Работа підприємства з банком

СОДЕРЖАНИЕ СТРАНИЦЫ ЗАПРОВАДЖЕННЯ… …

ГЛАВА 1 ОТРКРЫТИЕ РОЗРАХУНКОВОГО РАХУНКИ… ГЛАВА 2 ВЕДЕННЯ РАХУНКИ У БАНКУ… 2.1 РОЗРАХУНКОВО-КАСОВЕ ОБСЛУГОВУВАННЯ… 2.2 ЧИННЕ ФОРМИ БЕЗГОТІВКОВИХ РОЗРАХУНКІВ… … ГЛАВА 3 КРЕДИТУВАННЯ… 3.1 СУБ'ЄКТИ КРЕДИТНИХ ВІДНОСИН… 3.2 КЛАСИФІКАЦІЯ БАНКІВСЬКА КРЕДИТОВ І ПРИНЦИПИ БАНКІВСЬКОГО КРЕДИТУВАННЯ… 3.3 МЕТОДИ КРЕДИТУВАННЯ І ФОРМИ ПОЗИЧКОВИХ РАХУНКІВ… … 3.4 КРЕДИТНИЙ ДОГОВІР БАНКУ З ПОЗИЧАЛЬНИКАМИ… 3.5 ДОВГОСТРОКОВЕ КРЕДИТУВАННЯ… ГЛАВА 4 ЛІЗИНГ … 4.1 ЛІЗИНГОВІ ОПЕРАЦІЇ… 4.2 ПЛАНИ ЛИЗИНГА…

ПРИЛОЖЕНИЕ (ФОРМИ ДОКУМЕНТОВ)…

Метою згаданої роботи показати весь механізм співпраці між підприємством (юридичною особою) комерційним банком.

Діяльність показані все основні моменти співробітництва, також приведено всі документи, із якими випадає зіштовхуватися підприємству у час з комерційним банком.

Банки — одна з центральних ланок системи ринкових структур.

Банки виконують різноманітні функції і виступають на складних взаємовідносини між собою й іншими суб'єктами господарської жизни.

Тривалий час банки були державними органами і виступали одній з «несучих конструкцій «адміністративно-командної системи управління економікою. У результаті було втрачено традициии досвід російських банков.

До 1987 р. банковскаясистема складалася з трьох банка-монолита: Держбанк СРСР, Стройбанк СРСР і Зовнішторгбанк СССР. Существовала також систему гострудсберкасс. Чільне становище у банківську систему обіймав Держбанк СССР.

З переходом СРСР до ринкової економіки виникла потреба в реорганізації банківської системи. Її реорганізація почалася 1987 г.

У першому етапі реорганізації було створено нову структуру державних банків. Модель реорганізації включала: створення двухуровновой системи (центрального емісійного банку і державних спеціалізованих банків, безпосередньо обслуговуючих господарство); переклад спеціалізованих банків на повний госпрозрахунок і самофінансування; вдосконалення форм і методів кредитних відносин із підприємствами різних галузей хозяйства.

З другого краю етапі повинні прагнути бути вирішені два завдання. П ервая їх — це створення нової механізму грошово-кредитного регулювання, що дозволяє економічними методами впливати на макроекономічні пропрции громадського воспроизводства.

Друге завдання — створення умов переливу фінансових ресурсів у ті сфери, і галузі, де з їхніми використання дає найбільший эффект.

Вцелях створення грошово-кредитного регулювання, адекватної до ринкових відносин, було змінено статус Державного банку та її роль економіці країни. Банк був виведений з підпорядкування уряду й отримав в спосіб необхідний економічну незалежність. При здобутті Росією суверенітету з урахуванням Держбанку був створено Центральний банк Росії (ЦБР) з урахуванням концепції, ухваленій у країнах із розвиненою рынойной экономикой.

Вході другого етапу банківської реформи реорганізується нетільки структура банків, а й відбуваються глибокі зміни у характері кредитних відносин, затверджуються нові методыкредитной роботи. Врезультате у Росії практично сформувалася дворівнева банківсько системо: 1. рівень — ЦБР, 2 рівень — комерційних банків та інші фінансово-кредитні установи, яке здійснює окремі банковсие операции.

Ценральный банк Росії головне банком держави. Він незалежний від розпорядчих і виконавчих органів влади. ЦБР — економічно самостоятельноу учереждение. Він здійснює свої витрати за рахунок власних доходов.

Основними завданнями ЦБР є регклирование грошового звернення, забезпечення стійкості рубля, проведення єдиної днежно-кредитной політики, організація розрахунків й касового обслуговування, захист інтересів вкладників, банком, нагляд над діяльністю комерційних банків та драгих кредитних учереждений. ЦБР здійснює денежно-кредитное регулювання економіки держави через встановлення норм обов’язкового резервування комерційними банками своїх залучених ресурсів, уровняучетных ставок по кредитах комерційних банків, доведення перед тим економічних кормативов, проведення операцій із цінними бумагами.

Другий рівень банківської системи представлений передусім широкої мережею комерційних банків, які забезпечують кредитно-расченое обслуговування від суб'єктів господарської жизни.

Поруч із комерційними банками Російській Федерації функціонує ряд спеціальних банків. До них належать іпотечні банки, що кредитують під заставу нерухомості; земельні банки, займаються кредитуванням під заставу земельних ділянок; інвестиційні банки, яке здійснює лперации по випуску та розміщення корпоративних цінних бумаг.

