Економічне обґрунтування проекту цеху по виробництву вітамінізованої сметани 15% жирності потужністю 200 кг на добу

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ ДЕРЖАВНИЙ ВИЩИЙ НАВЧАЛЬНИЙ ЗАКЛАД

" УКРАЇНСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ХІМІКО-ТЕХНОЛОГІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ"

КАФЕДРА ЕКОНОМІКИ ПРОМИСЛОВОСТІ ТА ОРГАНІЗАЦІЇ ВИРОБНИЦТВА КУРСОВА РОБОТА З дисципліни «Економіка та організація хімічних виробництв»

На тему: «Економічне обґрунтування проекту цеху по виробництву вітамінізованої сметани 15% жирності потужністю 200 кг на добу»

• Дніпропетровськ, 2008
• Зміст
• Вступ
• 1. Розрахунок техніко-економічних показників проектованого цеху
• 1.1 Маркетингове дослідження ринку
• 1.2 Визначення необхідної кількості основного технологічного устаткування і потужності цеху
• 1.3 Визначення потреби в капітальних вкладеннях
• 1.4 Розрахунок чисельності і фонду заробітної платні промислово-виробничого персоналу
• 1.5 Розрахунок собівартості виробництва продукції
• 2. Визначення ефективності проектованих заходів
• 2.1 Розрахунок узагальнюючих показників ефективності роботи цеху
• 2.2 Розрахунок техніко-економічних показників ефективності роботи цеху
• Висновок
• Література

Вступ

У даній курсовій роботі обґрунтована економічна ефективність технічних рішень і виконано всі необхідні економічні розрахунки. Розрахунок проведено для продукту під назвою «Вітамінізована сметана 15% жирності» .

1. Розрахунок техніко-економічних показників проектованого цеху

Метою техніко-економічного обґрунтування в даній курсовій роботі є встановлення економічної доцільності і ефективності будівництва нового цеху за проектованою виробничою програмою випуску продукції, обсяг якої й визначає виробничу потужність проектованого цеху.

1.1 Маркетингове дослідження ринку

Для визначення обсягу товарної продукції, що випускається, у вартісному вираженні варто скористатись оптовими цінами підприємства (без податку з обороту), визначеними виходячи з повної собівартості й умовного прибутку або умовної рентабельності.

Таблиця 1 — Виробнича програма цеху з випуску товарної продукції і формуванню портфеля замовлень на продукцію цеху

Вартість річного обсягу виробництва вітамінізованої сметани 15% жирності 2 040 780 грн., в натуральному вигляді річний випуск продукції становить 45,2 тонн.

1.2 Визначення необхідної кількості основного технологічного устаткування і потужності цеху

Основним обладнанням даного технологічного процесу є сепаратор-відокремлювач вершків. Враховуючи специфіку технології і особливості експлуатації основного обладнання, приймаємо режим роботи цеху такий: перервне виробництво, робочий тиждень 5 днів в дві зміни тривалістю 8 годин.

Ефективний фонд часу роботи установки протягом року розраховується за формулою:

де Т_к — календарний фонд часу (365днів); Т_НОМ — номінальний фонд часу; Т_вих, Т_св — відповідно сумарна тривалість вихідних і святкових днів за рік, дні; Т_зм — тривалість однієї зміни, год; N_зм — число змін роботи цеху на добу; Т_тз — сумарна тривалість технологічно неминучих зупинок (перерв) протягом року, що не перекриваються зупинками на вихідні і святкові дні, годин; Т_ппр — сумарна тривалість планово-попереджувальних ремонтів протягом року, що не перекриваються зупинками на вихідні і святкові дні, годин;

годин,

годин.

Розрахунок необхідної кількості основного технологічного устаткування проведено по формулі:

де П — річна потужність цеху, тонн;

В — паспортна продуктивність обладнання за одну годину; В = 15,5 кг/годину;

— паспортна продуктивність обладнання за одиницю часу; кг/добу;

кг/рік або 45,2 т/рік.

сепаратор-відокремлювач.

Приймаємо в подальших розрахунках 1 сепаратор-відокремлювач у виробничому цеху.

