О банківських кредитах та його ликвидности

У справжніх умовах, у зв’язку з переходом до ринків і децентра;

лизацией економіки підвищуються ризики комерційних банків. Ризик по;

вышается у зв’язку з розукрупненням кредитних учереждений та його ком;

мерциализацией.

Теорія ризиків розроблена з урахуванням світовій банківській прак;

тики й у стартовий, період можна прийняти в основі. Наиболее.

складним представляється освоєння прийомів управління ризиками ;

приватними ризиками й загальним ризиком банку. Тому основними направ;

лениями розробки теми «Кредитні ризики «обрані: методи оценки.

кредитоспроможності клієнтів комерційних банків з урахуванням финан;

совых коефіцієнтів, шляхом аналізу грошового потоку і менеджмента.

підприємства, розробка методики складання картотеки кредитос;

пособности та якісного аналізу кредитного портфеля, розробка форми техни;

ко-экономического обгрунтування з урахуванням інтересів усіх чинників кредитного.

риска.

Обьектом дослідження були великі й середні акционерные.

підприємства, підприємства бізнесу, спільні предприятия.

різноманітних комерційних банков.

СВІТОВА БАНКІВСЬКА ПРАКТИКА ОЦІНКИ КРЕДИ;

ТОСПОСОБНОСТИ КЛІЄНТІВ НА ОСНОВІ ФІНАНСОВИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ.

Кредитоспроможність позичальника означає здатність юридического.

чи фізичного особи повністю й у строк розрахуватися по своим.

борговим зобов’язанням. У нашій банківської практиці до кредитной.

реформи 1930;1932 рр. кредитоспроможність трактувалася як прису;

щее особі вміння, тобто. бажання, соединеное із можливістю оправ;

дати довіру, справно виконувати прийнятий себе долг,.

своєчасно погасити видане обязательство.1).

Кредитоспроможність клієнта у світовому банківської практиці яв;

лялась і одна із основних об'єктів оцінки при определе;

нді доцільності і форм кредитних відносин. Здатність к.

поверненню боргу пов’язують із моральні якості клієнта, его.

мистецтвом і родом занять, ступенем вкладення капіталу недвижи;

моє майно, можливістю заробити кошти для погашения.

позички та інших зобов’язань під час виробництва та обра;

щения.

Ще наприкінці ХІХ ст. Н. Х. Бунге у роботі «Теорія кредиту «при;

водить висловлювання французького банкіра Ло: «Надаючи доверие,.

ми звертаємо увагу з їхньої (клієнтів) чесність — вона убеждает.

нам у тому, що не будемо ошукані; з їхньої мистецтво — воно дает.

нам надію, що де вони обманутися під час розрахунків; з їхньої рід занятий.

— цим визначається надія на відсоток, який ми очікуємо " .

Слід зазначити, що й Н. Х. Бунге пов’язував креди;

тоспособность із найбільшою нерухомістю капіталу і вважав га;

рантией повернення боргу вкладення засобів у нерухомість, то многие.

економісти дотримувалися інший позиції. Як основи креди;

тоспособности вони розглядали здатність позичальника заработать.

кошти на погашення позики під час нормального кругообігу фон;

дов. Наприклад, В.П. Косінський підкреслював: «Кредитоспроможність из;

змінюється тими умовами, які гарантують, що капітал будет.

відтворено, а не загине ". Я незовсім погоджується з позицией.

Н.Х. Бунге, бо здобуття права погасити кредит і проценты.

у ній капітал може бути вкладено переважно у ліквідні активы,.

які кошти (такі, як быстрореализуемый товар, цінні бу;

маги першокласних емітентів). Якщо ж капітал буде вкладено в.

нерухомість, то екстремальних умовах підприємство не сможет.

швидко вивільнити кошти на погашення своїх зобов’язань. Хо;

тя якщо продавати нерухомість протягом більшого періоду време;

ні, можна отримати більшу суму. Нерухомість можна приобре;

тать за умов сильної інфляції, оскільки це завжди буде гарантировать.

капітал знецінення. У тих самих умовах забезпечення возв;

рата позички доцільно використовувати заставу, зокрема і ипоте;

ку.

Поэтому, по нашої думки кредитоспроможність позичальника основы;

вается на моральні чесноти імені клієнта й її спроможність воспроиз;

вести авансовані кошти на погашення долга.

Оцінюючи фінансової стійкості клієнта використовується тер;

хв платоспроможності. Кредитоспроможність позичальника на відміну от.

його платоспроможності не фіксує неплатежі за минулий период.