Особливе місце у кредитної системі займає Зовнішекономбанк, перетворений до банку з зовнішнього боргу Російської Федерації, і навіть Банк реконструции та розвитку, створений госудагством для фінансування урядових цільових програм загальнодержавного і регіонального характора з допомогою бюджетних ресурсів видачу пільгових кредитов.

У кредитної системі в институциональлном плані, можна виділити також союзи, асоціації, консорціуми, й інші об'єднання банків, образеванные ними для координації своєї діяльності, захисту національних інтересів своїх членів і проведення спільних программ.

Крім банківських учереждений на другий уровель кредитрой системи входять також спеціальні фінансово-кредитні інститути. У тому діяльності можна назвати, зазвичай, одну чи дві банківські операції, на вчинення яких отримання линцензии ЦБР. До таких інститутам ставляться кредитні спілки і кооперативи, фінансові та трастові компанії, страхові компанії, приватні пенсійні фонди, ощадно-позичкові асоціації, інвестиційні фонди, ломбарди та інші установи. Вони аккомулируют кошти населення і побудову юридичних, здійснюють кредитування підприємств і громадян, виступають посередниками на фінансовому ринку міжбанківських кредитів, виконують довірчі операции.

Впоследнее час усиливется проникнення російський фінансовий ринок іноземних банків шляхом відкриття їх філій і представництв, створити банки з участю іноземного капитала.

Глава 1.

Відкриття розрахункового счета.

Кошти підприємств і закупівельних організацій (як власні, і позикові) підлягають обов’язковому зберігання у трилітрові банки. І тому банки відкривають підприємствам, і організаціям залежно від характеру їх діяльності та джерела фінансування розрахункові, поточні та інші счета.

Для розрахункового обслуговування між банком підприємством може бути укладено договори банківського рахунки. За цим договором банк зобов’язується відкрити підприємству (клієнту) розрахунковий та інші рахунки, зараховувати ними які від імені клієнта й клієнту суми; за дорученням клієнта (у вирішенні суду й за іншими передбачених законодавством випадках — що такої доручення) списувати відповідні суми із рахунку клієнта; починати з імені клієнта й видавати або йому за дорученням готівка; виплачувати відсотки зберігання на рахунку суми. Підприємство зобов’язане дотримуватися встановлених у договорі правила. Терміни зберігання, відсоткові ставки, порядок виплати відсотків та інші умови депонування коштів передбачаються у договорі. По терміновим депозитним рахунках внески не приймаються відкрито й часткові видачі коштів производятся.

Кожному підприємству незалежно від форми власності коштом виробництва, котрий володіє правами юридичної особи та чинному на принципах господарського розрахунку, відкривається, в комерційному банку розрахунковий рахунок (державних підприємств, кооперативам, акціонерним товариствам і товариствам з обмеженою відповідальністю, дочірнім та інших підприємствам, які мають зазначеними вище ознаками). Розрахунковий рахунок є основним рахунком предприятия.

Крім розрахункових рахунків, підприємствам, у яких поза місця свого перебування окремі нехозрасчетные ланки, дозволили мати розрахункові субрахунка (підсобні рахунки, основне призначення яких — акумуляція котра надходить виручки нехозрасчетного ланки на подальше перерахування на основний розрахунковий рахунок підприємства). Розрахункові операції з цих рахунків ограничены.

Філіям, представництвам, відділенням та інших відособленим підрозділам підприємств, і навіть філіям кооперативів, зазвичай, відкриваються поточні рахунки. Поточний рахунок дає змогу провадити лише обмежені розрахункові операції, переважно пов’язані з праці і адміністративно-господарськими расходами.

Крім зазначених рахунків, може бути відкритий депозитний рахунок для зберігання ЕВР у протягом певного терміну частини коштів предприятия.

Банки гарантують комерційну таємницю за операціями, банківських рахунках і вкладах банку, його клієнтів — і корреспондентов.

Для відкриття рахунків, необхідно наявність наступних юридичних фактів совокупности:

— заяву про відкриття рахунки; — свідоцтво про державної реєстрації речових підприємства; — копія належним чином затвердженого статуту; — копія установчого договору; — свідчення про реєстрацію підприємства у територіальному відділенні Пенсійного фонду Росії. — свідчення про реєстрацію підприємства у територіальному відділенні Державній податковій інспекції; — картка із зразками підписів, і відбитку печатки; — доручення на права розпоряджатися рахунком; — накази про призначення керівника і головного бухгалтера; — довідка з органу статистики про надання кодів; — довідка з соцстраха.

Для зберігання валютних надходжень і виробництва розрахунків у іноземної валюті підприємство може відкрити в комерційному банку поточна валютна рахунок, але при наявності генеральної, внутрішньої чи разової ліцензії, виданої Банком Росії, з наданням відповідних документів. При переоформленні рахунки (злиття, приєднання, поділ, виділення, перетворення) надаються таку ж документи, як і за відкриття рахунки. Відповідно до законодавством рахунок підприємству то, можливо закритий у вирішенні власника її майна чи органу, уповноваженого створювати на такі підприємства, або за рішенню суду, чи арбитража.

Глава 2 Ведення рахунки банке.

2.1 Розрахунково-касове обслуживание.

Організація грошового обороту у Росії полягає в певних принципах:

1. підприємства та організації зобов’язані зберігати своїх вартість рахунках банке;

2. розрахунки між підприємствами мають здійснюватися переважно без використання готівки шляхом безготівкових перерахувань за рахунками в банках чи шляхом заліку взаємних требований;

3. безготівкові розрахунки здійснюються з урахуванням платіжних документов.

Основна частина (80−90%) вихоплює безготівковий обіг та лише небагато — совершаетяс в налично-денежной форме.

