Пассивные операції комерційних банков

Оглавление Введение… …2 стр.

1. Походження і сутність банков…4 стр.

2. Функції банків… …7 стр.

3. Види банків… …9 стр.

4. Принципи діяльності коммерческих.

банків… …11 стр.

5. Пасивні операції коммерческих.

банків… …13 стр.

5.1. Класифікація депозитов…15 стр.

5.2.Анализ депозитів в Латвии…18 стр.

5.2.1. Ситуація у комерційних банках.

Латвии…

…18 стр.

5.2.2. Види депозитов…

…18 стр.

5.2.3.

Сроки…

…19 стр.

5.2.4. Відсоткові ставки…19 стр.

5.2.5.Гарантии…

…20 стр.

Заключение

… …25 стр.

Выводы;

Литература

;

Банківська системаодну з найважливіших і невід'ємних структур ринкової економіки. Розвиток банків, товарного виробництва та звернення йшло паралельно й тісно перепліталося. У цьому банки, проводячи грошові розрахунки, кредитуючи господарство, виступаючи посередниками перерозподілу капіталів, роблять загальну ефективність виробництва, сприяють збільшенню продуктивності громадського труда.

Сучасна банківсько системоце найважливіша сфера національного господарства будь-якого розвиненої держави. Її практична роль визначається тим, що вона управляє у державі системою платежів і обгрунтованість розрахунків; велику частину власних комерційних угод здійснює через вклади, на інвестиції та кредитні операції; поряд з іншими фінансовими посередниками банки направляють заощадження населення до фірм і виробничим структурам. Комерційні банки, діючи відповідно до грошово-кредитної політикою держави, регулюють рух грошових потоків, впливаючи на їхнє обороту, емісію, загальну масу, включно з кількістю готівки, що у зверненні. Стабілізація ж зростання грошової масизапорука зниження темпів інфляції, забезпечення сталості рівня цін, при досягненні якого ринкові відносини впливають на економіку народного господарства найефективнішим образом.

Сучасна банківсько системоце сфера різноманітних послуг своїм клієнтамвід традиційних депозитно-ссудных і розрахунково-касових операцій, визначальних основу банківської справи, до новітніх форм грошово-кредитних і фінансових інструментів, використовуваних банківськими структурами (лізинг, факторинг, траст і т.д.).

Мета курсавой роботи показати що таке коммерчиский банк його сутність і цілі, описати його методи роботи. Описати банківські операції. Проаналізувати пасивні операції коммерческрго банку, і зрозуміти навіщо і яку роль грають пасивні операції в комерційному банке.

Щоб виконувати поставленую мета потрібно вирішити головні задачи:

1. Зрозуміти походження і сутність банков.

2. Зрозуміти функції банков.

3. Описати види банков.

4. Зрозуміти принципи діяльності комерційних банков.

5. Описати пасивні операції комерційного банка.

6. Зрозуміти необхадимость комерційного банку пасивних операциях.

7. Расмотреть депозити, як одне із видів пасивних операций.

8. Провести аналіз депозитів в Латвии.

9. Проаналізувати ситуації у комерческих банках Латвии.

Діяльність було використано такі сокращения:

ЛРЛатвійська Республика.

КБКомерційний Банк.

У курсової роботі використані монографічний і анализационно иследовательский метод.

1. Походження і сутність банков.

Питання, що таке банк, перестав бути такою простою, як і здається здавалося б. У побуті банки— цьому сховищі грошей. Разом з тим дане чи таке йому житейська тлумачення банку як не розкриває її суті, а й приховує його справжнє призначення народному хозяйстве.

Виконання окремих банківських функцій перегукується з давнину. Перші банки, які були попередниками капіталістичних банків, виникли у Флоренції і Венеції (1587 р.) з урахуванням меняльного справи- обміну грошей різних міст і більш. Головними операціями банків був прийом грошових вкладів, надання позичок державі, торговцям і безготівкові розрахунки. Суть останніх полягала у перенесення суми з однієї рахунку за другий — у книгах банкіра у присутності обох клієнтів. Пізніше у цій принципу було організовано банки в Амстердамі (1609 р.) і Гамбурзі (1619 р.). Це була примітивна форма банківської справи. Банки обслуговували переважно торгівлю та економічні розрахунки; вони досить пов’язані з виробництвом, кругообігом промислового капіталу. Не була розвинена вони і такі важлива функція, як випуск кредитних денег.

Сьогодні «діяльність банківських установ так різноманітна, що й справжня сутність виявляється справді неопределенной"[1]. У суспільстві банки займаються найрізноманітнішими видами операцій. Вони лише організують грошовий обіг та кредитні відносини; них здійснюється фінансування народного господарства, страхові операції, купівля-продаж цінних паперів, а окремих випадках посередницькі угоди та управління майном. Кредитні установи виступають консультантів, беруть участь у обговоренні народногосподарських програм, ведуть статистику, мають підсобні предприятия.

Банк як установа або организация.

Наймасовішим поданням щодо банку є його визначення як установи, організацію. «Банківські заклади і організації" — досить поширений термін, часто-густо може бути зустрінь як і серйозної наукової, і навчальної літературі, банківському законодавстві, банківських документах і преси. Тут і далі треба говорити, що «організація» відсилає нас до визначеної сукупності людей. Але як організація виявляється близько хто стоїть до поняттям «благодійна організація», «громадська організація». Проте треба сказати, що банк, хоч і виконує місію, тим щонайменше, має слабке ставлення до цих поняттям. Банк як організація, як об'єднання людей, історично скоріш був долею приватного обличчя і лише згодом, з розвитком банківської справи, особливо у сучасних умов, перетворився на великі, середні і малі объединения.

Банк як предприятие.

Як і будь-яке підприємство, банк є самостійним господарюючим суб'єктом, має правами юридичної особи, виробляє і реалізують продукт, надає послуги, діє принципах госпрозрахунку. Мало ніж різняться і завдання банку як підприємства— він вирішує питання, пов’язані з задоволенням суспільних потреб у своїй продукт і послугах, реалізацією з урахуванням одержаного прибутку соціальних і нових економічних інтересів, як членів його колективу, і інтересів власника майна банку. Банк може здійснювати деяких видів господарської діяльності (зрозуміло, якщо де вони суперечать законам країни й випливають із Статуту банку). Як і будь-яке інше підприємство, банк повинен мати спеціальний дозвіл (лицензию).