чи якусь дату, а прогнозує його платоспроможність на.

найближчу перспективу. Оцінюється на основі системи показа;

телей, що відбивають розміщення та джерела оборотних средств,.

результати господарсько-фінансової діяльності позичальника. Выбор

показників залежить від типу економіки, ступеня розвитку рыночных.

відносин, особливостей побудови балансу і за за інші форми отчет;

ности клієнтів, їх галузевих особливостей, форми собственности.

Наприклад, Болгарський Народний банк (Центральний Банк Болгарии).

вимірює платоспроможність в днях обороту простроченого долга.

У нашій країні при системі централізованого планового управ;

ления економікою банк в оцінці фінансової стійкості клиента,.

при поділі на «добре «і «погано «працюючих, тобто. при опреде;

лении їх кредитоспроможності, керувався переважно показа;

телями выполения плану, враховуючи це й характер размеще;

ния оборотних засобів. На жаль, критерій фінансової устойчи;

вости клієнта поступався місце критерію нродохозяйственной необходи;

мости підтримки даного виду виробничої деятельности,.

коли вирішується питання про можливість і режимі кредитування. У усло;

виях ринкової економіки перше місце висувається кредитоспо;

собность клиента.

Банки з розвиненою ринковою економікою застосовують складну систе;

му великої кількості показників з метою оцінки кредитоспособности.

клієнтів. Цю систему дифференциирована залежно від характе;

ра позичальника (фірма, приватна особа, вид діяльності), і навіть мо;

жет грунтуватися як у сальдовых, і оборотних показателях.

звітності клієнта. Так, Світовий банк використовує таку систе;

му фінансових коефіцієнтів, що складається з п’яти групп:

I. Коефіцієнти ликвидности.

Показують здатність фірми відповідати за своїми краткосрочным.

обязательствам.

1. Коефіцієнт Поточні активы.

поточної = ??? ;

ліквідності (%). Поточні пассивы.

(Покриття). (обязательства).

Поточні активи = Готівку + дебиторы-нетто (дебітори ;

для покриття ненадійних боргів) + запаси + інші активы.

Зобов’язання = Короткострокові кредити + розрахунки з оплаті +.

Витрати довгостроковий кредит цього року + інші текущие.

пассивы.

Готівку + ліквідні ценные.

2. Коефіцієнт папери + рахунки до получению.

" швидкої «(дебиторы).

ліквідності (%).= …

Поточні пасиви (обязательства).

II. Коефіцієнти ефективності чи активності (показатели.

оборачиваемости).

Показують, наскільки ефективно фірма використовує свої активы.

для генерування продаж.

Чисті рахунки до получению.

1. Рахунки до получению (дебиторы — нетто).

(дебітори) в днях = ??? ;

оборота.Однодневные продажи.

(чи чисті продажи/365 дн.).

Чисті продажу = Виручка у частині трудових витрат, сировину, топ;

ливо, частина непрямих расходов.

Запаси (середня величина).

2.а) Запаси в днях = ??? ;

обороту. Недоліки по проданной.

продукції / 365 дней.

Недоліки по проданной.

б) Оборот запасовпродукции / 365 дней.

раз = ??? ;

Запаси (середня величина).

Обьём продажів (виручка от.

3. Оборотність реализации).

основних засобів. = ??? ;

Чисті основні средства.

(нетто).

4. Оборотність Обьём продаж.

активів. = ??? .

Активы.

III. Коефіцієнти фінансового левеража.

Показують здатність фірми відповідати як по краткосрочным,.

і за довгостроковими обязательствам.

1. ЗадолженностьЗадолженность всего.

до активів= ???;

(LEV), % Активи всего.

2. Заборгованість Заборгованість всего.

до капіталу = ???;

(DE), %Капітал акціонерної фирмы.

3. Заборгованість Заборгованість всего.

до оборотним = ??? ;

активам Матеріальні оборотні средства.

Матеріальні його оборотні кошти = Акціонерний капритал — Гуд;

вилл.

Гудвілл = Різниця між ціною купівлі й реальної ціною компа;

нии.

IV. Операційні коефіцієнти чи коефіцієнти прибыльности.

Показують ефективність роботи фірми у вигляді отношения.

обьёмов продажу та прибутків до обьёмам продажів, активам і собственно;

му капиталу.

а) Показники, що характеризують норму доходности.

1. Загальна Валова прибыль.

рентабельність = ??? ;

(%). Чисті продажи.

Чисті продажу = Обьём продажів — витрати на продані товары.