При віданні розрахункового обслуговуванні банк проводить, зазвичай, і касове обслуговування підприємств, якщо в цьому потребують. Касове обслуговування клієнтів проводиться комерційним банком відповідно до постановою Держбанку СРСР т 2 від 8 серпня 1991 р. Тут слід враховувати такої ваги момент: оскільки емісійним ценром є головний банк країни — в настящее момент це ЦБР — всі питання руху готівки регулюється документами цього важливого органу. Відповідно до писмом ЦБР ь14 від 5 квітня 1993 р. «Опорядке видачі коштів у споживанні «коммерчиские банкиосуществляют контролю над использрванием коштів у потребление.

2.2 Чинне форми безготівкових расчетов.

Розрахунки між підприємствами і міжнародними організаціями, обслуваемыми одним илиразными учереждениями банків, які у одному населеному пункті, називаються однорідними чи місцевими розрахунками. Розрахунки між підприємствами і міжнародними організаціями, обслуживаемыми учереждениями банків, які у різних населених пунктів, називаються иногородными. Розрахунки між банками біля Росії відповідно до чинного Положення здійснюються через розрахунково-касові центри (РКЦ), соэданные ЦБ РФ в республіках, краях, областях, містах, районах.

Відповідно до чинним законодавством в совресенных умовах припускається використання наступних форм безготівкового розрахунків: платіжні доручення; платіжні требования-порусения; чеки; акредитивы.

ПЛАТІЖНЕ ПОРУЧЕНИЕ є письмове розпорядження власника рахунки — банку про переведення певної грошової суми з його рахунки (розрахункового, поточного, бюджетного, позичкового) з цього приводу лругого підприємства — получателясредств у тому чи іншому одногородном чи иногородном учереждении банку. Цих допомогою відбуваються розрахунки у господарстві як у товарним, і по нетоварним операциям.

У розрахунки товари та платіжні доручення використовують у наступних випадках: отримання товару та послуги; для платежів до порядку попередньої оплати й послуг; на погашення кредитної боргу товарним операціям; при розрахунках за товари та на рішення суду й арбітражу; по аредной оплату помещения.

У розрахунках по нетоварним операціям платіжні доручення використовуються для: платежів до бюджету; погашення банківських позичок п відсотків з позичкам; перерахування коштів органам державного устрою і соціального страхування; внесків засобів у статутні фонди при установі АТ, товариств і т. п.; придбання акцій, облігацій, депозитних сертифокатов, банкоских векселів; сплати пені, штрафів, неустойок і т.п.

Платіжне доручення выписивается платником на бланку встановленої форми, що містить необхідні реквізити з метою платежу, і представляється до банку, як праивло, в 4-х примірниках, кожен із яких має певне назначение:

1-ї прим. використовують у банку платника для списання із рахунку платника і залишається в документах для банка;

4-й прим. повертається платникові зі щтампом банку ролі розписки про зарахування платіжного доручення до исполнению;

2. і і 3-й прим. платіжного доручення відсилаються до банку одержувача платежа.

Платіжне доручення приймається банком до виконання лише за наличае достатніх засобів на рахунку платника (цих цілей може використовуватися позичка банка).

Доручення справді у перебігу 10 днів із дня її выписки.

При постійних і рівномірних поставках товарів покупці можуть розраховуючись із постачальниками платіжними дорученнями гаразд планових платежей.

Розрахунки плановими платежами — прогресивная форма перерахування платежів, т.к. має у основі зустрічний рух денег. Расчеты платіжними дорученнями випливає низка достоїнств проти іншими формами розрахунків: щодо простий і швидкий документообіг, прискорене рух денжных коштів, можливість платника попередньої перевірки якості оплачуваних послуг, можливість вільно використовувати цю форму розрахунків при нетварных пдатежах, що робить розрахунок платіжними дорученнями найбільш перспективної формою расчетов.

ПЛАТІЖНЕ ВИМОГУ-ДОРУЧЕННЯ надає собою вимога постачальника до покупця оплатити виходячи з прикладених щодо нього відвантажувальних і товарних документів, вартість поставлених за договором продукції, выполненых робіт, наданих услуг.

Платіжне вимога — порусение выписываетяс постачальником на підставі фактичного відвантаження продукції або наданні послуг на стандартизованому бланку в 3-х прим. разом із отгрузочными документами направляють у банк одержувача для опляты. Можливий прийом вимогдоручень і инкассо.

ІНКАСО — це банківська операція, посдством которойбанк за дорученням про свого клієнта отримує належні кошти з інших підприємств і закупівельних організацій з урахуванням розрахункових, товарних і надходження документів. Інкасові послуги банку постачальника надаються клієнту за коммисионное вознаграждение.

Оскільки иннициатива під час розрахунків платіжними вимогамидорученнями походить від постачальника, то оплата цих документів то, можливо зроблена тільки за згодою (акцепту) покупателя.

Російська банківська практика знає різні форми акцептов: положитеоьпый і негативний, попередній і подальший, сповнений спокус і частичный.

ПОЗИТИВНИЙ АКЦЕПТ — форма акцепту, коли він платник зобов’язаний в кожному розрахунковому документа, содержащиму вимога постачальника на оплату, заявити в письмовій формах або свою згоду на оплату, або відмови від акцепта.

НЕГАТИВНИЙ АКЦЕПТ — форма акцепту, при которройплательщик письмово повідомляє банк лише про усунення акцепта.

Традиційними мотивами відмовитися від акцепту є: товар у не закритий; рахунок безтоварный; товар раніше оплачений; відсутня згодна цена.

