Организация безготівкових розрахунків у Російської Федерації

Организация безготівкових розрахунків у Російської Федерации

Введение

В свою роботу я розглядаю форми та організаційні принципи безготівкових розрахунків у Російської Федерації. Безготівкові розрахунки становлять основу грошових розрахунків між підприємствами і організаціями за різні товари та. Безготівкові розрахунки дозволяють здійснити платежів до стислі терміни. Завдяки автоматизованому обліку потоків коштів їх можна легко контролировать.

Определение чіткого порядку здійснення розрахункових операцій дозволяє кредитним організаціям, і юридичних осіб вибирати таких форм та шляхи проходження платежів, які найоптимальніше забезпечувати надходження грошових коштів (платежів) до кінцевому получателю.

В першому розділі визначається порядок застосування форм безготівкових розрахунків, встановлених главою 46 ДК (розрахунки платіжними дорученнями, по акредитиву, чеками, розрахунки з інкасо).

Во другий — главі - загальні проведення розрахунків з кореспондентським рахунках кредитних організацій, відкритим в підрозділах розрахункової мережі ЦБ. Особливості проведення розрахункових операцій із коррахунків кредитних організацій, відкритим в інших банках, через внутрибанковскую розрахункову систему за рахунками межфилиальных розрахунків.

В третьої главі - особливості проведення безготівкових розрахунків у Ощадному банку Російської Федерації. За основу мною було взято принципи й досвід роботи використовувані в Ощадбанку, т.к. цей банк одна із найбільших банків же Росії та має колосальний досвід встановлення й ведення кореспондентських відносин, як у території РФ і її пределами.

В основу роботи було покладено: Банківська справа. Підручник /под.ред. Под.ред. В. И. Колесникова. — М.: Фінанси і статистика, 2000, офіційними документами за Центральний банк РФ і Закони РФ.

Глава 1. Сутність і форми безготівкових расчетов

Безналичные розрахунки — це розрахунки, вироблені шляхом записів на рахунках банках, коли грошових сум списуються із рахунку платника і зараховуються з цього приводу одержувача. Безготівкові розрахунки організовуються через систему, під якої розуміється сукупність принципів організації безготівкових розрахунків, вимог, що висуваються до їх організації, певних конкретними умовами господарювання, і навіть форм та способів розрахунків й що з ними документооборота.

Банк Росії 8 вересня 2000 р. прийняв Становище «Про безготівкових розрахунках у складі Федерації «. Становище розроблено відповідно до Цивільним кодексом Російської Федерації, Федеральним законом «ОЦентральном банку Російської Федерації (Банку Росії)», Федеральним законом «Обанках та надійної банківської діяльності» й іншими законами Російської Федерації (далі— законодавство), регулює здійснення безготівкових розрахунків у валюті Російської Федерації і її території в інших формах, передбачених законодавством, визначає формати, порядок заповнення так і оформлення використовуваних розрахункових документів, а також встановлює проведення розрахункових операцій із кореспондентським рахунках (субсчетам) кредитних організацій (філій), зокрема відкритих в Банку Росії, і рахунках межфилиальных расчетов.

Безналичные розрахунки здійснюються через кредитні організації (філії) і/або Банк Росії за рахунками, відкритим виходячи з договору банківського рахунку підприємства чи договору кореспондентського рахунки (субрахунка) (далі, залежно від виробничої необхідності, — рахунку підприємства чи рахунок), якщо інше встановлено законодавством і зумовлено використовуваної формою расчетов.

Расчетные операції з переліченню коштів через кредитні організації (філії) можуть здійснюватися з использованием:

1)корреспондентских рахунків (субрахунків), відкритих в Банку России,.

2)корреспондентских рахунків, відкритих за іншими кредитних организациях,.

3)счетов учасників розрахунків, відкритих в небанківських кредитних організаціях, здійснюють розрахункові операции,.

4)счетов межфилиальных розрахунків, відкритих всередині однієї кредитної организации.

Структура приведено в Додатку 1.

Списание коштів із рахунку здійснюється за розпорядженню його власника чи ні розпорядження власника рахунки випадках, передбачених законодательством.

Списание коштів із рахунку складає підставі розрахункових документів, складених відповідно до вимогами Положення, не більше наявних на рахунку коштів, якщо інше не передбачено в договорах, укладених між Банком Росії чи кредитними організаціями та їх клиентами.

Порядок оформлення, прийому, обробки електронних платіжних документів і майже здійснення розрахункових операцій із використанням регулюється окремими нормативними актами Банку Росії, крім випадків, вказаних у Положенні, і заключаемыми між Банком Росії чи кредитними організаціями та їх клієнтами договорами, визначальними порядок обміну електронними документами з використанням засобів захисту информации.

При недостатності коштів на рахунку задоволення всіх пред’явлених щодо нього вимог списання коштів здійснюється за мері їхнє надходження в черговості, встановленої законодательством:

в першу чергу здійснюється списання по виконавчим документам, яка передбачає перерахування чи видачу коштів із рахунку задоволення вимог про відшкодування шкоди, заподіяної життю і здоров’я, і навіть вимог про стягнення аліментів,.

во другу чергу виробляється списання по виконавчим документам, яка передбачає перерахування чи видачу коштів для розрахунків з виплаті вихідних допомог і оплаті з особами, що працюють за трудовому договору, зокрема за контрактом, виплаті винагород по авторському договору,.

в третю чергу виробляється списання по платіжним документам, яка передбачає перерахування чи видачу коштів для розрахунків, з праці з особами, що працюють за трудовому договору (контракту), і навіть по відрахувань в Пенсійного фонду РФ, Фонд соціального страхування РФ і Державний фонд зайнятість населення РФ,.

в четверту чергу виробляється списання по платіжним документам, яка передбачає платежі до бюджету і позабюджетні фонди, відрахування на які передбачені в цьому третьої черги,.

в п’яту чергу виробляється списання по виконавчим документам, яка передбачає задоволення інших грошових вимог,.

в шосту чергу виробляється списання по платіжним документам гаразд календарної черговості.

Ограничение прав власника рахунку за розпорядження які перебувають у ньому грошима заборонена, крім випадків, передбачених законодательством.

Формы безготівкових расчетов:

расчеты платіжними дорученнями,.

расчеты по акредитиву,.

расчеты чеками,.

расчеты по інкасо,.

расчеты з використанням банківських карт,.

вексельная форма розрахунків,.

Формы безготівкових розрахунків застосовуються клієнтами кредитних організацій, установ і підрозділів розрахункової мережі Банку Росії (далібанки, крім прямого вказівки з тексту лише з кредитні організації, або закладу і підрозділи розрахункової мережі Банку Росії), і навіть самими банками.

Формы безготівкових розрахунків обираються клієнтами банків самостійно й більше передбачаються в договорах, укладених ними зі своїми контрагентами (далі за текстомосновний договор).

В рамках форм безготівкових розрахунків у ролі учасників розрахунків розглядаються платники та одержувачі коштів (взыскатели), і навіть обслуговуючі їх банки і банки-корреспонденты.

Банки не втручається у договірні відносини клієнтів. Взаємні претензії за розрахунками між платником і одержувачем коштів, крім котрі виникли з вини банків, вирішуються на встановленому законодавством порядку й без участі банків. Банки здійснюють операції з рахунках виходячи з розрахункових документов.

Расчетный документ є оформлене як документа на паперовому носії чи встановлених випадках електронного платіжного документа:

— распоряжение платника (клієнта чи банку) про списання коштів зі свого рахунку і їх перерахування з цього приводу одержувача средств,.

— розпорядження отримувача коштів (взыскателя) на списання коштів із рахунку платника і перерахування з цього приводу, зазначений одержувачем коштів (взыскателем).

Расчетные документи на паперовому носії оформляються на бланках документів, включених в Общероссийский класифікатор управлінської документації ОК011−93 (клас «Уніфікована система банківської документації»). Розрахункові документи дійсні до пред’явленні в обслуговуючий банк протягом десяти календарних днів, беручи до уваги дня їх виписки і пред’являються до банку у кількості примірників, необхідному всім учасників розрахунків. Під час прийому банком розрахункових документів здійснюється перевірка їх відповідно до вимогами, встановленими правилами ведення бухгалтерського обліку, і Положенням. Розрахункові документи, оформлені з порушенням встановлених вимог, прийому не подлежат.

Списание банком коштів із рахунку виготовляють підставі першого примірника розрахункового документа.

Плательщики вправі відкликати свої платіжні доручення, одержувачі коштів (взыскатели) — розрахункові документи, прийняті банком гаразд розрахунків з інкасо (платіжні вимоги, інкасові доручення), не оплачені через недостатність коштів на рахунку імені клієнта й уміщені у картотеку по позабалансовому рахунку № 90 902 «Розрахункові документи, не оплачені в срок».

Неисполненные розрахункові документи може бути відкликані з картотеки у повній сумі, частково виконаніу сумі залишку. Частковий відгук сум по розрахунковим документам не допускається. Відкликання розрахункових документів складає підставі поданого до банк заяви клієнта, складеного у двох примірниках в довільній формі, із зазначенням реквізитів, необхідні здійснення відкликання, включаючи номер, дату складання, суму розрахункового документа, найменування платника чи отримувача коштів (взыскателя). Обидва примірника заяви відкликання підписуються від імені клієнта особами, мають право підписи розрахункових документів, посвідчуються відбитком пресі й видаються в банк, обслуговуючий платника, — по платіжним дорученнями чи одержувача коштів (взыскателя) — по платіжним вимогам, і інкасовим дорученнями. Один примірник заяви відкликання міститься у документи дня банку, другий повертається клієнту як розписки отриманні заяви відкликання. Банк, обслуговуючий отримувача коштів (взыскателя), здійснює відгук платіжних вимог, і інкасових доручень шляхом напрями у банк платника письмового заяви, складеного виходячи з заяви клиента.

Отозванные платіжні доручення повертаються банками платникам, розрахункові документи, отримані гаразд розрахунків з інкасо, — одержувачам коштів (взыскателям) після надходження енергоносіїв від вітчизняних банків, обслуговуючих плательщиков.

Возврат розрахункових документів з картотеки по позабалансовому рахунку № 90 902 «Розрахункові документи, не оплачені вчасно» у разі закриття рахунки клієнта здійснюється наступного порядке.

Платежные доручення повертаються платникові. За повернення платіжних доручень на перерахування платежів до бюджету всіх рівнів і державні позабюджетні фонди банк разом з поверненням платіжних доручень платникові спрямовує органам, що забезпечує контролю над цими платежами, повідомлення повернення зазначених платіжних доручень клієнтів у зв’язку з закриттям счета.

Расчетные документи, що надійшли до банку гаразд розрахунків з інкасо, повертаються одержувачам коштів (взыскателям) через обслуговуючий їх банк із зазначенням дати закриття рахунки. За повернення розрахункових документів мають у реєстраційному журналі робиться запис із зазначенням дати й причини возврата.