— знос основних средств.

2. Чиста операційна Чиста операційна прибыль.

рентабельність, % = ???;

Чисті продажи.

Чиста операційна прибуток = Валова прибуток — администра;

тивные й інші спільні витрати — відсотки +(-) інші доходи и.

витрати — налоги.

Торішній чистий прибуток (після уплаты.

3. Рентабельність налогов).

чистий прибуток,% = ??? .

Чисті продажи.

б) Норма прибутку на активы.

1. Прибуток кЧистая прибыль.

активам, % = ???;

Активы.

2. Прибуток кЧистая прибыль.

чистому = ??? ;

капіталу,% Чистий капітал фирмы.

(акціонерний капитал).

3. Прибуток к.

обычномуЧистая прибыль.

акціонерному = ??? .

капіталу,% Сума звичайних акций.

фирмы.

V. «Ринкові «коэффициенты.

Відбиває ринкову фінансову оцінку капіталу фирмы.

Торішній чистий прибуток, распределяемая.

1. Доход накак дивіденд зі звичайних акциям.

акцію.= ??? ;

Середнє кількість простих акций.

2. Дивідендний Річний дивіденд на 1 акцию.

дохід. = ???;

Середня ринкова ціна 1 акции.

3. Виплати кНаличный дивіденд на 1 акцию.

резерву. = ???;

Дивіденд на 1 акцию.

4. Ставлення ціни Ринкова ціна 1 акции.

до прибутку на 1 = ??? ;

акцию.Доход на акцию.

5. Ставлення ринкової Ринкова ціна 1 акции.

і облікової ціни = ??? .

акції. Оцінка акції учете.

компании.

Можна виділити ще одне групу коефіцієнтів. Це коэффициен;

ти обслуговування боргу. До них належать коефіцієнт покриття про;

центов.

Прибуток до сплати процентов.

1. Покриття процентови налогов.

(раз).= ???;

Проценты.

Викладена система коефіцієнтів модифікується в разных.

країнах, використовується різний набір фінансових коефіцієнтів, раз;

личаются методики розрахунку різних коефіцієнтів, используются.

різні терміни при позначення коефіцієнтів. Різниця связано.

також з класифікацією активів за рівнем ліквідності. Наиболее.

широко прийнята наступна система класифікації ліквідних активов.

Наприклад, Американськими комерційними банками виділяються сле;

дующие групи ліквідних активов.

1) Короткострокові цінні папери федерального правительства,.

такі, наприклад, як казначейські векселі, зазвичай вважаються высо;

коликвидными, оскільки ринкові ціни цих паперів лише незначи;

тельго змінюються день у день, і навіть тому, що вони могут.

бути легко продані на фінансові ринки, причому витрати со;

вершення угоди будуть дуже малі. Проте, на відміну де;

млостей, ці активи є цілком ликвидными.

2) Акції і довгострокові облігації, випущені в обращение.

приватними корпорації, мають меншою ліквідністю, ніж краткос;

рочные цінних паперів федерального уряду. Ціни цих акти;

ввв значно сильніші за змінюються з часом, і плата,.

стягнута скоєння операцій із подібними паперами, несколько.

вище. Такі активи мають проміжним чи середнім уровнем.

ликвидности.

3) Нерухомість (наприклад, будинок, ферма, магазин) чрезвычайно.

неликвидна. Ринкові нерухомість дуже мінливі і их.

важко передбачити до укладання угоди. Пошуки покупця дома.

чи земельних ділянок найчастіше займають кілька місяців, а издерж;

кі на вчинення угоди (гонорари брокерів, реклама, плата за.

юридичне оформлення) можуть бути велики.

Хоча досконала ліквідність грошей зробила їх ідеальним средс;

твом накопичення протягом коротких періодів часу. деньгам.

притаманний той недолік, що власнику грошових активів часто при;

ходится жертвувати тим доходом, який міг бути отримано при ис;

користуванні менш ліквідного активу. Готівку, помещенные.

певні види банківських рахунків, не приносять власнику ни;

якого відсоткового дохода. В періоди швидкої інфляції гроші как.

засіб накопичення втрачають своєї принадності попри их.

високу ліквідність. Коли карбованець можна купити все меньшее.

кількість товарів, то люди захочуть зберігати вартість денежной.

формі протягом дуже коротких періодів времени.

Федеральні резервні банки використовують таку классифика;

цию ліквідних активов:

Ліквідні активи 1 класса:

1. Готівкові деньги.

2. Трансакційні депозиты.