Банк як торгове предприятие.

Банки на відміну промисловості, сільського господарства, будівництва, транспорту та зв’язку діють у царині обміну, а чи не виробництва. Ця обставина, проте, дозволило ряду авторів вважати, що банк— це торгове предприятие.

Асоціації банківську діяльність з торгівлею невипадкові. Банки справді хіба що «купують» ресурси, «продають» їх, функціонують в сфері перерозподілу, сприяють обміну товарами. Банки мають своїх «продавців», сховища, особливий «товарний запас», їхня діяльність багато в чому залежить від оборотності. У цьому, проте, подібність між банком і сферою торгівлі переважно заканчивается.

Понад те, подібність носить зовнішній характер, бо банк торгує не товарами, а особливим продуктом. Відомі, приміром, таких операцій, які банки роблять з обміном (купівлею — продажем) валют на грошовому ринку, коли валюта однієї країни (і навіть золото) купується чи продають за певному курсу, певної цене.

Банк як посередницьке предприятие.

Функціонування банку царині обміну породжує та інші ставлення до його сутності. Нерідко банк характеризується як посередницька організація. Підставою при цьому служить особливий перелив ресурсів, тимчасово які осідають в що потребує в інших. Особливість ситуації у своїй у тому, що кредитор, має певну частину ресурсів, хоче при відповідних гарантії, на конкретний термін, під відсоток віддати її іншому контрагенту-заемщику. Інтереси кредитора, проте, мають співпадати з його інтересами позичальника, який не не обов’язково має перебувати у цьому регіоні. Зрозуміло, в сучасному грошовому господарстві таке інтереси є випадковим. Консолідуючим ланкою тут виступає банк-посредник, який би можливість укладення угоди з урахуванням від попиту й пропозиції. На відміну від індивідуального кредитора ресурси у задній кишені банку втрачають своє початкове обличчя. Зібравши численні кошти, банк може задовольнити потреби найрізноманітніших позичальників, надати вибір кредиту про всяк смак (термін), забезпечення, позичковий відсоток. Банк виступає у разі у ролі везучої звідниці, влаштовує знайомство двох суб'єктів— кредитора і заемщика.

Банк як агент биржи.

Діяльність банку сфері породжувало і помилкове уявлення про неї як про агента біржі ще 20-ті роки. Приводом до цього, як відомо, послужило те, що банки є неодмінними учасниками біржі. Вони можуть самостійно організовувати біржові операції, виконувати операції з торгівлі цінними паперами. Проте історично, ні логічно це перетворює банк у видаткову частину біржовий організації. Приватні банки (банкірські вдома) з’явилися набагато раніше біржі, раніше виникнення купівлі-продажу цінних паперів. Істотно заодно й те, що торгівля цінними паперами є частиною банківських операцій, причому далеко ще не головною. Саме оскільки торгівля цінними паперами досить специфічна і відрізняється від власного банківської справи, вона дозволила біржі виділитися як самостійного елемента ринку з спеціальним апаратом і задачами.

Банк як кредитне предприятие.

Поступово банк, своєю чергою, дедалі більше ставав кредитним центром, що дозволило його визначати як кредитне підприємство. Але це це не дає підстави для змішання банки з кредитом.

Кредит— цей показник між кредитором і позичальником щодо поворотного руху ссуженной вартості. У кредитних відносинах, отже, хтось із сторін кредитор і позичальник. У кожній даної кредитної угоді, взятої у окремішності, хіба що сфотографированной в нагальні моменти, завжди дві сторони, причому кредит висловлює особливе специфічне ставлення з-поміж них. На відміну від кредиту банк— це одне з сторін відносин, яка й може водночас в ролі кредитора і як позичальника, однак у кожен сьогодні у окремо взятій, знов-таки сфотографированной, угоді виступає як у ролі кредитора, як у ролі заемщика.

Отже, банк— це саме ставлення, та якщо з суб'єктів відносин, приймає у кредитній угоді жодну з протиборчих одна одній сторін. Далі, різниця між банком і кредитом полягає у тому, що кредит— цей показник як і грошової, і у товарної формі. У банку сконцентровані і проходять потоки лише у грошової форми. При зіставленні банку кредиту важливо побачити й їх історичне коріння. Банк виник тільки тоді ми, коли з’явилися гроші, тоді як кредит функціонував і по появи грошей в усіх їхніх функціях. Банк— слідство розвитку кредиту, що є, своєю чергою, стосовно банку фундаментом.

Як зазначалося, банки займалися як кредитуванням, а й цілим низку інших видів діяльності. За природою банки пов’язані з грошовими і кредитними відносинами. На базі й зародилося така унікальна освіту, як банк, який загалом можна з’ясувати, як «систему особливих підприємств, продуктом якого є кредитне і эмиссионное дело"[2]. Головним у сутності банку, його основою, можна за цьому вважати організацію грошово-кредитного процесу эмитирование грошових знаків. На 1970 р. конгрес США визначив комерційний банк як «фінансовий інститут, що дає комерційні позички і приймає депозити, які вкладник може зняти по требованию"[3]. Така теорія питання, яка допоможе зрозуміти, чим є банк на практике.

2. Функції банков.

Основними функціями комерційних банків являются:

— мобілізація тимчасово вільних коштів і перетворення в капитал;

— кредитування підприємств, держави й населения;

— випуск кредитних денег;

— здійснення розрахунків й платежів до хозяйстве;

— эмиссионнозасновницька функция;

— консультування, уявлення економічної і фінансової информации.

Виконуючи функцію мобілізації тимчасово вільних коштів і перетворення на капітал, банки акумулюють грошові доходи громадян та заощадження в формі вкладів. Вкладник отримує винагороду як відсотка чи які надають банком послуг. Сконцентровані у внесках заощадження перетворюються на позичковий капітал, використовуваний банками надання кредиту підприємствам, і підприємцям. У кінцевому підсумку, з допомогою банків заощадження перетворюються на капитал.

