Бизнесс-план будівельної организации

смотреть на реферати схожі на «Бизнесс-план будівельної організації «.

Бізнес-план виготовлення покрівельного покриття і жерстяних изделий СОДЕРЖАНИЕ.

1. МЕТА БІЗНЕС-ПЛАНУ 3.

2. ПІДПРИЄМСТВО І ПРОДУКЦІЯ. ІНВЕСТИЦІЙНІ НАМІРИ 5.

3. АНАЛІЗ РИНКУ. ВИБІР КЕРОВАНОГО СЕКТОРА 7.

3.1. Вибір нормативів споживання елементів 7.

3.2. Ознаки сегментації ринку 7.

3.3. Прогноз продажів готової продукції 10.

3.4. Конкурентний аналіз 12.

4. ВИРОБНИЧИЙ ПЛАН. РОЗРАХУНОК ОБСЯГУ ОБОРОТУ, СОБІВАРТОСТІ, ПРИБУТКУ, РЕНТАБЕЛЬНОСТІ 14.

5. МАРКЕТИНГОВИЙ І ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН 20.

6. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН. ГРАФІК ПОГАШЕННЯ КРЕДИТНИХ ЗАСОБІВ. ІНВЕСТИЦІЙНИЙ РИЗИК 22.

7. ВИСНОВКИ 24.

1. МЕТА БИЗНЕС-ПЛАНА Предприятие створено 1992 року з урахуванням особистих вкладів громадян, форма власності - приватна, основний вид діяльності - виробництво жерстяних виробів населенню і закупівельних організацій. Виробниче устаткування розміщено на орендованих площах. Є обладнані склади для вихідних матеріалів (металу, полімерів) й у запасу готової продукции.

Продукція підприємства — бляшані вироби населенню р. Новосибірська і сільських районів Новосибірській області (відра, обв’язка котлів, ритуальні вироби, елементи покрівельного покриття, водосливы і т.п.).

Метою бізнес-плану является:

1. Обгрунтування рентабельності другої черги розвитку ТОВ «СТРОЙ;

МАРКЕТ «за допомогою організації цеху виготовлення елементів покрівельного покриття і водосливной системи з нову технологію покриття виробів полімерним материалом,.

2. Задоволення попиту населення р. Новосибірська в названих будівельних матеріалах немає жодного забезпечення оптових поставок покрівельних елементів будівельним і торгуючим організаціям р. Новосибірська и.

Новосибірській області, що він відповідає пріоритетних напрямів соціально-економічного розвитку области.

3. Одержання прибутку фірми, достатньої на погашення позикових засобів і накопичення чистий прибуток задля її подальшого збільшення фондів споживання працівників фірми та розвитку виробництва, своєчасний на повний повернення кредитних коштів. Характеристика ринку. Ринок — регіональний, цільові ринки розділені на 3 сегмента відповідно до рівнем дохідності населення Криму і цінами на готової продукції в асортименті. Конкурентна середовище піддається аналізу рівень конкуренціїсередній і від середнього. Частка ринку на г.

Новосибірська -30−40%, попит — циклічний, має тенденцію до возрастанию.

Інвестиційний задум — закупити має значення кредитних коштів основне технологічне обладнання організації нового виробничого цехи з виготовлення та полимерному покриттю елементів водосливной системи та покрівельних елементів будівель котеджного типу. Проведено попередні з розширення обсягів закупівель матеріалів і збутових кооперативів готових виробів, оформлені договоры-намерения. Персонал навчений і підготовлений, виконані зразки нова продукція, реалізовані пробні партії товарів. Введення ЄІАС у лад виробничих потужностей нового цеху буде здійснено відповідно до організаційним планом через тричотири тижні, після закупівлі. На повну потужність цех виходить у другому кварталі 2003 г.

Результати реалізації інвестиційного проекту. За повної завантаженні виробничих потужностей нового цеху обсяг обороту становитиме — 975,0 тис. крб. в квартал, витрати підприємства на основні матеріали — 450,0 тис. крб. в квартал, нагромаджена чистий прибуток перший квартал після спокути перед банком — 288,0 тис. крб., рентабельність — 38,8%.

Чинниками ризику у проекті є: зміна податкового та банківського законодавства чи різке зменшення кількості дохідності населення (зниження попиту), форс-мажорні обставини, пов’язані зі зміною економічної ситуації країні целом.

Реквізит річного фінансування — 326,0 тис. крб. за умов банківської ставки — 60% річних, термін кредитування -12 місяців. Необхідна підтримка — погашення відсотків за кредитом і заставні гарантії із боку регіональних фондов.

2. ПІДПРИЄМСТВО І ПРОДУКЦІЯ. ІНВЕСТИЦІЙНІ НАМЕРЕНИЯ.

Підприємство — ТОВ «Строй-Маркет «- створено 1991 р. з урахуванням особистих вкладів фізичних осіб (статутні і реєстраційних документів прилагаются).

Основний вид діяльностівиробничий: виготовлення виробів із листового металу, які стосуються групі товарів широкого потребления.

(відра, устаткування витяжних систем кухонних приміщенні, елементи ритуального оформлення, обв’язка котлів, елементи покрівельного покриття і системи водозливу і т.п.).

Підприємство було, сутнісно, котра першою місті приватним підприємством, що спеціалізуються з виробництва лише групи товарів, і на сьогодні нагромадило великий виробничий досвід, сформувало висококваліфікований склад персоналу, що б'є по рівні якості готової продукції і на впевненого становища над ринком збуту жерстяних изделий.

Основні фонди підприємства розміщені двох виробничих ділянках, які включають у собі верстати доячи розбирання листового металу, для холодної штампування, фальцепрокатный верстат, обладнання та пристосування для монтажу готових изделий.