При неможливості повернення розрахункових документів мають у разі її відсутності інформації про місцезнаходження платника чи отримувача коштів (взыскателя) вони підлягають зберігання разом із юридичним справою клієнта, рахунок якого закрывается.

При повернення банком прийнятих, але з виконаних за тими або іншим суб'єктам причин розрахункових документів позначки банку перекреслюються, але в зворотному боці першого примірника робиться позначка причину повернення, проставляються дата повернення, штамп банку, і навіть підписи відповідального музиканта, і контролюючого працівника із зазначенням фамилий.

Расчеты платіжними дорученнями — це розпорядження власника рахунки (платника) обслуговуючому його банку, оформлене розрахунковим документом, перевести певну гроші з цього приводу отримувача коштів, відкритий цьому чи іншому банку. Платіжне доручення виповнюється банком вчасно, передбачений законодавством, чи термін, якщо це встановлено договором банківського счета.

Платежными дорученнями можуть производиться:

а)перечисления коштів за поставлені товари, виконані роботи, надані услуги, б) перечисления коштів у бюджети всіх рівнів й у позабюджетні фонды, в) перечисления коштів у цілях возврата/размещения кредитів (займов)/депозитов і сплати відсотків з ним, г) перечисления за розпорядженням фізичних осіб, або на користь фізичних осіб (втом числі без відкриття счета),.

д)перечисления коштів у інших цілях, передбачених законодавством чи договором.

Всоответствии з умовами основного договору платіжні доручення можна використовувати для попередньої оплати товарів, робіт, послуг або заради здійснення періодичних платежей.

К зазначеним розрахунках ставляться, зокрема, розрахунки з розпорядженням фізичних осіб, здійснювані кредитними організаціями. Такі розрахункові операції регулюються договором, що укладаються між кредитної організацією і клієнтомфізичним обличчям при поданні останнім розрахункового документа для перерахування коштів за умов, запропонованих кредитної організацією, включаючи зобов’язання й відповідальність сторін, і навіть платність розрахункових услуг.

Форма розрахункового документа, призначена заповнення фізичними особами, розробляється кредитними організаціями самостійно з такою умовою, що він би мало бути передбачені всі необхідні для перерахування коштів реквізити, виходячи з яких кредитної організацією заповнюється платіжне поручение.

Аккредитив є умовне грошове зобов’язання, прийняте банком (далі— банк-емітент) за дорученням платника, зробити платежів до користь одержувача коштів за пред’явленні останнім документів, відповідних умовам акредитива, чи надати повноваження іншому банку (далі— виконуючий банк) зробити такі платежи.

Банками можуть відкриватися такі види аккредитивов:

— покриті (депоновані) і непогашені (гарантированные),.

— відкличні і безвідкличні (може бути подтвержденными).

При відкритті вкритого (депонированного) акредитива банк-емітент перераховує з допомогою коштів платника чи наданого йому кредиту суму акредитива (покриття) у розпорядження виконуючого банку все термін дії акредитива. Відкриття непокритого (гарантованого) акредитива банк-емітент надає виконуючому банку право списувати кошти зрушать з яке ведеться в нього кореспондентського рахунки межах суми акредитива. Порядок списання коштів із кореспондентського рахунки банку-емітенту по гарантованого акредитиву визначається за згодою між банками.

Отзывным є акредитив, що може бути змінено чи скасовано банком-емітентом на підставі письмової розпорядження платника без попереднього погодження з одержувачем засобів і без будь-яких зобов’язань банку-емітенту перед одержувачем засобів після відкликання акредитива. Безвідкличним визнається акредитив, що може бути скасовано тільки за згодою отримувача коштів. По проханні банку-емітенту виконуючий банк при нагоді підтвердить безвідкличний акредитив (підтверджений акредитив). Порядок надання підтвердження по безотзывному підтвердженого акредитиву визначається за згодою між банками.

Чекце цінна папір, що містить нічим не обумовлене розпорядження чекодавця банку зробити платіж яка вказана у ньому суми чекодержателю. Чекодавцем є обличчя (юридичне чи фізична), має кошти у банку, якими він може розпоряджатися шляхом виставляння чеків, чекодержателем— обличчя (юридичне чи фізична), на користь котрої видано чек, платником— банк, де знаходяться кошти чекодателя.

Порядок і умови використання чеків в платіжному обороті регулюються Цивільним кодексом Російської Федерації, а частини, не врегульованою, — іншими законів і встановлюваними відповідно до ними банківськими правилами.

Расчеты по інкасо є банківську операцію, з якої банк (далі— банк-емітент) за дорученням і завдяки клієнта виходячи з розрахункових документів здійснює дії з отриманню від платника платежу. Для здійснення розрахунків з інкасо банк-емітент вправі залучати інші банки (далі— виконуючий банк).

Расчеты по інкасо здійснюються виходячи з платіжних вимог, оплата яких може здійснюватися з розпорядження платника (сакцептом) чи її розпорядження (вбезакцептном порядку), і інкасових доручень, оплата яких виробляється без розпорядження платника (вбесспорном порядке).

Платежное вимога є розрахунковим документом, що містить вимога кредитора (отримувача коштів) по основному договору до боржника (платникові) про сплату певної грошової суми через банк.

Платежные вимоги застосовуються під час розрахунків за поставлені товари, виконані роботи, надані послуги, соціальній та деяких випадках, передбачених основним договором.

Расчеты у вигляді платіжних вимог можуть здійснюватися з попереднім акцептом і акцепту плательщика.

Без акцепту платника розрахунки платіжними вимогами здійснюються у случаях:

1)установленных законодательством,.

2)предусмотренных сторонами по основному договору за умови надання банку, обслуговуючому платника, права на списання коштів із рахунку платника без його распоряжения.

Срок для акцепту платіжних вимог визначається сторонами по основному договору. При цьому термін для акцепту може бути щонайменше трьох робочих дней.

При оформленні платіжного вимоги кредитор (одержувач коштів) по основному договору в полі «Термін для акцепту» вказує кількість днів, встановлених договором для акцепту платіжного вимоги. За відсутності такого вказівки терміном для акцепту вважаються три робочі дні. На всіх примірниках прийнятих виконуючим банком платіжних вимог відповідальний виконавець банку полі «Термін платежу» проставляє дату, по наступі якої минає строк акцепту платіжного вимоги. День надходження у банк платіжного вимоги до уваги дати не принимается.

Последний примірник платіжного вимоги використовують у ролі сповіщення для акцепту і передається платникові той самий день, якщо документи надійшли у операційне час, або пізніше наступного дня на час вступу документів по закінченні операційного часу. Передача платіжних вимог платникові здійснюється виконуючим банком гаразд, передбаченому договором банківського счета.

Платежные вимоги поміщаються виконуючим банком в картотеку по позабалансовому рахунку № 90 901 «Розрахункові документи, що чекає акцепту на оплату» до отримання акцепту платника або наступу терміну платежа.

Плательщик вправі відмовитися в цілому або частково від акцепту платіжних вимог щодо підставах, передбачених переважно договорі, зокрема у разі невідповідності застосовуваної форми розрахунків укладеним договору, з обов’язкової посиланням до пункту, номер, дату договори та зазначенням мотивів отказа.

Вплатежном вимозі на безакцептне списання коштів з рахунку платників на підставі законодавства надають у полі «Умова оплати» одержувач коштів проставляє «без акцепту», і навіть робить посилання на закон (суказанием його номери, дати прийняття), виходячи з якого здійснюється стягнення. Вполе «Призначення платежу» взыскателем в встановлених випадках вказуються показання вимірювальних приладів та діючі тарифы.

В платіжному вимозі на безакцептне списання коштів виходячи з договору полі «Умова оплати» одержувач коштів вказує «без акцепту», і навіть дату, номер основного договори та відповідний його пункт, який передбачає право безакцептного списания.

Безакцептное списання коштів із рахунку у разі, передбачених основним договором, здійснюється банком за наявності у договорі банківського рахунки умови про безакцептном списання коштів або виходячи з додаткового угоди договору банківського рахунки, що містить відповідне умова. Платник зобов’язаний представити для обслуговуючий банк інформацію про кредиторе (получателе коштів), який проти неї виставляти платіжні вимоги на списання коштів у безакцептном порядку, найменуванні товарів, робіт чи послуг, які проводитимуться платежі, і навіть про основне договорі (дата, номер і відповідні пункт, який передбачає право безакцептного списания).

Отсутствие умови про безакцептном списання коштів у договорі банківського рахунки або додаткової угоди договору банківського рахунки, і навіть відсутність даних про кредиторе (получателе коштів) та інших вищевказаних відомостей є необхідною підставою відмовити банком газу в оплаті платіжного вимоги без акцепту. Дане платіжне вимога оплачується гаразд попереднього акцепту з терміном для акцепту три робочих дня.

Инкассовое доручення є розрахунковим документом, виходячи з якого виробляється списання коштів з рахунку платників ПДВ у незаперечному порядке.

Инкассовые доручення применяются:

1)в випадках, коли явний порядок стягнення коштів встановлено законодавством, зокрема для стягнення коштів органами, які виконують контрольні функции,.

2)для стягнення по виконавчим документам,.

3)вслучаях, передбачених сторонами по основному договору, за умови надання банку, обслуговуючому платника, права на списання коштів із рахунку платника без його распоряжения.

Настоящая глава не поширюється на стягнення коштів у користь взыскателяфізичної особи за пред’явленим їм виконавчому документа безпосередньо до банку, обслуговуючий боржника. Порядок такого стягнення встановлюється окремим нормативним актом Банку России.

Одним з напрямів скорочення готівкового грошового обігу субстандартні та прискорення розрахунків є розвиток платіжних систем з допомогою банківських карт. У зв’язку з цим триває створення нормативної бази, котра регламентує емісію і эквайринг банківських карт кредитними організаціями, правила розрахунків й порядок обліку операцій, скоєних з допомогою банківських карт, і навіть встановлює порядок емісії кредитними організаціями передоплачених фінансових продуктів та влучність поширення платіжних карток і передоплачених фінансових продуктів інших емітентів. На 1 січня 2000 року в терені Росії емісію карт здійснювали 333 кредитних організації, эквайнинг — 319 кредитних организации.

Безналичные розрахунки з допомогою вексельної форми розрахунків є розрахунки між постачальником і платником за товари або ж послуги з відстрочкою платежу (комерційний кредит) з урахуванням спеціального документа — векселя.

С векселями можуть відбуватися такі операції :

принятие до учёту ,.

принятие в забезпечення по кредитним договорами ,.

принятие враховувати погашення простроченої боргу кредитним договорами.

Это зручна форма розрахунків між фізичними і юридичних осіб, і навіть між предприятиями.

Глава 2. Здійснення розрахункових операцій через кореспондентські счета

Для проведення розрахункових операцій кожна кредитна організація, розташована біля Російської Федерації і має ліцензію Банку Росії за проведення банківських операцій, відкриває за місцем свого перебування один кореспондентський рахунок у підрозділі розрахункової мережі Банку России.

