Ссудные операції комерційного банка

ФІНАНСОВА АКАДЕМІЯ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ.

РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦИИ.

Інститут перепідготовки і підвищення кваліфікації кадрів по фінансово-банківським специальностям.

CCУДНЫЕ ОПЕРАЦИИ.

КОМЕРЦІЙНОГО БАНКА.

Дисципліна: «Гроші, Банки, Кредит».

Курсова робота слухача ИППК спеціалізація «МЭО», група 1.

Пунтенковой Наталії Владимировны.

Науковий керівник: ____________.

МОСКВА — 2000.

ПЛАН КУРСОВОЙ РАБОТЫ.

ЗАПРОВАДЖЕННЯ__________________________________________________ стр2 ГЛАВА 1. ЗМІСТ ТА ЦІЛІ УПРАВЛІННЯ ПОЗИЧКОВИМИ ОПЕРАЦІЯМИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКА____________________стр 5.

(1. Управління позичковими операціями. Складові елементи управління позичковими операциями_________________________________________стр5.

(2. Мету й методи управління ссудами комерційного банка_______стр11.

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕСУ У СИСТЕМІ УПРАВЛІННЯ ПОЗИЧКОВИМИ ОПЕРАЦИЯМИ___________________стр15.

(1. Види позичкових операций______________________________________стр15.

(2. Управління кредитами, наданими іншим банкам_______стр20.

(3. Управління позичковими операціями з юридичних осіб і населением_____________________________________________________стр24 ГЛАВА 3. ОЦІНКА КРЕДИТНОГО РИСКА.

(1. Оцінка кредитного ризику банку при кредитуванні юридичних _______________________________________________________________стр28.

(2. Оцінка кредитного ризику банку при кредитуванні фізичних лиц____________________________________________________________стр31.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

________________________________________________стр34.

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1____________________________________________стр37.

БИБЛИОГРАФИЯ______________________________________________стр40.

Для вітчизняній банківській системи, що у стадії початку економічного зростання, характерно стабільне збільшення величини кредитів, наданих позичальнику з одночасним зростанням удільної частки прострочених ссуд.

У цьому, зі збільшенням сумарною величини кредитного портфеля банків, збільшується питому вагу прострочених кредитів. Цікавим чинником і те, що концентрація кредитних операцій відбувається у обмеженому колі банків. За даними Інтерфаксу, в міру заглиблення спеціалізації банків на кредитуванні, і їхня кредитних портфелів помалу починає поліпшуватися. То в банків, що мають у кредитах до 40% активів, прострочення становить близько 20%, а й у банків із часткою кредитів на активах понад 40%, прострочення вбирається у 5%.

Наведена мова цифр свідчать, формування якісного кредитного портфеля для банку досяжною метою, а управління позичковими операціями банку служить її достижению.

Перехід Росії до ринкової економіки принципово змінив умови діяльності всіх суб'єктів господарювання, двічі позначилося на характері функціонування банків. Отже, виходить, що банки самі змінилися як господарючих суб'єктів, та ще й їм доводиться адаптуватися до змін діяльності своїх клиентов.

Бурхливий розвиток російської банківської системи визначило можливість керівників банків та їхнього працівників опанувати методами і прийомами роботи, на відміну країн, де процес становлення банківської системи надається протягом кількох веков.

А загалом, проблеми банківської системи Росії обумовлені двома причинами: по-перше, в наявності несприятливі макроекономічні умови, по-друге, існують внутрішні причини, связ0анные особливостям діяльності самих комерційних банков.

Актуальність теми исследования.

Для вітчизняній банківській системи притаманний приріст загального обсягу наданих кредитів. Якість кредитного портфеля залежною безпосередньо від специфікації банку на кредитуванні (про яку свідчить значна частина кредитів на загальній сумі активів), і варіюється для кожного банку. У спосіб підвищення якості кредитного портфеля є удосконалення системи керування позичковими операциями.

Нині багато комерційних банків немає власної концепції управління позичковими операціями, їм характерна слабкість тих мул інших управління позичковими операціями, немає системи підходу до його здійсненню. У вітчизняних умовах прискореного становлення банківської системи, комерційних банків часто вже не мають розробленого процесу управління позичковими операціями. Не сприймаючи його як цілісну систему, банки втрачають з цього виду розв’язання проблеми, що з несовершенствованием тих чи інших складових елементів цього процесса.

До числу негативних моментів, що внаслідок недосконалості управління позичковими операціями і які обумовлюють формування портфеля непрацюючих чи прострочених кредитів, можна віднести чинники, як відсутність документального викладу кредитної політики; недостатня диверсифікація кредитного портфеля; нераціональна ступінь централизации/децентрализации керівництва; відсутність системи фінансового аналізу позичальника; недостатність перевірки позичальника; недостатній контролю над кредитної документацією. Такі недоліки управління позичковими операціями призводить до слабкості кредитного портфеля, його низькому якості, появі великого масиву непрацюючих кредитів, неплатоспроможності і порушення ліквідності банку. З огляду на високий питому вагу позичок у сумі активів комерційного банку, можна сказати, що з причин масового відкликання ліцензії Банком Росії і близько загострення проблем збитковості стала проблема управління позичковими операциями.

Комерційні банки мають можливість уникнути перелічених вище недоглядів за умови налагодження системи управління ссудами.

Обов’язковою критерієм оцінки якості позичок, від якого величина достатнього резерву на покриття можливих втрат. У комерційних банків необ-хідно впровадження методики аналізу позичальника. з місця зору управління важлива непросто окрема методику оцінки кредитоспроможності позичальника, а система кредитного аналізу, у рамках цілісної системи управління позичковими операциями.

Система кредитного аналізу має відповідати вимогам повноти результатів аналізу, доступності даних для аналізу, щодо простоти використання, адаптивності до змін. Вищесказане яких і визначає актуальність темы.

Мета і завдання работы.

Метою роботи є підставою поняття системи управління позичковими операціями в розрізі видів позичок, і навіть поняття методики аналізу кредитоспроможності різних типів позичальників. Поставлене мета визначила основні завдання роботи: визначення поняття управління позичковими операціями та місце у системі управління банком вцелом виділення і розкриття основних елементів управління позичковими операціями визначення особливостей управління різними видами позичок Предметом курсової роботи є підставою применительная Російській Федерації і економічно розвинених країн трактування управління позичковими операціями, моделі управління і методик оцінки кредитоспроможності позичальників. Об'єктом Курсової праці є російські комерційні банки.

Теоретичні і методологічні основы.

Ця робота виходить з працях російських і закордонних вчених — спеціалістів у галузі банківської справи, і навіть науки управління. У вітчизняної літературі загальні питання науки управління розглядаються в роботах таких учених, як З. П. Румянцева, Н. А. Саломатина, Ю. Д. Турусина, В. А. Устинова Питання банківського кредитування і фінансового аналізу досліджувалися такими вченими, як М. З. Бором, Н.І. Герасименко, Е. Ф. Жуковим, О. И. Лаврушиным, Э. А. Маркарьяном, Г. с. Пановій, В. М. Усоскиным. Діяльність використовувалися праці зарубіжних економістів з питань кредитування: П. С. Роуз, Б. Едвардс, У. В. Адамс, Р. Басс, Д. Ситрэ, А. Ф. Кук тощо. також використовувалося чинне законодавство Російської Федерації, матеріали російських інформаційних агентств, нормативні акти Банку Росії, періодична печать.

Дослідження теоретичного аспекти управління позичковими операціями здійснюється з допомогою діалектичного методу. При економічному аналізі даних фінансової звітності застосовується оцінка фінансових коефіцієнтів, прогнозні модели.

Структура Курсовая робота складається з запровадження, 3х глав, 7 параграфів, одного докладання, укладання, списку використовуваної літератури. Робота викладено на 41 странице.

ГЛАВА 1. ЗМІСТ ТА ЦІЛІ УПРАВЛІННЯ ПОЗИЧКОВИМИ ОПЕРАЦИЯМИ.

(1. УПРАВЛІННЯ ПОЗИЧКОВИМИ ОПЕРАЦІЯМИ. ОСНОВНІ ЭЛЕМЕНТЫУПРАВЛЕНИЯ ССУДНЫМИ.

ОПЕРАЦИЯМИ.

Нині увагу викликає практична проблема управління позичковими операціями комерційних банків. Значимість позичкових операцій для банку випливає з визначення комерційного банку як фінансового посредника,[1]т.е. позичкові операції для банку, поруч із прийомом грошей у вклади, групою операцій, складових сутність банку, на відміну від деяких інших напрямів операций.

Комерційний банк приваблює вільні кошти, вивільнені у господарському процесі, і їх у тимчасове користування контрагентам, які потребують додатковому капіталі для виконання своєї господарську діяльність. Отже, управління позичковими операціями для банку завжди актуальною проблемою у зв’язку з економічної значимістю цих операций.

Як повідомили нас відомо, основу управління позичковими операціями лежить процес прийняття рішень. Розглядаючи процес управління позичковими операціями, як процес, можна назвати складові елементи названого процесу: 1. планування позичкових операцій 2. організація здійснення позичкових операцій 3. контролю над позичковими операціями 4. мотивація кредитного персоналові та координування діяльності структурних підрозділів банку, зайнятих ссудами.

У разі розвитку банківської системи комерційних банків найчастіше маю старанно розробленого процесу управління позичковими операціями. Не сприймаючи його, як цілісну систему, банки не вирішують проблеми, пов’язані з недосконалістю тих чи інших складових частин (елементів) цього процесу. Серед недоліків складових частин процесу управління позичковими операціями, найчастіше зустрічаються, можна назвати такі: надмірна централізація і децентралізація керівництва завищена вартість застави і відсутність механізму регулювання вартості застави відповідно до зміною якості кредиту недостатній фінансовий аналіз позичальника відсутність ефективного контролю кредитного процесу другие.

Наявність цих недоліків перетворюються на слабкість кредитного портфеля і його низьку якість, збитки за кредитами, неплатоспроможність і неліквідність банку. Банки можуть уникати перелічені вище недоліки при умови всебічної проробки управління ссудами.

У нашій країні практичний підхід для оцінювання управління кредитними операціями може бути різним стосовно великому (середньому) і малому банку; банку з розвиненими кредитними зв’язками (навіть за невеличкому обсязі кредитів) і UMC нещодавно начавшему працювати банку (менше року). якщо банк здійснює кредитні операції більше року, він повинен встигнути створити різні функціонуючі підрозділи, що у кредитному процесі, і навіть основи кредитної політики. Банк має знайти практичне рішення зазначених питань. Тепер на докладніше кожен із елементів процесу управління позичковими операціями банка.

1.ПЛАНИРОВАНИЕ ПОЗИЧКОВИХ ОПЕРАЦИЙ.