Рентабельність бізнесу у секторі товарів широкого споживання і щодо будівельних елементів залучила ринку збуту потік імпортних виробів і водночас, організацію такого роду фірм м. Новосибірську і регіоні. Ця обставина зажадав від керівництва ТОВ «Строй;

Маркет «ухвалення рішення про зміні асортименту своєї продукції і підвищення її споживчого й естетичного качества.

Відповідно до інвестиційним задумом ТОВ «Строй-Маркет », спираються на вивчення ринкової кон’юнктури за елементами покрівельного покриття і водосливов у регіоні, розроблений новий асортимент прогресивних видів виробів. Він включает:

1. Желоб.

2. Воронка.

3. Колено.

4. Кронштейн желоба.

5. Кронштейн водостока.

6. Коник простой.

7. Коник фигурный.

8. Перехід в желоб.

9. Фронтове покрытие.

10. Віконний отлив.

11. Відведення від стіни Кожна асортиментна одиниця товару виготовляється з відповідного виду вихідний матеріал, може похвалитися якістю металу, його покриття і прогнозованим рівнем ціни реалізації за одиницю (див. табл. 3.2).

Задля реалізації комерційної стратегії фірми знадобиться відповідну зміну виробничої структури предприятия.

Відповідно до другий чергою розвитку підприємства, в технологічну схему виробництва включені чотири нових ділянки відповідно до технологічними межами у процесі виготовлення нових видів продукции.

Для комплектації ділянок цеху технологічним устаткуванням необхідним є дотримання замовлень на виготовлення унікальних верстатів і апаратів і лише частково, закупівля типового оборудования.

У об'єкти інвестування (див. табл. 2.1) включені також Витрати монтажналадку устаткування й на початкову потреба у матеріалах реалізації перший крок товарооборота.

Таблица2.1.

Об'єкти інвестування |Найменування устаткування |Тип |Вартість | | | |(тис. pуб) | |1.Гильотина |СП. 2500 |60 | |2. Пресс гідравлічний |на замовлення |50 | |3. Сушильная камера |на замовлення |10 | |4. Апарат напилювання полімеру |на замовлення |16 | |Разом обладнання: | |136 | |5. Установка, монтаж, налагодження |поспіль |120 | |устаткування | | | |6. Початковий запас |в |70 | |матеріалів |ассортимен| | | |ті | | |Разом: | |326 |.

Виготовлення пробних партій виробів нового асортименту дозволило вивчити і освоїти особливості технологічних операцій, придбати навички роботи, здійснити пробні продажу малих серій товарів для вивчення купівельного попиту. План-графік реалізації інвестиційного задуму за окремими розділами робіт (заходів) і тимчасовим періодам представлено таблице.

5.1.

3. АНАЛІЗ РИНКУ. ВИБІР КЕРОВАНОГО СЕКТОРА.

3.1. Вибір нормативів споживання элементов.

Продукція цеху в асортименті орієнтована задоволення попиту покрівельних елементах і елементах водозливу практично за всі номенклатурним одиницям, необхідним строения.

Типові і індивідуальні будівлі (житлові приватні, дачі та т.д.) можна згрупувати за ознакою поверховості (1−3 ет.) і загальній площі будівлі у плані (80−250 кв. м). Залежно від результатів цих ознак виведено середня потреба у покрівельних і водозливних елементах однією умовну одиницю строения.

Нормативні дані середній потребі в елементах на одиницю умовного будівлі представлені у таблиці 3.1 (графа 2).

3.2. Ознаки сегментації рынка.

Ринок збуту цехи з виготовлення елементів покрівельного покриття і водосливной системи сегментований за такими признакам:

1. Вигляд споживача: 1. будівельні організації - 55%, 2. індивідуальні забудовники (новобудови) — 30%, 3. індивідуальні споживачі (ремонт старого житловий фонд) -15%. Б.

Рівень дохідності клієнтів — і претензій на престижність (з вигляду матеріалу покрытия):

4. забезпечені (фінський матеріал) -10%,.

5. среднеобеспеченные (метал оцинкований з полімерним покриттям) — 40−50%,.

6. щодо низкообеспеченные (метал чорний з полімерним покриттям) — 35−40%.

2. Географічний ареал ринку: 7. р. Новосибірськ — 55%, їх: 8. за договорами -1/5, 9. роздрібна торгівля — 4/5, 10. Новосибірська область — 35%, їх: 11. за договорами — ¾, 12. оптової торгівлі -¼, Южно-Российский регіон -10% (опт. торг.). Г.

Рівень ціни готової продукції в асортименті. По ознакою «ціна «ринок розділений втричі групи (1,2,3) відповідно до рівнем дохідності потенційних споживачів і, матеріалом покриття елементів. Таблица3.1.

Потреба елементів покрівельного покриття одне умовне будову та на керований сектор ринку на рік |Найменування |Середня норма |У |Ґодо| | | | |елемента |витрати |потребит|вая | | | | | |мед-строения |ялин в |потр| | | | | | |рік |ебно| | | | | | | |сть | | | | | | | |в | | | | | | | |елем| | | | | | | |ента| | | | | | | |x | | | | | | | |(од.| | | | | | | |) | | | | | | | |Всег|по| | | | | | |про |грн| | | | | | | |уп| | | | | | | |па| | | | | | | |м | | | | | | | |по| | | | | | | |тр| | | | | | | |еб| | | | | | | |іт| | | | | | | |їв| | | | | | | |їй| | | | | | | |1 |2 |3 | |1. Жолоб (м.п.)|40 |80 |3200|800 |1280 |1120 | |2. Вирва |5 |54 |270 |54 |134 |81 | |(прим.) | | | | | | | |3. Коліно (шт.)|15 |541 |810 |120 |440 |240 | |4. Кронштейн |80 |75 |6000|1200 |3000 |1800 | |жолоба (прим.) | | | | | | | |5. Кронштейн |25 |112 |2800|560 |1120 |1200 | |водостоку (прим.)| | | | | | | |6. Коник |20 |160 |3200|640 |1280 |1280 | |простий (мл.) | | | | | | | |7. Коник |25 |64 |1600|160 |800 |640 | |фігурний (мл.) | | | | | | | |8. Перехід в |13 |82 |1066|213 |426 |427 | |жолоб (тт.) | | | | | | | |9. Ендовах |21 |51 |1071|214 |428 |429 | |(прим-) | | | | | | | |10. Фронтонное |30 |71 |2130|426 |1065 |639 | |покриття (м.п.)| | | | | | | |11. Віконний |120 |40 |4800|480 |2880 |1440 | |відплив (м.п.) | | | | | | | |12. Відведення від |40 |80 |3200|320 |1280 |1600 | |стіни (прим.) | | | | | | | |13. |75 |267 |2002|4000 |8000 |8000 | |Металева | | |5 | | | | |черепиця (шг.) | | | | | | | |14. Водосточная|25 |240 |6000|600 |3600 |1800 | |труба (м.п.) | | | | | | | |(0.88м) | | | | | | |.