Важливе економічне значення має тут функція кредитування підприємств, держави й населення. Пряме надання позичку вільних грошових капіталів їх найбільшими власниками позичальникам в практичної господарському житті утруднено. Банк виступає як фінансового посередника, одержуючи кошти у кінцевих кредиторів і даючи їх кінцевим позичальникам. За рахунок запозичень банку здійснюється фінансування промисловості, сільського господарства, торгівлі, забезпечується розширення виробництва. Комерційні банки надають позички споживачам купівля товарів тривалого користування, сприяючи зростання їх рівень життя. Оскільки державні витрати який завжди покриваються доходами, банки кредитують фінансову діяльність правительства.

Випуск кредитних грошей- специфічна функція, що відрізняє комерційні банки з інших фінансових установ. Комерційні банки здійснюють депозитно-кредитную емісію, грошова маса збільшується, коли банки видають позички своїх клієнтів, і зменшується, коли ці позички повертаються. Ці банки є емітентами кредитних знарядь звернення. Надана клієнту позичка зараховується з його приводу у банку, тобто. банк створює депозит (внесок до запитання), у своїй збільшуються боргові зобов’язання банку. Власник депозиту може мати простий у банку готівка у вигляді вкладу, унаслідок чого відбувається збільшення грошей у спілкуванні. За наявності попиту банківські кредити сучасний емісійний механізм дозволяє розширювати грошову емісію, що підтверджено зростанням грошової маси промислово розвинених країн. Разом про те економіка потребує необхідному, але з черезмерном кількості грошей, тому комерційних банків функціонують у межах обмежень, встановлюваних центральним банком, з допомогою яких регулюється процес кредитування і, отже, процес створення денег.

Однією з функцій комерційних банків є забезпечення расчетноплатіжного механізму. Виступаючи у ролі посередників в платежах, банки виконують на свої клієнтів операції, пов’язані одночасно з проведенням розрахунків й платежей.

Эмиссионнозасновницька функція здійснюється комерційними банками шляхом випуску і розміщення цінних паперів (акцій, облігацій). Виконуючи цю функцію, банки стають каналом, які забезпечують напрям заощаджень для виробничих цілей. Ринок цінних паперів доповнює систему банківського кредиту та взаємодіє зі ній. Наприклад, комерційних банків надають посередникам ринку цінних паперів (компаниям-учредителям) позички для підписки на цінних паперів нових випусків, інші ж продають банкам цінні папери для перепродажу вроздріб. Якщо компанія-засновник, з ім'ям якої зареєстровані цінних паперів, сама продає їх, то банк може забезпечувати передплатників на випущені цінних паперів. У цьому банк зазвичай організує консорціум з розміщення цінних паперів. Зобов’язання на значні суми, випущені великими компаніями, можуть бути банком шляхом продажу своїх клієнтів (переважно інституціональним інвесторам), а чи не у вигляді продажу на фондовій бирже.

Маючи можливостями постійно контролювати економічну ситуацію, комерційних банків дають клієнтам консультації з широкого кола проблем (по злиття і поглинань, нових інвестицій та реконструкції підприємств, складання річних звітів). Нині зросла роль банків у наданні клієнтам економічної і легальною фінансовою информации.

3. Види банков.

Сьогодні у всіх розвинених народних господарствах існують двоступінчасті банківські системи: Центральний банк є емісійним банком та здійснює ще інші важливі функції. Поруч із існують «комерційних банків з різними зі своєї широті асортиментом («диференційована універсальність»), різними цілями і найчастіше також різноманітними групами клієнтів; займається банківськими операціями, тобто. виробляють фінансові послуги, які потрібні на рынке"[4].

За характером діяльності банки поділяються на:. емісійні. комерційні. інвестиційні. іпотечні. ощадні. спеціалізовані (наприклад, торгові банки)[5].

Емісійні банки здійснюють випуск банкнотів є центрами кредитної системи. Вони займають у собі особливе становище, будучи «банками банков».

Комерційні банки є банки, що здійснюють кредитування промислових, торгових оборотів і інших підприємств переважно по їхній рахунок грошових капіталів, які отримують у вигляді внесків. За формою власності вони поділяються на: а) приватні акціонерні, б) кооперативні, у державні. На ранніх щаблях розвитку капіталізму переважали індивідуальні банкірські фірми, але з недостатнім розвитком капіталізму і особливо у епоху імперіалізму переважна більшість всіх банківських ресурсів зосередилася в акціонерних банках. Розвиток державномонополістичного капіталізму полягало у комерційних банках банків деяких держав (наприклад, у Франции).

Інвестиційні банки займаються фінансуванням і довгостроковим кредитуванням різних галузей, переважно промисловості, торгівлі і транспорту. Через інвестиційні банки задовольняється значної частини потреб промислових та інших підприємств переважно капіталі. Розвиток цієї ланки кредитної системи притаманно сучасного ринкового господарства. На відміну комерційних банків інвестиційні мобілізують переважну частину своїх ресурсів шляхом випуску власних акцій і облігацій, і навіть отримання кредитів комерційних банків. Разом з тим вони відіграють активну роль випуску і розміщення акцій промислових і інших компаний.

Іпотечні банки надають довготермінові позички під заставу нерухомості- землі і будівель. Вони мобілізують ресурси за допомогою випуску особливого виду цінних паперів- заставних аркушів, забезпеченням яких служить закладена у трилітрові банки нерухомість. Клієнтами іпотечних банків є фермери, населення, а деяких випадках предприниматели.

Іпотечний кредит фермери нерідко предназначают на купівлю землі. Частково іпотечні позички йдуть на купівлі машин, добрив та інших коштів виробництва. З іншого боку, купівля землі цими фермерами подає можливість розширити свою хозяйство.

Одержання іпотечних позичок (США) по-різному впливає різні групи фермерів: тоді як великі капіталістичні фермери використовують ці позички належала для розширення своїх земельних володінь і ферм, на дрібних фермерів іпотечна заборгованість надає згубне дію і сприяє поліпшенню їхнього руйнування. Загальна сума іпотечного кредиту значно перевищує іпотечну заборгованість фермерів, включаючи іпотечні позички під міську недвижимость.

Іпотечний кредит надається США різними видами банків (комерційними, ощадними), і навіть страхові компанії, ссудосберегательными ассоциациями.

