання вирішуються на суді, третейському суді, тож арбитраже.

Претензії до банку, пов’язані з виконанням розрахунково-касових операцій, направляються клієнтами в письмовій формах в обслуговуючий їх банк. Самі банки листуються за цими претензіям між собою й участю РКЦ.

Банківські установи зобов’язані здійснити перерахування коштів клієнта і зарахування коштів у його рахунок не пізніше наступного операційного дня після відповідної платіжного док-та, якщо інше не встановлено федеральним законом, договором чи платіжним док-том.

Що стосується невчасного чи неправильного зарахування з цього приводу чи списання із рахунку клієнта коштів банки виплачують відсотки на суму цих коштів за ставці рефінансування Банку России.

РОЗРАХУНКОВІ ДОКУМЕНТИ, використовувані при діючих формах розрахунків, приймаються банком до виконання лише за їх відповідність стандартизованим вимогам, і, отже, обов’язково повинні утримувати след. данные:

Найменування розрахункового документа;

Номер розрахункового документа, число, місяць, року його выписки;

Найменування платника, номер його рахунок у банку, найменування і номер банку плательщика;

Найменування отримувача коштів, номер його рахунок у банку, найменування і номер банку одержувача средств;

Призначення платежу (в чеку не указывается);

Сума платежу (цифрами і прописью).

Перший примірник розрахункового документа може бути обов’язково підписано посадовими особами, мають права розпоряджатися рахунком у банку і міть відбиток друку. Списання коштів із рахунку платника роблять лише на підставі першого примірника розрахункового документа.

Розрахункові док-ты (крім чека) виписуються, зазвичай, з використанням технич. средств до одного прийом під копірку. Чеки виписуються рукою чорнилом чи кульковими ручками.

Розрахункові документи приймаються банком до виконання протягом операційного дня банку. Відповідно до сформованій практикою в більшості банків операційний день встановлюється до 13 год. Документи, прийняті банком від клієнтів в операційне час, проводяться ним балансу у цей самий день.

54.Банкротство і ліквідація комерційних банков.

Нині банкрутство кредитних організацій ввозяться відповідність до Федеральним законом від 25 лютого 1999 р. «Про неспроможності (банкрутство) кредитних організацій » .

Відповідно до п. 2 ст. 142 закону про банкрутство заяву про визнання кредитної організації банкрутом приймається до розгляду арбітражним судом після відкликання Банком Росії в кредитної організації ліцензії на здійснення банківських операцій, якщо інше нічого очікувати передбачено ФЗ про банкрутство кредитних організацій. Підстави для відкликання ліцензії перераховуються в ст. 20 Закону «Про банки та надійної банківської діяльності «. Серед них названа і нездатність кредитної організації задовольнити вимоги кредиторів по грошовим зобов’язанням і (чи) виконати обов’язок по сплаті обов’язкових платежів до протягом місяця прихід дати їх виконання, коли на вимоги до кредитної організації у сукупності становлять щонайменше тисячу мінімальних розмірів оплати праці, встановлених федеральним законом (в ред. Федерального закону від 31 липня 1998 г.).

Відкликання ліцензії означає неможливість скоєння банком будь-яких операцій та тягне у себе, зазвичай, ліквідацію. Ліквідація юридичної особи, зокрема і комерційного банку, ввозяться порядку, встановленому ст. 61 Цивільного кодексу Російської Федерації. У відповідність до ній ліквідація юридичної особи внаслідок брутальних та кількаразових переступів чи інших правових актів то, можливо проведена лише у вирішенні суда.

Ліквідація юридичної особи то, можливо зроблена також за рішенням засновників або органу юридичного обличчя на зв’язки Польщі з закінченням терміну або досягненням мети, заради якою вона створено. Юридична особа, що є комерційної організацією чи чинне у вигляді споживчого кооперативу благодійного чи іншого фонду, ліквідується й у відповідності зі ст. 65 ДК внаслідок визнання його несостоятельным.

Оголошення боржника неспроможним та наступна його ліквідація можливі лише двома шляхами. Перший — рішення з наступної ліквідацією (п. 1 ст. 65 ДК РФ). Другий — численних боржника і кредиторів про оголошенні про банкрутство із наступною добровільної ліквідацією (п. 2 ст. 65 ДК РФ).