ПОПЕРЕДНІЙ АКЦЕПТ означає, що платник своє вогласие на оплату вимоги постачальника дає до списання грошей зі счета.

Для акцептирования платіжного требования-поручения платникові дається 3 робочих дня.

За мовчазної згоди оплатити в цілому або частково платіжне вимогадоручення платник оформляє його, підписами осіб уповноважених розпоряджатися рахунком у банку, і відбитком друку усім прим. і складає ихв банк, з которых:

1-ї прим. служить основою списання коштів із рахунку платника і залишається в документах для банка;

2-ї прим. надсилають до банку постачальника, де служить основою зарахування коштів у рахунок поставщика;

3-й прим. ворвращается платникові як розписка у вчиненні банківської операції з його счету.

ЧЕК — письмове розпорядження платника своєму банку сплатити з його рахунки власникові чека певну грошову сумму.

ГРОШОВІ ЧЕКИ застосовуються з виплати власникові чека готівки в банку, наприклад на заробітну плату.

РОЗРАХУНКОВІ ЧЕКИ — це чеки, застосовувані для безготівкових расчетов.

Комерційний банк перед видачею чеків кленту виробляє їх оформлення: найменування банка-плательщика, його номор і місцезнаходження; найменування чекодавця і номер його особового рахунку у банку; попередній розмір суми, зв яке може виписати чек; підпис посадової особи банку і печать.

Документообіг під час розрахунків чеками зводиться загалом ось до чого. Чекодавець на придбання товарів, робіт, послуг виписує чек, проставляючи у ньому таке дані: суму платежу; найменування одержувача і платежу; місце виписки чека; дату скоєння плтежа.

Зарахування средст з цього приводу чекоутримувача произходит тільки після надходжень від чекадателя його банку банк чекодержателя. Расчеты між банками відбувається після РКЦ і ЦБР.

Лімітована чекоавя книжка є сброшюрованные в вигляді книжки розрахункові чеки, які могутбыть виписані підприємством на суму, не перевищує встановлений у цій книжці лимит.

АКРЕДИТИВ — це банку покупаталя банку поставщека про сплату поставщеку товарів та послуг за умов, передбачених у акредитивном заяві покупця проти представлених постачальником відповідних документов.

Акредитивы може бути два види: покриті ине покрытые.

Покритий акредитив, у якому платник спочатку депонує кошти на розрахунків із поставщиким.

Непокритий акредитивце акредитив яким платежу постачальнику гарантує банк.

Підставою відкриття акредитива платником є є телеграма постачальника, ято готовий вилетіти. Для відкриття акредитива платник надає на свій банк заяву на стандартному бланку, де обов’язково вказати: номер договору, в соответсвии з яким відкривається акредитив; термін дії акредитива; найменування платника і номер його рахунки; найменування иномер банку платника; найменування і номер банку постачальника; вид акредитива; сума акредитива та інші необхідні данные.

Заява нга відкриття акредитива представляється в количествве прим., необхідних банку до виконання умов аккредитива.

1-ї прим. за підписами і відбитками друку покупця є основою списання коштів із його розрахункового рахунки і залишається в документах для банку плательщика.

5-ї прим. повертається платникові як розписки банку скоєнні операції поего счету.

2-ї, 3-й, 4-й прим. заяви через РКЦ направляють у банк постачальника где:

2-ї прим., снабзенный підписом посадових осіб і печаткою банку платника, використовується для депонування на рахунку т 720 «Акредитиви » ;

3-й прим. вручається постачальнику і є основою відвантаження товара;

4-й прим. використовують у ролі особового рахунку постачальника у цій аккредитву по балансовому рахунку т 720. Глава 3 Кредитование.

3.1 Суб'єкти кредитних отношений.

У кредитної угоді суб'єкти відносин завжди виступають як кредитор і заемщик.

КРЕДИТОРАМИ — є особи (юридичні і її фізичне), надали свої тимчасово вільні кошти на розпорядження позичальника на певний срок.

ПОЗИЧАЛЬНИК — сторона кредитних відносин, отримує кошти на користування (в позичку) і зобов’язана возврать в установлений термін. Що стосується бонковского кредиту, то суб'єкти кредитних угод тут обов’язково виступають на двох обличчях, т. е. як кредитор як і позичальник. Це пов’язана з тим, що банки працюють сьогодні здебільшого на залучених засобах і, отже, стосовно госп органим, паселению, державі - власникам цих коштів, вміщена рахунках банку, виступають позичальників. Перерозподіляючи зосереджені в собі ресурси на користь що потребують них, банки виступають як кредитори. Це ж простежується щодо з іншого боку кредитних угод — населення, господарства, держави; поміщаючи на рахунках банку своїх коштів, вони виконують роль кредиторів, а питаючи позичку, преврвщаются в заемшиков.

3.2 Класифікація банківських кредитів та принципи банківського кредитования.

Коммерчиские банки надають своїх клієнтів різноманітні види кредитів, які можна класифікувати різноманітні ознаками. Перш лише основним групам позичальників: кредит господарству, населенню, державних органів власти.

За призначенням (напрямку) розрізняють кредит: споживчий; промыщленный; торговий; сільськогосподарський; інвестиційний; бюджетный.

По термінів користування кредити бувають: до запитання; срочные.

Останні, своєю чергою, поділяють на: короткострокові (до1 року); середньострокові (від 1 до 3 років); довгострокові (понад 3 лет).

За розмірами розрізняють кредити великі, середні і мелкие.