Спеціалізовані з банківських установ включають банки, спеціально займаються певним виглядом кредитування. Так, зовнішньоторговельні банки спеціалізуються на кредитуванні експорту й імпорту товаров.

4. Принципи діяльності комерційних банков.

Першим і основним принципом діяльності комерційного банку є робота у межах реально наявних. Комерційний банк може здійснювати безготівкові платежів до користь інших банків, надавати іншим банкам кредити і реально отримувати гроші готівкою не більше залишку коштів у своїх на кореспондентських рахунках. Можливості самостійно створювати кошти розрахункових рахунках своєї клієнтури понад наявних проблем них ресурсів ограничены.

Праця у межах реально наявних означає, що комерційний банк має забезпечити як кількісне відповідність між своїми ресурсами і кредитними вкладеннями, а й домагатися відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів. Передусім це належить до різних строків тих і інших. Тож якщо банк залучає кошти головним чином стислі терміни (вклади короткострокові чи до запитання), а вкладає їх в довгострокові позички, його здатність без затримок розплачуватися за своїми зобов’язанням (т. е. його ліквідність) виявляється під угрозой.

Наявність у активах банку великої кількості позичок з підвищеним ризиком жадає від банку збільшення частки власні кошти загалом обсязі його ресурсів. Жорстка залежність активів банку від характеру, їх пасивів повинна враховуватися щодо економічних нормативів діяльності банків та при регулюванні їх операції. Можливість скоєння тих чи інших специфічних банківських операції (іпотечних, інвестиційних та т. п.) детермінована структурою пасивів банку. Тому, розробляючи умови цих операції, необхідно першорядне увагу приділити джерелам формування відповідних пассивов.

У межах наявних проблем банків ресурсів вільний у проведенні своїх активних операції (за дотримання встановлених економічних нормативів), т. е. обсяг його активних операції може бути обмежений адміністративними, вольовими методами. Адміністративні обмеження можуть мати разовий, черезвычайный характер. Систематичне їх застосування підриває комерційні основи діяльності банку, і тому пріоритет в регулюванні, зокрема що має рестриктивную спрямованість, повинен бути віддано економічним мерам.

Принцип роботи у межах реально залучених ресурсів як комерційної діяльності банку змінює її акценти: зростає зацікавленість банку залученні депозитів, розвивається справжня конкуренція за пасиви, вона звільняла рух ресурсів від адміністративних пут єдиної державної банку. Гостра боротьба за пасиви стимулює пошук банками найефективніших сфер докладання своїх ресурсів. Відбувається реальне переміщення банківського капіталу найрентабельніші і динамічні галузі. Радикально змінюється кредитне планування в російських банках. Комерціалізація значить відмови від кредитного планування, навпаки, його значення (як поточного, і перспективного) безмірно зростає. Але основу планування у своїй вже становлять ресурси банку, а чи не його вложения.

Працювати не більше реально залучених ресурсів, забезпечуючи при цьому підтримку своєї ліквідності, комерційний банк може, лише володіючи високим рівнем економічної відповідальністю за результати деятельности.

Другим найважливішим принципом, у якому базується діяльність комерційних банків, є повна економічна самостійність, подразумевающая і економічне відповідальність банку за результати діяльності. Економічна самостійність передбачає свободу розпорядження власними засобами банку і залученими ресурсами, вільний вибір клієнтів — і вкладників, розпорядження доходами, які залишаються після сплати налогов.

Чинне банківське законодавство представило всім комерційним банкам економічну волю розпорядженні своїми фондами та прибутками. Доходи (прибуток) банку, залишаються у його розпорядженні після сплати податків, розподіляються відповідно до рішення загальних зборів акціонерів. Воно встановлює норми й розміри відрахуванні до різних фондів банку, і навіть розміри дивідендів по акциям.

Економічна відповідальність комерційного банку не обмежується його поточними доходами, а поширюється і вкриваю його капітал. За своїми зобов’язанням комерційний банк відповідає усіма своїми коштами Німеччини та майном, куди відповідно до діючими законодавством то, можливо накладено стягнення. Весь ризик від своїх операції комерційний банк бере на себя.

Третій принцип у тому, що відносини комерційного банку відносини із своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини. Надаючи позички, комерційний банк виходить насамперед із ринкових критеріїв прибутковості, ризик та ліквідності. Орієнтація на «загальнодержавні інтереси» несумісна з комерційним характером роботи банку і неминуче викличе нього кризою ликвидности.

Четвертий принцип роботи комерційного банку у тому, що регулювання своєї діяльності може здійснювати аж непрямими економічними (а чи не адміністративними) методами. Держава визначає «правил гри» для комерційних банків, однак може давати їм приказов.

5. Пасивні операції комерційних банков.

Під пасивними розуміються таких операцій банків, у яких відбувається формування ресурсів банков.

Ресурси комерційно банків формуються рахунок власних, залучених і емітованих средств.

Пасивні операції відіграють істотне значення у діяльності комерційних банків. Саме з допомогою банки набувають кредитні ресурси на рынке.

Існує чотири форми пасивних операцій комерційних банков:

1. первинна емісія цінних паперів комерційного банка.

2. відрахування з прибутку банку формування чи збільшення фондов.

3. отримання кредитів з інших юридичних лиц.

4. депозитні операции.

Пасивні операції дозволяють залучати в американські банки кошти, котрі перебувають у обороті. А нові ресурси створюються банківської системи у результаті активних кредитних операций.

З допомогою у перших двох форм пасивних операцій створюється перша велика група ресурсів- власні ресурси. Наступних два форми пасивних операцій створюють другу велику групу ресурсів- позикові, чи залучені, кредитні ресурсы.

Власні ресурси банку є банківський капітал та прирівняні щодо нього статті. Роль й розмір власного капіталу комерційних банків мають особливу специфіку, відрізнятиметься від підприємств і закупівельних організацій, котрі займаються інші види діяльності тим, за рахунок власного капіталу банки покривають менш 10% загальної потреби у средствах[6]. Зазвичай держава встановлює для банків мінімальну кордон співвідношень між власними і залученими ресурсами.