у цьому числе:

— Вклади до востребования.

— Інші чекові депозиты.

Ліквідні активи 2 класса:

1. Взаємні фонди грошового рынка.

2. Депозитні рахунки грошового рынка.

3. Ощадні вклады.

4. Термінові вклады.

5. Одноденні угоди про інше выкупе.

6. Одноденні позики в евродолларах і прочее.

Ліквідні активи 3 класса:

1. Недвижимость.

Трансакційні депозити — це такі депозити, кошти, із ко;

торых може бути переведені іншим особам як платежів з сдел;

кам, здійснюваним з допомогою чеків чи електронних грошових пе;

реводов.

Вклади до запитання — це вклади, не які дають процента.

але дозволяють їх власникам користуватися чеками і электронными.

переводами.

Інші чекові депозити від вкладів до востребова;

ния тим, що приносять процент.

Взаємні фонди грошового ринку — незалежні фінансові пос;

редники, які продають для купівлі короткострокових ценных.

паперів з фіксованою відсотком. Майже весь прибуток від цих коштів ценных.

паперів (з відрахуванням невеличкий і щодо оплати послуги) переходить до владель;

цам титулів власності. Оскільки покупаемые цінні бумаги.

мають дуже стійку номінальну вартість, фонди можуть гаран;

тировать, що вартість одного титулу власності буде посто;

янной (і рівної 1 долара). Взаємні фонди грошового ринку пре;

доставляють їх акціонерам обмежені змогу полбзования.

чеками і електронними перекладами, але практично ці фонди гораз;

до рідше йдуть на скоєння платежів, ніж звичайні тран;

сакционные депозиты.

Депозитні рахунки грошового ринку — спеціальні вклади в депо;

зитных інститутах, подібні до взаємними фондами грошового рынка.

Ощадні вклади — які дають відсоток вклади в депозит;

ных інститутах, кошти у тому числі може бути изьяты без штрафа.

будь-якої миті; ці вклади не надають їх правовласникам на.

користування чеками. Поява останніми роками спеціальних бан;

ковских автоматів, дозволяють мати цілодобовий доступом до де;

позитным засобам, вміщеним на ощадні вклади, повысило.

ліквідність цих активов.

Термінові вклади — які дають відсоток вклади в депозитних инс;

титутах, кошти у тому числі може бути изьяты без штрафу только.

по закінченні встановленого в договорі періоду. На практике,.

штрафи за передчасне изьятие вкладу невідь що великі, що де;

гавкає ці вклади майже так само ліквідними, як сберегательные.

Одноденні угоди про зворотному викуп — краткосрочные.

ліквідні активи, надають собою угоди про злагоді фирмы.

чи приватного особи купити у фінансової установи цінні бумаги,.

про те, щоб перепродати їх наступного року ж дня по зара;

неї обумовленої цене.

Одноденні позики в евродолларах — короткострокові ликвидные.

активи, аналогічні угодах зі зворотному викуп, службовці для.

операцій із доларовими фондами, які перебувають на балансах депозит;

ных інститутів поза США.

Оцінка кредитоспроможності клієнтів французькими коммерческими.

банками включає три блоку: 3).

1) оцінка підприємства і аналіз його балансу, і навіть другой.

отчетности;

2) оцінка кредитоспроможності клієнтів з урахуванням методик, при;

нятых окремими комерційними банками;

3) використання з оцінки кредитоспроможності даних карто;

течи Банку Франции.

Оцінюючи підприємства банк цікавиться такими вопроса;

ми:

— характер діяльності підприємства міста і тривалість його функ;

ционирования;

— чинники производства:

а) працю у межах керівників, управлінців и.

персоналу (освіту, компетентність, вік керівника, на;

личие в нього наступників, частота пересування управлінців по ра;

бочим місцях, структура персоналу, показники простою, соотноше;

ние оплати праці та доданої стоимости);

б) виробничі ресурси (співвідношення амортизації і амор;

тизируемых коштів, рівень инвестиций);

в) фінансові ресурсы;

р) економічне середовище (який стадії життєвого циклу на;

ходится що виходить продукція, чи є підприємство монополь;

ным виробником, умови конкуренції, стадія розвитку рынка.

основний продукції підприємства, комерційна політика фірми, сте;

пень освоєння прийомів і методів маркетинга).

Баланс комерційного банку включає статті активу, статьи.

пасиву й валютний рахунок результатів діяльності. У активі балансу при.

аналізі виділяються три складові: іммобілізовані активы.

(основні фонди), його оборотні кошти (запаси, дебітори, інші) и.