Кредитная організація вправі відкрити з ім'ям кожного філії за місцем його перебування один кореспондентський субрахунок в підрозділі розрахункової мережі Банку Росії, за винятком філій, яких обслуговує одному підрозділі розрахункової мережі Банку Росії із головний кредитної організацією або іншими філією кредитної організації. Вэтом разі розрахункові операції здійснюються через кореспондентський рахунок головний кредитної організації, або кореспондентський субрахунок іншого філії кредитної організації, відкриті Банку России.

Отношения між Банком же Росії та обслуживаемой їм кредитної організацією (філією) при здійсненні розрахункових операцій через розрахункову мережу Банку Росії регулюються законодавством, договором кореспондентського рахунки (субрахунка) (далі за тексту— Договір рахунки), який полягає між Банком Росії (влице підрозділи розрахункової мережі Банку Росії за наявності цього доручення у керівника) та кредитної організацією (філією— за наявності цього доручення керівник), і навіть доповненнями до Договору счета.

Договор рахунки укладається узгоджений сторонами термін яких і визначає порядок розрахункового обслуговування, правничий та обов’язки кредитної організації (філії) і Банку Росії під час проведення розрахункових операцій із кореспондентському рахунку (субрахунку), спосіб обміну розрахунковими документами з Банком Росії, порядок оплати за надані Банком Росії розрахункові послуги, відповідальність сторін за невиконання чи неналежне виконання зобов’язань за договором, інші умови, передбачених законодавством і нормативними документами Банку России.

Прием розрахункових документів Банком Росії відбувається незалежно від залишку коштів у кореспондентському рахунку кредитної організації на даний момент ухвалення. Платежі можуть здійснюватися у межах коштів, наявних на даний момент оплати, з урахуванням коштів, що у протягом операційного дні й кредитів Банку Росії у випадках, встановлених нормативними документами Банку Росії і близько ув’язненими між Банком же Росії та кредитними організаціями договорами.

Кредитная організація визначає вид платежу («поштою», «телеграфом», «электронно») й у залежність від обраного виду платежу представляє до підрозділу розрахункової мережі Банку Росії розрахункові документи на паперових носіях і/або в електронному вигляді (каналами телефонного зв’язку, на магнітних носителях).

Операции по кореспондентським рахунках кредитних організацій здійснюються виходячи з розрахункових документів, що надійшли до підрозділ розрахункової мережі Банку Росії на паперових носіях чи електронному вигляді, шляхом оплати кожного розрахункового документа. Розрахункові документи клієнтів, і навіть кредитної організації з власним операціям на паперових носіях видаються кредитної організацією на підрозділи розрахункової мережі Банку Росії у складі зведеного платіжного доручення із фотографією опису розрахункових документов.

Перечисление коштів кредитної організацією на обов’язкові резерви здійснюється окремими ЭПД або розрахунковими документами на паперових носіях, котрі входять у складі зведеного платіжного доручення. Причому у розрахункових документах кредитної організації на перечисление/взыскание коштів у обов’язкові резерви, депонируемые в Банку Росії, черговість платежу не вказується і визначається Банком Росії у відповідність до нормативними актами Банку России.

Операции по списанню коштів із кореспондентського рахунки кредитної організації, або зарахуванню з цього приводу підтверджуються випискою з кореспондентського рахунки (форма приведено в приложении2), котра видається залежно від способу обміну розрахунковими документами, прийнятого у підрозділі розрахункової мережі Банку Росії, на паперовому носії або у вигляді електронного служебно-информационного документа (текстомЭСИД), які кредитна організація (філія) одержує у строки й порядку, встановлені Договором рахунку підприємства чи договором, визначальним порядок обміну електронними документами з засобів захисту інформації (текстомДоговір обмена).

При отриманні виписки із кореспондентського рахунку з прикладеними розрахунковими документами кредитна організація зараховує кошти клієнту лише за повному збігу реквізитів, вказаних у виписці, з реквізитами відповідного розрахункового документа, що реалізації операции.

Кредитным організаціям, який відкрив кореспондентські рахунки підрозділах розрахункової мережі Банку Росії, з метою їхнього однозначної ідентифікації під час проведення розрахункових операцій присвоюються банківські ідентифікаційними кодами учасників розрахунків (БИК). Структура банківського ідентифікаційний код і Порядок його присвоєння встановлюються окремим нормативним документом Банку Росії («Положення про «Довіднику БИКРФ»). Кредитні організації (філії) можуть спрямовувати розрахункові документи у підрозділи розрахункової мережі Банку Росії із дати внесення даних про них же в «Довідник БИК РФ».

Платеж, здійснюваний кредитної організацією через розрахункову мережу Банку Росії, считается:

— безотзывным— після списання коштів із кореспондентського рахунки (субрахунка) кредитної організації (філії) платника в підрозділі розрахункової мережі Банку Росії, підтвердженого залежно від способу обміну розрахунковими документами випискою, ЭСИД,.

— окончательным— після зарахування коштів у рахунок одержувача, підтвердженого залежно від способу обміну розрахунковими документами випискою, ЭСИД.

Кредитная організація може надавати розрахункові документи набумажныхносителях. Кредитна організація представляє в обслуговуюче підрозділ розрахункової мережі Банку Росії сводное платіжного доручення у двох примірниках. Сводное платіжне доручення є письмовим розпорядженням кредитної організаціїплатника підрозділу розрахункової мережі Банку Росії про списання з кореспондентського рахунки суми коштів. До зведеному платіжному дорученням додаються розрахункові документи і опис розрахункових документів, що складається кредитної організацією у двох примірниках. Сводное платіжного доручення представляється окремо за кожним видом платежу і з кожної групі черговості. Оплата розрахункових документів, прикладених до зведеному платіжному дорученням, ввозяться послідовності, яка вказана у опису розрахункових документів. Перший примірник зведеного платіжного доручення й у лист першого примірника опису розрахункових документів оформляються підписами посадових осіб кредитної організації, котрі мають розпорядження рахунком, і посвідчуються відбитком друку кредитної організації. Сводное платіжного доручення заборонена прийому за відсутності опису і розрахункових документів. Сводное платіжного доручення не оформляється при поданні одиночного платіжного доручення кредитної організації з власному платежу.

Первые екземпляри зведеного платіжного доручення і опису з прикладеними екземплярами розрахункових документів є основою скоєння операції з кореспондентському рахунку кредитної організації та вкладаються у документи дня підрозділи розрахункової мережі Банку Росії, обслуговуючого кредитну організацію платника. Другі екземпляри зведеного платіжного доручення і опису повертаються кредитної організації відповідальним виконавцем підрозділи розрахункової мережі Банку Росії із оцінкою про їхнє прийнятті й служать розпискою, підтверджує прийом документов.

Кредитная організація представляє до підрозділу розрахункової мережі Банку Росії кількість примірників розрахункових документів клієнтів — і кредитної організації у складі зведеного платіжного доручення чи окремі розрахункові документи кредитної організації у відповідність до виглядом платежа.

В розрахункових документах, прийнятих підрозділом розрахункової мережі Банку Росії до виконання, проверяется:

— соответствие найменувань, місцезнаходження, БИК кредитних організацій (філій) платника і одержувача і номерів їх кореспондентських рахунків (субрахунків) «Довіднику БИК РФ»,.

— соответствие номерів рахунків платника і отримувача коштів у частині дотримання припустимою розрядності цифрових знаков,.

— соответствие балансових рахунків другого порядку й коду валюти Правилам ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих біля Російської Федерации.

Расчетные документи, які пройшли і прийняті до подальшому опрацюванні, підрозділ розрахункової мережі Банку Росії повертає разом із випискою з кореспондентського рахунки і повідомленням повернення розрахункових документов.

Расчетные документи на паперових носіях, не прийняті до подальшому опрацюванні, повертаються довіреній особі кредитної організації, повноваження котрої підтверджені в доручення, оформленої підписами розпорядників рахунком і завіреною печаткою відповідно до заявленими зразками. Довіреною особою вносяться виправлення сумою зведеного платіжного доручення, в кількість включених в сводное платіжного доручення розрахункових документів і майже в опис у підрозділі розрахункової мережі Банку Росії у відповідність до повідомленням про повернення розрахункових документов.

Кредитная організація може надавати електронні платіжні документи. Сформований ЭПД чи пакет ЭПД кредитна організація направляє у підрозділ розрахункової мережі Банку Росії із використанням коштів телекомунікацій чи представляє на магнітному носії кур'єром або спецсвязью.

Взависимости від прийнятого у підрозділі розрахункової мережі Банку Росії способу обміну інформацією кредитна організація спрямовує ЭПД (пакет ЭПД) як повноформатні ЭПД чи ЭПД скороченого формату, створених в відповідно до вимог Банку России.

Полноформатный ЭПД містить і всі платіжного доручення (включаючи текстові реквізити) і має рівну юридичної чинності з платіжним дорученням на паперовому носії, оформленим печаткою та підписами розпорядника рахунком відповідно до заявленими кредитної організацією зразками. ЭПД скороченого формату містить частина реквізитів, обов’язкових з метою операцій із рахунках в підрозділі розрахункової мережі Банку России.

При обміні ЭПД скороченого формату в Договір обміну включаються зобов’язання кредитної організації платника самостійно спрямовувати розрахункові документи на паперових носіях, виходячи з яких складено ЭПД скороченого формату, кредитної організації одержувача відбиття розрахункових операцій із рахунках клієнтів, і навіть терміни напрями розрахункових документов.

Магнитный носій (дискету) з ЭПД кредитна організація представляє разом із двома екземплярами опису магнітних носіїв (дискет), складеної на паперовому носії у довільній формі. Вописи вказуються загальна кількість і номери магнітних носіїв (дискет), і навіть загальна кількість з сумою ЭПД, які входять у склад кожного магнітного носія (дискети). Опис оформляється печаткою та підписами розпорядників рахунком відповідно до заявленими кредитної організацією образцами.

Один примірник опису міститься у документи дня підрозділи розрахункової мережі Банку Росії, другий повертається кредитної організації з позначкою про принятии.

Магнитные носії (дискети), містять електронні платіжні документи, не задовольняють вимогам тих нормативних документів Банку Росії, що регламентують правила обміну електронними документами між Банком Росії, кредитними організаціями та рештою клієнтів Банку Росії під час здійснення розрахунків через розрахункову мережу Банку Росії, які пройшли контроль і прийняті підрозділом розрахункової мережі Банку Росії, повертаються кредитної організації з позначкою про повернення в описи.

Расчетные операції покорреспондентскому рахунку кредитнойорганизации за наявності грошових коштів, достатніх задоволення всіх своїх вимог, пред’явлених до рахунку, здійснюються списанням цих засобів у порядку надходження розпоряджень власника рахунки та інших розрахункових документів мають у протягом операційного дні якщо інше не передбачено законодавством і договором рахунки. Під достатністю коштів у рахунку розуміється наявність залишку коштів на кореспондентському рахунку кредитної організації не нижче суми всіх своїх вимог до нього або виконання умов, передбачених договором рахунки, дозволяють проводити розрахункові операції з всі вимоги, які подані проти рахунку, сума яких перевищує суму залишку коштів на счете.