Річ про її банкрутство може розглядати лише арбітражного суду. У законі «Про неспроможності (банкрутство) кредитних організацій» (ст.35) визначено, що правом звернутися арбітражний суд заявою про визнання банкрутом банку мають: сам банк — боржник. Копія заяви направляють у ЦБ РФ. кредитори банку, включаючи громадян, котрі мають вимоги до нього на кожному договору банківського рахунки. Банк Росії. прокурор (у разі, передбачених у Законі «Про неспроможності (банкрутство)». податковий чи іншого уповноважений орган — щодо невиконання банком обов’язкових платежів до бюджету й у позабюджетні фонды.

Зблизька справи про політичне банкрутство кредитної організації застосовуються процедури спостереження (процедура забезпечення схоронності майна боржника і проведення аналізу його фінансового становища (передбачає призначення тимчасового управляючого)) і конкурсного виробництва (процедура, має метою розмірне задоволення вимог кредиторів ліквідованого боржника (передбачає призначення арбітражного управляючого, ліквідатора)) (ст. 5 Закону). У законі «Про реструктуризацію кредитних організацій» (ст.23): банк, ликвидируемый у вирішенні та під керівництвом АРКО, та її кредитори вправі укласти мирову угоду (м.с. — затверджуване арбітражний суд угоду між комітетом кредиторів і боржником, що містить положення про розмірах, порядку і термінах виконання зобов’язань боржника і/або припинення таких зобов’язань тим чи іншим законним способом, і навіть інші умови, що може бути укладено між сторонами про всяк стадії розгляду справи про його банкрутство (однак тільки після погашення кредитора 1-ї та 2-ї черг) і тим самим стає основою припинення провадження у справі про банкрутство етапах спостереження чи зовнішнього управління, але в етапі конкурсного виробництва — основою того, щоб рішення про визнання боржника банкрутом про відкритті конкурсного виробництва не исполнялось.

Процедури ліквідації банка.

Арбітражний суд, прийняв заяву про визнання банку банкрутом, у своїй визначенні з цього питання вказує вводити на банку процедуру спостереження й призначити обличчя, якому буде доручено спостереження, — тимчасового управляючого (ст. 41 Закону «Про неспроможності (банкрутство) кред. оргций»). Після закінчення спостереження тимчасовий управляючий представляє в арбітражного суду звіт про діяльність, інформацію про фінансовий стан боржника і такі пропозиції про возможности/невозможности поновити його платежеспособности.

Рішення арбітражного суду про визнання боржника банкрутом означає рішення відкрити стосовно цього боржника конкурсне виробництво. Термін конкурсного виробництва, зазвичай, вбирається у 1 року. Втім, арбітражного суду вправі продовжити його за 6 й більше місяців. Відповідно до Закону «Про нест. (банкр.) кр.ор.» (п. 3 ст.48) після складання реєстру вимог кредиторів конкурсний керуючий у термін пізніше 6 месяцев (срок м.б. продовжений) після відкриття конкурсного виробництва має становити проміжний ліквідаційний баланс (містить дані про склад майна та кредиторської заборгованості банка).

У положенні ЦБ № 264(п.18) розписані обов’язки ліквідаційної комісії (ліквідатора): розмістити у друку оголошення про ліквідацію банку, вказавши свою адресу, реквізити кореспондентського рахунки, лад і термін (щонайменше 2-х місяців) пред’явлення кредиторами вимог до ликвидируемому банку; вирішити питання створення підрозділів ліквідаційної комісії з місцеві розташування філій банку; вывить всіх кредиторів банку і персонально повідомити їх про ліквідацію банку; вжити заходів для збереженню готівкового майна, в т. числе шляхом запитання майна, що у обороті; виявити і стягнути дебіторської заборгованості; вжити заходів для реалізації закладеного майна за простроченими кредитах; оцінити наявне майно, скласти список активів і пасивів; розглянути вимоги кредиторів; скласти проміжний ликв-ый баланс; при недостатності в банку грошей продати з прилюдних торгів на аукціонної основі його майно задоволення визнаних вимог кредиторів; виплатити кредиторам банку гроші по визнаним вимогам; передати що залишилося після задоволення вимог кредиторів майно учасникам, у яких зобов’язальні права щодо майна цієї організації; скласти звіт і ліквідаційний баланс і затвердження учасникам ліквідованого банку, та був узгодження — в ТУ ЦБ.