готівка (каса, грошей рахунку у банку, цінні бума;

гі). Пасив балансу ділиться на постійні ресурси, кредиторскую.

заборгованість та грошову готівку (овердрафт, облік векселей).

За підсумками рахунки результатів діяльності визначаються следую;

щие показатели:

табл.1.

???

? Показник? Метод определения?

???

?Виручка від реалиазации.??

???

?Валовий комерційний ?Виручка від минус?

?прибуток або комерційна ?вартість придбаних товарно-?

?маржа (ВД). ?тих матеріальних цінностей і готовых?

??виробів. ?

???

?Додана вартість ?ВД мінус експлуатаційні расхо-?

? (ДВ). ?ды (адміністративні, на субпод-?

??рядчиков). ?

???

?Валовий эксплуатацион-? ДВ мінус вартість платні, ?

?ный дохід (ЗЕД). ?мінус вартість платні, минус?

??оплата відпусток. ?

???

?Валовий эксплуатацион-? ЗЕД мінус сплата відсотків за ?

?ный результат (ПЕВ).? кредит плюс прибуток від вкладення ?

?? засобів у інші підприємства міста і ?

?? мінус відрахування на фонд ризику. ?

???

?Прибуток, яка може? ПЕВ мінус прибуток, распределяе-?

?бути використана для? травня між працівниками предприя-?

?самофінансування (СФ)? тия і мінус податки з прибутку. ?

???

?Торішній чистий прибуток (П).? СФ плюс чи мінус випадкові до-?

?? ходи (витрати) мінус амортиза- ?

?? ция недвижимости.

???

Баланс інші форми звітності використовуються, по-перше, для.

оцінки співвідношення сальдовых показників і, по-друге, для расче;

та коефіцієнтів кредитоспроможності з урахуванням оборотних показате;

лей (аналіз грошового потоку підприємства). Предметом аналізу яв;

ляются такі пропорції, як співвідношення довгострокової задолженнос;

ти і власні кошти, співвідношення стабільних власних ре;

сурсов та незначною сумою активів, динаміка витрат і збитків порівняно с.

темпами зростання виробництва і т.п. Дані звітності фірми сопос;

тавляются з цими зведеного балансу, який складають на ос;

нове балансів однорідних підприємств. Однією з основних направле;

ний аналізу даних балансу є визначення банківського рис;

ка.

Показники стану готівки оцінюються з учетом.

рівня розвитку підприємства, його рентабельності і забезпечення якості пот;

ребности в оборотних коштах. Останнє вивчається з урахуванням по;

казателей швидкості обороту залишків сировини й готової продукції на.

складі, і навіть термінів спокути перед поставщиками.

Як один з вар’янтів приватної методики оцінки креди;

тоспосбности клієнта комерційним банком можна навести методику.

банку Credit Lione. Цю методику побудовано оборотних данных.

клієнта, які у рахунку результатів. Методика представляет.

собою систему оцінки, побудовану на п’яти коэффициентах:

ВЭД.

К1 = ??? ;

ДС.

Цей коефіцієнт характеризує співвідношення Валового эксплуа;

тационного доходу і Доданої вартості. З таблиці 1 видно,.

ЗЕД і ДВ різняться на величину трудових витрат. К1 показывает.

яка частина новоствореної вартості використана на внутренние.

потреби підприємства (на оплату праці різні форми). Чим боль;

шая частина ДВ використовується для внутрішніх потреб, «проїдається «.

підприємством, тим менше залишається коштів на подальшого разви;

тия предприятия.

Фінансові расходы.

К2 = ??? ;

ДС.

Цей коефіцієнт показує, яка частина знову созданной.

вартості використана покриття фінансових витрат (процен;

тов і налогов).

Капіталовкладення за год.

К3 = ??? ;

ДС.

К3 відбиває, яка частина ДВ використана для технічного пе;

ревооружения предприятия.

Довгострокові обязательства.

К4 = ??? ;

ДС.

К4 показує, протягом якого терміну можуть бути погашены.

довгострокові боргові зобов’язання з допомогою доданої стоимос;

ти. Тому цей коефіцієнт використовується з метою оцінки правомернос;

ти термінів довгострокових позичок клиентам.

Чисте сальдо наличности.

К5 = ??? .

Оборот.

К5 характеризує походження залишку коштів у расчетном.

счете.

Нашій практики можна використовувати коефіцієнти К1, К2 и.

К5.

Кожен із показників становить межах чотирьох баллов,.

