Аналіз господарської діяльності дільниці з ремонту машин

1. ОСНОВНІ ВИРОБНИЧІ ФОНДИ, ДІЛЬНИЦІ (ЗОНИ, ПІДРОЗДІЛУ)

1.1 Вартість будівель та споруд дільниці (зони, підрозділу) В_б = (Ц_б + Ц_сп) · V_б = (200 + 120,0) · 226.8 = 72 376 грн.

де, Ц_б — вартість 1 м³ будівель, грн.

V_б — обсяг будівель,

V_б= F_g x h, м³

де, F_g — площа дільниці, відділення, зони, м² (данні завдання на КР)

1.2 Вартість обладнання дільниці (зони, підрозділу) В_об. = В_об.т.· К_тр., грн., = 36 288 · 1,2 =43 545.6 грн.

де, В_об.т. — вартість технологічного обладнання (данні завдання на КР) К_тр. — коефіцієнт, враховуючий витрати на транспортування та монтаж обладнання (1.15 — 1.25)

1.3 Вартість інших виробничих фондів дільниці (зони, підрозділу) В_інш.= (В_б + В_об.) · К _інш.,= (72 576+43545.6) · 0,1 = 11 612.16 грн.

де, К_інш. — коефіцієнт урахування інших виробничих фондів (0,06−0,10)

1.4 Загальна сума основних виробничих фондів дільниці (зони, підрозділу) Таблиця № 1. Основні виробничі фонди дільниці (зони, підрозділу)

2. ЧИСЕЛЬНІСТЬ ПЕРСОНАЛУ Чисельність персоналу ремонтних робочих дільниці (зони, підрозділу).

Таблиця№ 2. Чисельність ремонтних робочих.

2.1 Чисельність допоміжних робочих

N_доп = N_р · К_доп, чол.=1 · 0,2=0,2чол.

де, К_доп — коефіцієнт урахування чисельності допоміжних робочих ремонтних (0,2 — 0,3)

2.2 Чисельність спеціалістів

N_спец = (N_р + N_доп) · К_спец = (1 + 0,2) 0,1 = 0,12чол.

де, К_спец — коефіцієнт урахування чисельності спеціалістів. (0,1 — 0,15)

2.3 Загальна чисельність персоналу дільниці (зони, підрозділу) Таблиця № 3. Чисельність персоналу

3. ФОНД ЗАРОБІТНОЇ ПЛАТИ РЕМОНТНИХ РОБОЧИХ

Розрахунок загального фонду заробітної плати ремонтних робочих ведеться у таблицях:

— для дільниці, підрозділу у таблиці № 4,5

— для зони у таблиці № 4, 5.1, 5

Таблиця № 4. Вихідні дані для розрахунку загального фонду заробітної плати

Таблиця № 5 Загальний фонд заробітної плати ремонтних робочих (зони, дільниці, відділення).

Таблиця № 6 Загальний фонд заробітної плати ремонтних робочих дільниць

4. АМОРТИЗАЦІЯ ОСНОВНИХ ВИРОБНИЧИХ ФОНДІВ

Розрахунок амортизації основних виробничих фондів проводиться у таблиці № 7

Таблиця № 7. Амортизація основних виробничих фондів

5.ПЕРЕМЕННІ ВИТРАТИ

5.1.Витрати на ремонтні матеріали:

— для дільниці

Н_м · L_заг · К_тр /1000 · а_д 60,96· 11 612,160·1,25/1000 · 3,5

В_м = ———————— грн, = ——————— = 30 969,63 грн.

100 100

де, Н_м — норма витрат на матеріали, грн/1000км (Л.2 т.56)

К_тр — кофіціент урахування транспортування матеріалів (1,15 — 1,25)

а_д — процеемкість робіт дільниці у відсотках від процеемкості загальної, (%) або поточного ремонту.

Т_д · 100 2536,504 · 100

а_д = ——— = —————- = 3,5%

Т_заг 71 995,392

5.2 Витрати на запасні частини

К_тр 1,25

Н_з.ч. · L_заг · а_д · —— 40,32· 11 612,160·3,5 —-;

1000 1000

В_з.ч.= ————————, грн. = ————————— =20 483,85 грн.

100 100

де, Н_з.ч. — норма витрат на запасні частини, грн./1000 км (Л2 т. 56) (норма витрат на матеріали та запасні частини підвищуються у 8 разів) ремонтний персонал дільниця вартість

5.3 Перемінні витрати В_пер =В_з +В_з.ч., грн. 30 970+20483,85 =51 450 грн.