Операции по списанню і зарахуванню коштів, здійснювані по кореспондентському рахунку кредитної організації, б’ють по балансі кредитної організації датою їх проведення підрозділі розрахункової мережі Банку Росії. За відсутності такого можливості операції здійснюються у відповідності з методикою наведеної у додатку 3.

При недостатності коштів на кореспондентському рахунку кредитної організації задоволення всіх пред’явлених щодо нього вимог операції з списанню коштів здійснюються у відповідність до черговістю, встановленої законодавством. І тут кошти, списані із рахунку платника, відбиваються по балансовому рахунку обліку коштів, списаних з рахунку клієнтів, але з проведених по кореспондентському рахунку кредитної організації через недостатність коштів. Розрахункові документи вкладаються у відповідну картотеку неоплачених розрахункових документів до кореспондентському рахунку кредитної организации.

Не виконані після закінчення операційного дня через недостатність коштів у кореспондентському рахунку розрахункові документи, якими виробляється списання виходячи з виконавчих документів, які передбачають перерахування чи видачу коштів із рахунку задоволення вимог про відшкодування шкоди, заподіяної життю і здоров’я, і навіть вимог про стягнення аліментів, із виплати вихідної допомоги й оплати роботи з особами, що працюють за трудовому договору, зокрема за контрактом, із виплати винагород по авторському договору, із задоволенням інших грошових вимог, розрахункові документи, що передбачають перерахування чи видачу коштів для розрахунків з оплаті з особами, що працюють за трудовому договору (контракту), і навіть відрахувань Пенсійного фонду Російської Федерації, Фонд соціального страхування Російської Федерації, Державний фонд зайнятість населення Російської Федерації і фонди обов’язкового соціального страхування, по платежах до бюджету і позабюджетні фонди, розрахункові документи з виконавчим документам, яка передбачає задоволення інших грошових вимог, вкладаються у картотеку неоплачених розрахункових документів мають у підрозділі розрахункової мережі Банку России.

Расчетные документи з інших платежів не підлягають обліку в підрозділі розрахункової мережі Банку же Росії та передаються для приміщення в картотеку неоплачених розрахункових документів, ведущуюся у кредитній організації. Оплата розрахункових документів виробляється у порядку календарної очередности.

Подразделение розрахункової мережі Банку Росії видає кредитної організації витяг з кореспондентського рахунки, що підтверджує вчинення. Поруч із випискою з кореспондентського рахунки кредитної організації видається загальна довідка про оплачених, поміщених у картотеку неоплачених розрахункових документів, повернутих документах на паперових носіях. Вкачестве сповіщення кредитної організації, клієнта кредитної організації про приміщенні розрахункових документів мають у картотеки неоплачених розрахункових документів мають у підрозділі розрахункової мережі Банку Росії і близько (чи) у кредитній організації через недостатність коштів у кореспондентському рахунку кредитної організації, і навіть про подальшим оплаті служить виписка з позабалансового особового рахунку, яким у відповідність до правилами ведення бухгалтерського обліку, і нормативними актами Банку Росії у кредитної організації враховуються зазначені розрахункові документи. При недостатності коштів у кореспондентському рахунку кредитної організації допускається часткова оплата зведеного платіжного доручення як оплати прикладених щодо нього окремих розрахункових документів. Часткова оплата розрахункових документів клієнтів кредитних організацій корисною і розрахункових документів за власними платежах кредитної організації у складі зведеного платіжного доручення не допускається. На на лицьовій стороні частково оплачуваної зведеного платіжного доручення кредитної організації проставляється штамп «Часткова оплата», але в зворотному боці виробляється запис дату і сумі часткового платежу і нового залишку, запис завіряється підписом відповідального виконавця підрозділи розрахункової мережі Банку Росії. Сводное платіжного доручення з прикладеними щодо нього розрахунковими документами і описью міститься у картотеку неоплачених розрахункових документів, що враховується в підрозділі розрахункової мережі Банку России.

В тому ж порядку виробляється часткова оплата розрахункових документів на безспірне (безакцептне) списання коштів, пред’явлених до кореспондентському рахунку кредитної організації, і розрахункових документів, не входять до складу зведеного платіжного поручения.

Картотека неоплачених розрахункових документів, підлягаючий обліку в підрозділі розрахункової мережі Банку Росії, залежно від встановленого у договорі між Банком Росії і близько кредитної організацією способу обміну розрахунковими документами ведеться на паперових носіях і/або як електронних баз данных.

Картотека на паперових носіях в підрозділі розрахункової мережі Банку Росії формується по розрахунковим документам, котрі вступили на паперових носителях.

Экземпляр зведеного платіжного доручення, не виконаного у повній сумі.

из-за недостатності коштів на кореспондентському рахунку кредитної організації, міститься у картотеку разом із описью і прикладеними неоплаченими розрахунковими документами. Сводное платіжного доручення міститься у документи дня підрозділи розрахункової мережі Банку Росії після оплати останнього докладеної щодо нього розрахункового документа.

Электронная база даних формується з ЭПД, не оплачених через недостатність грошових коштів у кореспондентському рахунку кредитної организации.

Кредитная організація платника після одержання від підрозділи розрахункової мережі Банку Росії підтвердження (виписка, ЭСИД) оплату ЭПД скороченого формату з електронної бази даних спрямовує розрахунковий документ на паперовому носії кредитної організації отримувача коштів у найкоротші терміни, встановлені Договором обмена.

Кредитная організація проти неї відкликати розрахункові документи клієнтів — і платіжні доручення з власним операціям, не оплачені через недостатність коштів на кореспондентському рахунку й розміщені у картотеки неоплачених розрахункових документів мають у Банку Росії, до її оплати. Відкликання здійснюється за заяві кредитної організації, поданому у довільній формі до підрозділу розрахункової мережі Банку Росії чи у підрозділ інформаційно-обчислювального обслуговування територіального установи Банку Росії, якщо отзываемые документи перебувають у електронної базі даних, сформованої підрозділі інформаційно-обчислювального обслуговування. У заяві вказуються номер, дата, сума розрахункового документи й найменування платника, і навіть номер й час зведеного платіжного доручення, у складі якого розрахунковий документ був представлений у підрозділ розрахункової мережі Банку Росії. Заява на паперовому носії підписується посадовими особами, мають право розпорядження рахунком кредитної організації, і завіряється відбитком печати.

При відкликання і повернення неоплачених розрахункових документів зі сплати самої кредитної організації у бюджети й у державні позабюджетні фонди підрозділ розрахункової мережі Банку Росії разом з поверненням платіжних доручень кредитної організації спрямовує органам, що забезпечує контролю над цими платежами, повідомлення про возврате.

Неоплаченные розрахункові документи, пред’явлені до кореспондентському рахунку кредитної організації на безспірне (безакцептне) списання коштів, може бути відкликані самими взыскателями (одержувачами) з їхньої письмової заяви, поданого через обслуговуючу кредитну организацию.

Отозванные кредитної організацією неоплачені розрахункові документи на паперовому носії повертаються підрозділом розрахункової мережі Банку Росії уповноваженій особі кредитної організації під розписку на заяві. Відкликані взыскателями розрахункові документи на безспірне (безакцептне) списання коштів із рахунку платника пересилаються кредитної організацією платника в кредитну організацію одержувача (взыскателя) самостійно. Відкликані взыскателями розрахункові документи на безспірне (безакцептне) списання коштів із кореспондентського рахунки кредитної організації пересилаються підрозділом розрахункової мережі Банку Росії у кредитну організацію, обслуговуючу взыскателя, замовним листом з уведомлением.

Кредитная організація проти неї відкрити кореспондентський рахунок з дати внесення відповідного запису до Книги державної реєстрації речових кредитних організацій корисною і присвоєння їй реєстраційного номери. Підставою відкриття кореспондентського рахунки кредитної організації у Банку Росії є висновок Договору счета.

Корреспондентский рахунок відкривається з розпорядження керівника підрозділи розрахункової мережі Банку России.

Для відкриття кореспондентського рахунки кредитна організація представляє до підрозділу розрахункової мережі Банку Росії такі документы:

1)заявление на відкриття корреспондентского,.

2)нотариально завірену копію ліцензії за проведення банківських операций,.

3)нотариально завірені копії установчих документов:

— Устава кредитної организации,.

— свидетельства про державної реєстрації речових кредитної организации,.

4)письмо реєструючого органу і копію виписки про переведення коштів із тимчасового накопичувального рахунку на основний кореспондентський счет,.

5)письмо територіального установи Банку Росії із підтвердженням узгодження кандидатур керівника і головного бухгалтера кредитної организации,.

6)свидетельство про постановку на облік у податковій органе,.

7)справку про постановці на облік в Пенсійний фонд Російської Федерации,.

8)справку про постановці на облік у Фонді обов’язкового медичного страхования,.

9)извещение страхувальника Фонду соціального страхования,.

10)нотариально завірену картку із зразками підписів керівника, головного бухгалтера і уповноважених посадових осіб кредитної організації, право підписи яких узгоджується з Банком Росії, і відбитком друку кредитної организации,.

11)информационное лист Головного міжрегіонального центру обробітку грунту і поширення статистичної інформації Держкомстату Росії чи лист територіального органу Державної статистики з присвоєними кредитної організації кодами по загальноросійським класифікаторам, які підтверджують постановку на облік в Єдиному державному реєстраторі підприємств і закупівельних організацій (ЕГРПО),.

Для відкриття кореспондентського субрахунка філії поруч із переліченими документами, кредитна організація (філія, за наявності в керівника доручення) додатково представляє до підрозділу розрахункової мережі Банку Росії з місцеві розташування филиала:

1)нотариально завірену копію повідомлення Банку Росії про внесення філії до Книги державної реєстрації речових кредитних громадських організацій і присвоєння йому порядкового номера,.

2)нотариально завірену копію Положення про филиале,.

3)оригинал доручення, виданої кредитної організацією керівнику філії для відкриття кореспондентського субрахунка і ведення операцій із цьому рахунку, чи нотаріально завірену копію доручення, виданої кредитної організацією керівнику філії, удостоверяющей його повноваження для відкриття рахунки і ведення операцій із ньому і право підписання договорів (вслучае, якщо договір і заява на відкриття рахунку підписуються керівником филиала).

Основанием для закриття кореспондентського рахунки підрозділі розрахункової мережі Банку Росії є розірвання Договору рахунки. Закриття кореспондентського рахунку за ініціативи кредитної організації здійснюється за заяві кредитної організації. Закриття кореспондентського рахунку у разі ліквідації кредитної організації складає підставі заяви ліквідаційної комісії (конкурсного управляючого, ликвидатора).

Остатки коштів із кореспондентського рахунки перераховуються платіжним дорученням кредитної організації у відповідність до чинним законодавством і Договором счета.

При закритті кореспондентського рахунки кредитної організацією до підрозділу розрахункової мережі Банку Росії одночасно здаються невикористані грошові чекові книжки при супровідному листі, у якому вказуються номери невикористаних чеков.