Значення власних ресурсів банку полягає насамперед у тому, щоб підтримання його стійкість. На початковому етапі банку саме кошти покривають першочергові витрати, без яких банк не може, розпочати своєї діяльності. за рахунок власних ресурсів банки створюють необхідні собі резерви. Нарешті, власні ресурси є головним джерелом капіталовкладень у довгострокові активы.

До власним засобам ставляться акціонерний, резервний капітал та нерозподілена прибыль.

Акціонерний капітал (чи статутного фонду банку) створюється шляхом випуску і розміщення акцій. Зазвичай, банки з розвитком своєї діяльності і операцій послідовно здійснюють нові випуски акцій. Як лише з випусків акцій завершено і оплачений нові власники банку, великі банки починають готувати нові комплекти документів про те, щоб, коли діяльність банку розгорнеться в достатній мірі, не марнувати час на опрацювання документації і його утверждение.

Резервний капітал чи резервний фонд банків утворюється з допомогою відрахувань від прибутків і призначений покриття непередбачених збитків і збитків падіння курсів цінних бумаг.

Нерозподілена прибуток- частка прибутку, залишається після виплати дивідендів і відрахувань до резервний фонд.

Залучені кошти банків покривають понад 90% всієї потреби у грошових ресурсах реалізації активних операцій, передусім кредитных[7]. Це депозити (вклади), і навіть контокоррентные і кореспондентські рахунки. Роль їх виключно велика. Мобілізуючи тимчасово вільні кошти юридичних і фізичних осіб над ринком кредитних ресурсів, комерційних банків з допомогою задовольняють потреба народного господарства за додаткових оборотних коштах, сприяють перетворенню грошей до капітал, забезпечують потреби у споживчому кредите.

Основну частина залучених засобів становлять депозити, які поділяються на вклади до запитання, термінові і ощадні вклады.

5.1. Класифікація депозитов.

У доповіді міжнародної банківської практиці прийнята наступна класифікація, подразделяющая депозити чотирма группы:

1. термінові депозити (зі своїми різновидомдепозитними сертификатами);

2. депозити до востребования;

3. ощадні вклади населения;

4. цінні бумаги.

Група термінових депозитів зазвичай класифікується по срокам:

. депозити з терміном до 3 месяцев;

. депозити з терміном від 3 до 6 месяцев;

. депозити з терміном від 9 місяців до года;

. депозити з терміном більш года;

. депозитні сертификаты.

Депозити до запитання класифікуються залежно від характеру з туалетним приладдям средствё що зберігаються на рахунках: вартість розрахункових, поточних рахунках підприємств, організацій, установ; вартість спеціальні рахунки із зберігання різних (зі свого цільовому економічному призначенню) фондів; кошти підприємств, призначені для капітальних вкладень і що зберігаються на окремих рахунках; кошти на розрахунках; кредитові залишки коштів у кореспондентських рахунках за розрахунками коїться з іншими банками; кошти до місцевих бюджетів; вартість рахунках з доходів до місцевих бюджетів; кредитові залишки коштів на рахунках іноземних банків корреспондентов.

Вклади до запитання, і навіть на поточні рахунки може бути вилучено вкладниками на першу вимогу. Власник поточного рахунки одержує вигоду від банку чекову книжку, яким він може тільки самий одержувати гроші, але і вчасно розплачуватися з агентами економічних отношений.

Термінові вклади- це вклади, внесені клієнтами банку визначений термін, із них сплачуються підвищені відсотки. У цьому відсоткові ставки залежить від розміру та терміну вкладу. Однією з видів строкових вкладів є депозитні сертифікати, розраховані точно зафіксоване час залучення коштів. Вперше їх увів у оборот 1961 г. США «Ферст нешнл сіті бенк» (нині «Сити-бэнк»). Власникам рахунків видаються спеціальні іменні свідоцтва (сертифікати), у яких вказуються термін їх і культурний рівень відсотка. Депозитні сертифікати- це про депонировании у банку певної досить великої суми (в практиці роботи західних банків щонайменше 50 тис. дол. США), у якому вказуються його обов’язкового зворотного викупу банком і величину виплачуваною у своїй певної надбавки.

Ощадні внески населення відіграють істотне значення в ресурсах банків, зокрема вклади цільового призначення. Ощадні внески населення класифікуються в залежність від терміну і умов вкладний операції: термінові, термінові з додатковими взносамиё умовні, на пред’явника, до запитання, на поточні рахунки, депозитні сертифікати. Вони вносяться і вилучаються у повній сумі чи частково і засвідчуються видачею ощадної книжки. Банки приймають цільові вклади, виплата яких приурочена на період відпусток, дням народжень, практикуються також «новорічні вклади" — протягом року банк приймає невеликі вклади на святкування року, тож під кінець року банк видає гроші вкладникам, бажаючі ж можуть продовжувати накопичення грошей до наступного Нового року. Ці вклади користуються вельми популярним серед пересічних громадян в економічно розвинених странах.

Для банків найпривабливішими є термінові вклади, які посилюють ліквідні позиції банков.

Важливим джерелом банківських ресурсів виступають міжбанківські кредити, тобто. позички, одержувані в інших банков.

Комерційні банки отримують кредити у Центрального Банку у вигляді переобліку і перезастави векселів, гаразд рефінансування й у формі ломбардних кредитов.

Контокоррент- єдиний рахунок, з якого виробляються все розрахункові і кредитні операції між клієнтом і банком. У окремі періоди ці гроші є пасивним, до інших- активним: за наявності в клієнта коштів, цей рахунок є пасивним, за її відсутності, коли клієнт все ж виставляє на банк платіжного доручення чи виписує чеки, ці гроші активним. Як із дебету, і за кредитами контокоррентного рахунки начисляють відсотки, причому по дебету, тобто за дебетовому сальдо рахунки корпорації, більше, ніж по кредитовому. Кредит по контокоррентному рахунку надається під забезпечення комерційними векселями або у формі незабезпечених позичок, тобто. позичок це без будь-якого забезпечення. Нарахування відсотків з дебету контокоррентного рахунки може здійснювати аж в межах кредитного ліміту- кредитної лінії на, що визначається в договорі між клієнтом і банком (договору про кредитної лінії на і расчетнокасовому обслуживании).