Існує дві рівня планування позичкових операцій: стратегічне і тактична планування. Завданням стратегічного планування є визначення загальної концепції діяльності банку області кредитних операцій. Тактична чи оперативне планування визначають конкретні дії банку з виконання його стратегії. Оперативне планування позичкових операцій є короткотерміновим, тоді як стратегічне планування складається на перспективу.

Основною ж план у разі - це кредитна політика. У міжнародній практиці вважається, що ризик банку підвищується, якщо банк не має кредитної політики; закон надає банку кредитну політику, але з довів до відома всіх виконавців; закон надає банку суперечливу кредитну політику. У зміст кредитної політики включається: стратегія банку кредитної сфері (мети, пріоритети), інструкції на кредитування, методологічні розробки з аналізу кредитоспроможності позичальників, і стану кредитного портфеля, організація контролю над виконанням договорів із різних видів ссуд.

Засновники, контролюючі банк, можуть за цьому, тиснути формування кредитної політики — хочуть набрати по більші кредити по нижчою ціні. Це може викликати у себе формування портфеля низькоякісних, непрацюючих кредитів. У разі потрібно знайти компроміс між інтересами банку та її учредителями.

Далі поки що банк має визначити мінімальний рівень дохідності й за кредитами, необхідних на підтримку пасиву і мінімальний ступінь капіталізації. Кредитна політика повинна завжди документально оформлятися і реально отримувати підтвердження Правління Банку. Це дає можливість визначити рівень прийнятності ризику банку, у своїй враховуючи прибутковості та ефективності роботи банку. У цьому кредитна політика повинна мати у собі елементи правовим регулюванням, спеціалізацію банку, ресурсну базу, ступінь допустимості ризику, структуру зобов’язань за термінами і самої кредитного портфеля.

Викладена кредитна політика оформляється у вигляді і має доводиться до кожного працівника, що у процес прийняття рішення про надання кредиту. Загалом розділі документа формулюються основні принципи надання позик, визначається структура та принципи кредитної комісії, встановлюються конкретні ліміти за представленими кредитах. У загальному розділі також наводиться опис процедур надання кредита.

ОРГАНИЗАЦИЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ.

ПОЗИЧКОВИХ ОПЕРАЦИЙ.

Процедура організації здійснення позичкових операцій повинна мати послідовно виконані процедури (етапи) кредитування. Ці етапи представлені так: 1. обробка заявки на кредит 2. проведення кредитного аналізу 3. схвалення кредиту 4. оформлення кредитного справи 5. перерахування ссуженных коштів позичальнику 6. стеження кредитом.

Ці процедури може бути викладені у кредитної в політиці й інструкціях відповідних управлінь банка.

1. Обробка заявки на кредит.

З отриманням запиту про надання ділової позички банк проводить попередню роботу — з’ясовує порядність і сумлінність керівництва організації, испрашивающей кредит. Конкретний запит про надання кредиту йде від клієнта. Банк вирішує, чи є дана прохання: прийнятною у початковому вигляді прийнятною після відповідної доопрацювання неприемлемой.

У заявці про надання кредиту, що викладена у довільній формі, вказується прохання надання кредиту і цілі, сума кредиту, передбачене забезпечення, джерела та терміни погашення позики, і навіть коротка інформація про організацію, її діяльність, основних партнерах і перспективи розвитку. У кредитному відділі ведеться спеціальний журнал реєстрації вступників листів — запитів. Якщо отримано відмова, чи до такому письма прилучається довідка із зазначенням причини відмови. Облік таких листів дозволяє аналізувати ситуацію над ринком кредитів, щоб визначити характер попиту кредиты.

Після цього починаються переговори між позичальником і кредитором. Основна мета проведення — отримання комплексної інформації про заемщике визначення доцільності роботи банки з даної заявкою на кредит. У цьому співробітник кредитного управління знайомить позичальника з необхідними документами щоб одержати кредиту та з умовами його одержання. У разі співробітник виступає у ролі эксперта.

У процесі обробки заявки співробітник має визначити чи сумісна прохання позичальника із поточною політикою банку. Потім він має визначити — навіщо ці гроші, оскільки справжню причину одержання кредиту не може збігатися з названной.

2.Проведение кредитного аналізу — відбувається після обробки кредитної заявки. Тут аналізується кредитоспроможність потенційного позичальника. Цей аналіз дає змоги виявити реальні джерела погашення кредита.

Кредитний аналіз є виявом функцій контролю, оскільки у основі аналізу створюється інформація, а за її наявності приймається відповідне управлінське рішення. Дуже важливо було, щоб кредит був розроблений спеціально для зазначеної клієнтом мети. Мета кредиту та його погашення переплітаються. Різниця джерел погашення особливо велике для довгострокових та проведення короткострокових кредитів. Довгострокова прибутковість компанії важливіша для довгострокових кредитів оскільки джерелом погашення тут служать надходжень від інвестицій. Визначення цілей позики є наслідком кредитного контролю. Природно, що більш ризикованих позик банк встановлює більш великий відсоток, ніж у менш ризикованим. Це є компонентом компенсації кредитного риска.

У англомовної літературі принципи раціонального кредитування позначаються абревіатурою CAMPARY, утворену з початкових літер наступних слів: Зхарактеристика (особисті риси) клієнта A — спроможність до поверненню позички M — маржа (дохідність) P — мета, яку буде витрачено гроші A — розмір позички R — умови погашення позики Y — страхування ризику непогашеною позички Ці елементи будуть докладно досліджені нами у наступних розділах. 3. схвалення кредита.

Після складання укладання кредитним працівником доцільність надання кредиту, воно передається із фотографією всіх матеріалів керівнику кредитного відділу. Керівник, вивчивши висновок, приймає рішення або про внесення питання до обговорення кредитного комітету, або пропонує довести доработку.

Кредитний комітет ухвалює рішення за кредитами із зазначенням суми, терміну, відсоткової ставки й інші умови, або відмовляє у наданні кредиту. Рішення кредитного комітету оформляється протоколом. Наявність виписки із протоколу, завірена секретарем кредитного комітету, є обов’язковою під час оформлення кредитного дела.

Якщо в банку є філія, то кожному філії рішенням кредитного комітету банку встановлюється ліміт кредитування одного позичальника. У цьому філіям забороняється штучне розбивання з кількох позичальникам з метою формального дотримання ліміту. У межах встановленого ліміту філія самостійно приймають рішення про надання кредиту кожному позичальнику відповідно до кредитної політикою банку. І це порядок прийняття рішення про видачі кредиту на філії приймає управляючий філією. Філії можуть видавати кредити, перевищують встановлені ліміти, але такі кредити мають розглядатися на кредитному комітеті банка.

Якщо банк приймають рішення про відмову у видачі кредиту, необхідно продумати всіх можливих наслідки. Відмовляти клієнту у наданні кредиту варто з великим тактом: 1. необхідно пояснити причини відмови. Вони повинні бути переконливими, тож коли будуть і аргументовані, що клієнту стане зрозумілою позиція банку 2. якщо дозволяють обставини, то банк повинен пояснити, що клієнту потрібно зробити у тому, щоб банк змінив своє рішення. 4. оформление кредитного дела.

Кредитна документація є мірою зниження кредитного ризику банку. У кредитний договір обумовлюються правничий та обов’язки кожного боку по відношення до кредиту. На час підписання кредитна документація повинна бути перевірено або відділом кредитної документації чи юридичним відділом (особливо старанно документація щодо забезпечення кредиту). Один примірник кредитного договору підшивається в кредитне справа. Також сюди підшивається заяву видачу кредиту, підписаний позичальником і завізоване банком. Позичальник передає термінове зобов’язання, за яким закон надає банку право зняти кошти з рахунків позичальника в разі настання термінів платежу. Також в справа поміщаються документи, юридично які оформляють забезпечення кредиту: договір застави, договір поручництва, страхового поліса й інші документи, які зібрав співробітник кредитного відділи у процесі проробки операції з надання кредиту. 5. перерахування коштів відбувається після підписання кредитного Договору і головне моментом у процесі надання кредиту. Це вже момент контролем із боку банку. Банк повинен проконтролювати цільове призначення та правильність оформлення платежу. При кредитуванні різних типів позичальників — підприємств, кредитних установ чи фізичних осіб, процес перерахування ссуженных коштів має свої особливості 6. спостереження кредитом.

Після видачі кредиту банк має проводити роботу з наглядом за кредитом із управління їм. Це також є своєрідне прояв функцій контролю, оскільки з допомогою кредитного аналізу створюється інформація, з урахуванням якої приймається управлінське рішення. Це проводиться у тому, щоб мати оперативну інформацію про ищменении фінансового стану позичальника, плюс до цьогоце виконання всіх умов кредитного договора.

Разів у рік чи частіше банк виробляє кредитні огляди, доцільність яких полягає у перегляді відносин із клієнтом. Співробітники кредитного відділу спостерігають за фінансовими змінами позичальника і виявляють тенденції його розвитку. За результатами цих оглядів банк ухвалює рішення про продовженні проведення кредитних операцій із конкретним клієнтом чи про їхнє прекращении.

3.КОНТРОЛЬ ЗА ПОЗИЧКОВИМИ ОПЕРАЦИЯМИ Этот контроль здійснюється з допомогою спостереження. Перевірки, обліку, і аналізу позичкових операцій. Контроль включає три компонента: 1. вироблення стандартів, і критеріїв кредитної роботи у вигляді нормативних матеріалів 2. порівняння з ними реальних результатів роботи кредитного підрозділи 3. прийняття необхідних дій. Зазначимо аналіз позичкових операций.

Основні проблеми, часто які у своїй: його методику та механізм проведення, бо методика має бути зручним і відповідати потребам банку, а механізм має забезпечити його оперативність і четкость.

Керівництво кредитного відділу має перейматися такому чиннику ризику, як зловживання інсайдерів. Для обмеження можливості зловживання і шахрайства банки вимагають, щоб співробітник кредитного відділу я не приймав що у схваленні кредитів на тому випадку, коли він пов’язані з позичальником. Ще однією з видів зловживання інсайдерів є використання ними доступу до внутрішньої інформації та конфіденційної інформації про заемщике.

4. МОТИВИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПЕРСОНАЛА.

Важливим компонентом мотивації може бути такі: 1. оплата праці 2. мотивування кар'єри 3. нематеріальні форми поощрения.

Оплату праці є потужною стимулом до працівників, оскільки зв’язок між оплати праці та її результатами може надати значний вплив для підвищення ефективності роботи. Мотивація кар'єри — це можливе просування службовими східцями. Що саме стосується нематеріальних форм заохочення, чи до них можна отримати віднести нагороди, грамоти, благодарность.