Кредитная організація, що закриває кореспондентський рахунок у підрозділі розрахункової мережі Банку Росії, повідомляє про закриття рахунку податкові органи влади та інші державні органи, куди законодавством Російської Федерації функції контролю над платежами до бюджету, державні позабюджетні фонди й митні органы.

При закритті кореспондентського рахунки кредитна організація, має філії, зобов’язана забезпечити закриття кореспондентських субрахунків філій. Залишки грошових коштів, що перебувають у кореспондентських субрахунки, слід переказувати платіжним дорученням філії кредитної організації на кореспондентський рахунок кредитної організації до закриття кореспондентського рахунки кредитної організації, якщо інше не передбачено договором рахунки. При закритті кореспондентського субрахунка філії без закриття кореспондентського рахунки кредитної організації залишки коштів перераховуються відповідно до заявою філії на кореспондентський рахунок кредитної організації, або кореспондентський субрахунок підрозділи кредитної організації, у якому філія, закриває кореспондентський субрахунок, має рахунок межфилиальных розрахунків. З цього приводу можуть перераховуватися кошти, які у наступному на адресу філії, закрив кореспондентський субсчет.

Поступающие в період після закриття кореспондентського рахунки розрахункові документи повертаються до банку, обслуговуючий відправника (взыскателя), із позначкою: «Повернення без виконання в з закриттям кореспондентського рахунки (субсчета)».

Расчетные документи, перебувають у картотеці неоплачених розрахункових документів до кореспондентському рахунку кредитної організації, який підлягає закриттю через відкликання ліцензії за проведення банківських операцій, і до кореспондентським субсчетам її філій аж до створення ліквідаційної комісії (призначення конкурсного управляючого, ліквідатора) можуть повернутися кредитної організації з її письмової заяви. Розрахункові документи на безспірне списання можуть повернутися стягувачеві коштів за його письмової заяви. Неповернені розрахункові документи передаються за описом ліквідаційної комісії (конкурсного управляючому, ліквідатору) кредитної организации.

Подразделения розрахункової мережі Банку Росії, у якому відкриті кореспондентський рахунок кредитної організації та кореспондентські субрахунка її філій, повідомляють про закритті рахунки і передачі ліквідаційної комісії (ліквідатору, конкурсного управляючому) неоплачених розрахункових документів клієнтів, самої кредитної організації та її філій по обов’язкових платежах у бюджети й державні позабюджетні фонди, податкові органи, митні органи, а випадках, передбачених законодавством, — та інші державні органи, куди законодавством Російської Федерації функції контролю над платежами до бюджету, державні позабюджетні фонды.

Подразделения розрахункової мережі Банку Росії, де відкритий кореспондентський рахунок ліквідованої кредитної організації та її філій, направляють повідомлення взыскателям про передачу ліквідаційної комісії (ліквідатору, конкурсного управляючому) розрахункових документів на безакцептне списання средств.

При закритті кореспондентського рахунки кредитної організації та кореспондентського субрахунка філії у деяких встановлених випадках розрахункові документи клієнтів — і по власним операціям кредитної організації, не оплачені вчасно через недостатності коштів у кореспондентському рахунку й уміщені у картотеки, повертаються підрозділом розрахункової мережі Банку Росії кредитної організації. Розрахункові документи на безакцептне списання коштів повертаються взыскателям.

Кредитная організація повертає розрахункові документи клієнтів платників і документи на безакцептне списання коштів відповідно клієнтам і взыскателям і спрямовує взыскателям розрахункових документів по обов’язкових платежах до бюджетів і державні позабюджетні фонди уведомления.

Возврат підрозділом розрахункової мережі Банку Росії розрахункових документів, не оплачених через недостатність коштів у кореспондентському рахунку, здійснюється не пізніше дня закриття счета.

Подразделение розрахункової мережі Банку Росії повертає кредитної організації розрахункові документи при опису, що складається у двох примірниках. Вописи вказуються сума, номер, дата розрахункового документи й найменування платника. На які повернуться розрахункових документах проставляються позначка «Повернення без виконання в з закриттям кореспондентського рахунки (субрахунка)» та підпис відповідального виконавця, яку наказом покладено контролю над повернутими безоплатно документами. Кожен примірник опису підписується відповідальним виконавцем й головним бухгалтером підрозділи розрахункової мережі Банку Росії і близько оформляється відбитком штампа.

Кредитная організація отримує розрахункові документи під розписку в опису, перший примірник якої міститься у документи дня підрозділи розрахункової мережі Банку России.

Подразделение розрахункової мережі Банку Росії, у якій закривається кореспондентський рахунок, вилучає з картотеки неоплачені розрахункові документи на безакцептне списання коштів, підлягають поверненню взыскателям. На зворотному боці які повернуться розрахункових документів проставляються позначки: «Повернення невиконаними у зв’язку з закриттям кореспондентського рахунки (субрахунка)», дата повернення. На документах проставляється відбиток штампа, що містить найменування, банківський ідентифікаційний код, підпис відповідального виконавця, і завіряється підписом головного бухгалтера (заступника головного бухгалтера) із зазначенням прізвища та инициалов.

Расчетные документи направляються разом із першим примірником супровідного листа на кредитну організацію, провідну рахунок взыскателя, замовним листом з повідомленням. Супровідне лист довільній форми складається в 2экземплярах, підписується відповідальним виконавцем підрозділи розрахункової мережі Банку Росії, головний бухгалтер або його заступником. Вписьме вказуються дата вилучення розрахункового документа на безакцептне списання з картотеки, нові реквізити платника (якщо вони знані) або вказується, нові реквізити невідомі. Другий примірник листи з копією розрахункового документа міститься у документи дня підрозділи розрахункової мережі Банку России.

Возврат неоплачених ЭПД, поміщених у електронну картотеку, ввозяться порядку, передбаченому нормативними документами Банку Росії з електронним расчетам.

Расчетные операції з кореспондентським рахунках кредитныхорганизаций, відкритим за іншими кредитних організаціях, і з рахунках межфилиальных розрахунків між підрозділами однойкредитной організації здійснюються за умови забезпечення щоденного рівності залишків коштів по кореспондентському рахунку за балансом кредитної організації, який відкрив кореспондентський рахунок у інший кредитної організації (далібанк-респондент), і з балансу кредитної організації, у якій відкритий кореспондентський рахунок зазначеної кредитної організації (далібанк-кореспондент), і навіть за рахунками межфилиальных розрахунків підрозділів однієї кредитної організації (головний кредитної організації, філій кредитної організації). Віддзеркалення розрахункових операцій на балансах банка-респондента і банку-кореспондента, соціальній та головний кредитної організації, філій кредитної організації з рахунках межфилиальных розрахунків здійснюється однієї календарної датою (число, місяць, рік) — датою перерахування платежу (текстомДПП).

ДПП встановлюється з урахуванням терміну проходження розрахункового документа (документопробега) і вказується кредитної організацією (філією), початкуючою операцію перекладу коштів за рахунком межфилиальных розрахунків, кореспондентському рахунку (текстомбанк-відправник) в реквізиті «Резервне полі» платіжного доручення. Дані вимоги потрібно враховувати в Правилах побудови розрахункової системи кредитної організації та укладених договорах кореспондентського рахунки. ДПП не встановлюється під час здійснення платежу через підрозділи розрахункової мережі Банку России.

В окремих випадках (перерозподіл коштів між підрозділами кредитної організації, поповнення кореспондентського рахунки інший кредитної організації, повернення коштів із кореспондентського рахунки, поповнення залишку рахунки межфилиальных розрахунків) ДПП може визначатися кредитної організацією, завершальній операцію перекладу коштів за рахунками (далі за текстомбанк-исполнитель), в реєстрі майбутніх платежів чи повідомленні про отриманні від банкувідправника грошових средств.

Подтверждением скоєння операції списання чи зарахування коштів за рахунком межфилиальных розрахунків, кореспондентському рахунку на другий кредитної організації (філії) є виписка з цих рахунків (на паперовому носії або у вигляді ЭСИД), спрямована банком-исполнителем банку-отправителю. За ДПП приймається день який дана выписка.

При проведенні платежу, здійснюваного кредитної організацією за дорученням інший кредитної організації у третю кредитну організацію, ДПП встановлюється у кожному парі кредитних організацій, а платіжні доручення клієнтів переоформляються від імені банка-отправителя. Вэтом разі реквізити отримувача коштів залишаються неизменными.

Ответственность за правильність складання переоформленного платіжного доручення і своєчасність перерахування з його підставі коштів несе кредитна організація, що склала розрахунковий документ. Платіжне доручення кредитної організації направляють у іншу кредитну організацію реалізації операції по відповідним рахунках без докладання розрахункового документа, виходячи з якого вона составлено.

Взаимоотношения між кредитними організаціями (філіями) під час здійснення розрахункових операцій по кореспондентським рахунках регулюються законодавством і договором кореспондентського рахунки (текстом— Договір), ув’язненим між сторонами. Кредитна організація укладає Договір і це відкриває з ім'ям філії кореспондентський рахунок у інший кредитної організації з наданням йому права розпоряджатися цим рахунком за дорученням, виданої керівнику філії, або у Положенні про філії надає йому декларація про відкриття кореспондентських рахунків за іншими кредитних організаціях. Філія проти неї відкривати кореспондентські рахунки іншим кредитним організаціям (їх філіям) і проводити операції з ним, коли такі операції делеговано то Положенні про філію і відбито у доручення, виданої руководителю.

Всоответствии з порядком операцій по кореспондентським рахунках «ЛОРО», «НОСТРО», встановленим справжнім Положенням, між банком-респондентом і банком-кореспондентом мусить бути досягнуто договоренность:

1)о порядку встановлення ДПП під час проведення розрахункових операцій з документопробега між банком-респондентом і банком-корреспондентом,.

2)о правилах обміну документами (на паперовому носії, як електронного документа),.

3)об зобов’язання банка-исполнителя спрямовувати банку-отправителю підтвердження про скоєнні розрахункової операції на її відображення по кореспондентському рахунку в банке-респонденте і банке-корреспонденте однієї датой,.

4)о порядку дій банка-респондента і банку-кореспондента на час вступу розрахункового документа пізніше встановленої ДПП, невчасне отриманні чи неотриманні підтверджень про розрахункової операції або у зв’язки України із виникненням форс-мажорних обстоятельств,.

5)об зобов’язання банка-респондента з поповнення кореспондентського рахунку оплати розрахункових документів, пред’явлених до цього счету,.

6)о кредитуванні рахунки банком-корреспондентом,.

7)об умовах розірвання договору, включаючи випадок невиконання банком-респондентом зобов’язань з поповнення свого счета,.

8)о інших питаннях, регулюючих проведення розрахунків з кореспондентському счету.

Операции по списанню коштів із кореспондентського рахунки «ЛОРО» здійснюються банком-кореспондентом по платіжному дорученням банка-респондента, складеного і оформленому із дотриманням вимог, встановлених нормативними документами Банку Росії, за умови достатності коштів у його рахунку. Списання грошових коштів без згоди банка-респондента виробляється у випадках, передбачених законодавством чи Договором.