По забезпечення: незабезпечені (бланкові) кредити й забезпечені, яке, своєю чергою, характером забезпечення поділяються на заставні, гарантовані і застрахованные.

За методами погашення розрізняють банківські позички, погашаемые в розстрочку (частинами, частками), і позички, погашаемые одноразово (однією певну дату).

До принципам кредитування ставляться: срочносить повернення, дифференцированность і платность.

Без повернення кредит неспроможна існувати. Повернення є неотъемлимой рисою кредиту, його атрибутом.

Терміновість кредитування є необхідну форму досягнення повернення кредиту. Принцип терміновості означає, що кредит повинен быь непросто повернутий, а повернутий в сторого певний строк, т. е. у ньому позначається чинник времени. Срочность є тимчасова визначеність повернення кредита. Если порушується термін користування ссудой, він втрачає своє справжнє призначення, що може негативно б'є по состоянииденежного звернення до країні. Дотримання цього принципу необходио для рбеспечения ликвмдности самих банків. Дотримання принципу терміновості повернення кредиту открываетвозможность отримання у банку нових кредитів. Терміни кредитування устанвливаются банком з термінів оборотності кредитуемых тих матеріальних цінностей і окупності витрат, але не вище нормативных.

Дифференцированность кредитування означає, ято комерційних банків не повинні однозначно підходитиме до питання про видачу кредиту своїх клієнтів, претендують його отримання. Кредит повинен прндоставляться лише хозорганам, які можуть повернути його. Тому дифференциаиця кредитування має здійснюватися з урахуванням показників кредитоспроможності, під ькоторой розуміється фінансове становище підприємства, дфющее упевненість у здібності готовності позичальника повернути кредит в обумовлений договором срок.

Лише з прийняттям Закону «Про банки банків ской діяльності «комерційних банків Російської Федерації з’явилася можливість видавати своїм клієнтам кредити під різноманітні форми забезпечення кредиту. Отже, в сучасних умовах, кажучи про забезпечення позичок, слід враховувати наявність в позичальників юридично оформлених зобов’язань, які гарантують своєчасне повернення кредиту: заставного зобов’язання, договора-гарантии, договору-поручництва, договору страхування отвественности непогашення кредита.

Принцип платності кредиту озночает, що кожен підприємство-позичальник має внести банку певну платню за тимчасове позаимствование в нього на свої потреб коштів. Реалізація цього принципу практично здійснюється механізмом банківського відсотка. Ставка банківського відсотка — це свого роду «ціна «кредиту. Платність кредиту покликана надати стимулюючий вплив на господарський (комерційний) розрахунок підприємств, спонукаючи їх у увелечение власних ресурсів немає і ощадливе витрачання залучених средств. Банку платність кредиту забезпечує покриття його витрат, що з сплатою відсотків за взяті у депозити чужі кошти, витрат з змісту свого апарату, і навіть забезпечує отримання прибутку для увелечения ресурсних фондів кредитування (резервного, статутного) і за власні та інші нужды.

Основні чинники, що сучасні комерційних банків враховують під час встановлення і щодо оплати кредит, следущее: базову ставку відсотки за позичкам, наданих комерційним банкам ЦБР; середня відсоткову ставку по межбануовскому кредиту, т. е. за ресурси, покупаемые в інших комерційних банків на свої активних операцій; середня відсоткову ставку, що сплачується банком своїх клієнтів по депозитним рахунках різноманітних; структура крадитных ресурсів банку (що стоїть частка залучених коштів, то більше може бути кредит); попит нв кредит із боку господарників (що менше попит, тим дешевше кредит); термін, який исправался кредит, й посвідку кредиту, а точніше ступінь його ризику для банку залежність від забезпечення; стабільність грошового звернення до країні (що стоїть темп інфляції, то більше мусить бути Плата кредит, т. до. в банку підвищується ризик втратити свої рсурсы через знецінювання денег).

3.3 Методи кредитування і форми позичкових счетов.

Під системий банківського кредитування розуміється сукупність елементів, визначальних організацію кредитного процесу, та її регулювання відповідно до принципами кредитування. Як складових елементів вона включяет у собі: порядок ступінь участі власні кошти позичальників в кредиттуемой операції; цільове призначення кредиту; методи кредитування; форми позичкових рахунків; способи регулювання позичкової задолжности; форми і Порядок контролю над цільовим і ефективнішим використанням ссудныхсредств і своєчасним їх возвратом.

Під методом кредитування слід розуміти способи видачі погашення кредиту на відповідності до принципів кредитования.

Позика видається задоволення певної цільової потреби у засобах. Цей метод застосовується при предостовлении позичок на конкретні терміни, т. е. термінових ссуд.

Інший метод надання позички у тому, що банк надає позички не більше заздалегідь встановленого банком для позичальника ліміту кредитування, що використовується ним мері потреби шляхом оплаті що висуваються до нього платіжних документів мають у перебігу певного периода.

Таая форма надання кредиту називається відкриттям кредитної линии.

Метод кредитування обумовлює форму позичкового рахунки, використовуваного для видачі погашення кредиту. Для операцій із кредитування звемщиков уцереждения комерційних банків відкриває їм ПОЗИЧКОВІ РАХУНКИ: звичайні (прості) і специальные.

Спеціальні ссуднае рахунки, зазвичай, відкриваються позичальникам, які відчувають постійну потреба у банківський кредит, коли кредитом опосередковується большя частина платіжного обороту госпорганів. У анстоящее час спеціальними позичковим рахунках з обігу товарних запасів кредитуються державні роздрібні і оптові товговые організації, і навіть сбыто снабженческие.