Емітовані кошти банків. Банки виявляють особливу зацікавленість у вишукуванні засобів клієнтури, якими їм було запропоновано б користуватися досить період. До таких засобам ставляться облігаційні позики, банківські векселі і др.

Облігаційні позики емітуються як облігацій. Випуск цих цінних паперів є таки жорстку регламентацію державних органов.

У сучасному зарубіжної практиці зустрічаються двухвалютные облігації, тобто облігації, виплата купонного доходу якими передбачена по вибору власника облігації: у національній валюті чи доларах США.

Один із різновидів цінних паперів, емітованих банками, — цінні папери з «плаваючою відсотковою ставкою в». Наприклад, в середині 1970;х рр. два великих комерційних банку- «Ситибэнк» і «Чейз Манхеттен Бенк» холдингові компанії випустили «плаваючі розписки», відсоток із таких вкладах виплачувався однією відсоток вище від, ніж у тримісячним казначейським векселях. Банки зобов’язалися двічі на рік у бажанню передплатників виробляти їх погашення. І тому клієнт протягом тижня до призначеного терміна мав би повідомити банк про вилучення средств.

Ще однією виглядом залучених коштів є цінних паперів, які перебувають у балансі банку і продаються до угоди про інше їх выкупе.

Цінні папери як вид депозитів поділяються на :

. акції та облігації підприємств і закупівельних організацій, акціонерних товариств та компаній, належать даному банку ;

. акції та облигацииё що перебувають у зберіганні і взяті на забезпечення ссуд.

;

. цінності й документи з іноземних операцій (акредитиви в іноземній валюті) .

5.2.Анализ депозитів в Латвии.

5.2.1. Ситуація у комерційних банках Латвии.

Аналіз відсоткові ставки по депозитним вкладах показує, що вони неухильно рухаються вгору. Проте різниця за ставками однією і той самий період в різних банках то, можливо двукратной.

Комерційні банки поколишньому відчувають брак латовых ресурсів. Про це свідчить подіями, що відбуваються на міжбанківському ринку: вартість латовых кредитів піднялася до 11−12,5% річних терміном до 6 місяців. Натомість, депозити комерційних банків приваблюють від своїх ж «» колег «» під 9,5−9,83% річних. Природно, при такі умови на міжбанківському ринку навряд можна годі розраховувати, що буде відповідно до класти депозити під принизливий процент.

Банкрутство кількох банків, закриття R? gas Komercbanka, різні чутки про результати роботи кредитних установ не сприяло підвищенню довіри банків із боку жителів. Проте банкам вдалося повернули вкладників. Обсяги депозитних вкладів після березня почали зростати. Самим банкам лати потрібна була «» мов повітря «» — підтримку ліквідності вимагало припливу нових засобів. Щоб розв’язати цю проблему, банки змушені були підвищити ставки, щодо залучення клиентов.

5.2.2. Види депозитов.

За законом «» Про кредитних установах «» латвійські банки заслуговують залучати два виду вкладівдо запитання і терміновий. Клієнти можуть зробити терміновий внесок як у певний строк, і на невизначений. Але щодо останнього необхідно попереднє заяву від клієнта про вилучення вкладу. Якщо договорі клієнта з банком термін не обговорено, то закону «» Про кредитних установах «» можна прогнозувати дострокове повернення свої гроші через 10 днів із моменту звернення. Практика показує, які зазвичай банки, що мають добру ліквідність і достатній обсяг коштів, видають кошти передчасно відразу ж після вимозі клиента.

Термінові вклади, котрим настав строк виплати і за ними ні продовжений чи переукладено договір, вважаються внесками до запитання (але у разі, якщо індивідуальним договором не передбачені інші умови). Банками пропонуються депозити з простими й складними відсотками. У другому варіанті відсотки нараховуються щомісяця, і це дохід додається до основний сумі вкладу- «» працюючі активи «» клієнта регулярно поповнюються і ростуть від місяці місяцю. Так само цікавий депозит із можливістю поповнення основного рахунки вкладу. Він призначений тим, хто хоче щомісяця відкладати частину свого основного доходу. І тут договором обмовляється мінімальний «» крок поповнення «» вклада.

5.2.3. Сроки.

Терміни розміщення коштів у депозиті у банків дуже різняться. Найбільш стандартні їх — це 3; 6 та дванадцяти місяців. Багато банків (LATEKO banka, MeritaNordbanken Latvia, Pirm? Komercbanka, Latvijas Unibanka, VEF banka) врахували побажання клієнтів розмістити депозити на дуже стислі терміни — від 1 до запланованих 4 тижнів. Досить велику число банків (Hansabanka, LATEKO banka, Ogres komercbanka, Parex Bank, VEF banka) запропонували ще більше нестандартний термінна 9 місяців. Багато банків пропонують клієнтам довірити ним на цілих 2 року. Більша частина з них заявила про готовність прийняти вклади навіть на 3−5 лет.

5.2.4. Відсоткові ставки.

Відсоткові ставки безпосередньо залежить від виду депозиту, термін та незначною сумою. Якщо депозит до запитання, те й підходять до нього невеличкий. Банк завжди ризикує тим, що тут клієнта будь-якої миті вилучить свої гроші, отже, і розмістити їх дуже вигідний неможливо. Тож за таким вкладах максимально низькі відсотки: 2−3% годовых.

Для строкових вкладів діє правилоніж триваліша термін зберігання депозиту, то більше вписувалося ставка відсотка. Найбільші ставки- 12,75% річниху Hansabanka, а й термін чимала- 5 років. А найнижчі цей самий періоду Aizkraukles banka- 6,2%. У в середньому у ринку на термінові вклади терміном на рік ставки коливаються від 5,5% до 10% годовых.

Значний вплив на ставки надає ще й сума депозиту. Чим більший грошей клієнт розмістить на рахунку, тим на більшому відсотку може розраховувати. Практично всі банки обговорюють мінімальних сум по терміновим вкладах. Єдине винятокBaltijas Tranz? tu banka, в що можна вкласти бодай 1 латів. У Latvijas Hipot? ku banka мінімальна сума- 100 Ls. У більшості інших банках 500- 1500 Ls.

5.2.5.Гарантии.