Платежные доручення банка-респондента, які може бути виконані через недостатності коштів з його рахунку, повертаються банком-кореспондентом щодня їх отримання, якщо інше не передбачено Договором.

Расчетные документи на безакцептне списання коштів із кореспондентського рахунки «ЛОРО» за відсутності чи недостатності у ньому коштів поміщаються банком-кореспондентом в картотеку по позабалансовому рахунку № 90 904 «Не оплачені вчасно розрахункові документи через відсутність коштів на на кореспондентських рахунках кредитної організації» до зазначеного рахунку банка-респондента і оплачуються в черговості, встановленої законодательством.

Неоплаченные розрахункові документи, пред’явлені до кореспондентському рахунку кредитної організації на безакцептне списання коштів, може бути відкликані самими взыскателями (одержувачами) з їхньої письмової заяви, поданого через обслуговуючу взыскателя (одержувача) кредитну организацию.

Отозванные взыскателями розрахункові документи на безакцептне списання коштів із рахунку платника пересилаються кредитної організацією платника (банком-кореспондентом) в кредитну організацію одержувача (взыскателя) самостійно замовним листом з уведомлением.

Банк-корреспондент здійснює операцію з кореспондентському рахунку «ЛОРО» за умови, що платіжного доручення банка-респондента складено із дотриманням встановлених Банком Росії требований.

При здійсненні розрахункових операцій із кореспондентським рахунках «ЛОРО», «НОСТРО» банком-отправителем платежу чи банком-исполнителем платежу може бути як банк-респондент, і банк-корреспондент.

При проведенні операцій банком-кореспондентом по кореспондентському рахунку «ЛОРО» по зарахуванню чи списанню коштів за пред’явленими інкасовим дорученнями чи платіжним вимогам, видачі банком-кореспондентом банку-респонденту готівки ДПП вказується в реєстрі майбутніх платежів, форма і спосіб передачі (электронно чи паперовому носії) якого встановлюються банком-кореспондентом і банком-респондентом в Договорі. Креестру майбутніх платежів (на паперовому носії) додаються розрахункові документи, виходячи з яких зроблена операція (крім видачі грошової наличности).

Основанием для здійснення розрахункових операцій із кореспондентському рахунку в банке-отправителе (вслучае передачі розрахункового документа на паперовому носії) є перші екземпляри розрахункових документів клієнта за власними операціям банка-респондента і тільки примірник платіжного доручення банка-отправителя, складений з їхньої основі, а банке-исполнителе— перший примірник платіжного доручення банка-отправителя і докладені щодо нього екземпляри розрахункових документів клієнтів — і за власними операціям банка-отправителя. При передачі розрахункових документів мають у електронному вигляді у документи дня за домовленістю сторін поміщаються роздруковані паперові копії ЭПД чи реєстр проведених ЭПД.

При неотриманні підтвердження про розрахункової операції від банка-исполнителя банк-відправник щодня наступу ДПП приймає всі заходи (затребувана каналами екстреної зв’язку— електронної, телефонної, телефаксной тощо.) для з’ясування причини неотримання підтвердження. Вслучае повідомлення банком-исполнителем про неможливість скоєння даної розрахункової операції банк-відправник зобов’язаний забезпечити проведення платежу на інших рахунках (відкритим в підрозділі розрахункової мережі Банку Росії, за іншими кредитних організаціях (філіях) чи через інші філії тієї ж кредитної организации).

Закрытие кореспондентського рахунки виробляється при розірвання Договору у разі, передбачених законодавством, нормативними актами Банку Росії і близько Договором. Сторонаініціатор розірвання Договору спрямовує боці по Договору письмова заява про закриття кореспондентського рахунки зв’язки й з розірванням Договору, підписаний керівником й головним бухгалтером, завірене печаткою кредитної організації. Взаявлении вказується дата розірвання Договору. При закритті кореспондентського рахунки залишок грошових коштів перераховується виходячи з платіжного доручення банка-респондента на його кореспондентський рахунок у підрозділі розрахункової мережі Банку Росії чи кореспондентський рахунок у інший кредитної організації у термін, передбачений чинним законодавством і Договором. Одночасно банк-респондент здає банку-кореспонденту невикористані грошові чекові книжки. Банк-кореспондент повідомляє про закриття кореспондентського рахунки податкові органи влади та інші державні органи, куди законодавством Російської Федерації функції контролю над платежами до бюджету, державні позабюджетні фонди й митні органы.

При недостатності коштів на кореспондентському рахунку банку-кореспондента, відкритому в підрозділі розрахункової мережі Банку Росії, платіжного доручення банка-респондента реалізації повернення залишку коштів із кореспондентського рахунки «ЛОРО» поміщається банком-кореспондентом в картотеку по позабалансовому рахунку № 90 904 до свого кореспондентському рахунку та оплачується гаразд черговості, встановленої законодательством.

Банк-корреспондент припиняє проведення операцій із кореспондентському рахунку «ЛОРО» при розірвання Договору після отримання заяви банка-респондента про закриття кореспондентського рахунку підприємства чи наступі яка вказана у ньому дати розірвання Договору. Усі які у банк-кореспондент розрахункові документи для списання із рахунку банка-респондента підлягають поверненню із зазначенням причини повернення: «Повернення невиконаними у зв’язку з закриттям кореспондентського счета».

Расчетные операції кредитної організації між головний організацією і філіями, і навіть між філіями (підрозділами кредитної організації) всередині кредитної організації здійснюються через рахунки межфилиальных расчетов.

По рахунках межфилиальных розрахунків підрозділи кредитної організації можуть проводити платежі за всі банківським операціям, дозволеним кредитної організації ліцензією Банку Росії, певним Положенням про філію і Правилами побудови розрахункової системи кредитної організації (текстомВнутрибанковскими правилами), розробленими відповідно до чинним законодавством і нормативними актами Банку России.

Внутрибанковские правила мають забезпечувати складання щоденного зведеного балансу, своєчасне проведення платежів і управління ліквідністю кредитної організації. Правила оформляються як окремого документа, затверджуються виконавчим органом кредитної організації та повинні содержать:

1)порядок відкриття, закриття поповнення (збільшення пасивного залишку) рахунків межфилиальных расчетов,.

2)процедуру ідентифікації кожного учасника розрахунків у системі межфилиальных розрахунків кредитної організації (системі технічних, телекому-нікаційних засобів і організаційних заходів, які забезпечують можливість проведення розрахункових операцій між підрозділами кредитної організації) під час здійснення розрахунків (обмін картками із зразками підписів, і відбитком друку, застосування аналогів власноручного підписи на вигляді кодів, паролів, електронного підпису і т.п.),.

3)описание документообігу, порядку передачі й обробки розрахункових документів при проведенні операцій із рахунках межфилиальных розрахунків, і навіть послідовність проходження документів між підрозділами кредитної организации,.

4)порядок експедирування розрахункових документов,.

5)порядок встановлення ДПП під час проведення розрахункових операцій з документообігу між підрозділами кредитної организации,.

6)порядок проведення розрахункових операцій підрозділами кредитної організації при перерозподілі грошових средств,.

7)порядок щоденної вивірення розрахунків між підрозділами кредитної організації з рахунках межфилиальных розрахунків й щодо перерозподілу грошових средств,.

8)периодичность і Порядок врегулювання взаємної боргу рахунках межфилиальных розрахунків й із перерозподілу коштів. Врегулювання має здійснюватися не менше десь у квартал,.

9)порядок дій підрозділів кредитної організації на час вступу розрахункового документа реалізації платежу пізніше встановленої ДПП, невчасне отриманні чи неотриманні підтверджень про розрахункової операції з технічних причин або у через відкликання виникненням форс-мажорних обстоятельств,.

10)другие питання, регулюючі проведення розрахунків всередині кредитної организации.

Каждое підрозділ кредитної організації повинен мати в розрахункової системі кредитної організації унікальний номер, у якому трохи більше чотирьох знаків, для ідентифікації його як учасника розрахунків, який вказується в особовому рахунку по межфилиальным розрахунках, открываемом підрозділу кредитної организации.

При відсутності кореспондентського субрахунка в Банку Росії і близько кореспондентських рахунків за іншими кредитних організаціях філія проводить все розрахункові операції через рахунки межфилиальных розрахунків, відкриті підрозділах кредитної організації, мають кореспондентські рахунки Банку России.

При недостатності коштів на рахунках підрозділи кредитної організації, крізь який здійснюються платежі філії, має лише рахунки межфилиальных розрахунків, розрахункові документи філії вкладаються у відповідну картотеку по позабалансовому рахунку № 90 904 до кореспондентському рахунку цього підрозділу кредитної організації у Банку России.

О приміщенні розрахункового документа в картотеку неоплачених розрахункових документів до кореспондентському рахунку підрозділи кредитної організації у Банку Росії повідомляється філії, має лише рахунки межфилиальных розрахунків, який оповіщає звідси свого клиента.

Ведение картотеки неоплачених розрахункових документів до рахунку межфилиальных розрахунків не допускается.

Клиринг — система регулярних безготівкових розрахунків, джерело якої в заліку взаємних зустрічних вимог, і зобов’язань учасників розрахунків, які під час заліку погашаються і завершуються платежами на відмінність між сумою зобов’язань і (чи) вимог.

Клиринговые операції поширені в господарську діяльність. Існує так званий «локальний» клірінг: взаєморозрахунки між конкретними організаціями (суб'єктами господарювання) через власні схеми заліку з урахуванням розв’язання тих чи інших платіжних інструментів, і інститутів. На його здійснення зазвичай використовуються квазиденежные інструменти, наприклад розмаїття різноманітних форм векселів.

Другой різновидом клірингу є межфилиальный (внутрішньобанківський) клірінг — взаємозалік між філіями і відділеннями великого банку.

И нарешті, міжбанківський клірінг, декларація про здійснення якого надається спеціальної ліцензією, котру видають Банком Росії небанківської кредитної організації (НКО) — Розрахункової НКО.

В узагальненому вигляді систему фінансових розрахунків Російської Федерації можна підрозділити на логічні складові:

система валових розрахунків Банку Росії, куди входять внутрішньорегіональні і міжрегіональні платежі, і навіть платежі із застосуванням авізо,.

система нетто-расчетов через клірингові і розрахункові палати,.

система внутрішньобанківських розрахунків.

В відповідність зі стратегією розвитку платіжної системи у Росії валова система розрахунків у режимі реального часу є складової платіжної системи Російської Федерації і Банку Росії. Основний її метою є оперативне зарахування на рахунки кредитних організацій які поступили коштів і надання їм можливості негайного їх використання.

Платежи в рамках системи валових розрахунків у режимі реального часу здійснюються безупинно протягом операційного дня (тривалість операційного дні в всіх регіонах буде однакова). Платежі проводять у межах залишку, наявного на даний момент проведення розрахунку рахунку учасника розрахунків, відкритому в спеціалізованому розрахунковому підрозділі Банку Росії. Кожен платіж проводиться індивідуально і його виконання залежить від місцезнаходження учасників системи. Усі платежі між учасниками системи валових розрахунків у режимі реального часу здійснюються у електронній формі і проводяться по рахунку відразу після надходження енергоносіїв, т. е. стають безвідкличними і остаточними.