визначається загальний підсумок в балах. До цього підсумку додаються лите;

ры А, Б, З повагою та Д залежно від достатності власного капи;

таля. Достатність власного капіталу оцінюється на основе.

співвідношення власного капіталу і доданій вартості. Норма.

зазначеного співвідношення — 20%. Сума балів і літер определяют.

рівень кредитоспроможності клиента.

Враховуються ще й дані картотеки Банку Франції. Ця кар;

тотека має чотири розділу. У першому підприємства поділяються на.

10 груп у залежність від розміру активу балансу. Кожній группе.

присвоюється певна літера, літер (від До До). Другий раз;

справ є розділом кредитної котирування, виражає доверие,.

що може бути допущено стосовно підприємств. Ця котиров;

ка осановывается на вивченні фінансової ситуації та рентабельнос;

ти, і навіть на оцінці керівників, власників капіталів и.

підприємств, з якими клієнт має тісні комерційні связи.

Кредитна котирування длит підприємства на майже 7 груп, яким присваи;

ваются шифри від 0 до 6.

Третій розділ класифікує підприємства з їх платежеспособ;

ности. Банк Франції фіксує всі випадки неплатежів й у зависи;

мости від надання цього поділяє клієнтів комерційних банків на тир

групи, яким присвоюються шифри 7,8 чи 9. Шифр 7 означает.

пунктуальність в платежах, відсутність реальних негараздів де;

ніжних засобах протягом року. Шифр 8 дається при тимчасових зат;

руднениях, що з наявністю коштів, які ста;

вят під серйозну загрозу платоспроможність підприємства. Шифр 9.

означає, що платоспроможність підприємства сильно скомпромети;

рована.

Четвертий розділ картотеки ділить всіх клієнтів на дві группы:

підприємства, векселі та особливо цінні папери яких може бути переучте;

ны чи ні в Банку Франції (підпис підприємства визнається Банком.

Франції, чи визнання підписи відкладено розгляду дальней;

ши отчетности).

Методики оцінки кредитоспроможності клієнта диференційовані в.

залежність від характеру клієнта (його галузевої принадлежности,.

форм власності), різні для фірм та порожніх приватних осіб. Например,.

мови у Франції оцінка кредитоспроможності під час видачі потребительского.

кредиту відрізняється від підходу до вивченню кредитоспособности.

підприємств, викладеного выше.

Отже, для країн із розвиненою ринковою економікою ха;

рактерны складні і диференційовані по клієнтам і банкам мето;

дикі оцінки кредитоспроможності клієнтів. Ця диференціація соче;

тается із принциповим підходом до оцінці кредитоспособ;

ности, який регулюється Центральним банком. Методики опреде;

ления кредитоспроможності можуть грунтуватися як у сальдовых, так.

і на оборотних показниках звітності; враховуються особенности.

побудови звітності предприятий.

СПОСОБИ ОЦІНКИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ У МИРОВОЙ.

БАНКІВСЬКОЇ ПРАКТИКЕ.

Система аналізу кредитного портфеля входять такі эле;

менты:

1. Оцінка якості кредитів, складових кредитний портфель.

2. Визначення структури портфеля з урахуванням якості кредитов.

і - оцінка цієї структури з урахуванням вивчення її динамики.

3. Визначення достатньої величини резервів для покрытия.

збитків з позик з урахуванням структури кредитного портфеля.

У світовій банківської практиці застосовуються різні системы.

оцінки якості кредитов.

Розглянемо номерну систему.

???

?Рей-? Класифікація ?Ознаки ?

?тинг?? ?

???

? 0? Неклассифициро- ?Оцінка кредиту недовершена чи ?

? ?ванні позички. ?потрібно переоцінка якості ?

?? ?ссуды.

???

? 1? Кредити высокого? Первоклассный позичальник за рівнем ?

? ?якості (Прайм)?кредитоспособности. Повне й у ?

?? ?термін погашення боргу минулому. ?

?? ?Потужний грошові потоки. Первоклас-?

?? ?ный заставу. Привабливі для ?

?? ?банку характеристики позики, тобто. ?

?? ?мета, термін і Порядок погашення ?

?? ?ссуды.

???

? 2? Кредити высокого? Хороший рівень кредитоспособнос-?

? ?якості. ?ти, наприклад, не нижче 2 класу. ?

?? ?Достатній на погашення позички ?

?? ?приплив коштів. Хороша кредитная?

?? ?передісторія. Солідний залог.

?? ?Привабливі для банку харак- ?

?? ?теристики позики. ?

???