Для підприємств елементи покрівельного покриття і водосливной системи представлені у таблиці 3.2.

Таблица3.2.

Прогноз ціни елементи покрівельного покриття і водосливной системи | |Ціни | | | | |(крб.)| | | | |Фински|Металл |Метал чорний| | |і |оцинк., |покритий | | |матери|покрытый |полімером | | |ав |полімером | | |1. Жолоб |50 |40 |30 | |(м.п.) | | | | |2. Вирва |100 |80 |60 | |(HIT.) | | | | |3. Копево |70 |50 |40 | |(тт.) | | | | |4. Кронштейн |20 |20 |20 | |жолоба (прим.) | | | | |5. Кронштейн |35 |35 |30 | |водостоку | | | | |(прим.) | | | | |6. Коник |40 |30 |25 | |простий (мл.) | | | | |7. Коник |85 |55 |45 | |фігурний (мл.)| | | | |8. Перехід в |25 |20 |15 | |жолоб (прим.) | | | | |9. Ендовах |40 |30 |20 | |(прим.) | | | | |10. Фронтонное|40 |30 |25 | |покриття | | | | |(м.п.) | | | | |11. Віконний |25 |20 |15 | |огнив (м.п.) | | | | |12. Опок від |25 |20 |15 | |стіни (прим.) | | | | |13. |220 |150 |90 | |Металева | | | | |черепиця (прим.)| | | | |14. |70 |50 |40 | |Водостічна | | | | |труба (мл.) | | | |.

Примітка: вартість монтажу покрівлі становить 30−50% вартості материалов.

Сегменти керованого ринку річного споживання продукції цеху в номенклатурі і за рівнем цін (за групами споживачів — 1,2,3) представлені у таблиці 3.1 (графи 5−7).

3.3. Прогноз продажів готової продукции.

Комерційна стратегія бізнесу враховує сезонні коливання попиту готової продукції, проте кадрову політику фірми передбачає однієї з цілей успішної роботи — збереження й зміцнення висококваліфікованих фахівців у протягом всього календарного периода.

Через це фірмою зарезервовані складські приміщення запасів готової продукції і на заготовок про те, щоб у весен-не-летний і осінній періоди (періоди піка попиту продукцію цеху) компенсувати спад рівня попиту зимовий період. Одночасно, для обраної тактики виробництва та реалізації продукції знадобляться резерви фінансових ресурсів для початкової закупівлі металу і полімерів в осенне-зимний період 2002;2003 рр., що враховано в виробничому й фінансовому планах фірми (див. нижче). Для надання розрахунків прогнозу продажів готової продукції цеху доцільно прийняти сезонні періоди попиту продукцію по кварталами (див. таблицю 3.3).

Прийнята на фірмі практика «ковзаючого графіка «відпусток дозволяє здійснювати виробництво впродовж усіх 12 календарних місяців года.

Виходячи з цього, і навіть даних таблиці 3.3, отримуємо прогнозований обсяг продажу (обсяг обороту) на рік приусловии повного освоєння виробничої потужності цеху: 975 030×4 кв.= 3 900 120 (руб.).

Таблица3.3.