Якщо банк стабільний, то «за повернення вкладів годі й тривожитися. Але якщо банк «» раптом «» збанкрутує, та держава гарантує повернення вкладів на суму до 500Ls. Порівняйте: у Фінляндії ця сума сягає 15 000 Ls. Клієнти, що розміщують свої грошей депозитах в філіях іноземних банків Латвії, автоматично потрапляють під законодавство тієї країни, у якій зареєстрований зарубіжний банк. У Латвії поки що тільки два філії іноземних банківMeritaNordbanken і Ризьке відділення французького банку Societe Generale. Останній працює тільки з юридичних осіб. З нового року закон «» Про державні гарантії вкладів фізичних осіб «» передбачає підвищення мінімальної суми вкладу, повернення, якої гарантовано государством.

|Гарантированный державою повернення вкладів| | | |термін дії | | | |сума,| | | | | | | |Ls | | | |До 31 грудня 1999 | | |500 | | | |року | | | | | | |З січня 2000 року | | |1000 | | | |З січня 2002 року | | |3000 | | | |З січня 2004 року | | |6000 | | | |З січня 2006 року | | |9000 | | | |З січня 2008 року | | |13 000| | |.

|Вклады у комерційних банках банках ЛР (на | | | |30.09.1999) | | | |Приватні особи | | | | |25,10%| | |Приватні підприємства | | | |62,50%| | |Товариства і здійснювати релігійні | | |0,90% | | |організації | | | | | |Предпр. центрального | | |2,50% | | |управління | | | | | |Муніципальні підприємства | | | |3,50% | | |Державні підприємства | | | |5,50% | | |не резиденти |43% | |Резиденти |57% |.

|условия прийому депозитних вкладів від фізичних осіб, у банках Латвії (в | | |латах) | | |Мін. Сума, Ls |річна відсоткову ставку залежно від терміну депозиту,%| | |Ощадний (безстроковий) | | | | | | | | |5.000 |2 | | | | | | | | | |Безстроковий з попереднім повідомленням | | | | | | |10.000 |2 | | | | | | | | | |понад 5000 |2,5 |3,5 |4 | |5 | | | | |Накопичувальний внесок з поповненням суми | | | | | | | 50 — 499 | |3,75 |4,75 |5,25 |5,75 |6,25 | |7,25 |8,25−9| | | | | | | | | | |, 75 | | 500 — 9 999 |4 |5 |5,5 |6 |6,5 | |7,5 |8,5- | | | | | | | | | |10 | |свыше10 000 |4,25 |5,25 |5,75 |6,25 |6,75 | |7,75 |8,75−1| | | | | | | | | |0,25 | |100 | | | | | |1,75 | | | | |1500 | |3 | |5 | |5 | | | |.

|условия прийому депозитних вкладів від фізичних осіб, у банках Латвії (в | | |латах) | | |Мін. Сума, Ls |річна відсоткову ставку залежно від терміну депозиту,%| | |5000−9999 | | |4,2 |4,7 | |5,8 |6,1 |6,4 |6,6−6,| | | | | | | | | | |8 | |10 000−300 000 | |4,5 |4,9 | |6,1 |6,4 |6,6 |6,8−7,| | | | | | | | | |1 | |>300 000 | | | |По | | | | | | | | | |домовленості| | | | | |поповнювані депозити | | | | | | | | |1500−4999 | | |3,5 |4 | |5,1 |5,5 |5,8 |6−6,2 | |5000−9999 | | |3,8 |4,3 | |5,4 |5,7 |6 |6,2−6,| | | | | | | | | | |4 | |10 000−300 000 | |4,1 |4,5 | |5,7 |6 |6,2 |6,4−6,| | | | | | | | | |7 | |>300 000 | | |По | | | | | | | | | |домовленості| | | | | | |Hansabanka | | | | | | | | | |> 10 000 | | | | | |4,25 | | | | |Цільовий ощадний рахунок | | | | | | | | | | | | |4,7 |5,1 |5,5 | |7 |8,5−10| |1000−9999 | |4 |4,5 |5,5 |6 |6,5 | |8,25 |10−11,| | | | | | | | | | |75 | |> 10 000 | |5 |5,5 |6,5 |7 |7,5 | |9,25 |11−12,| | | | | | | | | | |75 | |Термінове внесок з щомісячної виплатою | | | | | | |відсотків | | | | | | |500 — 999 | | |3,4 |4,4 |4,9 |5,3 | |6,7 |7,9−8,| | | | | | | | | | |6 | |1000−9999 | | |4,4 |5,4 |5,8 |6,3 | |7,6 |8,7−9,| | | | | | | | | | |2 | |> 10 000 | | |5,4 |6,4 |6,8 |7,2 | |8,5 |9,5−9,| | | | | | | | | | |9 | |Депозит від з повідомленням | | | | | | | | |2000;9999 | | | | | |3,4 | | | | |> 10 000 | | | | | |4,25 | | | |.

|Условия прийому депозитних вкладів від фізичних осіб, у банках Латвії (в | | |латах) | | |Мін. Сума, Ls|годовая відсоткову ставку залежно від терміну депозиту,%| | |Відкритий терміновий внесок | | | | | | | | |100 | | | |6 | |7 |7,25 |7,75 | | |Спеціальний терміновий внесок | | | | | | | | |1.000 | | | |6,5 | |7,5 |7,5 |7,75 |8 | |Нетривалий депозит | | | | | | | | |50.000 | |5 | | | | | | | | |Latvijas Kr? jbanka | | | | | | | | | |Latvijas Unibanka | | | | | | | | | |Спеціальний депозит | | | | | | | | |25 | | |5,5 |6 | |6,75 |7,25 |7,75 |8,5 | |Нетривалий депозит | | | | | | | | |10.000 |2,5 — |4 | | | | | | | | | |3,5 | | | | | | | | | |MeritaNordbanken Latvia | | | | | | | | |1000−9999 |2,5 |4,25 |5,25 |6,5 | |7,5 | | | | |10 000−99 999 |2,75 |4,5 |5,5 |6,75 | |7,75 | | | |> 100 000 | | | | |6,55 | |7,45 | | |.

Заключение

.