Риски, що у процесі клірингу, можна розділити на:

Риск ліквідності, т. е. нездатність однієї чи кількох учасників розрахунків виконати свої зобов’язання під час покриття дебетовой позиції.

Кредитный ризик, у якому остаточно по клирингу не здійсниться через неплатоспроможності будь-якого учасника розрахунків. Цей ризик виникає при відсутності синхронізації у здійсненні розрахункових операцій платників і одержувачів, наприклад зарахування коштів одержувачу до остаточного підтвердження приходу від платника. І тут у одержувача виникає кредитний ризик.

Системный ризик, у якому ризики ліквідності, що з’явилися в одних учасників розрахунків, можуть призвести до появи аналогічних ризиків в інших учасників, планують свої платежів до розрахунку надходження від перших.

Технический і інформаційний ризики, які під час ненадійності автоматизованих систем передачі й обробки даних, і навіть під час спроби навмисного шкідництва.

Клиринг може здійснюватися двома шляхами (за двома моделями) — без попереднього депонування коштів учасників розрахунків у клиринговом установі і з попереднім депонуванням коштів.

В першому випадку кожного учасника відкривається рахунок, званий транзитним счетом-позицией, записи яким не відбивають реального руху ресурсів, а несуть лічильний характер. Усі, які від учасника з його счет-позицию, після ідентифікації власника б’ють по цьому рахунку. Документи від учасників надходять каналами телефонного зв’язку в комп’ютерну систему клірингового центру всю першій половині дня. Первинні документи реєструються і відбиваються по дебету рахунки платника і кредиту рахунки одержувача. Після закінчення прийому документів розраховується сальдо рахунки кожного з учасників взаємозаліку. За результатами цього розрахунку складається оборотно-сальдовая відомість і передається місцевому установі ЦБ. Відомість містить обертів за рахунками кожного учасника і значення сальдо його. Центральний банк списує дебетові сальдо зі рахунків банків його учасників і зараховує їх у кореспондентський рахунок клірингового установи. з свого кореспондентського рахунки клиринговое установа здійснює платежі банкам, у яких позитивного результату заліку (кредитове сальдо).

Чем більше платежів надходить з ім'ям учасника, тим менше коштів може реально перебувати з його рахунку в НКО. Нерідкими є ситуації, коли кошти у клірингової організації обертаються по 3−4 десь у день. Тобто для їх проведення на 1 млн крб. учаснику достатньо лиш мати на рахунку трохи більше 300 тис. крб.

Следует відзначити, крім фінансової складової (зменшення і щодо оплати платежі) клірингові взаємозаліки мають значення і суто економічні вигоди — зниження рівня оборотних засобів організацій корисною і банків, що у господарської роботи і збільшення за швидкістю обороту грошової маси (що щодо не інфляційним джерелом розвитку загалом. Усе це обумовлює стала вельми поширеною цієї форми розрахунків в усьому світі й у нашій країні).

Окончательный розрахунок по клирингу ввозяться день проведення розрахунків. Протягом дня Розрахункова НКО проводить кілька клірингових сеансів. За підсумками сеансу визначаються чисті позиції кожного учасника розрахунків (так званий попередній клірінг) й необхідність врегулювання чистих дебетових позицій учасників розрахунків. Врегулювання дебетових позицій виробляється у відповідність до «Угоди про клиринге». Що стосується, якщо врегулювання непотрібен, Розрахункова НКО здійснює проводки за рахунками учасників розрахунків, що остаточним розрахунком по клирингу.

Регламент роботи Розрахункової НКО зумовлюється міркуваннями максимальної надійності і ліквідності системи. Зі збільшенням кількості сеансів клірингу, які у Розрахункової НКО, зростає стійкість системи перед системними ризиками. Наприклад, НКО РЦ «Московська Розрахункова палата» нині проводить чотири клірингових сеансу щодня, разом із чотирма сеансами обробки платежів до ЦБ РФ дає можливість оперативного підкріплення рахунки учасника як через платіжну систему Розрахункової НКО, а й через платіжну систему ЦБ РФ. Протягом сеансу клірингу учасник має можливість відкликати будь-яке платіжного доручення. Після закінчення сеансу платіж стає безвідкличним.

Объединенный фонд підтримки ліквідності (ОФПЛ) формується рахунок коштів учасників розрахунків. Сама Розрахункова НКО частки ОФПЛ немає. Порядок створення і використання ОФПЛ визначається становищем «Про порядок формування та використання об'єднаного фонду підтримки ліквідності», і навіть договірними стосунки з учасниками розрахунків.

Благодаря виробленні нормативної бази електронного документообігу й чотирьох сеансам обробки платежів до платіжної системі ЦБ РФ з’являється можливість створення клірингової системи, у якій повністю відсутні всі ризики, крім технічного і інформаційного. У схемою з чотирма кліринговими сеансами геть відсутнє кредитний ризик, оскільки списання грошових коштів із клірингового рахунки учасника роблять лише після завершення сеансу, а можливість провести платіж кліринговими грошима через іншу платіжну систему (наприклад, через платіжну систему ЦБ РФ) з’являється тільки після розрахунку по клирингу. Сеансовая обробка платежів учасників розрахунків за наявності сеансовой обробки платежів до ЦБ РФ (та інших Розрахункових НКО, із якими проводяться міжрегіональні платежі) також дає можливість убереже від системного ризику переважають у всіх клірингових сеансах, крім остаточного. Це досягається з допомогою можливості підкріплювати рахунок учасника розрахунків як мінімум чотири десь у день, якщо додатковими угодами з учасниками не передбачено інше. Отже, вдається істотно зменшити можливість появи остаточному клиринговом сеансі про ланцюжків відмов, коли неможливість покриття чистої дебетовой позиції однією з учасників призводить до появи неврегульованих дебетових позицій в інших. Учасники розрахунків можуть планувати свої платежів до розрахунку на прихід до протягом дня, оцінити наскільки справдилися сподівання, у разі наявності неврегульованої дебетовой позиції на етапі попереднього клірингу провести підкріплення свого рахунку підприємства чи самостійно відкликати платежі. Системний ризик виникає тільки після здійснення остаточного сеансу клірингу за наявності в учасників розрахунків неврегульованих дебетових позицій чи разі, коли учасники завершення своїх платежів розраховують на непідтверджений прихід.

В як і ситуації можливі два варіанта дій: або самостійний відгук частини платежів учасником розрахунків, або завершення розрахунків залучення учасником кредиту будь-яким доступним способом (від іншого учасника розрахунків із чистої кредитової позицією, із засобів ОФПЛ, чи стандартним способом через платіжну систему ЦБ РФ).

Право вибору способу врегулювання своєї дебетовой позиції залишається поза учасником розрахунків. Але якщо момент проведення остаточного сеансу клірингу учаснику залишається неврегульована дебетова позиція, то розрахункова НКО відкидає платежі учасника у сумі, більшу чи рівну розміру неврегульованої дебетовой позиції щодо спеціальному алгоритму, що забезпечує проходження максимального кількості платежів.

Если учасник розрахунків приймають рішення про притягнення кредиту з ОФПЛ, протягом встановленого регламентом терміну врегулювання чистих дебетових позицій він зобов’язаний спрямувати у Розрахункову НКО запит про надання кредиту з ОФПЛ.

Проведение розрахунків із опорою не так на непідтверджені зобов’язання і двосторонні ліміти, але в реальні залишки на рахунках учасників розрахунків мінімізує системний ризик. А наявність ОФПЛ дозволяє ще більше підвищити рівень надійності системи, істотно спрощуючи учасники розрахунків пошук коштів за її дефіциті над ринком.

При збільшенні кількості клірингових сеансів відбувається подальше зменшення системного ризику. Що стосується збільшення кількості сеансів за кілька десятків щодня чи переході на безперервну обробку платежів (що математично є лише збільшенням кількості клірингових сеансів до великий величини) і наявності коштів проведення платежу по кліринговим рахунках відбувається відразу після отримання документа, що відразу викликає «позитивну ланцюжок» — проведення платежів одержувача (якщо що є), яка має на клиринговом рахунку з’явилися «живі» гроші. У цьому режимі праці та кредитні й системніші ризики повністю отсутствуют.

Глава 3. Особливості проведення безготівкових розрахунків у Ощадному банку Російської Федерации

В справжнє час Ощадбанк Росії проводить активну політику області кореспондентських відносин, і з російськими банками, і з банками близького і далекого зарубіжжя. Ця політика полягає в принципі взаємовигідного співробітництва з банками резидентами і нерезидентами.

Одной з основних послуг банкам-кореспондентам є відкриття музею та ведення кореспондентських рахунків у російських рублях. Співробітництво у цій галузі дає можливість банкам використовувати переваги унікальної многофилиальной расчётной системи Ощадбанку Росії для прискореного здійснення розрахунків, а також і реалізації проектів, які передбачають великий обсяг платежів із установами Ощадбанку Росії. Нині нашими кореспондентами є багато найбільші російські банки і банки країн СНД і Балтії. Також Ощадбанк пропонує банкам відкриття музею та ведення кореспондентських рахунків у багатьох видах іноземних валют, як із вільної, і з обмеженою конверсией.

Открытие і ведення кореспондентських рахунків в Ощадбанку Росії складає рівні Центрального апарату, територіальних банків та отделений.

Расчетные операції з переліченню коштів здійснюються Самарским банком РБ РФ з использованием:

Корреспондентского субрахунка, відкритого в Банку Росії (ГРКЦ, г. Самара).

Корреспондентских рахунків комерційних банків Росії та країн СНД, відкритих у центральному апараті й у територіальних банках Ощадбанку Росії.

Счетов межфилиальных розрахунків, відкритих в Самарському банку организационно-подчиненным відділенням (внутрішньорегіональні платежі) і рахунки межфилиальных розрахунків, відкритих в Розрахунковому центрі РБ РФ (міжрегіональні платежі).

Структура приведено при застосуванні 4.

Расчетные документи (платіжні доручення, платіжні вимоги, акредитиви, інкасові доручення) приймаються виспівати на паперових носіях, оформленими в відповідно до вимог тих нормативних документів Банку Росії.

Организация, яка уклала отой договір використання системи «Клиент-Сбербанк », може для списання коштів із рахунку використовувати електронні платіжні документи, не надаючи на паперових носіях. Банк, своєю чергою, електронній пошті передає клієнту виписки за рахунками, оперативну інформацію з котрі вступили протягом дня засобам (відповідно до полноформатным документам), реєстри до зведеним платіжним дорученнями і той інформацію вільного формату (оголошення, реклама і т.п.).

Межрегиональные платежі можуть здійснюватися через розрахункову мережу Банку Росії чи систему межфилиальных розрахунків Ощадбанку России.