Прогноз продажів готової продукції кварталі, крб. |Наименован|Объе| | | | | | | | | | | |не |м | | | | | | | | | | | |продукції |выпу| | | | | | | | | | | | |ска | | | | | | | | | | | | |в | | | | | | | | | | | | |квар| | | | | | | | | | | | |тал | | | | | | | | | | | | |по | | | | | | | | | | | | |елем| | | | | | | | | | | | |енту| | | | | | | | | | | | |(по | | | | | | | | | | | | |виду| | | | | | | | | | | | |маті| | | | | | | | | | | | |ріал| | | | | | | | | | | | |а) | | | | | | | | | | | | |Вигляд | | | | | | | | |Усього| | | |маті| | | | | | | | |по | | | |ріал| | | | | | | | |элеме| | | |а | | | | | | | | |нту | | | |Финс| | |Оц| | |Чер| | | | | | |київ | | |ін| | |ный| | | | | | | | | |до| | | | | | | | | | | | |ва| | | | | | | | | | | | |не| | | | | | | | | | | | |ый| | | | | | | | | |Цена|Кол.|Объем|Цен|Кол|Объ|Цена|Кол.|Объе|Кол. |Обсяг| | |од. |У |выпус|а |. В|ем |од. |У |м |У |выпус| | | |квад|к в |ед.|ква|вып| |квад|выпу|квадр|к в | | | |р |квадр| |ін |уск| |р |ск в| |квадр| | | | |. | | |в | | |квад| |. | | | | | | | |ква| | |р. | | | | | | | | | |ін.| | | | | | |1. Жолоб |50 |200 |10 000|40 |320|128|30 |280 |8500|800 |31 200| |(м.п.) | | | | | |00 | | | | | | |2. Воронка|100 |13 |1300 |80 |33 |264|60 |20 |1200|67 |5140 | |(прим.) | | | | | |0 | | | | | | |3. коліно |70 |300 |2100 |50 |110|550|40 |60 |2400|200 |10 000| |(прим.) | | | | | |0 | | | | | | |4. |20 |140 |6000 |20 |750|150|20 |450 |9000|1500 |30 000| |Кронштейн | | | | | |00 | | | | | | |жолоба | | | | | | | | | | | | |(прим.) | | | | | | | | | | | | |5. |35 | |4900 |35 |280|980|30 |280 |6300|700 |21 000| |Кронштейн | | | | | |0 | | | | | | |водостоку | | | | | | | | | | | | |(прим.) | | | | | | | | | | | | |6. Коник |40 |160 |6400 |30 |320|960|25 |320 |8000|800 |24 000| |простий | | | | | |0 | | | | | | |7. Коник |85 |40 |3400 |55 |200|110|45 |160 |720 |400 |21 600| |фігурний | | | | | |00 | | | | | | |(м.п.) | | | | | | | | | | | | |8. Переход|25 |53 |1325 |20 |107|214|15 |107 |1605|267 |5070 | |в жолоб | | | | | |0 | | | | | | |(прим.) | | | | | | | | | | | | |9. Ендовая|40 |53 |2120 |30 |107|321|20 |107 |2140|267 |7470 | |(прим.) | | | | | |0 | | | | | | |10. |40 |106 |4240 |30 |267|801|25 |160 |4000|533 |16 250| |Фронтонное| | | | | |0 | | | | | | |покриття | | | | | | | | | | | | |(м.п.) | | | | | | | | | | | | |11. |25 |120 |3000 |20 |720|144|15 |360 |5400|1200 |22 800| |Віконний | | | | | |00 | | | | | | |відплив | | | | | | | | | | | | |(м.п.) | | | | | | | | | | | | |12. Відведення |25 |40 |1000 |20 |160|320|15 |200 |3000|400 |7000 | |від стіни | | | | | |0 | | | | | | |(прим.) | | | | | | | | | | | | |13. |220 |1000 |22 000|150|200|300|90 |2000|1800|5000 |70 000| |Металличес| | |0 | |0 |000| | |00 | |0 | |кая | | | | | | | | | | | | |черепиця | | | | | | | | | | | | |(прим.) | | | | | | | | | | | | |14. |70 |150 |10 500|50 |900|450|40 |450 |1800|1500 |73 500| |Водосточна| | | | | |00 | | |0 | | | |я труба | | | | | | | | | | | | |(мл.) | | | | | | | | | | | | |Разом по | | | | | | | | | | |97 503| |цеху | | | | | | | | | | |0 |.

Тактика освоєння повної виробничої потужності цехи і виходу ринок збуту представленій у Маркетинг-плане (див. разд. 5).

3.4. Конкурентний анализ.

На ринку збуту жерстяних виробів р. Новосибірська і Новосибірській області фірма «СТРОЙ-МАРКЕТ «займає досить стійке становище, судячи вже хоча б оскільки у попередні роки роботи з цих ринках підприємство не мало проблеми зі збутом готової продукції. Проте, поява на регіональному ринку все зростаючих обсягів конкуруючої продукції з регіонів змушує фірму вести своєчасний і точний облік змінюються обставин з метою забезпечення гарантій для збуту своєї продукції необхідних (запланованих) обсягах, і по доцільною з погляду рентабельності цене.

Протидія конкурентам з регіонів, які поставляють в Южно;

Російський регіон споріднену продукцію, ТОВ «Строй-Маркет «здійснює методом «цінової дискримінації «, встановивши роздрібні ціни на всі своєї продукції нижче, ніж в конкурентів. Такий захід істотна передусім на сектора ринку з відносно малозабезпеченими споживачами, який потерпає від еластичність попиту від цены.

Значимою для інвестиційного задуму і комерційної стратегії підприємства є діяльність місцевому ринку Санкт-Петербурзької фірми «Пітер », фірми «CONSUL Ltd «(р. Москва) і фірми «Аліна «(р. Новосибирск).

Порівняльний аналіз ціни продукцію конкурентів приведено у таблиці 3.4.

Щодо високі ціни в конкурентів на елементи покрівельного покриття і водосливной системи визначаються, зокрема, додатковими витратами на транспортні витрати в іногородніх фірм і перевагою фірма «Аліна «(р. Новосибірськ) виробів із дорогим покриттям (див. табл. 3.4).

Таблица3.4.

Аналіз цін конкурентів |Найменування товару |Ціна | | | | |одиниці | | | | |товару, | | | | |(US P. S) | | | | |Фірма |Фірма |Фірма | | | «Пітер «| «CONSUL «| «Аліна «| |1. Покрівельне покриття (лист|25,0 | |17,77 | |1.04×2.47) | | | | |2. Коник (2.10) |8.3 |15.05 |17.98 | |2а.Набор |8.3 | | | |3. Металло-черепица (КВ. М) | |13.0−21.0| | |4. Вирва | |26.3 |10,77 | |5. Коліно | |7.15 |17.25 | |6. Кронштейн жолоба | |3.77 |4.0 | |7. Кронштейн водостоку | |3.66 |7.25 | |8. Труба водостоку (1,0) | |10,81 |16.76 | |9. Жолоб (2.0) | | |10,38 |.

Конкурент, фірма «Аліна », судячи з даних таблиці 3.4, орієнтовано одне із керованих сегментів ринку ТОВ «Строй-Маркет », саме на 1-ї сегмент (див. прогноз цін ТОВ «Строй-Маркет «- табл. 3.2), де рівень дохідності споживача найбільший. У цьому секторі має місце нееластичний попит від ціни, і, отже, фірмі ТОВ «Строй-Маркет «недоцільно використовувати тут метод «цінової дискримінації «.

Не який з в цьому секторі повністю (див. табл. 4.1), фірма ТОВ «Строй;

Маркет «так будує свою комерційну стратегію, щоб мати найбільшу частку продажів у 2-му і 3-му секторах ринку, де щодо високий рівень еластичності попиту від ціни, і при щодо низьких ієнах можна домогтися які відповідають фірму фінансових результатів (див. табл. 3.3 и.