Розраховуємо річну потужність підготовчого цеху, т/рік:

де — паспортна продуктивність установки за одиницю часу у натуральних одиницях;

— номінальний фонд часу роботи обладнання протягом року, годин/рік;

Nкількість одиниць необхідного устаткування, шт.

кг/рік або 62,744 т/рік

Ефективність використання обладнання аналізується за допомогою розрахунку конкретних показників.

Виходячи з виробничої програми в натуральному вираженні, необхідно розрахувати рівень (коефіцієнт) використання виробничої потужності цеху за формулою:

де К_вп — коефіцієнт використання потужності, одиниці частки;

П_пр — плановий річний обсяг випуску продукції, передбачений виробничою програмою цеху, нат.од./рік;

М_пр — встановлена раніше річна потужність цеху, т/рік.

.

Після остаточного встановлення всіх розрахункових параметрів, що визначають виробничу потужність цеху, варто перевірити ступінь завантаження і використання основного технологічного устаткування:

за потужністю

де К_інт — коефіцієнт інтенсивного використання проектованого устаткування, нат.од.виміру;

Р_пр — проектована годинна продуктивність одиниці даного устаткування, кг/годину;

кг/годину.

Р_пасп — паспортна годинна продуктивність одиниці даного устаткування, кг/годину;

і за часом ,

де К_екс — коефіцієнт екстенсивного використання устаткування, один. частки; Т_ЕФ — остаточно встановлений фонд часу ефективної роботи, години; Т_НОМ — номінальний фонд часу, години.

.

Інтегральний коефіцієнт, який характеризує завантаження устаткування в цілому розраховуємо по формулі:

.

Резерв потужності обладнання:

(або 28,0%).

1.3 Визначення потреби в капітальних вкладеннях

Потреба в капітальних вкладеннях визначає вартість основних фондів, необхідних для виробництва продукції, передбаченої виробничою програмою цеху: будинків, споруджень, передавальних пристроїв, робочих машин і устаткування, підйомно-транспортних засобів та ін. Повний склад основних виробничих фондів за групами приводиться в таблиці 4; тут же розраховується їх вартість і сума амортизаційних відрахувань.

Таблиця 4 — Розрахунок суми капітальних вкладень і амортизаційних відрахувань

Сума капітальних вкладень в підготовчому цеху дорівнює 1 194 105 грн.

1.4 Розрахунок чисельності і фонду заробітної платні промислово-виробничого персоналу

цех собівартість продукція персонал економічний

Для цеху проектуються такі групи промислово-виробничого персоналу: робітники, керівники, фахівці, службовці.

Для перервного виробництва для основних робітників встановлено п’ятиденний робочий тиждень режим роботи у дві зміни по 8 годин.

Для допоміжних робітників, службовців, спеціалістів встановлено п’ятиденний робочий тиждень з 8-ми годинним робочим днем.

Час роботи:

1 зміна — денна зміна — з 8.00 до 16.00;

2 зміна — вечірня зміна з 16.00 до 24.00;

Баланс робочого часу одного середньооблікового робітника зведено до таблиці.

Таблиця 5 — Баланс робочого часу

Чисельність персоналу цеху визначається виходячи з особливостей обслуговування техніки, організації праці і виробництва, обраної структури керування.

Розрахунок наявної чисельності основних виробничих робітників у зміну (люд.) за конкретними робочими місцями здійснюється за штатними нормативами:

де Нш — чисельність одночасно працюючих робітників, необхідна для безперервної роботи устаткування, люд/од.;

чоловік.

Наявна чисельність робітників у добу (люд.) визначається виходячи з наявної чисельності у зміну і числа робочих змін протягом доби:

де n — чисельність змін протягом доби;

чоловіки.

Облікова чисельність (люд.) розраховується за формулою:

де К_О — коефіцієнт облікового складу, тобто переходу від штатної чисельності до облікової. Він передбачає необхідний резерв на підміну робітників під час їх відсутності на робочому місці з поважних причин. При перервному режимі роботи з тривалістю зміни 8 годин приймається:

.

Результати розрахунків заносяться в таблицю 6.