5.4 Економія переміних витрат

— матеріали а_ек · В_м 10· 30 970

Е_м = ——— = ————- =3096,96 грн.

100 100

— на запасні частини

а_ек · Е_м 10 · 20 483,85

Е_з.ч. = ————- = ————- = 2048,39 грн.

100 100

де, а_ек — розмір економії перемінних витрат (5? 10%)

5.5 Премія за економія перемінних витрат

— матеріали

а_пр · Е_м 80 · 3096,96

П_м = ————-, = ————— = 2477,57 грн

100 100

— запасні частини

а_пр· Е_м 80· 2048,39

П_з.ч.= ———- = ———— = 1638,71 грн

100 100

5.6 Перемінні витрати з урахування економії

— матеріали

В_м.ек = В_м — Е_м+П_м =30 969,63−3096,96+2477,57=30 350,24 грн.

— запасні частини В_з.ч.ек.=В_з.ч.— Е_з.ч.+П_з.ч.=20 483,85−2048,39+1628,71=20 074,17 грн.

— загальна сума В_{пер. ек.}=В_м.ек. + В_з.ч.ек.=30 350,24+20 074,17=50 424,41 грн.

6. ЗАГАЛЬНОВИРОБНИЧІ ВИТРАТИ

6.1 Витрати на утримання виробничих приміщень

6.1.1 Витрати на опалення В_оп= Ц_1 м² · F_д · 6=16,27 · 54 · 6=5271,48 грн.

де, Ц_1 м² — вартість опалення 1 м² приміщення, грн.

6 — період опалення, місяців

6.1.2 Витрати на освітлення

F_д · Н · R_в·S_квт 54· 800· 70·0,705

В_осв =——————— = ————————— = 21 319,2 грн.

1000 1000

де, Н — кількість годин роботи освітлення за рік, год.

S_квт вартість 1 квт освітлення, грн.

R_в — мощність освітлення, вт.

6.1.3 Витрати на утримання приміщення в чистоті

В_ч = F_д · Н_ч=54· 10,67=576,18, грн.

де, Н_ч — норма витрат на 1 м² площі, грн.

6.1.4 Загальні витрати на утримання виробничих приміщень В_утр=В_оп+В_осв+В_ч.=5271,48+21 319,2+576,18=27 166,86, грн.

6.2 Витрати на ремонт обладнання

а_об · В_обл 5 43 545,6

В_п.р.об.= ———— = ————-= 2177,28 грн

100 100

де, а_об — розмір витрат на поточний ремонт обладнання — 5%

6.3 Знос і ремонт малоційних та швидкознощювальних предметів В_мшп=(N_p+N_доп)· а_мшп=(1+0.2)·600=720, грн.

де, а_мшп — розмір МШП на одного ремонтного та допоміжного працівника, грн.

6.4 Витрати на технологічне паливо

Т_д· А_сп·Н_п 2536,504· 191·36

В_тех=——————= ———————=112,55 грн.

Т_заг 154 959,44

де, Н_п — норма витрат технологічного палива на 1 автомобіл за рік, грн.

Т_заг — загальна працеємкість, чол.-год (Завдання на К. Р)

6.5 Витрати на протипожежні заходи В_пож.= а_пож.· N_зв=2300·1=2300 грн.

де, а_пож -розмір витрат на протипожежні заходи на одну виробничу ланку, грн.

6.6 Витрати на раціоналізацію та винахідництво В_р.=а_р· N_р =500,0 · 1=500,0 грн де, а_р — розмір витрат грн., на одного ремонтного робочого, грн

6.7 Витрати на охорону праці та техніку безпеки

а_оп · ЗФЗП_р 5· 29 385,3

В_тех= ——————= —————- =1465,25 грн.

100 100

де, а_оп. — розмір витрат на охорону праці та ТБ, % від загального фондку заробітної плати ремонтних робочих.

ЗФЗП_р — загальний фонд заробітної плати ремонтних робочих, грн. (табл. 5 п.12).

6.8 Витрати на спецодяг В_од.= а_од · N_р.=1000,0· 1=1000,0 грн.

Де, — витрати на спецодяг одного ремонтного робочого, грн.

6.9 витрати на воду

— для виробничих потреб

Н_в· N_р· Д_р · Ц_1 м³ 12· 1·253·10,87

З_вирх= ———————— = —————— =33,001 грн

1000 1000

— для побутових потреб

(N_р+ N_доп)· (Н_хв· Ц_хв+Н_гв·Ц_гв) · Д_р (1+0,2)· (25·8,34+40·12,49) · 253

З_вирх= —————————— = ———————————= 214,98 грн.