Сроки проходження платежу і тарифи при проведенні залежить від місцезнаходження получателя:

если одержувачем платежу є клієнт відділення Сберебанка Росії чи клієнт банка-респондента, має рахунок Лоро у центральному апараті РБ РФ чи територіальному банку Ощадбанку Росії, то платіж проводиться поточним днем в режимі реального часу у системі межфилиальных розрахунків РБ РФ (электронно) і безплатно. У відділеннях Ощадбанку Росії інших регіонів що надійшли кошти зараховуються на рахунки клієнтів юридичних пізніше наступного дня, а відділеннях м. Москви, Московській області, г. Санкт-Петербурга, Ленінградській області за — поточним днем.

если одержувачем платежу є клієнт комерційного банку Росії і близько сума платежу вбирається у ліміт оплати транзитних платежів, встановлений територіальним банком РБ РФ, які є біля області з цим комерційним банком, то платіж проходить за системі межфилиальных розрахунків Ощадбанку Росії. Зарахування на комерційний банк виробляється пізніше наступного дня з кореспондентського субрахунка територіального банку Ощадбанку РФ. Вартість такого платежу — 3 рубля/документ. Платежі на комерційних банків Москви, Московській області, Санкт-Петербурга здійснюються поточним днем. У зв’язку з тим що територіальні банки РБ РФ перебувають у різних вартових поясах, виконання транзитних платежів поточним днем у деяких територіальних банках неможливо через різницю в операційному часу. Це стосується і до міжрегіональним електронним платежах, здійснюваним через розрахункову мережу Банку Росії.

если одержувачем платежу є клієнт комерційного банку з сумою платежу не дозволяє провести його системою межфилиальных розрахунків Ощадбанку РФ, а банк-получатель платежу є учасником системи міжрегіональних електронних розрахунків Банку Росії, то платіж іде поточним днем по модемної зв’язку в РЦИ ГУ Банку Росії з Самарської області для подальшої відправлення банк-получатель. Зарахування в банк-получатель виробляється пізніше наступного дня. Вартість платежу — 3 рубля/документ. У разі, якщо комерційний банк перестав бути учасником системи міжрегіональних електронних розрахунків, то платіж буде скеровано электронно на установа Банку Росії, в якому відкритий кореспондентський рахунок комерційного банку, задля її подальшого зарахування на кореспондентський рахунок комерційного банку. Час проходження платежу збільшиться ще на день.

при неможливості здійснити платіж электронно через розрахункову мережу Банку Росії чи систему межфилиальных розрахунків РБ РФ, платіж здійснюється «поштою» чи «телеграфом» залежно від зазначеного клієнтом виду відправки платежу в платіжному документі. Час проходження таких платежів від 3 днів і більше. Крім того, для даних видів відправки клієнт надає документи до банку до 11 годин, інакше платіжні документи направляють у ГРКЦ наступного року робочого дня. Платежі «поштою» проводяться безплатно, а вартість перерахування платежу «телеграфом» нині - 60 рублей/документ.

Следует відзначити, що установи Банку Росії у різних регіонах використовують різні технології розрахунків. У одних регіонах усе внутріобласні платежі проводяться лише полноформатными документами, за іншими — лише документами скороченого формату чи використовують змішаний документообіг. Наприклад, Москвою і Московській області платежів до торбі до 5000 рублів здійснюються в скороченому форматі, понад 5000 рублів — у його форматі, по Самарі і Самарської області у обов’язковому порядку необхідно відправляти у його форматі платежі на дохідні рахунки Федерального Казначейства, інші платежі можуть проводитися скороченому форматі. Платежі скороченого формату вимагають досылки паперової копії документа для уточнення найменування одержувача та призначення платежу. Інструкціями Банку Росії встановлено право кредитної організації вирішувати питання самостійно: зараховувати кошти на рахунки клієнтів (визначається договірних відносин кредитної організації та клієнта). Тому не можна однозначно стверджувати, що зарахування коштів у рахунок клієнта-одержувача без паперової копії платіжного документа з банка-плательщика.

Внутрирегиональные платежі можуть здійснюватися через розрахункову мережу Банку Росії чи систему межфилиальных розрахунків Самарського Банку Ощадбанку России.

Сроки проходження платежу і тарифи при проведенні залежить від Банка-получателя:

если одержувачем платежу є клієнт Відділення РБ Самарської області, то платіж проводиться электронно як реального часу у системі межфилиальных розрахунків й безплатно. Зарахування платежів, які поступили системою межфилиальных розрахунків, виробляється кількома сеансами протягом операційного дня, досылки паперової копії документа непотрібен.

если одержувачем платежу є клієнт комерційного банку Самарської області, то платіж іде на РЦИ ГУ Банку Росії з Самарської області. Передача документів на РЦИ виробляється кількома сеансами протягом дня полноформатными електронними документами, які потребують досылки додатків на паперових носіях. Одержувач платежу разом з випискою за рахунком отримує електронну копію платіжного документа, яким вироблялося зарахування. Вартість однієї платежу — 3 рубля.

на паперових носіях в ГРКЦ надаються платіжні документи з внутрирегиональным платежах на Річкове відділення, Володимирське відділення, акредитиви на клієнтів комерційних банків та відділень Самарського Банку Ощадбанку Росії, платіжні доручення клієнтів проблемних банків (тих, у яких працюють ліквідаційні комісії). Такі платежі виконуються безплатно.

Все внутрішньорегіональні платежі зараховуються з цього приводу клієнта поточним днем. Виняток становлять платежі, зарахування яких не можна через не так оформлених платіжних документів (не так вказані реквізити одержувача, рахунок одержувача зазначений в призначенні платежу). Навіть якщо зарахування надійшов на скороченому форматі, необхідно отримати додаток на паперовому носії, щоб вирішити питання возможнсти зарахування такого платежу. Доставка документів на паперових носіях здійснюється із від 3 до 5 дней.

Межфилиальные платежі здійснюються з допомогою різновиду клірингу — взаємозалік між філіями і відділеннями Ощадного Банку РФ. Система називається «Межфилиальные розрахунки до РБ РФ » .

В системі передбачена можливість настройки на формати платіжних доручень та інших документів, експорт нафти й імпорт із програм, обслуговуючих операційний день банку. Впровадження системи суттєво економить кошти на межфилиальных розрахунках. Завдяки наявності єдиного координуючого центру з’являється ефективна можливість прогнозування та управління грошовими потоками всередині банку. Головному оператору клірингового термінала з’являється можливість маніпулювання обмеженнями на чисті позиції (як дебетовими і кредитними).

Основной завданням у створенні межфилиальных розрахунків є скорочення часу проходження платежів між учасниками системи межфилиальных розрахунків (СМФР). Обов’язковою умовою організації межфилиальных розрахунків є відбиток розрахункових операцій із рахунках межфилиальных розрахунків у бухгалтерський облік банка-отправителя і банка-исполнителя платежу однієї датой.

При відсутності учаснику СМФР кореспондентського субрахунка в підрозділі розрахункової мережі Банку Росії з рахунках межфилиальных розрахунків здійснюються операції з переліченню платежів до бюджету і позабюджетні фонды.

По СМФР розрахункові документи банка-отправителя платежу в банк-исполнитель передаються в електронному вигляді без досылки паперового документа.

Автоматизированная система обліку внутрішньої ціни наявних дозволяє легко оцінювати ефективність сформованих фінансових потоків і з матеріальною вигодою змінювати їх.

Клиринговая система межфилиальных розрахунків органічно вписується в існуючі технологічні схеми внутрішньобанківської автоматизації.

Заключение

Формы і Порядок безготівкових розрахунків визначаються Положенням «Про безготівкових розрахунках в Російської Федерации».

Безналичные розрахунки можуть здійснюватися з різних форм розрахункових платіжних документів. Форми вибираються клієнтами самостоятельно.

Безналичные розрахунки можуть виготовлятися з різних платіжних систем: Банку Росії, банківських кредитних організацій, небанківських кредитних громадських організацій і всередині однієї кредитної організації (межфилиальные расчеты).

Единые і чітко певні форми і Порядок проходження розрахункових документів забезпечують всім учасникам розрахунків біля РФ оперативну та безперебійну роботу з проведенню безготівкових расчетов.

Банк Росії безупинно працює у напрямі по переходу на безпаперовий електронний документообіг, т.к. цей режим забезпечує найменш трудомістка проходження платежів і прискорює рух потоків грошових средств.

В умовах ринкової економіки дуже важливий такий критерій, як період (термін) проходження платежу від відправника до одержувачу. Тому всі зусилля на стимулювання клієнтів Банку Росії впровадження сучасних засобів зв’язку й електронних платежів. У зв’язку з цим найнижчі тарифи встановлено на основі електронним платежах, найвищі - зі сплати на паперової основе.

Наиболее найперспективнішим напрямом розвитку безготівкових розрахунків є електронні повноформатні платіжні документы.

Проводимая Ощадбанком активна політика у сфері кореспондентських відносин, і з російськими банками, і з банками близького і далекого зарубіжжя полягає в принципі взаємовигідного сотрудничества.

Межрегиональные платежі можуть відбуватися трьома видами відправки: «электронно», «поштою» і «телеграфом». Перевага віддається «електронної» формі, як самої быстропроходимой.

Внутрирегиональные платежі зараховуються з цього приводу клієнта поточним днем, крім не так оформлених платіжних документів, і якщо платіжного доручення надійшов у скороченому формате.

«Межфилиальная система РБ РФ» забезпечує скорочення часу проходження платежів між учасниками системи межфилиальных розрахунків. Вона полягає в різновиду клірингу — взаємозалік між філіями і відділеннями Ощадбанку Росії. Система суттєво економить кошти й дозволяє ефективно прогнозувати й управляти ними грошовими потоками банка.

Список литературы

Банковское справа. /Под.ред. В. И. Колесникова. М.: Фінанси і статистика, 2000.

Банковское справа. Довідкове посібник /под.ред.Бабичева Ю. О. М.: Економіка, 1994.

" Бізнес і банки ". Додаток 1(начало). N 23, 2000.

" Бізнес і банки ". Додаток 1(окончание). N 24, 2000.

Гражданский кодекс. Часть1 — N 51-ФЗ від 30 листопада 1994 року. Часть2 — N 14-ФЗ від 26 січня 1996 року.

Общероссийский класифікатор управлінської документації ОК011−93.

Правила ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих біля Російської Федерації. № 61 від 18.06.1997 г.

Положение «Про безготівкових розрахунках Російській Федерації «№ 120-П від 08.09.2000 г. / Вісник банку Росії, № 49−50 (477 — 478). 19.09.2000.

Положение Ощадного банку Російської Федерації «Про проведення межфилиальных розрахунках в Ощадному банку Російської Федерації» № 355-р від 10.12.1999 г.

Федеральный закон «Обанках та надійної банківської діяльності». N 395−1 від 2 грудня 1990 р.

Федеральный закон «ОЦентральном банку Російської Федерації (Банку Росії)». N 151-ФЗ від 31 липня 1998 г.

Для підготовки даної роботи було використані матеріали із сайту internet.