Таблиця 6 — Розрахунок чисельності робочих цеху

Чисельність керівників, фахівців і службовців цеху визначаються, виходячи з передбаченої адміністративно-управлінської структури цеху, складу і функцій конкретних структур.

Результати розрахунків наведені в таблиці 7.

Таблиця 8 — Штатний розклад керівників, фахівців і службовців

Розрахунок річного фонду заробітної платні (грн./рік) здійснюється за професійними групами працівників: виходячи із середньомісячної заробітної плати (виплат з фондів основної і додаткової заробітної плати, але без виплат із прибутку).

Основний фонд заробітної плати складає:

де ЗП_СРМІС — середньомісячна заробітна плата конкретної професійно-кваліфікаційної групи працівників, грн./місяць

Ч_ОБ — облікова чисельність працівників даної професійно-кваліфікаційної групи, чол.;

Т — тривалість періоду, за який працівникам даної професійно-кваліфікаційної групи нараховується заробітна плата, місяці.

Додаткова заробітна плата розрахована за формулою:

.

Загальний річний фонд заробітної плати складається із фонду основної та додаткової заробітної плати:

.

Результати розрахунків занесено до таблиці 8.

Таблиця 8 — Розрахунок річного фонду заробітної платні робочих

Таблиця 9 — Розрахунок річного фонду заробітної платні керівників, фахівців та службовців

1.5 Розрахунок собівартості виробництва продукції

Для розрахунку величини і складу витрат на виробництво продукції визначається його собівартість. Калькулювання собівартості здійснюється в основному у послідовності, наведеній в таблиці 10.

Таблиця 10 — Калькуляція собівартості продукції.

Найменування продукції - вітамінізована сметана 15% жирності

Річний випуск продукції - 42,5 тонн/рік

Калькуляційна одиниця — 1 тонна

Стаття 6 «Витрати на утримання і експлуатацію обладнання» .

При проектуванні нового цеху складаються з наступних витрат:

а) на амортизацію робочих машин і основного технологічного устаткування, засобів КІП, автоматики та обчислюваної техніки;

б) на поточний ремонт; приймаємо у розмірі 5% від вартості зазначених вище (у пункті «а» статті 6);

в) на утримання устаткування; приймаємо у розмірі заробітної плати з відрахуваннями (38,86%) ремонтної групи робочих.

Стаття 7 «Зношування пристосувань цільового призначення та інші спеціальні витрати». Приймаємо у розмірі 0,2% від вартості зазначених вище (у пункті «а» статті 6);

Стаття 8 «Витрати на підготовку та освоєння виробництва» .

При проектуванні нового цеху складаються з наступних витрат:

а) на освоєння нових агрегатів;

б) на підготовку та освоєння нових технологічних процесів і нових видів продукції;

в) на відрахування у фонд освоєння нової техніки;

г) на поточний ремонт і утримання будинків, споруджень, інвентарю;

д) інші цехові витрати.

Приймаємо у розмірі 0,5% від попередніх витрат за статтями 1−7.

Сума статей 1 — 8 складає величину основних витрат.

Стаття 9 «Цехові витрати» складаються з наступних витрат:

а) на утримання цехового персоналу і охорону праці приймаємо у розмірі річного фонду заробітної плати з відрахуваннями (38,86%) керівників, фахівців, службовців та допоміжних робітників, а також витрат на охорону праці як 20% до фонду заробітної платні всього цехового персоналу;

б) на амортизацію будинків, споруджень (сума амортизаційних відрахувань від вартості зазначених груп основних фондів).

Сума статей 1 — 9 складає цехову собівартість.

Стаття 10 «Загальнозаводські витрати прийнята у розмірі 20% від цехової собівартості продукції.

Сума статей 1 — 10 складає виробничу собівартість.

Стаття 11 «Позавиробничі витрати»; приймаємо у розмірі 1,5% до виробничої собівартості.

Сума статей 1 — 11 складає повну собівартість продукції.

Розрахунок крапки беззбитковості.

Визначення крапки беззбитковості (див. рисунок 1. і таблиця 11):

де Упост — умовно-постійні витрати у собівартості продукції, грн/рік; Узм — умовно-змінні витрати у собівартості одиниці продукції, грн/л; Цод — оптова ціна підприємства, грн/шт.