1000 1000

де, Н_в — норми витрат води для виробничих потреб — 12л.

Ц_1 м³ — ціна 1 м³ води для виробничих потреб, грн.

Н_г, Н_хв — норми витрат відповідно:холодної води -25л, і горячої води — 40л на одного рабочого в день Ц_хв, Ц_гв — ціна 1 м³ відповідно холодної та горячої води, грн

— загальні витрати на воду В_вод.= З_в.вир · З_в.поб.=33,001+214,98=247,98 грн.

6.10 Заробітна плата допоміжних робочих з відчисленнями на соціальні заходи ЗП_доп.= С₂ · N_доп· ФРЧ · а_пр· а_дод· а_с.з

=6,64· 0,2·1811,04·1,4·1,105·1,376=5119,59

а_пр — коефіцієнт врахування розміру премії (1,3 — 1,4)

а_пр— коефіцієнт, враховуючий відчислення на соціальні заходи а_пр— коефіцієнт, враховуючий гарантований фонд заробітної плати

7. КОШТОРИС ВИТРАТ ТА КАЛЬКУЛЯЦІЯ СОБІВАРТОСТІ

Калькуляція собівартості складається на підставі попередніх розрахунків окремих витрат, результати яких заносимо у таблицю № 8

Таблиця № 8. Калькуляція собівартості

7.1 Собівартість дільниці (відділення)

В_заг · 1000 166 062,763· 1000

S = ————- = ——————- = 14,97 грн/1000

L_заг 11 612 160

8.ФІНАНСОВІ ПОКАЗНИКИ ДІЛЬНИЦІ

8.1 Вартість робіт Ц= S_з.д · K_пр=14,97· 1,6=23,95 грн де, К_пр — коефіцієнт урахування планової рентабельності підрозділу (К_пр.=1,6?1,85)

8.2 Добуток

— для дільниці, підрозділу

Ц · L_заг 23,95· 11 612 160

Д_.= ————— = ——————-= 278 134,456 грн

1000 1000

8.3 Адміністративні витрати

8.3.1 Фонд заробітної плати спеціалістів з відрахуванням на соціальні заходи та виплати х фонду заохочення ФЗП_спец= N_спец · M_o · 12 · K_с.з · а_фз =0,12· 2000·12·1,376·1,15=4557,31 грн.

де, M_o — місячний грошовий оклад спеціалістів, грн. (додаток № 4)

К_з.с — коефіцієнт на урахування виплат у єдиний соціальний внесок (1,376)

8.3.2 Витрати на поточний ремонт будівель і споруд

Н_пр · В_б 3 · 72 576

В_пр.= ————— = ————- = 2177,28 грн.

100 100

де, Н_пр — норма витрат на поточний ремонт будівель і споруд (Н_пр = 2?3%)

8.3.3 Інші адміністративні витрати

а_інш · (ФЗП_спец + В_пр + А_б) 10(4557,31+2177,28+5806,08)

В_{адм.інш}= ————— = ————————————- =1254,07 грн.

100 100

де, а_інш — розмір інших адміністративних витрат, % (8?12)

8.3.4 Загальна сума адміністративних витрат В_адм= ФЗП_спец + В_пр + А_б +

В_{адм.інш}=4557,31+2177,28+5806,08+1254,07=13 794,74 грн

8.4 Прибуток підрозділу П=Д — В_{за г} — ПДВ — В_адм =278 134,456−166 062,763−55 624,89;

13 794,74=42 652,06грн де, ПДВ — податок на додану вартість, грн.

а_ПДВ · Д 20 278 134,46

ПДВ= ————— = —————- =55 626,59 грн.

100 100

де, а_ПДВ — розмір податку на додану вартість, %

8.5 Прибуток чистий П_ч=П — В_б — П_з= 42 652,06−9809,97−1198,8=31 643,29 грн.

де, В_б — відчислення до бюджету, грн.