Що ж до координації діяльності підрозділів банку, котрі займаються ссудами, то відзначимо, що справжній рівень грамотності скоєння позичкових операцій залежить від координації діяльності підрозділів банку (до юридичного відділу, Служба економічній безпеці, Кредитний відділ, відділ міжбанківського кредитування). Проте і порушення цієї координації на етапах обробки заявки на кредит, кредитного аналізу, спостереження та контролю над кредитом.

На етапі обробітку грунту і кредитного аналізу — головне — експертну оцінку кредитоспроможності позичальника. Вона має бути зроблена такими підрозділами: Кредитным відділом, Юридичною відділом, Службою Безпеки, Відділом Міжбанківського кредитування. Можна залучати при цьому ті інші підрозділи, є питання, пов’язані безпосередньо з їхня діяльність. Наприклад, з нерухомістю, чи цінними паперами. До аждое підрозділ відпо-відає свій аспект спільної експертної оцінки. Укладання підрозділів може бути складено чи послідовно, чи паралельно з метою зменшення загального терміну експертизи. Отже, у цьому параграфі ми провели ознайомлення з основними елементами позичкового процесу, без що у надалі неможливо розглядати докладніше кредитування юридичних, фізичних осіб і кредитних організацій. Звісно, підходи до кредитування цих від суб'єктів господарської діяльності різняться, але у основі ухвалення рішення про надання позички лежатимуть всі перелічені вище складові процесу надання ссуд.

(2. Мету й методи управління ссудами комерційного банка.

Мета управління ссудами — зведення до мінімального кредитного ризику при збереженні необхідної прибутковості позичкових операций.

Ризик — це невизначеність, що з будь-яким подією та її наслідком. Це є міра очікуваних втрат, під якими розуміється непередбачене зниження банківської прибыли. 2] При видачі кредиту головний небезпека у тому, що позичальник може повернути позичку. Кредитний ризик — це непогашення позички чи невиконання зобов’язань по ссуде.

Банки прагнуть мінімізувати ризик задля унеможливлення погіршення якості активів. Банк долен управляти кредитним ризиком з його мінімізації за одночасного збереженні високого рівня дохідності. Таким чином, джерелом ризику будуть лише непередбачені зміни. хоча очікувані зміни піддаються спостереженню, все-таки їх можна сформулювати так:[3] Справжнє = очікуване + непередбачене зміна зміна зміна Отже, дійсне зміна можна розділити на очікуваний і непередбачений компонент. Кредитний ризик залежить від екзогенних чинників (тобто. зовнішніх, що з станом економічної середовища) і ендогенних (тобто. внутрішніх, викликаних діями самого банка)[4].

У разі до зовнішніх факторів ми можемо віднести нестійкість цільового ринку позичальника, інфляцію, зниження конкурентоспроможності позичальника, зниження ринкової оцінки забезпечення кредита.

До внутрішнім чинникам, на погляд, ставляться неякісний кредитний аналіз, порушення координаційної діяльності структурних підрозділів, і др.

Коли дивитися на позички банку за окремішності, а сукупності, то тут для такий сукупності кредитів з’являються додаткові ризики, які будуть ризиками кредитного портфеля банку. Цей аспект простежується у виведеної нами схемою 1 Додатка 1.

У сукупному ризик кредитного портфеля з’являється ризик порушення диверсифікації (тобто. концентрація позичок з виглядом кредитного ризику). Наприклад, концентрація кредитів жодного виду (позички приватних осіб, ділові позички, міжбанківські кредити); концентрація позичок, що належать галузі чи з обеспечением.

Система аналізу кредитного портфеля включає у собі такі моменти: (оцінка якості кредиторів (визначення структури портфеля (оцінка структури кредитного портфеля.

Якщо банк контролює портфельний ризик, не та справа не сягне його неплатоспроможності. Тому виводиться наступна закономірність: ніж більше потенційний ризик для банку, тим більше коштів банк потребує власному капитале.

Оскільки є основним джерелом поповнення банківського капіталу є його доходи, будь-які непередбачені зміни будуть джерелом ризику. У неперервному зв’язку з цим практичне управління ссудами комерційного банку необхідно розглядати лише у контексті управління всім портфелем ссуд.

Найважливіше група показників, характеризуючих кредитний портфель банку — це показники, відбивають дохідність позичок. До до їх числа ставляться такі основні соотношения:[5] 1. К1 = (відсотки отримані мінус відсотки уплаченные)/остатки позичкової заборгованості 2. К2 = (відсотки отримані мінус відсотки уплаченные)/Капитал 3. К3 = відсотки полученные/Ссуды, які приносять кошти 4. К4 = (відсотки отримані мінус відсотки сплачені)/ Позички, які кошти 5. К5 = Позички, не які дають доход/Активы 6. К6 = Позички, не які дають доход/Остатки позичкової заборгованості показник К1 відбиває рентабельність кредитного портфеля. Під отриманими відсотками розуміється відсотки, отримані з кредитах, а під сплаченими відсотками — відсотки, заплачені ресурси, направлені кредиты.

Показник К2 відбиває частку маржі, отриману за кредитами у загальної величині капіталу банка.

Показник К3 відповідає рівню дохідності кредитного портфеля. При високому значенні цього показника можна дійти невтішного висновку про високої ризикованості кредитного портфеля, і якщо значення низька, то, отже, низьку якість кредитного портфеля.

Показник К4 дає чітке уявлення про сполучення ціни активних і пасивних операцій банку. Нормативний його долен поступово переорієнтовуватися під середню величину. Якщо це величина буде завищена, то тут твердо можна говорити про підвищення ступеня ризикованості ссуд.

Показник К5 і К6 відбивають обсяг бездоходных позичок відповідно активах і кредитному портфелі бака. При зміні динаміки даного показника змінюється від і якість кредитного портфеля. Управління кредитним портфелем полягає в трьох елементах: кредитний ризик відсотковий ризик ризик ліквідності джерелом таких ризиків представляється несподівані зміни платоспроможності позичальника, відсоткові ставки і балансових потоків коштів. З уществует фінансовий коефіцієнт, який відбиває якість управлінням кредитним портфелем:[6] П1 = залишки позичкової заборгованості/ депозити (з відрахуванням міжбанківських позик) П2 = залишки позичкової задолженности/Активы Коефіцієнт П1 дає інформацію про управління кредитним портфелем, з наявної бази коштів — залишків на розрахункових рахунках, поточних рахунках, депозитних та інші рахунках. Коефіцієнт П2 показує рівень частки кредиторів у сумі активів банку. Якщо П2(65%, це може лише можуть свідчити про переобтяженості активів кредитними рисками.

Управління позичковими операціями комерційного банку здійснюється з застосування системи методів. Під методами розуміються засоби здійснення управлінської деятельности[7]. Відповідно до елементами процесу управління позичковими операціями виділяються групи методів управління позичковими операціями. 1. Методи планування позичкових операцій планування можна розділити на два рівня — стратегічне і тактична. Методи стратегічного планування визначають спільні завдання у сфері кредитування. Тактична ж планування визначає заходи щодо виконання стратегії. Завдання тактичного планування носять короткостроковий характері і є підтримкою стратегічного плану, можуть стосуватися розміру кредитного портфеля, розвитку позичкових операцій. Насправді кожен банк вибирає той чи інший метод планирования.

2. методи щодо організації здійснення позичкових операцій. Цей метод відбувається з допомогою застосування методів, що стосуються всіх процедур кредитования.

Основний метод — продукцію і тих нормативних документів, що регламентують все етапи процесу кредитування. Другий подметод — це метод кредитного аналізу — його основі приймається рішення про видачу кредиту. Проведення банківського контроля.

3. Методи контролю над позичковими операціями Залежать від дисконтних і аналітичних даних. Основні з цих методів: 14. звіт про результати 15. ведення записів по кредитних операцій 16. захист електронних даних 4. методи мотивації кредитного персоналу це то, можливо метод матеріальним стимулюванням, нематеріального заохочення. Ці методи вибирає сам банк 5. метод координації діяльності структурних підрозділів, котрі займаються ссудами. І тому використовуються методи комунікації: метод міжособистісних комунікацій, метод збору, обробки інформації, метод ухвалення, й реалізації управлінські рішення. Вітчизняна банківська практика свідчить у тому, сто комерційний банк, узявши в основі якійсь із відомих методів управління позичковими операціями, адаптує його зі своєю практиці, і індивідуальних особливостей деятельности.

ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА.

У СИСТЕМІ УПРАВЛІННЯ ССУДНЫМИ.

ОПЕРАЦИЯМИ.

(1. ПЛАНИ ПОЗИЧКОВИХ ОПЕРАЦИЙ.

Комерційний банк, залучаючи вільні кошти, вивільнені у господарському процесі, і їх у тимчасове користування контрагентам. У цьому, комерційний банк виступає як фінансового посередника, виконуючи функцію перерозподілу грошового капіталу між регіонами, галузями й окремими контрагентами. Відповідно до ст. 5 ФЗ «Про Банках та надійної банківської деятельности"[8] банки виробляти такі банківські операції, і угоди: а) залучати вклади (депозити) і давати кредити за згодою з позичальником; б) здійснювати розрахунки з дорученням клієнтів — і банків — кореспондентів та його касове обслуговування; в) відкривати і вестиме рахунки клієнтів — і банків — кореспондентів, у цьому числі іноземних; р) фінансувати капітальні вкладення за дорученням власників чи розпорядників інвестованих коштів, і навіть рахунок власних коштів банку; буд) випускати, купувати, продавати й берегти платіжні документи і цінних паперів (чеки, акредитиви, векселі, акції, облігації та інші документи), здійснювати операцій із нею; е) видавати поручництва, гарантії, і інші зобов’язання за третіх осіб, що передбачають виконання в грошової форми; ж) набувати права вимогами з поставці товарів хороших і надання послуг, приймати ризики виконання цих вимог і інкасувати ці вимоги (форфейтинг), і навіть виконувати ці операції з додатковим контролювати рухом товарів (факторинг); із) купувати в радянських іноземних юридичних і фізичних осіб і продавати їм готівкову іноземної валюти і валюту, що знаходиться на рахунках і у внесках; і) купувати й продавати в РСФРР та УСРР її межами дорогоцінні метали, каміння, і навіть вироби їх; до) приваблювати і розміщувати дорогоцінні метали у вклади, здійснювати операцій з тими цінностями відповідно до міжнародної банківської практикою; л) приваблювати і розміщувати кошти й управляти цінними паперами по дорученням клієнтів (довірчі (трастові) операції); м) надавати брокерські і консультаційні послуги, здійснювати лізингові операції; зв) виробляти інші операції, і угоди для розв’язання Банку Росії, выдаваемому у його компетенции.

Усі операції, передбачені справжньої статтею, можуть виготовлятися як і рублях, і у іноземній валюті за наявності відповідної лицензии.