тонн/рік.

Умовно-змінні витрати у собівартості одиниці продукції дорівнюють 1012,29 грн./тонну. Умовно-постійні витрати у собівартості продукції дорівнюють 921 363,33 грн./рік.

Рис. 1 — Графік беззбитковості

2. Визначення ефективності проектованих заходів

2.1 Розрахунок узагальнюючих показників ефективності роботи цеху.

Проект нового чи реконструйованого цеху буде визнаний ефективним, якщо його техніко-економічні показники будуть кращі, ніж у цеху, прийнятому за базу порівняння.

Ефективність нового цеху (проекту) у порівнянні з існуючим (база для порівняння) встановлюється на основі наступних показників:

1)досягнутий показник ефективності виробництва:

де П — прибуток від реалізації нової продукції, тис. грн; К — величина капітальних вкладень у виробничі фонди, тис.грн.

Прибуток від реалізації нової продукції знайдемо по формулі:

де Цпр, Спр — відповідно ціна і собівартість одиниці нової продукції, грн;

грн.

Ефективність проектного цеху:

2) строк окупності капітальних вкладень, років:

року.

2.2 Розрахунок техніко-економічних показників ефективності роботи цеху

Для оцінки ефективності розробленого проекту використовуються: витрати на 1 гривню товарної продукції, рентабельність продукції, прибуток, що залишається в розпорядженні підприємства, фондовіддача, продуктивність праці, середній заробіток.

1) витрати на 1 гривню товарної продукції (грн/грн) знайдемо по формулі:

де ТП — обсяг товарної продукції цеху у вартісному вираженні, грн.;

Сзаг — загальні витрати цеху на виробництво всього річного випуску продукції, грн.;

грн./грн.

2) рентабельність продукції визначається з розрахунку на одну натуральну одиницю:

де Ппит — прибуток на одиницю продукції (питомий прибуток), грн/од.;

де Ц — ціна одиниці продукції (див.табл.8.1);

С — собівартість виробництва одиниці продукції, грн (див.табл.8.6);

грн./тонну

тоді:

%.

3) фондовіддачу можна визначити за обсягом товарної продукції:

де Ф — вартість основних виробничих фондів цеху (табл.8.2)

грн./грн.

Продуктивність праці визначається з розрахунку на одного робітника:

тонн/чол.,

у розрахунку на одного працівника промислово-виробничого персоналу цеху, грн/рік:

де Чпвп і Чроб — відповідно чисельність усього промислово-виробничого персоналу цеху (робітників, керівників, спеціалістів, службовців і МОП) і чисельність робочих (табл.8.3 і 8.4), чол;

грн./рік

4)середньомісячний заробіток, грн/міс., визначається:

— у розрахунку на одного облікового працівника промислово-виробничого персоналу цеху:

грн./міс.

— і в розрахунку на один обліковий робочий цех:

де ФЗПц і ФЗПр — відповідно річний фонд заробітної платні всього персоналу цеху і річний фонд заробітної платні робочих цеху, грн.;

12 — число місяців у році.

грн./чол.

Результати розрахунків техніко-економічних показників ефективності цеху за базою та за проектом заносимо в таблицю 11.

Таблиця 11 — Зведена таблиця техніко-економічних показників

Висновок

Відповідно до проведених розрахунків визначена собівартість однієї тони продукції складає 21 396,43 грн., очкується прибуток у розмірі 357,241 тис. грн. на рік. Для впровадження проекту необхідні капітальні вкладення 1194,105 тис. грн., термін окупності яких становитиме 3,34 року.

Література

1. Методичні вказівки до виконання організаційно-економічної частини дипломного проекту (для студентів V курсу усіх технологічних спеціальностей)/ Укл.: І.В. Багрова, Л. О. Аксьонова. — Дніпропетровськ: УДХТУ, 2003. — 32 с.

2. «Экономика предприятия: Учебник/Под ред. проф. О. И. Волкова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2000. 520 с. — (серия «Высшее образование»).

3. «Экономика химической промышленности: учебник для вузов» .Под ред. В. Л. Клименко. — Л.: Химия, 1990. 288 с., ил.