Підприємству може бути відкритий лише одне спеціальний позичковий рахунок. Не це виключає можливості відкриття йому паралельно простих позичкових рахунків, якщо банк визнає за необхідне покредитовать в підприємства окремо будь-які товари, витрати, ероприятия.

Прості позичкові рахунки використовують у банківської практиці переважно для видачі разових позичок. Погашення задолжностей за цими рахунках ввозяться злагоді із заемшиком терміни виходячи з термінових обязательств-поручений.

Кредотавние першокласних платежіі кредитоспроможних позичальників може здійснюватися банком з допомогою єдиного активно-пасивного (расчетнопозичкового) рахунки, званого банківській практиці КОНТОКОРРЕНТОМ. Цей рахунок є найвищою формою довіри банку до лиенту. По дебету цього рахунки ідуть усі платежі клієнта, пов’язані з його виробничої банківською діяльністю та розподілом прибутку, а кредит зараховується виручка й інші надходження у користь предприятия.

3.4 Кредитний договір банки з заемщиками.

Лише з 1988 р. банківсько системо (після більш як п’ятдесятилітнього перерви) повернулася до практики укладання кредитних договорів із господарниками. Це було обусловленно переходом як усіх галузей господарства, і самої банківської системи на самофинансирование.

Орієнтація країни на ринкові умови господарювання, прийняті 1990 р. законів підприємства і підприємницькій діяльності, власності, банках банківської деятельеости дозволила з 1991 р. можливість перейти до розвитку кредитних відносин із господарством з урахуванням повноцінних, юридично правомочних кредитних договоров.

Сучасний кредитний договір, зазвичай, містить такі разделы.

1. Загальні положения.

2. Права й обов’язки заемщика.

3. Права й обов’язки банка.

4. Відповідальності сторон.

5. Порядок дозволу споров.

6. Термін дей ствия договора.

7. Юридичні адреси строн.

У 1. розділі кредитного договору вказуються: найменування договірних сторін; предмет договору — вид кредиту, його сума, термін, відсоткову ставку; умови забезпечення виконання зобов’язань за кредитами (заставу, гарантія, поручництво, страхування відповідальності за непогашення кредиту); порядок видачі погашення кредиту, і навіть порядик наяисления та сплати відсотків за кредит (за терміновий і просроченный).

Права й обов’язки позичальника і кредитоар (2 і трьох розділи договору) випливають із чинного законодавства, і навіть визначаються особливостями кожної конкретної кредитної угоди, ситуацією над ринком кредитних реусрсов, кредитоспроможності заемщика.

Так було в частковості, підприємство-позичальник може передбачати собі у кредитному договорі такі права: вимагати від банку надання кредиту на обсягах, і у найкоротші терміни, предусмотенные договором; звернутися у банк з неоьходимыми обоснованнями і розрахунками для внесення змін — у умови договору; достроково погасити задолженость опссуде; розірвати договір недотримання банком умови чи з своїм економічних міркувань; вимагати пролонации терміну договору з об'єктивним причинам.

Банк у праві: проводити перевірку забезпечення виданого кредиту, зокрема на місці (у позичальника), і над цільовим використанням кредиту; припиняти видачу нових позичок й висувати до стягнення раніше видані у разі порушення позичальником умов кредитного договору, і навіть при виявленні випадків недостоверностиотчетности, занедбаності в бухгалтерсном обліку, кількаразової затримки сплати відсотків за аредит; брати з позичальника при пролонгації кредиту відповідне коммиссионное вознагрвждение; переглядати в однобічному поряке відсоткові ставки за користування крадитом у разі зміни рівня відсоткової ставки ЦБР, норми обов’язкових резервів, депонируемех комерційних банків в ЦБР, рівня інфляції національної валлюты; виробляти нарахування і компенсації за невикористаний кредит (у разі офіційної відмови позичальника від кредит або концесію його частину в протягом строку дії договора).

Позичальник зобов’язується: використовувати виданий позику мети, передбачені у договорі; повернути наданий кредит в обумовлений договором термін; своєчасно сплатити банку відсотки користування кредитом; своєчасно надати баланс інші документи, необхідні банку реалізації контролю над ссудой; забезпечити доставерность наданих банк даних щоб одержати кредиту та наступного контролю над його використанням; надати кредитору доступом до первинним звітним і бухгалтерським документам на його вимогу з питань, що стосуються виданого кредиту; предоставлятькредитору сведенья про всіх смислах і планируемыхк отриманню у третіх осіб кредитах; завчасно інформувати банк про майбутньому зміні організаційно-правовою форми власності чи інший реорганізації: при реорганізації чи лмквидации незамедленно погасити заборгованість за кредитами з повним оплатою відсотків незалежно від договірного терміну погашення кредита.

Обов’язки банку з кредитному договору ось у чому: надати кредит позичальнику обсягом й у терміни, передбачені в договорі; інформувати позичальника про факти і причини дострокового стягнення банком кредиту; щомісяця до _______ числа нараховувати відсотки наданий кредит; інформувати щодо змін у нормативні документи з питань крдитования і обгрунтованість розрахунків, внесених у вирішенні ЦБР, органів влади й управления.

За порушення умов кредитного договору 4 розділі передбачається отвественность сторін, зокрема і имущественная.

Заключение

кредитных договорів відбувається на кілька этапов.

1.Формирования змісту кредитного договору клиентов-заемщиком.

2.Рассмотрение банком наданого клієнтом проекту кредитного договору ЄС і складання висновку про надання кредиту загалом і умови його надання в частности.