? 3? Удовлетворитель-?Приемлемое фінансове становище ?

? ?ный. ?клієнта (не нижче 3 класу). Хо- ?

?? ?рошее погашення боргу минулому ?

?? ?(рідкісна недовга прос- ?

?? ?рочка банку). Достатній заставу. ?

?? ?Характеристики позики: револьвер- ?

?? ?ный кредит (яка має отсутсвует?

?? ?графік погашення за частинам і весь?

?? ?борг погашається відразу) чи возоб-?

?? ?новляемый кредит (кредит в про- ?

?? ?ротні кошти, який предос- ?

?? ?тавляется не більше кредитної ?

?? ?лінії в міру потреби в ссу- ?

?? ?де; принаймні скорочення боргу і ?

?? ?вивільненні кредитної лінії на вы-?

?? ?дача позички відновлюється). ?

???

? 4? Предельный.?Неустойчивая кредитоспосбность ?

?? ?клієнти на минулі періоди, недос-?

?? ?таточный заставу. Позика видана під ?

?? ?гарантію. Необхідний постійний ?

?? ?контроль. ?

???

? 5? Якість кредита? Возвращение позички сумнівно. ?

? ?гірше предельного? Требуется додаткове соглаше-?

?? ?ние про порядок погашення боргу. ?

???

? 6? Потери.?Основной обов’язок і пильнували відсотки не ?

?? ?погашаються. ?

???

Крім номерний системи оцінки кредитного портфеля существует.

що й бальна система:

???

? Критерії якості позички? Баллы?

???

?А. Призначення з сумою боргу. ??

? 1. Призначення доцільно і сума повністю? 20 ?

? оправдана.??

? 2. Призначення сумнівно, сума прийнятна? 15 ?

? 3. Призначення непереконливо, сума пробле-? 8 ?

? матична.??

???

?У. Фінансове становище позичальника. ??

? 1. Дуже сильно поточне і попереднє фінансове? 40 ?

? становище. Сильний і стабільний приплив ??

? коштів. (1 класс).??

? 2. Хороше фінансове становище. Сильний? 30 ?

? приплив коштів. (2 клас). ??

???

? … ??

? 5. Позичальник недавно багато втратив, приплив? 4 ?

? коштів слабкий. (некредитоспособный).??

???

?З. Залог.??

? 1. Непотрібний заставу чи надається обшир-? 30 ?

? ный грошовий залог.??

? 2. Значний ліквідну заставу.? 25 ?

? 3. Достатній заставу прийнятною ліквідності.? 15 ?

? 4. Достатній заставу, але обмеженою? 12 ?

? ліквідності. ??

? 5. Недостатній заставу невисокого якості.? 8 ?

? 6. Ні прийнятного застави.? 2 ?

???

?D. Строк і схема погашення позики. ??

? 1. Нетривалий самоликвидирующийся кредит,? 30 ?

? хороший вторинний джерело погашения.??

? 2. Середньостроковий кредиту із погашенням боргу? 25 ?

? частинами протягом терміну позички, мощный?

? приплив средств.??

? 3. Середньостроковий кредит, одноразове пога-? 20 ?

? шение наприкінці терміну, середній приплив ??

? средств.??

? 4. Довгострокова позичка, погашаемая частинами,? 12 ?

? невпевненість у припливі коштів, достаточ-??

? ных на погашення долга.??

? 5. Довгостроковий кредит, вторинних джерел? 5 ?

? погашення немає. ??

???

?Є. Кредитна інформація на позичальника. ??

? 1. Чудові відносини у минулому з позику-? 25 ?

? щиком. ??

? 2. Хороші кредитні відгуки з надійних? 20 ?

? джерел. ??

? 3. Обмежені відгуки, але немає негативної? 15 ?

? інформації. ??

? 4. Ні відгуків.? 9 ?

? 5. Несприятливі відгуки.? 0 ?

???

?F. Взаємини з позичальником. ??

? 1. Існують постійні вигідні відносини.? 10 ?

? 2. Існують посередні стосунки або? 4 ?

? ніяких. ??

? 3. Банк зазнає втрат на стосунки з заемщи-? 2 ?

? кому. ??

???

?G. Ціна кредита.??

? 1. Вище звичайній для кредиту даного якості.? 8 ?

? 2. У сответствии із високою якістю кредиту.? 5 ?

? 3. Нижче звичайній для даного якості кредиту. 0 ?

???

Рейтинг якості кредитів з урахуванням баллов:

1. Найкращі 163−140.

2. Високе якість 139−118.