4.1).

4. ВИРОБНИЧИЙ ПЛАН. РОЗРАХУНОК ОБСЯГУ ОБОРОТУ, СОБІВАРТОСТІ, ПРИБУТКУ, РЕНТАБЕЛЬНОСТИ.

Виробничий план цеху елементів покрівельного покриття і водозливу формується виходячи из:

1. квартального попиту продукцію цехи і прогнозу продажів елементів у межах номенклатурних одиниць і вибраних секторів ринку (див. табл.

3.3),.

2. ціни за одиницю вироби залежно від вихідний матеріал та її покриття (див. табл. 3.2),.

3. ціни на всі одиницю вихідний матеріал (див. табл. 4.2). За результатами аналізу місцевого та регіонального ринків збуту товарів підприємства зведені дані про обсяги виробництва уявімо як таблицы.

4.1. Таблиця 4.1.

Обсяги выпускa елементів покрівельного покритті і водозлив в системи в натуральному вираженні квартал |Найменування |Kол-во|Объемы | | | |елемента |в |випуску | | | | |квадр.|продукции| | | | | |по | | | | | |ассортиме| | | | | |нтным | | | | | |групам і| | | | | |по | | | | | |вихідному| | | | | |матеріалу| | | | | |Фінський |Метал, |Метал | | | |матеріал |оцинк., |чорний, | | | | |покритий |покритий | | | | |полімером | | |1. Жолоб (мл.)|800 |200 |320 |280 | |2. Вирва |67 |13 |33 |20 | |(прим.) | | | | | |3. Коліно Coir|200 |30 |110 |60 | |4. Кронштейн |1500 |300 |750 |450 | |жолоба (прим.) | | | | | |5. Кронштейн |700 |140 |280 |210 | |водостоку Ліг.| | | | | |6. Коник |800 |160 |320 |320 | |простий (мл.) | | | | | |7. Коник |400 |40 |200 |160 | |фігурний (мл.)| | | | | |8. Перехід в |267 |53 |107 |107 | |жолоб (прим.) | | | | | |9. Ендовах |267 |53 |107 |107 | |(прим.) | | | | | |10. Фронтонное|533 |106 |267 |160 | |покритий. (м.п.)| | | | | |11. Віконний |1200 |120 |720 |360 | |відплив (мл.) | | | | | |12. Відведення від |400 |40 |160 |200 | |стіни (прим.) | | | | | |13. |5000 |1000 |2000 |2000 | |Металева | | | | | |черепипа (прим.)| | | | | |14. |1500 |150 |900 |450 | |Водостічна | | | | | |труба (M.n.U0.8| | | | | |8M) | | | | |.

Таблица4.2.

Для підприємств матеріали покрівельного покриття |Найменування матеріалу (од. |Ціна од., |Примітка | |ізм.) |(крб.) | | |1. Метал чорний, т |2500 | | |2. Метал оцинкований, т |4300 | | |3. Фінський матеріал, 1 лист |125 9266 |Розмір | |тонна | |125×250×0.5 | |4. Полімер (порошок), за 1 |7−10 8500 |Ціна полімеру — | |кг за 1 тонну | |cредняя |.

Таблица4.3.

Норми витрати матеріалу ва елемент покрівельного покритті. водосливной системи |Нaименование элементa |Витрата матеріалу| | | |на одиницю | | | |вироби, кг | | | |Метал (черв.) |Полімер для | | | |покриття | |1. Жолоб |1,4 |0.08 | |2. Вирва |1.5 |0.6 | |3. Коліно |0.8 |0.3 | |4. Кронштейн жолоби |0.55 |0.011 | |5. Кронштейн водостока|0.55 |0.011 | |6. Коник простий |2.5 |0.15 | |7. Коник фігурний |3.0 |0.16 | |8. Перехід в жолоб |2.5 |0.3 | |9.Ендовая |5,0 |0.6 | |10. Фронтонное |5.0 |0.6 | |покриття | | | | | | | |11. Віконний відплив |1.4 |0,3 | |12. Відведення від стіни |4.0 |0.08 | |13. Металева |15.0 |0.6 | |черепиця | | | |14. Водостік |1.3 |0.015 |.

З плану виробництва, у натуральному вираженні (табл. 4.1), норм витрати вихідних матеріалів однією елемент (табл. 4.3), ціни одиницю вихідних матеріалів, розрахована потреба у матеріалах (в натуральному і вартісному вираженні) на квартальну виробничу програму цеха.

Результати підрахунків наведені у таблиці 4.4.

Таблица4.4.