Арбітражний суд, розглянувши звіт конкурсного управляючого про результати зробленого, виносить ухвалу щодо завершенні конкурсного виробництва. Конкурсний управляючий протягом 10 днів із моменту винесення зазначеного визначення має подати їх у орган держ. реєстрації юридичних. Дане визначення є необхідною підставою внесення в держ. реєстр юр. осіб записи про ліквідацію боржника. З часу, коли такий запис зроблено, повноваження конкурсного управляючого припиняються, конкурсне виробництво вважається завершеним, а боржник — ликвидированным.

54. Банкрутство і ліквідація комерційних банков.

Здійснюється відповідно до Федеральним законом «Про неспроможності (банкрутство) кредитних установ». Проводиться з ініціативи ЦБ.

Черговість виплат під час банкрутства КБ:

1. Фінансування дет-ти ликвидац. комиссии.

2. ФОП (лікарняні і т.п.).

3. Погашення боргів др. банкам (1-ЦБ).

4. Розрахунки з бюджетом.

5. Розрахунки з позабюджетними фондами. Інші кредитори (зокрема. вкладчики).

55.

Проблеми та перспективи розвитку банківської системи в России.

Питання щодо ролі банків розвитку економіки неоднозначний. Для російської банківської системи, яка будує систему ринкового типу, вона має особливе значення. Йдучи від розподільній до ринкової моделі необхідно зрозуміти, в чому полягає призначення банку економіці? Центральний банк сконцентрувався на темпах інфляції, валютному курсі, комерційних банків довгий час були задіяні лише власними проблемами. Інтереси економіки — не їх — справа, головне — якнайбільше заробити собі. Усі міркування сприймалися як і пропозиція, далека від реальності, І що зовсім неприпустимо, деякі банки стали «кишеньковими «у економічному, а й політичному отношениях.

Роль банків залежить від того, реалізований він чи ні у Росії? Йдеться про призначенні банку. Роль банку виявляється у тому, що він забезпечує, по-перше, концентрацію вільних капіталів та земельних ресурсів, необхідні підтримки безперервності прискорення виробництва; по-друге, впорядкування раціоналізації грошового обороту. Реалізуючи громадське призначення, банки у вигляді грошових монетарних інструментів істотно впливають на стан економіки та фінансів, виробництво й обіг товаров.

Найпершим пріоритетом у розвитку банківської системи вважається підготовка кадрів з вищими кваліфікацією, банківської культурою, поданням про бізнес, організаторськими здібностями. Банкіри, зарано повірили у професійну силу, потребують серйозному вивченні банківського дела.

Другим пріоритетом можна припустити формування законодавчого забезпечення банківську діяльність. Недолік правилами гри очевидний. Яскравим прикладом є закону про гарантуванні вкладів громадян, у банку. На черги може бути закону про кредитній справі, у якому мова має піти про оздоровленні кредиту на Росії, відновленні його продуктивних якостей й тотального зниження інфляційних наслідків экономики.

Третім пріоритетом може бути формування банківського сектора залежать як системи, галузі народного господарства. Сьогодні у ній відсутні цілі блоки: немає установ дрібного кредиту, кредитної кооперації, банків розвитку, банківської інфраструктури, інформаційного, повного методичного, наукового, кадровому забезпеченню, без чого не обходиться ні одна галузь сучасної экономики.

Четвертим пріоритетом вважаємо необхідність скоригувати сформовані ставлення до зв’язку банки з виробництвом, клієнтами, заради що вони працюють над ринком. У фінансових і банківських структур немає іншого шляху виживання крім повороту убік реальної економіки. Яскраве підтвердження тому стан банківської системи в післякризовий період. Саме банки, инвестировавшие невиправдано великий обсяг позикових коштів, зокрема. вкладників в спекулятивні інструменти, і навіть не що проводили аналіз кредитних ризиків і ліквідності у гонитві за надприбутками, зазнали серйозне фиаско.