Банкам забороняється здійснювати операції з виробництва й торгівлю матеріальними цінностями, і навіть зі страхування всіх видів, крім страхування валютних і кредитних ризиків. Отже, за законодавством позичкові операції банку ставляться до групи операцій банку з розміщення залучених від своє ім'я з, а свої гроші. Активні операції банку, які становлять розміщення залучених банком коштів, можна розділити чотирма группы:[9] кредитні операції, у яких формується кредитний портфель банку інвестиційні операції, створюють основу на формування кредитного портфеля касові і розрахункові операції інші активні операції кредит — економічна категорія, що охоплює рух вартості на умовах повернення, а позичка є спосіб організації кредитних отношений. 10] Позичкові операції банку можна з’ясувати, як надання банком різних видів позичок різними методами. Банківські позички можна класифікувати різноманітні ознаками, зокрема за призначенням, наявності і характерові забезпечення, якості, термінів, методам погашення і характерові їх походження. Отже, покажемо цю классификацию.

По термінів погашения.

Відповідно до терміном погашення банківські кредити ділять на коротко, середньо і довгострокові. Ця класифікація позичок допомагає управляти ліквідністю банки з погляду балансування зобов’язань та активів банку з термінами обчислення необхідного рівня маржі між джерелами засобів і сформованими їх активами.

До короткотерміновим ставляться позички, надані терміном до 1 року., до середньостроковим — від 1 року по 5 років, до довгостроковим — більш тривалий срок.

У західної практиці короткострокові позички можна оформити визначений період межах роки або банку до запитання. Позички до запитання не мають фіксованого терміну, а банк вимагатиме його погашення у будь-яку довільну час. Поширеним типом довгострокових позичок є позику придбання будинків культури та фінансування строительства.

2. методами погашения.

банківські позички можуть погашатися одноразово чи розстрочку. У першому випадку, позичка називається прямий — розуміється, що борг може бути погашений однією кінцеву дату. Відсотки по користування ссудой сплачуються через різні часові відтинки чи з закінченні терміну позики. Позички на виплату припускають периодичное погащение основний суми боргу, найчастіше рівними частинами. Платежі може бути місячними, квартальними, піврічними чи ежегодными.

3. якість ссуд.

Банки часто становлять власну класифікацію позичок якістю, наприклад, можуть виділятися такі групи позичок, як 21. недіючі 22. адміністративні 23. непогашені 24. працюючі 25. кредити найгіршого качества.

З Інструкції ЦБ РФ від 30 червня 1997 року № 62а «Про порядок формування та використання резерву на можливі втрати з позик» у редакції Вказівок ЦБ РФ від 24. 05. 2000 № 794 — У з 1-ого січня класифікує позички різні групи ризику за критеріями прострочення платежів з кредиту тощо. У наведеній таблиці надаються номери груп ризику з відсотковим значенням величини кредитного риска.

ТАБЛИЦЯ № 2.

РОЗМІР ОТЧИСЛЕНИЙ.

У РЕЗЕРВ ПО КЛАССИФИЦИРОВАННЫМ ССУДАМ.

|ГРУППА РИЗИКУ |1 |2 |3 |4 | |розмір отчислений|1% |20% |50% |100% | |у відсотках від | | | | | |суми основного | | | | | |боргу | | | | |.

при цьому, Інструкція № 62а визначено, що класифікація позичок здійснюється банками самостійно, чи аудиторської організацією (виходячи з договору) у процесі аналізу якості активів банків. Конкретні критерії, використовувані банками під час аналізу активів, і навіть процедура прийняття і виконання рішень щодо формуванню та використання резерву на можливі втрати з позик мають утримуватися у документах банку, які його кредитну і дисконтну політику й підходи до його реалізації. У цих документах повинні враховуватися становища справжньої Інструкції та інших тих нормативних документів Банку Росії, і навіть інших тих нормативних документів, що регламентують діяльність банків та причетних до питанням кредитної і облікової політики банків та (чи) підходів до її реализации.

Класифікація виданих позичок і - оцінка кредитних ризиків виготовляють комплексної основі: залежно від фінансового становища позичальника, оціненого із застосуванням підходів, які у вітчизняній та міжнародної банківської практиці, можливостей позичальника з погашення основний суми боргу та сплати на користь банку обумовлених договором відсотків, комісійних та інших платежів, соціальній та залежності від інших критериев.

4. Заможні і незабезпечені ссуды.

При видачі позички головне запитання — забезпечення повернення виданої суми. Повернення кредиту не досягається автоматически.

Під формою забезпечення повернення кредиту розуміється конкретний джерело погашення боргу, юридично оформлене право кредитора з його використання плюс контроль банку над його достаточностью.

Гарантією повернення кредиту служить високий рівень рентабельності позичальника і високий огляду на забезпеченість власним капіталом. Навіть якщо його підприємство стійке, банк шукає додаткові гарантії повернення кредиту, яких може бути: 1. заставу майна, і прав 2. поступка вимог, і прав 3. гарантія та поруки 4. страхування Правовий основою різних видів забезпечення кредиту є: 1. Закон РФ «Про заставу» 2. Закон РФ «Про страхування» 3. Закон РФ «Про банки та надійної банківської діяльності» На Схемою № 2 в Додатку № 1 ми змогли показати співвідношення суми кредиту та обеспечения.

Пояснюючи цю схему, відзначимо, що з заставної формі забезпечення банківського кредиту позичальник залишається власником закладеного майна, а у кредитора з’являється передавати право власності з урахуванням договору. Отже, закладене майно в позичальника від використання. Але без право власності, а кредитор отримує право власності, але без права користування. Максимальна сума за таким кредиту під таке забезпечення становить 20−50% вартості ценностей.

Гарантія та поруки не захищають інтересів кредитора. Майнову відповідальна третя особа, джерело гарантії (чи власні кошти гаранта).

Страхування як забезпечення кредиту — це спосіб забезпечення повернення кредиту, чи добросусідські відносини із захисту майнових інтересів фізичних юридичних осіб у разі виникнення страхового случая. 11].

5. Класифікація позичок по назначению.

Ця класифікація посідає особливе місце у кредиті, бо її існування викликано специфікою управління кожним виглядом позичок в відповідність до їх назначением.

Насправді комерційний банк створює окремий підрозділ є, що спеціалізується в різних видах позичкових операцій. У угруповання позичок відома як «Схема А», що є формою звітності перед Федеральній резервній системой. 12]: 1. іпотечні позички — позички під заставу нерухомості 2. позички фінансових установ — позички банкам, страховим організаціям 3. сільськогосподарські позички 4. позички торговим і промисловим компаніям 5. позички приватних осіб 6. інші позички 7. лізингове фінансування — банк набуває обладнання та передає у найм своїх клієнтів До іпотечним судам ставляться понад третину від загального обсягу позичок. Отже, виділяються основні види кредитних операцій із їх призначенню: 1. позички підприємствам, і організаціям (ділові), зокрема.: 26. іпотечні позички 27. позички промисловим і торговим компаніям 28. інвестиційні кредити 2. споживчі позички 3. міжбанківські кредити На думку, найважливіша класифікація позичок — це класифікація позичок по їх призначенню, бо кожен вид позичок має власний діапазон термінів. Банк може формувати свій кредитний портфель, може розміщувати свої кошти на використання у подальшому на кредитування. 1. вклади до запитання — в міжбанківський кредит 2. термінові вклади — в короткострокові ділові позички, споживчі позички 3. ощадні вклади — в средне/долгосрочные ділові позички, споживчі позички, кредитування нерухомості 4. акціонерний капітал направляють у довгострокові ділові і споживчі кредити, плюс й у кредитування недвижимости.

Тому структура кредитного портфеля залежний від структури ресурсної бази банка.

(2. УПРАВЛІННЯ КРЕДИТАМИ, ПРЕДОСТАВЛЕНЫМ.

І ІНШИМ БАНКАМ.

Відповідно до законом «Про банки та надійної банківської діяльності» кредитна організація на договірних засадах може приваблювати і розміщувати друг і друга кошти на формі вкладів (депозитів) кредитів, здійснювати розрахунки через створювані розрахункові центри кореспондентські рахунки, открываемые друг і друга.

Розбіжність у часі залучення й використання коштів клієнтів приводить до створення ринку короткострокових міжбанківських кредитів. Для міжбанківського ринку характерно наявність безлічі контрагентів. При нормальне функціонування в банку виникає ситуація потреби у резервах і надлишках ресурсів. Потреба чи надлишок утворюються через неможливого точного планування надходжень на кореспондентський рахунок банку клієнтських платежів. Тому періодично утворюваний в банку надлишок ресурсів є кошти, вступники на розрахунковий рахунок клієнтів — і, відповідно, має короткостроковий характер.

Для дотримання ліквідності, банк повинен вкладати цей надлишок на стислі терміни і з високим рівнем надійності повернення. Цим умовам відповідає міжбанківське кредитування. Комерційний банк, є учасником ринку міжбанківських кредитів, виступаючи по черзі у ролі як кредитора, так й підвищення ролі позичальника. Ці кредити є оптимальним інструментом регулювання ліквідності комерційного банка.

Перевагою міжбанківського кредиту служить висока швидкість укладення угоди, відповідна швидкості зміни поточної ліквідності банку. Щойно в комерційного банку з’являється надлишок, він може бути реалізовано на міжбанківському ринку, оскільки міжбанківський кредит є найбільш швидким і був надійним способом розміщення короткострокових банківських ресурсов.

Можна виділити дві основні призначення міжбанківського кредиту — міжбанківські кредити для банку спекулятивним інструментом одержання прибутку, і навіть інструментом подержания поточної ліквідності. Це зумовлює переважно короткостроковий характер міжбанківських кредитів, який, зазвичай, надається на 1−2 дня.

Разом з цим, безпосереднім фактом і те, що фінансове становище банку неспроможна змінитися за короткий термін, тому проведення аналізу кредитоспроможності банку — позичальника у разі надання кредиту втрачає сенс і невиконуваним необхідність швидкості проведення угоди. Аналіз кредитоспроможності банку — контрагента може проводиться разів у місяць, за балансом на звітну дату. Внаслідок цього визначається ліміт, тобто гранична сума кредиту. Протягом місяця надання грошових коштів банку — позичальнику автоматично у міру надходження заявок при умови прийнятності відсоткові ставки і наявність ресурсов.

ОСОБЛИВОСТІ ОБРОБКИ ЗАЯВКИ НА КРЕДИТ.

Операції над ринком міжбанківських ресурсів проводяться комерційними банками виходячи з угоди про співробітництво над ринком міжбанківських ресурсів чи про умови проведення операцій на внутрішньому грошовому ринку. Цю угоду не з кожної угоді, а одного разу на довгий час. Тут обмовляється коло операцій, які здійснюють банки друг з одним, порядок проведення угод, порядок надання документів. Уклавши угоду, банки починають здійснювати угоди з купівлі-продажу одна одній міжбанківських короткострокових кредитів на підставі власних потреб. Але безпосереднім укладанням угоди займаються дилеры.