а_д · П 23· 42 652,06

В_б = ———— = ——————— =9809,97 грн

100 100

а_б — розмір відчислень до бюджету, %

П_з — податок на змелю П_з = а_з · F_д·12 =1,85· 54·12=1198,8 грн а_з — розмір податку на землю, грн./1м²

8.6 Рентабільність

— виробництва

П · 100 42 652,06· 100

R_в=—————— = —————— =25,68%

В_заг 166 062,763

— основних виробничих фондів

П · 100 42 652,06· 100

R_овф=————— = —————— = 33,39%

В_овф 127 733,766

— чиста

П_ч · 100 32 830,1· 100

R_ч= ————— = ——————- =19,77%

В_заг 166 062,763

8.7 Розподіл чистого прибутку

— централізований фонд Ц_ф = 0,10 · П_ч = 0,10 · 31 643.29=31 643.29грн

— фонд соціального розвитку

Ф_с.р. = (0,23?0,25)· П_ч =0,23· 31 643.29=7277.96 грн

— фонд заохочення

Ф_з=(0,27?0,29)· П_ч = 0,27· 31 643.29= 8543.69 грн

— резервний фонд Ф_р = 0,05· П_ч = 0,05· 31 643.29=1582.16 грн

— фонд розвитку виробництва

Ф_рв = (0,31?0,35)· П_ч=0,35·31 643.29=11 075.15 грн

8.8 Фінансова стійкість підрозділу Фінансовий стан підрозділу оцінюється його фінансовою стійкістю,

розрахунок якої проводиться у таблиці № 9

Таблиця № 9 Запас фінансової стійкості

9. ЕКОНОМІЧНА ЕФЕКТИВНІСТЬ ТА ТЕХНІКО — ЕКОНОМІЧНІ ПОКАЗНИКИ ПРОЕКТУ

9.1 Економічна ефективність капітальних вкладень

9.1.1 Тривалість окупності капітальних вкладень

КВ 127 733,77

Т_ок = —— = ———- = 3 роки

П 42 652,06

де КВ — сума капітальних вкладень, грн. (табл. № 1 МР КР)

9.1.2 Коефіцієнт економічної ефективності

П 42 652,06

ЕФ= —- = ———— = 0,33

КВ 127 733,77

9.1.3 Річний економічний ефект Е_р = П — (Е_н · КВ) = 42 652,06 -(0,15 · 127 733,77) = 23 491,95 грн де Е_н — нормативний коефіцієнт економічної ефективності (0,15)

9.2 Економічна ефективність у результаті підвищення коефіцієнту випуску автомобілів на лінію

9.2.1 Виконання коефіцієнту випуску автомобілів на лінію

а 0,64

П%а_в = ——- · 100 = ———- · 100 =101,0%

А_вАТП 0,632

де а_в — коефіцієнт випуску автомобілів на лінію по АТП

9.2.2 Зниження собівартості за рахунок підвищення коефіцієнту випуску автомобілів на лінію

100 100

?S% = (————) · 100 = ————- · 100 = 1%

П%а_в — 1 101,0 — 1

У результаті підвищення а_в на 101,0%, собівартості знизилась на 1%

9.2.4 Додатковий прибуток за рахунок зниження собівартості

L_заг · (S_АТП — S) 11 612 160 · (15,12 — 14,97)

?П = ———————— = ——————————- = 1740,82 грн.

1000 1000

де S_АТП — собівартість робіт дільниці, грн.

У результаті зниження собівартості на 1% додатковий прибуток складає 1740,82 грн.

9.3 Техніко — економічні показники роботи підрозділу

9.3.1 Продуктивність праці ремонтних робочих

Т_д 2536,5

ПП_р = —- = ——- = 2536,5 чол./1 р

N_р 1

П 42 652,1

ПТ_д = —- = ———— =42 652,1 грн./1р

N_р 1

9.3.2 Фондовіддача

Д 278 134,6

Ф_в = ——= ————- =2,18 грн. Д/1 грн. овф

В_овф 127 733,77

9.3.3 Фондоємність

В_овф 127 733,77

Ф_е = ——- = ————- =0,46грн. овф/1грн.Д

Д 278 134,6

9.3.4 Фондоозброєність

В_овф 127 733,77

Ф_ов = —— = ———— =127 733,77грн./1р.

N_р 1

9.4 Техніко — економічні показники підрозділу Таблиця № 10 Техніко — економічні показники

Література

1. Анісімов А. П «Економіка оранізація, планування підприємств автомобільного транспорту «М. Транспорт» 1986 р.

2. Голованенко С. Л. «Довідник інженера — економіста автомобільного транспорту» К. Техніка, 351с.

3. Горфінкель В.Ф. «Економіка підприємства». Мінск.

4. Покропивний С. Ф. «Економіка підприємства» К. КНЕУ, 528 с.

5. Савицька Г. В. «Аналіз господарськоі діяльності підприємства Мінськ, ООО Нове знання» 683 с.

6. МР до виконання курсової роботи з дисципліни «Організація та планування підприємств» для студентів спеціальності 5.701 020 602 «Обслуговування та ремонт автомобілів і двигунів».