Центральний банк за посилення ролі грошей до економіці. У реальності очевидна зростання значимості у Росії бартеру, квазігрошей, істотних грошових потоків, які йдуть повз банків. З цим самим пов’язана проблема інфляції й пошуку точки рівноваги на грошовому рынке.

Глобальна завдання економічної політики, її найважливішого приносить чималі грошікредитного сегмента полягає у стимулюванні зростання споживчого попиту й забезпечення цій основі стабільного зростання ВВП. Можна констатувати, що останні роки сталася серйозна еволюція у постановці цілей грошово-кредитної політики — від лобовій атаки на інфляцію до конструктивного підходу стимулювання споживчого попиту, зростання ВВП, забезпечення зайнятості і збільшення доходів населення. Перебільшення ролі інфляції у системі індикаторів стала очевидною 1998 р., коли зниження інфляції не змогло запобігти фінансову кризу. Слід підкреслити, що зі зниженням інфляції максимальні значення були досягнуто і з іншого найважливішим параметру грошово-кредитної політики — золотовалютним резервах, увеличившимся до 24 млрд. доларів. І це також врятувало від кризиса.

Великий проблемою для банків є проблема кредитоспроможності підприємств. Існують організації, котрі жадають кошти, але в всіх їх хороша репутація. Іноді важко знайти підприємство, яке користується репутацією надійного платника. До неї ж додається неефективність юридичної системи з захисту кредиторів, тобто. банків. Тому, виділяючи позички, банки враховують, що немає законодавчо встановлених ефективних методів повернення позичок у разі недобросовісності позичальника. У цьому задля забезпечення надійності вкладення банкам необхідне рішення низки проблем. Перша — закріплення гарантій інвестицій на законодавчому рівні. Не означає, держава перебирає матеріальну відповідальність за інвестування в промисловість. Перш за все це передбачає вироблення такий правова база, у якій держава чи приватний інвестор, фізичне чи юридична особа знайшли б на законодавчому рівні докладно прописані правила захисту національних інтересів проти шахрайства і правил страхування ризику. Має бути детально прописана договірно-правова частина відносин, розроблено форми страхування інвестицій, а судовий захист має стати загальнодоступною, дієвою, менш корумпованої. Зрозуміло, що бюджет і не може йти на витрати по створенню такої системи, але й непотрібно. У багатьох країнах інститут гарантування інвестицій має власні джерел доходів, а судова система окупається з допомогою різноманітних пошлин.

Головна мета розвитку банківського сектора залежать визнано зміцнення його стійкості, яка виключає можливість виникнення системних банківських ризиків. До стратегічним цілям віднесено також підвищення якості реалізації банківським сектором функцій по акумуляції заощаджень населення, коштів підприємств та їх трансформації в кредити та інвестиції, відновлення та зміцнення довіри російської банківську систему із боку інвесторів і вкладників, запобігання використання кредитних організацій з метою недобросовісної комерційної практики. Досягнення поставленої мети в кілька років вирішити низку дуже важливих практичних завдань. Це насамперед, зміцнення фінансового становища життєздатних банків, розвиток системи ідентифікації і виведення з ринку банківських послуг CSFB проблемних кредитних організацій, підвищення рівня капіталізації кредитних громадських організацій і якості капіталу, формування умов розвитку діяльності банківської системи з залученню коштів населення і ще підприємств, розширення операцій банків з реальною економікою. У цьому мети розвитку банківського сектора залежать можна реалізувати лише за здійсненні загальних, системних ринкових перетворень, які включають, в першу чергу, структурні, правові норми й податкові компоненты.

Основними цілями її подальшого розвитку банківського сектора залежать визнані зміцнення його стійкості, підвищення якості здійснення функцій по акумулюванню коштів та його трансформації в кредити та інвестиції, зміцнення довіри вкладників та інших кредиторів банків, посилення захисту їхніх інтересів, запобігання використання кредитних організацій недобросовісної комерційної практике.