Дилинг — це укладання угод з валютою, цінними паперами, депозитами, дорогоцінними металами з допомогою телефону, телекса та інших коштів связи. 13] Умови угоди можуть бути обумовлені або за телефону, або за системі «РЕЙТЕР». Різновид інформаційної системи РЕЙТЕР називається «Дилинг 2000», як і існує сучасна дилінгова система «ПРИЗМА».

Виділимо особливості такої угоди: вона совершена з урахуванням усних переговорів із наступним письмовим оформленням. Після завершення переговорів і досягнення усного угоди система автоматично опубліковує протокол переговорів із зафіксованим умовою угоди («ТИКЕТ»). Дилер укладає угоду, ставить свій підпис у ньому і віддає його до відділу оформлення міжбанківських кредитів. Особливістю обробки заявки одержання кредиту і те, що її прийом чи відхилення здійснюється з дотриманням наступних умов: дотримання встановленого ліміту кредитування прийнятність відсоткові ставки, схильних до різким коливанням над ринком МБК наявність в банку-кредитора вільних грошових ресурсов.

ОСОБЛИВОСТІ КРЕДИТНОГО АНАЛИЗА.

Кредитний аналіз банків — контаргентов має значення через те, що міжбанківські кредити найчастіше носять бланковий характер. Сьогодні день існує низка методик аналізу фінансового стану банків, та їх загальна вада у тому, що вони розроблено окремо від процесу управління міжбанківськими кредитами загалом. З погляду джерел даних, кредитний аналіз включає у собі два аспекти: розробка власних аналітичних матеріалів з урахуванням надходження бухгалтерських даних від вітчизняних банківконтрагентів аналіз даних із зовнішніх джерел — ділової гри і професійної літератури, ЗМІ Більше точний аналіз це перший. За підсумками бухгалтерської інформації охоплюються дві сторони оцінки банка-заемщика: 1. аналітичне опис банку: кращі операції загальна дохідність активи пасиви Дане опис проводиться з урахуванням даних балансу (докладання — баланс, звіт прибутки і збитках) 2. порівняння кожного банка-заемщика з іншими банками, тож треба скласти рецтинг банків з погляду оцінки їхньої надійності. Аналітична оцінка банку дає портрет банку, а рейтингова оцінка позичальника відбиває його порівняльну характеристику стосовно іншим банкам. У результаті проведення аналізу банка-заемщика, утворюється добірка аналітичних матеріалів: аналітичний баланс комерційного банку, складений з урахуванням його вихідного балансу рейтингова оцінка банка.

ОСОБЕНОСТИ ПРОЦЕДУРИ СХВАЛЕННЯ КРЕДИТА З цією процедури характеризуєтся тим, що вона за різного ввозяться 2-х аспектах: 1. — щодо встановлення ліміту кредиту, осуществляющаяся 1 кожного місяця 2. — щодо кожної конкретної видачі міжбанківського кредиту Після аналізу кредиту працівник становить висновок, що з усіма додатками передається керівника відділу міжбанківських кредитів. Керівник може або винести питання до обговорення кредитному комітету, або зробити доопрацювання. Кредитний комітет стверджує ліміт кредитування конкретної банку, стверджує суму ліміту. Верхній кордоном кредиту може бути граничний величина кредиту однієї заемщика.

ОСОБЛИВОСТІ ОФОРМЕЛНИЯ КРЕДИТНОГО СПРАВИ Зараз назва відділу оформлення міжбанківських операцій називають BACK OFFICE. Оформлення міжбанківських кредитів виробляється після підписання угоди. Оформлене кредитне справа містить такі групи матеріалів: 1. юридичні документи. У кредитне справа підшиваються копії установчих документів, що визначають правової статус; копія ліцензії; підшивається укладену Угоду про співробітництві над ринком міжбанківського кредитування 2. аналітичний матеріал — може бути зарахувати до двох груп: аналітична інформації з преси бухгалтерські документи (аналітичний баланс — поточний і звітну дату), форма № 2 (звіт прибутки і збитках), розрахунок економічних нормативів з необхідними розшифровками. З бухгалтерських даних повинен виробляється аналіз надійності банка-заемщика з впровадження ліміту кредитування. Ліміт тут носить взаємний характер. Наприклад, однакові зі свого фінансового становища банки встановлюють друг для друга однакові ліміти кредитування. 3. розрахункові документи до кредитного справі повинні додаватися документи, відбивають проведення розрахунків із банком по міжбанківському кредитування. Дані документи містять у собі примірник платіжного доручення — розпорядження в бухгалтерію про переведення міжбанківського кредиту. Що стосується використання банком системи «РЕЙТЕР», в кредитне справа підшивається протокол укладання операції з підписом дилера. Такий «ТИКЕТ» є первинним документом для відділу міжбанківських кредитів, який підставі «ТИКЕТА» дає розпорядження на перерахування кредиту та здійснює контролю над його видачею і поверненням. У справу також підшивається виписка операції з рахунку міжбанківського кредиту, де відбивається проводка з видачі кредиту. Особливістю процедури перерахування коштів є висока швидкість постаки коштів. При схваленні заявки на кредит зазначена сума відразу ж потрапляє ставиться на списання з коррахунку банка-кредитора.

ОСОБЛИВОСТІ СПОСТЕРЕЖЕННЯ І КОНТРОЛЮ ЗА КРЕДИТОМ.

Основна зона контролю над міжбанківським кредитом — контролю над своєчасним списанням коштів із кор/счета банку. Невчасне списання завдає шкоду репутації банку — кредитора. Це з тим, що міжбанківські кредити є спекулятивним інструментом, і навіть інструментом підтримки банківської ліквідності. Списання коштів підтверджується випискою по кор/счету банку. Віддзеркалення за балансом видачі міжбанківського кредиту відбувається після списання коштів із кор/счета банка.

Повернення кредиту та сплачені відсотки використання ним відбиваються за балансом після вступу коштів на кор/счет банку. Виписка по кор/счету банку використовується до розрахунку величини відсотка використання міжбанківського кредиту. Зазвичай день списання коштів із кор/счета банку і повернення кредиту при розрахунку відсотка приймається за день. Особливому контролю підлягає правильне оформлення платіжних документів мають у зв’язку з, що з помилковому оформленні постачання коштів не здійснюється вчасно побачив і нічого очікувати досягнуто головна мета міжбанківського кредитування — задоволення термінової потреби банкупозичальника в високоліквідних засобах на кор/счете.

(3. УПРАВЛІННЯ ПОЗИЧКОВИМИ ОПЕРАЦІЯМИ З ЮРИДИЧНИМИ ОСОБАМИ І НАСЕЛЕНИЕМ В даному параграфі спробуємо розглянути спочатку саме особливості управління позичковими операціями з юридичних осіб. Отримавши кредитну заявку, яку не згадувалось у попередніх параграфах, від юридичної особи, кредитний працівник долен запитання: 1. чи є позичальник кредитоспроможним? 2. зможе позичальник виконати умови кредитного договору? 3. чи може банк у разі порушення кредитного договору відшкодувати свої гроші з низькому рівні ризику? Підхід до практики кредитування у різних з країнах у тому, що з оцінки кредитоспроможності позичальника треба знати шість пунктів «Шість опор якості кредиту», правило шести Си[14]. Перевага цього підходу у цьому, що він охоплює всі необхідні напрями аналізу кредитоспроможності клиента.

«Шість опор якості кредиту» 1. Character — характер позичальника 2. Capacity — здатність запозичати кошти 3. Cash — кошти 4. Collateral — забезпечення 5. Conditions — умови 6. Control — контроль Всі ці пункти би мало бути задовільними з погляду кредитора. Основною метою кредитного аналізу є оцінка кредитного ризику — ризику невиплати гаданого позики в визначений термін. У разі є на увазі і здатність ослаблення цього риска.

Кредитний аналіз ж виконує функцію у визначенні структури позики, термінів його погашення, вимоги застави, гарантій і консультації безумовно, визначення відсоткової ставки, і щодо оплати послугу. Найпоширенішими видами забезпечення кредиту є: заставу активів позичальника страхування кредиту гарантія третю сторону при кредитування під заставу банк виходить із вартість цих активів, що належать позичальнику, або з доходу, який виникає від продажу для достатньої гарантії погашення займа.

Предмети застави залежно від приналежності позичальника до тієї чи тієї іншій галузі можуть бути дуже різноманітними, тому стає зрозуміло, чому кредитна політика банку накладає певні обмеження на кредитування у розрізі галузей. Банк неспроможна прийняти обгрунтоване рішення про видачу кредиту під заставу, якщо він має достатньою інформацією по відповідним активам, про ринках, де їх можуть бути продані тощо. при інвестуванні кредитів кредитний аналіз ускладнюється. Банк велике вплив приділяє питанням збуту, природу проблем, що породили проект, схеми финансирования.

Оцінюючи інвестиційних проектів крім стандартних економічних критеріїв, увагу приділяється таких запитань, як можливості збуту своєї продукції зовнішньому ринку, регіональне розташування фінансованого підприємства. Вважається, що у центрі Росії ефективність розміщення ресурсів нижче проти іншими регионами.

Банківська кредитування у відповідність до Законом «Про банки і банківську діяльність» складає умови терміновості, платності і повернення. Кредитні відносини між банком — кредитором і позичальником оформляється і регулюється кредитним договором.

Для одержання кредиту позичальник — юридична особа надає до банку чотири групи документів: 1. Установчі документи, що підтверджують правомочність клієнта вести певний рід діяльності. До таких документам ставляться: установчого договору Статут Свідчення реєстрацію документи, що посвідчують право власності на грішну землю, оренди (якщо необходимо).