3. Спільна коригування кредитного договору клієнтом і банком до досягнення взаємоприйнятного варіанта, і уявлення його за розгляд юристов.

4. Підписання кредитного договору обидві сторони, т. е. надання йому сили юридичного документа.

3.5 Довгострокове кредитование.

Аналіз що відбуваються структурні зміни в інвестиційної сфері дозволяє: зробити, що, попри зниження централізованих капітальних вкладень і її нецентрализованных капітальних вкладень кредитними і податковими методами, проблеми довгострокових інвестицій та його фінансовокредитного забезпечення зберігають своєї актуальності й у час. Це пов’язано, по-перше, з активізацією інвестиційної діяльність у ряді деяких галузей і сфер господарювання, зорієнтованих виробництва споживчих товарів, активізацією діяльності територіальних органів управління у інвестуванні соціальної инфрострутуры, підвищенням ролі інвестицій населення; по-друге, зі зростанням інвестицій у цінних паперів, оренду устаткування, процеси привотизации, що відбувається поза рахунок спільного «інвестиційного скидання »; по-третє, з процесом формування спеціалізованих фінансово-кредитних інститутів, інвестиційних банків та фондів для пільгового фінансування й кредитування капітальних вкладень, вчетвертих, після запровадження ринкових механізмів управління економікою, основним елементом, якого є механихм грошово-кредитного регулирования.

Об'єктами банківського довгострокового кредитування може бути капітальні вкладення підприємств, організацій корисною і громадян витрати з будівництва, реконструкції та технічного переоснащення об'єктів виробничого і соціально-побутового призначення, приобритение техніки, устаткування й транспортних засобів, будинків та споруд, і навіть по створення спільних підприємств, науково-технічної продукції, інтелектуальних цінностей та собственности.

Проэкты, пов’язані з солідними інвестиційними програмами, здійснювані з допомогою кредиту, можуть бути на попередню экспертизу.

Відсоткову ставку користування довгостроковим кредитом, комісійне винагороду й інших виплат встановлюються на договірної основе.

Відсоткові ставки може бути твердими і змінюваними. Тверда ставка залишається незмінною протягом всього терміну позички, а змінюється — переодичеки (раз на 3−6 місяців) переглядатися залежно отусловий ринку, зміни відсотків за депозитами (вкладах), офіційно оголошеного індексу інфляції та інших причинам.

Системи іпотечного инвестировения передбачають механізм накопичень і довгострокового (іпотечного) кредитування під невисокий відсоток з рассочкой його виплати на тривалі періоди. Іпотечні позички йдуть на фінансування придбання, будівництва та перепланування як житлових, і виробничих приміщень. Системи ипотечнго інвестування побудовано на кількох принципах:

1.Принцип спеціальності - пов’язує заставне право з певним майном, індивідуальні особливості і правове становище якого з повною визначенністю зафіксовані у іпотечної книге.

2. Принцип безповоротності - неослоримость права, набутого від особи, які з змісту книжки могло його передать.

3. Принцип публічного довіри — забезпечує всім зацікавлених осіб впевненість, що стосовно даного майна немає інших правий і правових обмежень, крім позначені у книге.

4. Принцип незастосовності погасительной задолжености до до занесеним в іпотечну книжку правам.

5. Принцип старшенства визначає порядок задовольнити претензії різних кредиторів даному имуществу.

Іпотека може бути встановлена будь-яку нерухомого майна, яке заставник вправепродать чи відчужувати інакше. Конкретно іпотека то, можливо складена на: земельні ділянки; підприємства, будинку, спорудження та інше нерухомого майна, використовуване у підприємницької діяльності; житлові будинки та квартири; дачі, садові вдома, гаражі та інші будівлі споживчого призначення; інше нерухоме имущество.

Предмет іпотеки має належати залогодателю на правах власності, чи повного господарського ведения.

Державна реєстрація іпотеки складає підставі заяви заставоутримувача по поданні їм заставної й аналізу документів, підтверджують сплату державного мита за регистрацию.

Заставоутримувач проти неї передати своїх прав по заставної іншому лицу.

Заставник з дозволу заставоутримувача проти неї передати предмет іпотеки лругому особі у власність, оренду тимчасове безплатне користування. Особливо це стосується тих випадків, коли предметом іпотеки виступають: предпрятие загалом, житловий будинок, квартира, або для укладання договору іпотеки вимагалося згоду іншої особи чи органу управления.

Глава 4 Лізинг .

4.1 Лізингові операции.

ЛІЗИНГОВІ ОПЕРАЦІЇ полягають у наданні за умов оренди на середньоі довгостроковий період коштів виробництва підприємствамкористувачам. У отличае від звичної оренди лмзинг, зазвичай передбачає викуп устаткування по истичении терміну оренди його користувачами за нижчу залишкової вартості. У лізингових операціях звичайно беруть участь три боку: підприємство — постачальник устаткування; орендодавець, оплачивающий обладнання та що дає їх у оренду; підприємство, одержавши і що використовує устаткування протягом певного времяне (арендатор).

У європейських і США виконанням лізингових операцій спеціальні финасовые суспільства — лізингові фірми, компанії та великі банки. Основним виглядом лізингових операцій, які проводять комерційних банків, є чистий фінансовий лізинг, тобто. лізинг з повним окупністю, у якому всі витрати з обслуговування орендованого майна покладаються на орендаря. Практика використання лізингових операцій комерційними банками виявила їх безперечні переваги як ля предприятий-арендаторов, так підприємств-постачальників машин, устаткування, транспортних послуг. З метою розширення ринку збуту своєї продукції лізингові операції проводять громадяни й самі - виробники устаткування, техніки. Але пріоритет у сфері лізингу належить спеціальним лізинговим фірмам, які широко користуються фінансової підтримкою великих банків. Ці фірми, зазвичай, є дочірніми організаціями великих комерційних банків, що полегшує їм доступом до кредиту. Для комерційних банків лізинг дає нагоду отримати додатковий прибуток й розширити сферу влияния.