Підбиваючи підсумки сказаного, можна напевно дійти невтішного висновку у тому, що комерційних банків сьогодні- основна складова частина кредитно-фінансовій системи кожної країни. Кредитні системи розвинених країн мають різну структуру, але характеризуєтся тим, що є й світло спільні риси: у всіх розвинених країнах існують двоступінчасті банківські системи- Центральний і комерційних банків. Що ж до комерційних банків, всі вони займають панування над ринком позичкових капіталів. Масштаби їх діяльність у економіці розвиненою країни воістину величезні. Уявлення звідси дає статистика грошових потоків, що пропливали комерційні банки.

Сьогодні комерційний банк здатний запропонувати клієнту до 200 видів різноманітних банківських продуктів й нових послуг. Слід враховувати, що зовсім в повному обсязі банківські операції повсякденно присутні й закони використовують в практиці конкретного банківського установи (наприклад, виконання міжнародних розрахунків чи трастові операції). Але є певний базовий набір, якого банк неспроможна існувати й нормально функціонувати (прийом депозитів, здійснення грошових платежів і розрахунків, видача кредитов).

У Латвії після певних подій, так наприклад банкрутство «Banka Baltijas», серед населення з’явилося не довіру до КБ. Але современем воно проходить. Так, на 30.09.1999 приватні вклади становлять 25,10%. КБ намагаються створити такі умови, у яких населення могла і хотіло вкладати свої гроші у КБ, і навіть створити гарантії населенню, що банк є досить ликвидин приносить чималі гроші здатним. Тому пасивні операції дуже важливі для КБ. Вони роблять його ліквідним приносить чималі гроші способным.

1. LR likums «Par kred? tiest?d?m», pie?. 24. oktobr? 1995. g. 2. LR likums «Par Latvijas Banku», pie?. 19. maij? 1992. g. 3. LR likums «Par kred? tiest??u rezervju pras? b?m», pie?. 17. mart? 1996. g.

. 4. Kalni? a A. «Banku sist? ma Latvij?: pag? tne un tagadne.- Latvijas.

Ekonomists- 1993 g. Nr1. 5. Borks M.J. «Latvijas banku sistema tagad un n? kotn?" — Diena-1996.02.27. 6. Комерсант Baltic/ Nr7: — 1999 g. 7. Medniece I «Latvijas komercbankas: ka viss s? k?s» -TEV- 1994 g. 8. Антонов Н. Г., Пессель М. А. Грошове звернення, кредит і банки.- М.: АО.

«Финстатинформ», 1995. — 296с. 9. Банки і банківські операції: Підручник для вузів / Під ред. проф. Е.Ф.

Жукова. — М.: Банки біржі, ЮНИТИ, 1997 10. Банківська справа / Під ред. О. И. Лаврушина. — М.: «Роспотребрезерв»,.

1992 11. Введення у насип: Учеб. посібник / Рук. ред. кіл. проф. Г.

Асхауэр. — М.: 1997. — 627с. 12. Грошове звернення української й кредит капіталістичних країн. Підручник для вузов.

/ Під ред. Л. Н. Красавиной. — М.: «Фінанси», 1977. — 344с. 13. Дробозина Л. А., Можайсков Про. У. Фінансова і грошово-кредитна система.

Англії. — М.: Фінанси, 1976. — 326с. 14. Макконнелл К. Р., Брю С. Л. Економікс: Принципи, ж проблеми і політика. — В.

2 т.: Пер. з анг. Т.1. — М.: Туран. — 1996. — 400с. 15. Загальна теорія від грошей і кредиту: Підручник / Під ред. Е. Ф. Жукова. — М.:

Банки біржі, ЮНИТИ, 1995. — 304с. 16. Роді Еге. Банки, біржі, валюти сучасного капіталізму. — М.: Фінанси і статистика, 1986. — 377с. 17. Усоскин В. М. Сучасний комерційний банк: управління економіки й операції. -.

М.: ІСЦ «Вазар-Ферро», 1994. — 320с. 18. Фінанси. Грошове звернення. Кредит.: Підручник для вузів / під ред. проф. Л. А. Дробозиной. — М.: Фінанси, ЮНИТИ, 1997. — 479с. 19. Банки і банківська діяльність: Англія // Банківські послуги. — 1997;

№ 1. — с.26. 20. Банківська система США // Бізнес і банки. — 1997. — № 20. — с.10. 21. Німеччина: банки і банківська діяльність // Банківські послуги. — 1996.

— № 10. — с.25−29. 22. Захаров В. С. Комерційні банки: проблеми освіти й шляхів розвитку // Гроші потрібні і кредит. — 1997. — № 9. — с.9−13. 23. Іванов О.Н. Платіжні послуги американських банків // Гроші та кредит. -.

1997. № 9. — с.58−64. 24. Костюк В. М. До визначенню сучасного комерційного банку //.

Банківська справа. — 1996. — № 11. — с.20. 25. Митрофанов У. Банки як дієвий чинник стабілізації економіки: опыт.

Німеччини // Фінанси. — 1996. — № 1. — с.53. 26. Смирнов Е. П. Банківські системи Великобританії // Банківська справа. -.

1995. — № 9. — с.24. ———————————- [1] Захаров В. С. Комерційні банки: проблеми освіти й шляхів розвитку // Гроші потрібні і кредит. — 1997. — № 9 — с. 9. [2] Банківська справа / Під ред. О. И. Лаврушина. — М.: «Роспотребрезерв», 1992. — с.11. [3] Костюк В. М. До визначенню сучасного комерційного банку // Банківська справа. — 1996. — № 11. — с.20. [4] Введення ЄІАС у банківську справу: Учеб. посібник / Рук. ред. кіл. проф. Р. Асхауэр. — М.: 1997. — з. 9. [5] Банки і банківські операції: Підручник для вузів / Під ред. проф. Е. Ф. Жукова. — М.: Банки біржі, ЮНИТИ, 1997. — с.8. [6] Загальна теорія грошей немає та кредиту: Підручник / Під ред. Е. Ф. Жукова. — М.: Банки біржі, ЮНИТИ, 1995. — с.151. [7] Загальна теорія грошей немає та кредиту: Підручник / Під ред. Е. Ф. Жукова. — М.: Банки біржі, ЮНИТИ, 1995. з с. 155.

———————————- [pic].