Банк може запросити інформацію про керівництві і головного бухгалтера підприємства-позичальника. Відомості про керівництві підприємства, приймаючої на себе відповідальність за кредитну угоду, є базою для правового забезпечення повернення кредиту., у зв’язку з тим, що із моменту введення в дію КК (Кримінального Кодекса) РФ персоніфікується відповідальність за навмисне непогашення банківського кредиту. Отже, після запровадження з 1-ого січня 1997 року набрав чинності КК РФ[15] почався перехід кредитування комерційними банками своїх позичальників новий рівень правового забезпечення повернення кредиту. 2. Бухгалтерська звітність юридичної особи характеризує фінансове становище підприємства: підприємства звіт про фінансових результатів виписки за рахунками, що відкриваються за іншими банках 2. документи з конкретному кредитуемому підприємства, відбивають мета кредиту, доцільність і ефективність кредитуемого заходи. техніко-економічне обгрунтування (ТЕО) копальні контрактів, договорів, включаючи договори оренди — і інші, які стосуються цього заходу прибутків і рентабельність кредитуемого заходи 3. документи з забезпечення повернення кредиту. Найбільш очевидною формою забезпечення інвестиційного кредиту є участь банку капіталі підприємства, оформлене передачею банку або його дочірню компанію пакети акцій. Що ж до застави, його предметом то, можливо рухоме і нерухомого майна, і навіть майнових прав. У банківській практиці часто використовують у ролі застави об'єкти нерухомого майна. За загальним правилом заставу забезпечує вимога у цьому обсязі, якою вона має на момент задоволення, включаючи відсотки, неустойку, штрафні санкції, відшкодовані збитки тощо. загальна частина Цивільного Кодексу передбачає два режиму звернення стягнення на закладене майно — у судовому й у позасудовому порядке.

Без звернення до суду задоволення вимог заставоутримувача ввозяться такому разі: при заставі нерухомості - виходячи з посвідченого угоди заставоутримувача з заставником після виникнення підстав щодо звернення стягнень щодо застави (п. 1 ст. 349 ДК РФ) при заставі рухомого майна (коли вона передали заставодержателю) — виходячи з угоди заставника з заставоутримувачем, укладене будь-яке время.

Якщо позичальник має репутацію акуратного платника, то, можливо відкрита «кредитна лінія» — тобто. отримання позички за необхідності в межах заздалегідь обумовленої суми і встановленого ліміту, з допомогою яких приймаються до оплати група договорів і численних комерційних контрактів. Розмір кредитної лінії на, терміни її використання, періодичність його погашення обумовлюється ув’язненим договором і обумовленим 10 кредитним договором на її открытие.

Що стосується, коли за кредитуванні великих цільових програм банк не може задовольнити кредитну заявку позичальника повністю через недостатності ресурсів, банк може видати позичку з іншим банком виходячи з угоди про спільному кредитуванні. Що стосується погіршення фінансового стану позичальника, використання кредиту не за призначенням, відхилення від контролю банку, недостовірність звітності, закон надає банку право припинити видачу кредиту та достроково стягнути видану позичку й відсотки з ній. Якщо ж позичальник не виконує зобов’язання в сплаті боргу після закінчення 3-х місяців із дня наступу терміну їхніх виконання, банк вправі звернутися у Арбітражний суд із заявою про порушення провадження у справі неспроможність (банкрутство) позичальника. Під неспроможністю (банкрутством) розуміється визнана арбітражний суд чи оголошена боржником нездатність боржника на повному обсязі задовольнити вимоги кредиторів по грошовим зобов’язанням і (чи) виконати обов’язок зі сплати обов’язкових платежей. 16] У світовій практиці вирізняються такі види контролю: принцип чотирьох очей — перевірка правильності підписання документів принцип кредитної компетенції - розмежування відповідальності принцип нагляду — контролю над діяльністю підприємства після отримання кредита.

На етапі спостереження і по кредити координаційна структура банку має значення. У відповідні умови кожної індивідуальної позички доцільним є складання плану заходів по наглядом по кредит із ролей кожного підрозділу (кредитного відділу, юридичного відділу, служби безпеки). У нашій країні час банкам який завжди вдається ефективно вирішувати питання стратегічного планування, аналізу, і основам правової забезпечення позичкових операцій (особливо це зачіпає ділові позички, споживчі позички і кредитування нерухомості). Через війну банки не створюють собі надійної захисту від кредитного риска.

УПРАВЛІННЯ ПОЗИЧКОВИМИ ОПЕРАЦИЯМИ.

З НАСЕЛЕНИЕМ.

Для кредитування населення характерні невисокі розміри позичок, що породжує великий роботи вистачить з їхньої оформлению.

Після обробітку заявки на кредит приватних осіб, приділяється увагу суб'єктивним характеристикам позичальника, тобто. оцінка його моральних рис. До того ж у світі позичальник може представити для банк розрахункові документи, відбивають його фінансове становище. Банк проводить стандартну оцінку кредитоспроможності позичальника у вигляді різних методик скоринга, що зводяться до того що, що банк надає перелік характеристик позичальнику, оцінюючи їх різним кількістю балів. Набрані бали відбивають ступінь кредитоспроможності позичальника. Для російських банків критерієм ухвалення рішення про кредитуванні приватного особи служить наявність твердого забезпечення кредиту. Але, на погляд, при кредитуванні позичальника банк повинен виходити із пріоритету погашення кредиту запорукою, а чи не можливості реалізації забезпечення. І тому банк долен розглядати такі суб'єктивні характеристики освіта, вид діяльності, посаду, сімейний стан, судимість і другие.

При кредитуванні приватних осіб особливе значення набуває швидкість ухвалення рішення про кредитуванні, т.к. приватна особа поводиться з жаданням кредиті тоді, коли виникає термінова потреба у різних проплатах.

Особым моментом контролю є контролю над використанням ссуженных коштів. Особливістю кредитування приватних осіб, є те, що при даному виді кредитування немає необхідності ретельного контролю над оборотом прокредитованных коштів, на відміну позичальниківбанків та юридичних через використання коштів на споживчі мети, а чи не залучення в господарський цикл. Для контролю над кредитом банку досить здійснювати періодичну оцінку кредитоспроможності позичальника, стежачи за своєчасністю його платежів з кредиту і поза зміною якості обеспечения.

ГЛАВА 3. ОЦІНКА КРЕДИТНОГО РИСКА.

(1. ОЦІНКА КРЕДИТНОГО РИЗИКУ БАНКУ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ.

ЮРИДИЧНИХ ЛИЦ

Кредитний ризик є можливість неповернення позички і відсотків до її використання позичальником. З цього випливає, що з позичальника головна мета мусить бути можливість і можливість цілком у термін розрахуватися за своїми борговим обязательствам. 17].

Повний фінансовий аналіз підприємства складається з 3х видів аналізу: аналіз фінансових результатів аналіз фінансового становища аналіз ділову активність Проте задля банку не потрібно проводити такий докладний аналіз підприємства, бо головну для банку — це оцінка кредитоспроможності позичальника і стійкість його фінансового стану терміном користування кредитом. Банк має визначитися і з’ясувати таке: 1. аналіз ліквідності балансу підприємства 2. оцінка в його платоспроможність 3. активи і структура 4. стан і рух 5. джерело коштів, з структура.

Отже, кредитний аналіз має дві етапу: 1. загальний фінансовий аналіз кредитоспроможності позичальника 2. рейтингова оцінка позичальника Розглянемо цих етапів докладніше. Щодо спільного фінансового аналізу, ми можемо проробити разом із банком — кредитором такі кроки: cоставление агрегованого балансу (він складається з урахуванням звичайного балансу підприємства) розрахунок системи фінансових коефіцієнтів складається з чотирьох группоказників: 1. коефіцієнт фінансового левереджапоказник співвідношення власності і позикового капіталу — що стоїть частка позикового капіталу, тим нижче кредитоспроможність клієнта. Розрахунок цього коефіцієнта відбито у Додатку № 1. 2. коефіцієнт оборотності - дозволяє визначити причину зміни коефіцієнта ліквідності. Наприклад, збільшення ліквідності підприємства відбувається поза рахунок збільшення короткостроковій дебіторську заборгованість 3. коефіцієнт прибутковості - це ефективності роботи власних і залучених коштів 4. коефіцієнт ліквідностівизначає, чи може позичальник розрахуватися за своїми зобов’язаннями. Значення цього коефіцієнта повинно бути менше одиниці. Якщо це показник більше одиниці, то підприємство має коштів погашення своїх боргових зобов’язань в надмірному кількості. Коефіцієнт ліквідності показує, яка частина заборгованості організації, підлягаючий поверненню, то, можливо оплачена вчасно.) оцінка ділову активність. Фінансове становище підприємства залежить з його ділову активність. У критерій ділову активність включені показники, відбивають якісні ці боку розвитку діяльності: реалізацію товарів та послуг розмір ринків збут прибутку чисті активи тут використовується «Золоте правило економіки підприємств», яким розглядаються такі величины:[18] Тпбтемпи зростання балансового прибутку Тр — темпи зростання обсягу реалізації Тк — темпи зростання суми активів Оптимальним є співвідношення величин: Тпб > Тр > Тк > 100% Cоблюдение золотого правила означає, що економічне потенціал підприємства зросте проти попереднім періодом. прогноз фінансового становища можна навести завдяки статистичним прогнозним моделям. При надання кредиту і рішення використовується ряд моделей, прогнозують можливе банкрутство фірми. Найпоширенішими є «Z аналіз» Альтмана і Модель нагляду над ссудами Чессера. 19].

Загальне у тих моделях у тому, що з допомогою їх використання кредитний працівник отримує прогноз фінансового становища позичальника. Отже, Z аналіз запроваджено Альтаманом і Хальдеманом. Ця модель представляє собою модель виявлення ризику банкрутства корпорацій. Мета цієї моделі - віднести фірму або до банкрутові або до успішно діючої. Лінійна модель така Z = 1, 2×1+1,4×2+3,3×3+0,6×4+1,0×5, де: х1 = Оборотний капитал/активы х2 = нерозподілена прибыль/активы х3 = брутто доходы/активы[20] х4 = ринкова оцінка капитала/сумма заборгованості х5 = обсяг продаж/активы Коефіцієнт Zоцінки містить елемент очікування. Якщо Z оцінка перебуває ближчі один до показнику фірми банкрута, то, при умовному погіршенні свого становища ця компанія збанкрутує. тобто. ділимо на групи так: 1. якщо Z< 2, 675, то фірма є банкрутом 2. якщо Z>2, 675, то фірма є успішної. 3. за значення Z від 1, 81 до 2, 99 модель спрацьовує. Цей інтервал є «областю невідання» Модель Чессера прогнозує випадки невиконання клієнтом умов договору кредиті. Перерахуємо шість змінних моделі: y = -2, 0434−5, 24×1+0, 0053×2−6, 6507×3+4, 4009×4−0, 0791×5−0, 1020×6, де: y — це лінійна комбінація незалежних змінних. х1 = податків і легко реалізовані цінні бумаги/активы х2 = нетто продажи/налоги і легко реалізовані цінні бумаги[21] х3 = брутто доходы/активы х4 = задолженность/активы х5 = основний капитал/чистые активи х6 = оборотний капитал/нетто продажу Тому ми виводимо формулу оцінки ймовірності невиконання умов договору: p = 1/1+е, де е = 2, 71 828. Отже, якщо р> 0,50, то позичальник не виконає умов договору, а якщо р< 0,50, то такого позичальника може бути надійним. Але математичні моделі не враховують роль міжособистісних відносин, хоча у практиці кредитного аналізу та кредитування цього чинника необхідно учитывать.