У Російській Федерації перша лізингова фірма з’явилися ще 1989 г., у Ленінграді було створено країни підприємство з прокату і лізингу технічних засобів «Лентехпрокат ». З 1990 р. на території, тоді ще СРСР, почали з’являтися подібні предприятия.

Об'єктом лізингу, крім промислового й технічних приладів, також можуть бытьнедвижимое майно (обминистративные будинку, склади і ін.) і, ще, права інтелектуальної власності (ліцензії, ноухау і др.).

4.2 види лизинга.

Існує значна частина видів лізингових угод. У наибелее загальному вигляді все лізингові операції діляться на два вида.

1. Оперативний лізинг — лізинг з неповної окупаемостью.

2. Фінансовий лізинг — лізинг з повним окупаемостью.

До оперативному лізингу ставляться угоди, якими термін арнды коротше економічного терміну служби устаткування, витрати орендодавця (лізингодавця) у придбанні переданого у найм устаткування окупається лише частково протягом початкового терміну аренды. Оперативный лізинг має такі особливості: арендователь не розраховує покрити всі свої витрати з допомогою надходжень від однієї орендаря; терміни оренди не охоплюють повного фізичного зносу майна; ризик збитків псування чи втрати майна лежить головним чином арендодателе; після закінчення за встановлений термін имушество повертається орендодавцю, який продає його здає у найм іншому клиенту.

До складу операційного лізингу включаються: рентинг — короткострокова оренда майна від однієї для до одного року; хайринг — середньострокова оренда від року близько трьох лет.

Зазначені операції предпологают багатократну передачу стандартного устаткування від однієї орендаря до другому.

Фінансовий лізинг передбачає виплату протягом строку оренди твердо встановленої суми орендної плати, достатньої для повної амортизації машин і оборудивания орендодавця і здатна надати йому фіксовану прибыль.

Фінансовий лізинг ділиться на: лізинг з обслуговуванням; ливеридж-лизинг; лізинг «у пакеті «.

Лізинг з обслуживаним предстовляет собою поєднання фінансового лізингу з договором порядку й предусматривавает надання цілого ряду послуг, пов’язаних із сенсом і обслуговуванням зданої у найми оборудования.

Ливеридж-лизинг — особливий вид фінансового лізингу, у якому велика частка (за вартістю) переданого у найм устаткування береться у найми у третю сторону — инвестора.

Лізинг «у пакеті «- система фінансування підприємства, коли він будівлі і споруди видають у кредит, а устаткування здається орендарю за договором аренды.

З джерела придбання об'єкта лізингової угоди лізинг можна підрозділити на прямий і возвратный.

Прямий лізинг предпологает придбання орендодавцем в підприємствавиготовлювача (постачальника) майна у сфері арендатора.

Поворотний лізинг залежить від наданні підприємствомвиробником частину його власного майна лізингової компанії з одночасним підписанням контракту про його оренді. Отже, підприємство отримує кошти здаватися у найм свого майна, не перериваючи його експлуатації. Така операція тим вигідніше для підприємства, що більше будуть прибутки від ноывх інвестицій проти сумою орендних платежей.

За методами фінансування існують: терміновий лізинг, у якому здійснюється одноразова оренда; поновлюваний лізинг, у якому договір триває по истичении першого терміну контракта.

Стосовно арендуемому майну лізинг поділяють на: чистий лізинг, коли додаткові видатки з обслуговування орендованого майна покладаються на орендаря; повний лізинг, у якому орендодавець перебирає всі витрати з технічного обслуговування зданої у найм оборудования.

Лізинг істотно відрізняється від оренди. У отличае від орендаря на лізингоодержувача покладаються традиційні обов’язки покупця, пов’язані з правом собственности: оплата майна, відшкодування збитків випадкової загибелі майна, страхування, технічне обслуговування може й ремонт. Проте власником майна залишається лизингодатель.

Загибель чи неможливість використання об'єкта лізингової угоди не звільняє лізингоодержувача обов’язків повністю погасити долг.

Оскільки лізинг доки отримав достатнього розвитку на ролі альтернативного джерела фінансування капітальних вкладень, на практиці комерційних банків зберігаються традиційні підходи до фінансування, застосовувані на попередніх етапах розвитку экономики.

1. Смирнов К. А. Основи банківської справи. — М.: ІПА «Три Л », 1994 — 56 з. 2. Смирнов К. А. Маркетинг над ринком банківських послуг CSFB. Частина 1 Банківська система Росії і близько специфіка банківського маркетингу. — М.: ІПА «Три Л », 1996 г.-87 з. 3. Банківська Річ. під редакцією проф. Клесникова В.І., проф. Кроливецкой Л. П. — М.: «Фінанси і статистика », 1995 р. — 480 з. 4. Д. Барковський, Т. К. Артемова, О. Т. Застрожнева та інших.; під редакцією Н. Д. Барковского. — М.: Фінанси і статистика, 1990 р. — 272 з. 5. Банковское справа. під ред. О. И. Лаврушина. М.: Банківський і біржовий научно-консультационный центр, 1992 р. — 428с.