Потреба й вартість матеріалів на квартальну виробничу програму цеху, крб. |Найменування | | | | | | |Разом | | |Финс| |Оцин| |Черн.| | | | |київ | |ков.| |метав| | | | |маті| |позначка| |л | | | | |ріал| |лл | |Полим| | | | |Полі| |Полі| |ер | | | | |заходів | |заходів | | | | | | |Кол-|Ст-ть |Кол-|Ст-ть|Кол-в|Ст-ть | | | |у, | |у, | |про, кг| | | | |кг | |кг | | | | | |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 | |1.Желоб |880 |2595 |448 |1926 |392 |980 |5909 | | | |2595 |256 |218 |22.4 |190 | | | | | | |2144 | |1170 | | |2. Вирва |20 |185 |50 |213 |30 |75 |743 | | | |185 |19.8|168 |12 |102 | | | | | | |381 | |177 | | |3. Коліно |24 |222 |88 |378 |48 |120 |1097 | | | |222 |26.4|224 |18 |153 | | | | | | |602 | |273 | | |4. Кронштейн жолоба |165 |1529 |413 |227 |248 |620 |2488 | | | |1529 |8.25|20 |5 |42 | | | | | | |297 | |662 | | |5. Кронштейн водостока|77 |714 |154 |662 |116 |289 |1711 | | | |714 |3.08|26 |2.31 |20 | | | | | | |688 | |309 | | |6. Коник простий |400 |3706 |800 |3440 |800 |2000 |9962 | | | |3706 |48 |408 |48 |408 | | | | | | |3848 | |2408 | | |7. Коник фігурний |120 |1112 |600 |5560 |480 |1200 |8361 | | | |1112 |32 |222 |25.6 |212 | | | | | | |5832 | |1417 | | |8. Перехід в жолоб |133 |1227 |268 |1150 |268 |669 |3592 | | | |1227 |32.1|223 |32.1 |221 | | | | | | |1423 | |942 | | |9. Ендовая |265 |2456 |535 |2301 |535 |1338 |7187 | | | |2456 |64,2|546 |64.2 |546 | | | | | | |2847 | |1884 | | |10.Фронтонное покрытие|530 |4911 |1335|5741 |800 |2000 |14 830 | | | |4911 | |1362 |96 |816 | | | | | |160.|7103 | |2816 | | | | | |2 | | | | | |11. Віконний відплив |168 |1557 |1008|9340 |504 |1260 |14 911 | | | |1557 | |1836 |108 |918 | | | | | |216 |11 176| |2178 | | |12. Відведення від стіни |168 |1483 |640 |2752 |800 |2000 |6480 | | | |1483 |12.8|109 |16 |136 | | | | | | |2861 | |2136 | | |13. Металева |1500|138 990|3000|12 900|30000|75 000 |3 633 980| |черепиця |0 | |0 |0 | |10 200 | | | | |138 990|1200|10 200|1200 |85 200 | | | | | | | | | | | | | | | |13 920| | | | | | | | |0 | | | | |14. Водостічна труба |195 |1807 |1170|5031 |585 |1463 |8473 | | | |1807 | |115 |6.75 |57 | | | | | |13.5|5146 | |1520 | | |I. Разом потреба |1753| |3750| |35 606| | | |металу |7 | |9 | | | | | |Разом вартість |1624| |1677| |89 014| |419 229 | |металу |94 | |21 | | | | | |II. Разом потреба | | |1836| |1656.| | | |полімеру | | |.33 | |36 | | | |Разом вартість | | |1580| |14 078| |29 886 | |полімеру | | |8 | | | | | |III. Разом вартість |1624| |1835| |10 309| |449 115 | |вихідних матеріалів |49 | |29 | |2 | | | |металу | | | | | | | |.

У структурі витрат цеху вартість матеріалів на квартальну виробничу програму займає найбільший питому вагу. Тому розрахунок витрат з цій статті собівартості зроблено подробно.

Інші елементи витрат у структурі собівартості продукції цеху розраховані за стандартними нормативним вимогам, і для місячну виробничу програму цеху виглядають так (табл. 4.5).

Таблица4.5.

Недоліки цехи з елементам витрат за місяць, тис. крб. |Види витрат |тис. | | |крб. | |1.Стоимость матеріалів всього: |149,7| |2.Расходы на зарплатню: | | |Основних робочих (7 чол.) |7,0 | |Допоміжних робочих (1 чол.) |12 | |Адміністрації (8 чол.) |3.0 | |3. Оренда приміщень |1.0 | |4. Електроенергія |0.2 | |5. Комунальні послуги |0,2 | |6. Реклама, витрати на забезпечення збуту |5.5 | |7. Амортизація устаткування (прискорена — 20% в |2.27 | |рік) | | |Разом собівартість продукції з місячної |167,1| |виробничої програмі цеху |6 |.

З прогнозу ціни продукцію (табл. 3.2) та обсягів продажів готової продукції кв. (табл. 3.3,4.1), приймаємо обсяг обороту цеху на місяць сумі 325,0 тис. крб. Звідси, розрахунок чис-той прибутку цеху на місяць та розрахунок рентабельності виробництва представляється наступним образом.

(табл. 4.6).

Таблица4.6.

Розрахунок чистої пребыли o рентабельності |Показники |Вартість, | | |тис. крб. | |1. Обсяг обороту на місяць |325.0 | |2. Матеріальні витрати |149.7 | |3. ПДВ (20%) |35.1 | |4. Доход з обороту без ПДВ |140.2 | |5. Внутрипроизводственные витрати, включаючи |19.68 | |податки по ФЗП і місцеві податки | | |6. Амортизація |2.27 | |7. Плата по %% за кредит (з умови 60% |16.3 | |річних) | | |8. Балансова прибуток |101.95 | |9. Податок з прибутку (0,35) |35.7 | |10. Торішній чистий прибуток |66.27 | |11.Заработная плата із прибутку |3.91 | |12. Прибуток цеху до розподілу |62.36 | |13. Рентабельність внутрішня |0.28 |.

Розрахунок зроблено з умови повного освоєння виробничої потужності цеха.

Отримані розрахункові дані про недоліків виробництва та збуту лягають основою формування фінансового плану цеху (див. розділ 6).

5. МАРКЕТИНГОВИЙ І ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН.

Організаційний план фірми складається з п’ятьох етапів, з ко-торых первый.

(предпроизводственный) включает:

1. o проведення переговорів із підрядчиками і постачальниками і укладати договори на виготовлення, постачання та монтаж ос-новного устаткування (выполнено),.

2. o вивчення кон’юнктури ринку вихідних матеріалів, за-ключение договоров-намерений на закупівлю металу і полімерів (выполнено),.

3. o вивчення ринку збуту, рекламу, проведення переговорів із споживачами про поставки готової продукції малими сериями.

(выполнено),.

4. o апробацію технології виготовлення досвідчених зразків елементів покрівельного покриття і водозливу з полімерним по-крытием.

(виконано). Предпроизводственная стадія на сьогодні практи-чески здійснена рахунок власних коштів фірми. Приня-тый проект освоєння повної потужності складається з чотирьох произ-водственных етапів (1−1 V) за одним кварталу у кожному (див. табл. 5.1,5.2).