(2. ОЦІНКА КРЕДИТНОГО РИЗИКУ БАНКУ ПРИ.

КРЕДИТОВАНИ ФІЗИЧНИХ ЛИЦ

Кредитний ризик банків при кредитуванні фізичних осіб, зрозумілий як ризик безповоротності позички і несплати відсотків з нею обсязі, залежить від матеріального становища, від фізичної стану позичальника і його особистісних якостей. У зв’язку з цим при кредитуванні приватних осіб банк оцінює чинники забезпечення кредиту та людських якостей заемщика.

Заява позичальника видачу позички є стандартну анкету: заяву складається з кількох значеннєвих частин. ці блоки містять у собі формальні відомості про клієнта (ФИО, адресу), характеристика испрашиваемой позички (розмір, термін, мета), даних про фінансовому состоянии.

Зараз при цьому використовується «скоринг» кредитування. Сутність кредитного скоринга у тому, кожен параметр оцінки кредитоспроможності позичальника має реальну оцінку. Результат балів — це оцінка кредитоспроможності заемщика.

Кожен питання має максимально можливий бал, котра вище від для таких важливих питань, як професія, і від, як вік. Оцінка кредитоспроможності методом скоринга є знеособленою. Таким чином, система аналізу кредитоспроможності фізичної особи складається з двох блоків: 1. cистема оцінки кредитоспроможності клієнта, джерело якої в експертних оцінок економічної доцільності надання кредиту. 2. бальні оцінки (методи кредитного скоринга) але не можна використовувати лише метод скоринга, можна використовувати й деталізовану інформацію, яка, на погляд, може охоплювати в собі такі питання: зовнішність — манери, ступінь відвертості, вік, сімейний стан, сімейні зобов’язання, хобі, почесні посади. освіту кваліфікація фізичне стан — знання спортом, хронічні захворювання з урахуванням останніх. майно — особисте, власні доходи, особисті борги, податкових боргів. Банк може використовувати розрахунок місячного доходу позичальника. |А. Місячний дохід |У. Місячний витрата | |Зарплатню з відрахуванням податків |поточні видатки | |посібники на дітей |внески зі страхування | |пенсія |обслуговування попередніх позичок | |відсоток за вкладами і цінним |плату житло | |паперам | | |інші доходи |інші витрати | |РАЗОМ: |РАЗОМ: | |З. Располагаемый дохід величина|- У) | |(А | |.

Для встановлення розміру покриття кредитного ризику по споживчим позичкам банки розраховують спеціальний коефіцієнт, що характеризує мінімальний розмір платежів до погашення позички і максимально припустимий заборгованість стосовно доходах заемщика.

К1 = мінімально припустимий розмір задолженности/располагаемый дохід (З) К2 = максимально припустимий розмір задолженности/С[22] Економічно обгрунтованими межами можна вважати наступні значимі коефіцієнти: До 1 = 10%, К2 = 80%, отже, мінімальний розмір платежів до погашення суди їх може становити 10% від З (наявного доходу), а максимальна величина — трохи більше 80% від наявного доходу. У світовій є ряд методик кредитного скоринга. Відомої методикою є модель Д. Дюрана, що з’явилася США в 40-ві року. [23] Дюран виділив групи чинників, дозволяють визначити рівень кредитного ризику. Він виділив такі коефіцієнти при нарахуванні балів: 1. Вік -0,1 бал кожний рік понад двадцять років (максимум — 0, 30) 2. Пол — жіночий (0, 40), чоловічої (0) 3. Термін проживання — 0, 042 кожний рік у даної місцевості (максимально ;

0, 42) 4. Професія — 0, 55 — за професію з низьким ризиком, 0 — за професію з великим ризиком, 0, 16 — інші професії 5. Робота — 0, 21 — підприємства у громадської галузі, 0 — інші 6. Зайнятість — 0, 059 — кожний рік цьому підприємстві 7. Фінансові показники — наявність банківського рахунки — 0, 45, наявність нерухомості - 0, 35, наявність поліса зі страхування — 0, 19 в такий спосіб, Дюран визначив кордон видачі позички як 1, 25 і більше. Якщо набрана сума балів менш 1, 25, отже, позичальник є неплатоспроможним, і якщо більш, то кредитоспроможним. У вітчизняних умовах одержання кредиту позичальникфізична особа — надає до банку такі документи: 5. паспорт 6. довідку з місця роботи 7. документи, що підтверджують доходи за депозитними вкладами за іншими і по цінних паперів 8. заявку видачу кредиту 9. поручництво працездатних громадян У окремих випадках потрібні додаткові документи. Так, і при отриманні позичок для будівництва житлового будинку потрібно довідка про дозвіл будівництва із зазначенням кошторисної вартості будівництва й т.п. У анкетах, що використовуються оцінки кредитного ризику у світі ключовим пунктом є величина доходів позичальника. Банк може перевірити достовірність даних про величині річного прибутку позичальника. У нашій країні не лише ще налагодження як і системи, тому наші банки що неспроможні перевірити достовірність величини фактичного доходу позичальника і покладаються лише з його чесність. Томуто наші банки відразу ж звертають уваги те що, чому і як забезпечуватиметься кредит, наприклад. запорукою чи поручництвом. Отже, у умовах в оцінці кредитного ризику за доцільне користуватися як анкетами, і інтуїцією кредитного працівника. У той самий час интуиционный підхід повинен містити об'єктивних даних анкети. Основна проблема скорингового методу оцінки кредитного ризику з нашого країні полягає у неможливості перевірки істинної величини доходів заемщика.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

У цьому курсової роботі досліджуються теоретичні і прикладні питання управління позичковими операціями комерційних банков.

Відповідно до поставленими цілями було вирішено такі: поняття управління позичковими операціями, елементи управління позичковими операціями, мету і методи управління ссудами, і навіть організація кредитного процесу, надання позичок юридичним, фізичних осіб і банкам.

Основний теоретичної передумовою дослідження стала трактування управління позичковими операціями як процесу, укладеного у виконанні функцій планування, організації, координації й мотивації персоналу, контролю, основу яких лежить сутність кредиту як категорії і позичкових операцій, як його проявления.

Як складових елементів процесу управління позичковими операціями ми виділили такі функції: 1. планування позичкових операцій (частина банківського планування) 2. організація позичкового процесу (складові організації діяльності банку) 3. контролю над позичковими операціями (складова частина банківським контролем) 4. мотивація кредитного персоналу (як мотивація банківського персоналу) 5. координація діяльності структурних підрозділів (складова частина координаційної діяльності банка).

В роботі приділяється другому елементу аналізованої системи управління. З нашою погляду, організація здійснення позичкових операцій повинна мати послідовні етапи кредитування: 1. обробка заявки на кредит 2. проведення кредитного аналізу 3. схвалення кредиту 4. оформлення кредитних документів 5. перерахування ссуженных коштів 6. спостереження контроль над кредитом.

Мета управління ссудами комерційного банкуце зведення до мінімуму кредитного ризику за збереження необхідної прибутковості позичкових операцій. Проте, якщо розглядати позички банку за окремішності, а їх сукупності, то тут для такий сукупності кредитів з’являються додаткові ризики, що є ризиками кредитного портфеля банка.

У сукупному ризик кредитного портфеля з’являється ризик порушення диверсифікації, що характеризується концентрацією позичок з виглядом кредитного риска.

Процес управління кредитним портфелем включає у собі послідовність всіх вищезгаданих кредитних процедур. Далі ми приділили на питання міжбанківського кредитування, специфіці ринку міжбанківських кредитів — це бланковий характер основний суми кредитів, висока інтенсивність угод, наявність безлічі контрагентів, потреба у високу швидкість поставки коштів. Усе це зумовлює виникнення особливостей управління міжбанківським кредитуванням: 1. необхідність швидкого проведення кредитного аналізу великого об'єму даних. У цьому, пріоритет віддається не точності розрахунку даних, а швидкості їх отримання — «моментальна начерка» 2. з організацією здійснення кредитування щодо кредитного аналізу та процедури схвалення характерно таке: встановлення ліміту кредитів виготовляють період (місяць, наприклад) кожна конкретна видача міжбанківського кредиту виробляється автоматично не більше чинного ліміту (за умови прийнятності відсоткової ставки і, а як і наявності вільний грошових ресурсів) 3. необхідність координації дій підрозділів, котрі розміщують ресурси щодо дотримання ліміту розміщення одному заемщику.

Для кредитування підприємств характерний індивідуальний характер кожної кредитної схеми і рівень обробки документів позичальника і нагляд кредитом. У зв’язку з цим: рекомендується здійснювати стадії обробку кредитної заявки і кредитного аналізу: 1-аяпопередня експертну оцінку кредитоспроможності, яка лопределяет потенційну можливість кредитування позичальника, 2-ая стадіядокладний аналіз кредитоспроможності, складаний з проробки експертні оцінки структурних підрозділів координація взаємодії структурних підрозділів банку на етапі спостереження і по кредит виробляється у відповідність до різними аспектами у схемі кредитування. у межах контролю у відповідність до умовами кожної індивідуальної позички доцільним є складання плану заходів із наглядом за кредитом із ролей кожного подразделения.(Кредитного, Юридичного відділів, Служби безпеки). При кредитуванні населення характерні щодо невисокі розміри позичок, що породжує великий роботи вистачить з їхньої оформленню. У зв’язку з цим доцільно стандартизувати проведення кредитного аналізу при кредитуванні населення. І тому рекомендується впроваджувати методи кредитного скорингабальної оцінки кредитоспроможності фізичних осіб. Комерційний банк може розробляти методику аналізу кредитоспроможності заемщиков.

У межах розглянутим у цій роботі системи управління позичковими операціями, ми пропонуємо єдиних механізм проведення кредитного аналізу для різних видів позичок (підприємствам, банкам і фізичних осіб), який складається з складання фінансового описи позичальника із відображенням його особенностей.

Як початкового моменту кредитного аналізу пропонується скласти агрегована баланс позичальника, що містить укрупнені статті, склад яких пропонується з урахуванням наступних діючих стандартів звітності. Угруповання рахунків вихідного балансу у статті аналітичного балансу виробляється виходячи з таких принципів: 1. простота перевірки на правильність складання аналітичного балансу 2. принцип агрегированности статей балансу 3. виділення принципово різняться джерел вкладень коштів 4. виділення принципово різняться напрямів вкладень коштів 5. використання агрегированных статей балансу задля її подальшого аналізу отриманий аналітичний баланс складається з укрупнених агрегированных статей, що використовуються подальшого проведення аналізу позичальника. Подальший розрахунок фінансові показники, характеризуючих позичальника, виробляється, використовуючи агрегированные статті, та був розраховується рейтингова оцінка. У процес прийняття управлінського рішення про видачу кредиту доцільно скористатися низкою моделей, прогнозують фінансове становище позичальника. Найпоширенішими є Z-анализ Альтмана і Модель нагляду над ссудами Чессера. Названі моделі оцінюють хоч і близькі по значенням, але з ідентичні аспекти фінансового становища позичальника, тому результати їхньої використання необов’язково повинен збігатися, але тенденції їх зміни є однаковими, що отримала підтвердження на практике.

Z оцінка є прогноз загального фінансового становища позичальника. На відміну від Z оцінки Модель нагляду над ссудами Чессера оцінює більш приватний аспектймовірність виконання позичальником всіх умов кредитного договору, під яким на увазі повне погашення вчасно всіх належних з позичальника платежів з відсоткам і з основному долгу.

Аналізований кредитний аналіз полягає в стандартах звітності клієнтів, що розв’язує проблеми отримання даних щодо аналізу. Для нього характерні адаптованість достатнього обсягу отриманих результатів і відносна простота застосувань. Перелічені риси запропонованого кредитного аналізу роблять його зручним від використання комерційним банком у межах системи управління позичковими операциями.

Оцінка сукупного кредитного ризику банку виготовляють основі аналізу структури кредитного портфеля. Сукупний кредитний ризик банку включає у собі такі елементи: 77. ризик порушення ліквідності у частині відповідності за термінами кредитів і вибір джерел коштів на них 78. переважання высокорискованных кредитів на портфелі банку 79. ризик недостатньою диверсифікації різних видів позичок 80. ризик несприятливого зміни макроекономічної ситуации.

Представлене у цій роботі рішення управління позичковими операціями банку у вигляді інтегрованого процесу, укладеного у плануванні позичкових операцій, організації здійснення позичкових операцій, контролю над позичковими операціями, мотивації кредитного персоналові та координації діяльності структурних підрозділів, дозволяє охопити всіх аспектів даного процесса.

Розглядаючи управління позичковими операціями як цілісну систему, комерційних банків можуть виявити слабкі боку своєї системи та впорядкувати роботу з здійсненню тих чи інших її элементов.

ДОДАТОК № 1.

Схема 1.

ВПЛИВ РІЗНИХ ЧИННИКІВ НА.

СУКУПНИЙ РИЗИК КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ.

|Влияние ендогенних | |Вплив екзогенних | |чинників кредитного | |чинників кредитного | |ризику | |ризику |.

|СОВОКУПНЫЙ РИЗИК КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ | | |Кредитні ризики окремих позичок| |Ризики диверсифікації | | | | | |кредитного портфеля | | | |.

Схема2.

СПІВВІДНОШЕННЯ СУМИ КРЕДИТА І ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ |Форма забезпечення повернення |Максимальна сума кредиту на | | |% забезпечувати | |Іпотека |60−80% | |Запорука вкладів, що у банке,|100% | |предоставляющем кредит | | |Поручництво (гарантія) |залежно | | |кредитоспроможності поручителя| | |(гаранта) -до 100% | |Запорука цінних паперів |70−80% | |Поступка вимог |20−40% | |Передача право власності |20−50% |.

Агреговане підприємства — позичальника |АГРЕГАТ |стаття балансу (АКТИВЫ) | |А1 |Ооротные активи — всього | |А2 |зокрема. кошти | |А3 |розрахунки й інші активи — всього| |А4 |їхрозрахунки з дебіторами в | | |тесчении 12 місяців | |А5 |ТМЗ і дебіторська заборгованість | | |за термінами погашення понад 12 | | |місяців | |А6 |інші поточні активи | |А6* |короткострокові цінних паперів | |А7 |основний капітал | |А8 |іммобілізовані активи | |А9 |збитки | | |ЛАНС | |ТИ БА | | | |А7+А8 | |А1+ | |.

АГРЕГИРОВАНЫЙ БАЛАНС ПРЕДПРИЯТИЯ-ЗАЕМЩИКА.

(ПАСИВ) |АГРЕГАТ |СТАТТІ БАЛАНСА (ПАСИВ) | |П1 |зобов'язаннявсього | |П2 |довгострокові зобов’язання | | |них | |з | | |П3 |короткострокові зобов’язання | |П3* |короткострокові кредити банків | |П4 |інші зобов’язання | |П5 |власний капітал | |П6 |Статутний Капітал | |П7 |резервний капітал | |П8 |інші фонди | |П9 |нерозподілена прибуток минулих| | |років | |П10 |нерозподілена прибуток | | |звітного року | |П11 |додатковий капітал | | |ЛАНС | |ТИ БА | | | |П6 | |П1+ | |.

КОЕФІЦІЄНТ ФІНАНСОВОГО ЛЕВЕРЕДЖА |К1 |Коефіцієнт |розрахунок соб. |>0,5 | | |автономії |Апитала/активы | | |К2 |коефіцієнт |мобилиз. |>0,5 | | |мобільності |Активы/немобилиз| | | |средст |. Активи | | |К3 |коефіцієнт |мобилиз. |>0,2 | | |маневреності |Краткосрочн. | | | |коштів |обязавтельств/мо| | | | |билиз. Активи | | |К4 |ставлення |власний |>1 | | |власного |капитал/общ. | | | |капіталу до общей|Кредитная | | | |заборгованості |заборгованість | | |К5 |коефіцієнт |власні |>0,1 | | |забезпеченості |кошти — | | | |власними |внеобор. | | | |засобами |Активы/оборотные| | | | |кошти | |.

БИБЛИОГРАФИЯ.

1. Офіційні документи Закон РФ «Про банки та надійної банківської діяльності» від 03.02.1996 № 17ФЗ, в ред. від 08.07.1999 г.

2. Федеральний закон РФ «Про неспроможності (банкрутство)» від 08.01.1998 № 6-ФЗ, приняти ДД РФ від 10.12.1997.

3. Кримінальний Кодекс РФ від 13.06.1996 № 63 — ФЗ (прийнято ДД ФС РФ від 24.05.1999), ред. від 09.06.1999 г.

МОНОГРАФІЇ 4. Алексєєва М. М. Планування діяльності фірми. Навчальне методичний посібник. М. Фінанси і статистика. 198.. 248.

4. Аналіз економічної діяльності банка//под ред. о.И. Лаврушина. М. ИНФРА. 1996.

5. Банки і банківські операції. Жуков Е. Ф., Максимова Л., Маркова О.М. М. Банки біржі. ЮНИТИ. 1997. З. 471.

6. Банківська справа. Підручник під редакцією О. И. Лаврушина. М. Фінанси і статистика. 1998. С. 576.

7. Берджес Дж. Основи управління малим бізнесом. М. БИНОм. 1997.

8. Кірова Є.І. Податки і підприємництво у Росії. М. СТАТУСКВО, 1998.

9. Короткий курс кредитного офіцера. Під ред. С. В. Шилова, Є.В. Байдина, Є.В. Шилова. — М. БЕК. 1996.

10. Кредитування. (Рекомендовано Інститутом Банківського Дела).Перевод з анг. під ред. М. А. Гольцберга, Л. Хасан — Бека. Київ. Торгововидавнича бюро. 1998.

11. Маркарьян Э. А., Герасименко Г. Г. Финансовый аналіз — М. ПРІОР. 1997.

12. Муэрс Роджер. Ефективне управління. М. ФИНПРЕСС.1998 13. Панова Г. С. Аналіз фінансового становища клммерческого багка. — М. Фінанси і статистика. 1996.

14. Російська банківська энциклопедия/Под ред. О.И. ЛаврушинаМ. Енциклопедична творча асоціація. 1957 год.

15. Сорос Дж. Алхімія фінансів — М. ИНФРА.1996.

16. Усоскин В. М. Сучасний комерційний банк: управління економіки й операціїМ. ІСЦ «Вазар-Ферро». 1997.

———————————- [1] Усоскин В. М. Сучасний комерційний банк: управління економіки й операції. М., ІСЦ «Вазар — Феро», 1994. з. 11 [2] Масленченков Ю. С. Фінансовий менеджмент в комерційному банку: фундаментальний аналіз. — М., -Перспектива, 1996, с. 153 [3] Синки Дж. Ф. Мл. «Управління фінансами в комерційному банку» — 4е издание/Пер. з анг. -М.: Сatallaxy, 1994. С. 428 [4] Усоскин В. М. Сучасний комерційний банк: управління економіки й операції. М., ІСЦ «Вазар — Феро», 1994, с. 221 [5] Cоколинская Н.Е. Облік і аналіз кратко/долгосрочных кредитів. М., Видавництво АО"Консалтбанкир". 1997. С. 137 [6] там-таки з. 139 [7] Менеджмент організації. Румянцева З. П, Акбердин Р. З., Саломатин Н. А. — М., ИНФРА — М. 1997. С. 68 [8] Закон РФ «Про банки та надійної банківської діяльності» від 03.02.1996 № 17ФЗ, в ред. від 08.07.1999 г. [9] Букато В.І., Львів Ю.І. Банки і банківські операції в России/Под ред. М. Х. Лапидуса. М. Фінанси і Статистика, 1996. С. 212 [10] там-таки. з. 223 [11] Див. Закон страхування [12] Роуз Пітер З. Банківський менеджмент. П/с анг. 2-ое видання. М., «Річ ЛТД», 1995, с. 171 [13] Банки Москви. Видання ТОВ «Интелбридж Плюс», М, 1997, с. 302 [14] у деяких джерелах перераховують п’ять Сі, наприклад, синки Дж. Ф. Мл. «управління фінансами в комерційному банку» — 4 издание/пер. анг. -М., Catallaxy, 1994. С. 628 [15] Кримінальний Кодекс РФ від 13.06.1996 № 63 — ФЗ (прийнято ДД ФС РФ від 24.05.1999), ред. від 09.06.1999 г. [16] ФЗ «Про неспроможності (банкрутство)» від 08.01.1998 № 6-ФЗ, прийнято ДД СФ РФ 10.12.1997. [17] Банківські операції. Частина 2. Облік судных операцій та агентських послуг. Під ред. О. И. Лаврушина. М. ИНФРА 1996. С. 18 [18] Маркарьян Э. А., Герасименко Г. П., Фінансовий аналіз М., ПРІОР. 1997. С. 116 [19] санчата Дж. Мл. С. 624 [20] поняття брутто — доходів у невеличкий ступеня сотвествует вітчизняному поняттю прибыли/убыткам звітний період (величина прибутку до налогооблажения) [21] поняття нетто-продажу у невеликий сатепени сотвествует отечественому поняттю виручки — нетто від товарів та послуг (з відрахуванням ПДВ, акцизів) [22] Казимамедов А. А. Кредит й умови кредитування приватних осіб. Спб, Видавництво Спб УЭФ, 1995. С. 26 [23] там-таки. з. 22.