Як очевидно з організаційного графіка (табл. 5.1), присту-пить реально до виробничому процесу фірма зможе до через 4 тижні, після кредитування, що враховано у плані фірми і графік повернення кредитних средств.

Перший виробничий етап (I) передбачає освоєння потужності цеху лише з 75%, що пов’язані з ймовірними зривами в технології виготовлення нових видів продукції, сложностя-ми, пов’язані з виведенням товару ринку, у яких керівництво фірми віддає усвідомлювали і намічає реальні плани производст-ва і сбыта.

Другий виробничий етап (II) потрапляє на зимовий пери-од времени.

Керівництво фірми у період планує отрабо-тать свої комерційні контакти по регулярним закупівлям исход-ных матеріалів і водночас, укласти договори на постав-ку своєї продукції весняно-літній період на регіональний рынок.

Таблица5.1.

Графік виробничих заходів, освоєння потужностей та збуту продукции.

|Мероприятия |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10|11|23|35|47| | |не|не|не|не|не|не|не|не|не|не|-2|-3|-4|-5| | |буд |буд |буд |буд |буд |буд |буд |буд |буд |буд |2 |4 |6 |8 | | | | | | | | | | | | |не|не|не|не| | | | | | | | | | | | |буд |буд |буд |буд | |1. Переговори з | | | | | | | | | | | | | | | |підрядчиками і | | | | | | | | | | | | | | | |постачальниками | | | | | | | | | | | | | | | |устаткування | | | | | | | | | | | | | | | |2. Кредитування | | | | | | |+ |+ | | | | | | | |3. Розрахунки по | | | | | | | | |+ | | | | | | |устаткуванню | | | | | | | | | | | | | | | |4. Виготовлення, | | | | | | | |+ |+ |+ | | | | | |постачання, монтаж, | | | | | | | | | | | | | | | |налагодження устаткування | | | | | | | | | | | | | | | |5. Розрахунки з налагоджування| | | | | | | | | |+ | | | | | |устаткування | | | | | | | | | | | | | | | |6. Укладання | | | | |+ |+ |+ |+ | | | | | | | |договорів із поставці| | | | | | | | | | | | | | | |металу і полімеру | | | | | | | | | | | | | | | |7. Постачання | | | | | | | | |+ |+ | | | | | |матеріалів складу | | | | | | | | | | | | | | | |фірми | | | | | | | | | | | | | | | |8. Розрахунки по | | | | | | | | |+ |+ | | | | | |матеріалам | | | | | | | | | | | | | | | |9. Укладання | | | | | | |+ |+ |+ |+ | | | | | |на | | | | | | | | | | | | | | | |реалізацію готової | | | | | | | | | | | | | | | |продукції | | | | | | | | | | | | | | | |10. Виготовлення і | | | | | | | | | | |+ | | | | |збут малих серій | | | | | | | | | | | | | | | |готової продукції | | | | | | | | | | | | | | | |(75%-ное освоєння | | | | | | | | | | | | | | | |потужності) | | | | | | | | | | | | | | | |11. 100%-ное освоєння| | | | | | | | | | | |+ | | | |потужності | | | | | | | | | | | | | | | |12. 100%-ное освоєння| | | | | | | | | | | |+ | | | |потужності | | | | | | | | | | | | | | | |13.100%-ное освоєння | | | | | | | | | | | | | | | |потужності | | | | | | | | | | | | | | |.

Примітка: * - момент кредитования.

Третій і четвертий виробничі етапи (III-IV) — ос-воение потужності цеху до 100% планується реалізовувати лет-не-осенний період, тобто. під час пікового попиту елементи покрівельного покриття і системи водозливу. По комерційним прогнозам фірми на той час вже вдасться обмежити долго-временные договори про поставки готової продукції з оптовими споживачами, що дозволить цеху працювати стабільно зі 100-відсотковій завантаженням потужностей у протягом всього года.

Як подстраховочной заходи для періодів сезонного зниження попиту продукції фірмою передбачено резервирова-ние складських приміщень для запасу готової продукции.

Відповідно до обраної стратегією виробництва та збуту комерційний план цеху перший рік виглядає сле-дующим чином (табл.

5.2).

Таблица5.2.

Графік виробництва та збуту за періодами освоєння потужності |Показник |Стоимо| | | |Разом | | |стное | | | |на рік | | |выраже| | | | | | |ние | | | | | | |показу| | | | | | |теля, | | | | | | |тис. | | | | | | |крб. | | | | | |1. Плановий період, |I |II |III |IV | | |квартали | | | | | | |2. Рівень освоєння |75% |100% |100% |100% | | |потужності | | | | | | |3. Обсяг обороту |731,4 |975,0 |975,0 |975,0 |3656,4| |4. Витрати на |337,5 |450,0 |450,0 |450,0 |1687,5| |основні матеріали | | | | | | |5. Доход з обороту |393,9 |525.0 |525,0 |525,0 |1968,0| |не враховуючи ПДВ | | | | | | |6. Рентабельність | | | | |116,7%| |обороту | | | | | |.

Примечания:

1. Розрахунок виконано із горіхового умови обсягу обороту цеху — 325,0 тис. руб./месяц згідно з прогнозом продажів (див. табл. 3.3).

2. Планові періоди освоєння потужності (квартали) не прив’язані до конкретних календарним періодам. Отже, розрахункова рентабельність обороту становить близько 1,2 (120%) і дозволяє фірмі мати великий запас платоспроможності у разі непередбачених змін умов ринку збуту готової продукции.

6. ФІНАНСОВИЙ ПЛАН. ГРАФІК ПОГАШЕННЯ КРЕДИТНИХ ЗАСОБІВ. ІНВЕСТИЦІЙНИЙ РИСК.

Фінансовий план цеху складено з урахуванням обраної такти-ки просування товарів ринку принаймні поквартального освое-ния виробничої потужності до 100%.

Сума інвестування на розмірі 326 тис. крб. кредитується під 60% річних на період трохи більше один рік з покварталь-ным погашенням витрат финансирования.

Кредитні кошти й витрати з ним погашаються рахунок власних коштів, які залишаються в підприємства після спокути перед постачальниками та державними та місцевими органами.

Рух грошових потоків (платежів і надходжень) представлено в таблице.

6.1. Показники наведено без дисконти-рования вартості через короткого терміну кредитування з боль-шим запасом надійності. На позитивне сальдо фірма выхо-дит вже у Ш кварталі 2003 року, що ІСД може компенсувати непередбачені стрибки ціни матеріали, енергію, услуги.

Таблица6.1.

Фінансовий план (рух грошових потоків на період освоєння потужності і повернення кредиту), тис. крб. |Найменування показника |2002|200| | | |2004 р.| | |р. |3г.| | | | | | |Дека| | | | | | | |брь | | | | | | | | |I KB. |II KB.|III |IV кв.|I KB. | | | | | |KB. | | | |1. Надходження виручки від | |731,4 |975.0 |975.0 |975.0 |975.0 | |реалізації | | | | | | | |2. Надходження кредитних |326 | | | | | | |коштів | | | | | | | |3. Разом надходження |326 |731.4 |975.0 |975.0 |975.0 |975.0 | |4. Платежі набік, всього |326 |609.5 |783.8 |878.1 |1004.6|741.4 | |зокрема: | | | | | | | |4.1. Оплата рахунків |70 |337.5 |450.0 |450.0 |450.0 |450.0 | |постачальників | | | | | | | |4.2. Зарплата з відрахуванням | |33.6 |40.0 |40.0 |40.0 |40.0 | |утримань | | | | | | | |4.3. Розрахунки з підрядчиками |256 | | | | | | |4.4. Реклама | |16.5 |16.5 |10.0 |10.0 |5.5 | |4.5. Орендну плату | |3.0 |5.0 |5.0 |7.0 |7.0 | |4.6. Амортизація | |6.8 |6.8 |6.8 |6.8 |6.8 | |4.7. Інші витрати | |1.2 |1.2 |2.0 |2.0 |3.2 | |4.8. Відсотки за кредитами | |35.4 |35.4 |35.4 |33.9 | | |4.9. Податки, всього | |175.8 |228.9 |228.9 |228.9 |228.9 | |4.10. Повернення кредиту | | | |100 |226 | | |5. БАЛАНС платежів і |-326|+121.9|+191.2|+96.9 |-29.6 |+233.6| |надходжень | | | | | | | |6. ТЕ Ж наростаючим результатом |-326|-204.1|-12.9 |+84.0 |+54.4 |+288.0|.

Відповідно до Фінансовому плану повернення частини кредитних коштів обсягом 100 тис. крб. доцільно здійснити в III кварталі 2002 р. про те, аби знизити плати за відсоткам за кредит і зробити запас коштів перед закінченням фи-нансового року (у І кв. 2004 г.).

Розмір покриття (П) товару при 100%-ном освоєнні про-изводственных потужностей цеху в IV кв. 2003 р. і соответствую-щей виручці від составит:

П = ВР — (ПЕРЕМІННІ НЕДОЛІКИ) = = 975,0 — (450 + 40 + 2,0) = 483,0 тис. руб.

Звідси, коефіцієнт покриття (КП) товару дорівнює 0,5. Крапку «безубыточного обороту «(БО) фірма сягає при обсязі обороту, равном:

БО = (ПОСТ. ВИД.): КП = 57,7: 0,5 = 115,4 тис. крб. Тоді запас надійності (ДТ) составит:

ДТ — (ВР — БО): ВР = (975,0 — 115,4): 975,0 = 0,88.

Для оцінки інвестиційного ризику припустимо, що фірму буде змушена погашати всю суму позикових (кредитних) засобів у момент закінчення терміну кредитування, а чи не частинами, як це передбачається фінансовим планом.

Тоді имеем:

БО = (57,7 + 326): 0,5 = 767,4 тис. крб. ДТ- (975,0 — 767,4): 975,0.

=0,21.

Запас надійності 21% означає, що навіть за умови одноразової виплати суми кредитних коштів фірма дозволити собі зниження валовий виручки поки що не 21% до бесприбыльного обороту. Така ситуація гипо-тетически можна скласти при вкрай несприятливу екологічну ситуацію над ринком збуту товарів фірми, які можна порівняти лише з форсмажорными обстоятельствами.

Звідси, ймовірність інвестиційного ризику дорівнює: Р (инв.)=1 -0,21=0,79.

Високий рівень ризику інвестування означає, що пред-приятие має працювати із забезпеченням стабільності яка за всіма ланкам і припускати значних зривів у графіку виробництва, збуту і забезпечення вихідних материалов.

Запас накопичених коштів у перший рік роботи цеху (період освоєння потужностей з одночасної виплатою за-емных коштів) составит.

54,4 тис. крб. За чотири кварта-ла фірма понесе вади у сумі 3276,0 тис. крб. Звідси рентабельність діяльності цехи з підсумкам першого року становитиме: (54,4: 3276,0)ж100% = 1,7%.

Низький рівень рентабельності пояснюється необхідністю виплати кредитних засобів і відсотків за ними у звітній периоде.

Рентабельність виробництва, у перший квартал після розрахунків із банком составит:

(288,0: 741,4)х 100% = 39%.

Це вище среднеотраслевого рівня рентабельності. Під час такої рентабельності термін окупності позикових коштів равен:

(326,0 + 140,1): (233,6: 3) = б міс. після виплати кредита.

7. ВЫВОДЫ.

Наведені в бізнес-плані розрахунки і психологічні чинники діяльності дають підстави гадати, що фірму освоїть нового вигляду технології в заплановані строки й забезпечить своєчасне повернення кредитних средств.