3. Задовільні 117−85.

4. Граничний 84−65.

5. Гірше предельного64 і ниже.

Система бальної оцінки дозволяє визначити структуру кре;

дитного портфеля за звітний період, і порівняти її з предыдущими.

періодами на основі цього виявити позитивний чи отрицатель;

ный тренд.

Позитивний тренд — зростання частки найкращих кредитов.

і кредитів високого качества.

Негативний тренд — зростання частки кредитів граничного рівня и.

гірше предельного.

ОЦІНКА КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ ПІДПРИЄМСТВ МАЛОГО БИЗНЕСА.

У період початку ринкової економіки вибір показників кре;

дитоспособности повинен враховувати світову банківську практику,.

розглянуту в # 3 глави I, і навіть сформовану структуру обо;

ротних коштів та їхнього джерел, особливості затвердженої по стра;

не звітності, розпочатий процес запровадження у господарську жизнь.

різної форми власності. З іншого боку, система показників на.

стартовому періоді повинна бути складної, аби не увеличи;

вать трудомісткість банківських операций.

У цьому під ліквідними засобами пропонується розуміти лик;

визначні активи трьох классов.

Класифікація оборотних активов.

табл. 1.

???

? Клас? Структура ?

?ліквідності? ?

???

?1. Грошові? Кошти на розрахунковому та інших рахунках ?

? кошти. банку, готівку до каси, акції, по кото- ?

?? рим була виплата дивідендів хоча за один?

?? рік, векселі першокласних векселедавців. ?

?? ?

?? ?

?2. Легкоре-? Товари відвантажені, термін оплати яких немає ?

? ализуемые? настав; інші дебітори короткострокового ?

?вимоги. характеру; тимчасова фінансова помощь?

?? підприємствам своєї системи короткострокового ?

?? характеру; заборгованість робітників і служачи- ?

?? щих з позик короткострокового характеру. ?

?? ?

?3. Легкоре-? Окремі види запасів товарно-материальных?

? ализуемые? цінностей, було попиту над ринком, ?

?запаси то-? реалізація яких немає призведе до збою в ?

?варно-мате-? процесі виробництва (готову продукцію і ?

?риальных? товари; запаси, перевищують потреби ?

?цінностей.? виробництва; товарно-матеріальних ценнос- ?

?? тей, призначені для бартерних сделок).?

?? ?

???

У підручнику «Банківська справа «з оцінки кредитоспособности.

підприємств пропонується використовувати три показника, рассчитыва;

емых з урахуванням середніх сальдовых даних балансів за минулий год:

коефіцієнт ліквідності, козффициент покриття і показник обес;

печенности власними засобами. Коефіцієнт ліквідності пред;

призначений з оцінки здібності позичальника оперативно высвободить.

з господарського обороту кошти й погасити долговые.

зобов’язання. 1).

Ліквідні средства.

Кл = ??? .

Короткострокові боргові обязательства.

Коефіцієнт покриття використовується з метою оцінки краю кредито;

вания даного клієнта. Якщо коефіцієнт покриття менш 1, следует.

припинити видачу позичок чи зажадати гарантию.

Ліквідні кошти + Залишок запасів всех.

I і II класу матеріальних ценностей.

по балансу.

Кпок. = ??? .

Короткострокові боргові обязательства.

Показник забезпеченості власними засобами включений в.

основних показників кредитоспроможності у зв’язку з з истори;

чески сформованій проблемою заниженности нормативів собственных.

оборотних засобів. Хоча нормативи скасовані, з позиции.

гарантії повернення позичок залишається. Чим більший розмір собственных.

коштів, тим більша здатність клієнти на термін розрахуватися по сво;

їм борговим обязательствам:

Фактичне наявність собственных.

оборотних засобів по балансу.

Пср = ??? .

Загальний розмір обігових коштів у запасах,.

витратах, розрахунках й у грошової форме.

У цей час, значну частина клієнтів большинства.

комерційних банків становлять підприємства малого бізнесу. При.

оцінці їх кредитоспроможності треба враховувати такі особен;

ности:

1. Банк має справу зі значною кількістю знову создан;

ных підприємств бізнесу. Не дозволяє оценить.

їх рівень кредитоспроможності традиційним способом — на основе.

фактичних даних про фінансово — господарської деятельности.

підприємства в минулому року. У зв’язку з цим варто разграничи;

вать визначення ризику кредитования:

— новостворених підприємств малого бизнеса;

— діючих предприятий.

2. Відносна нестійкість виробничих связей.

підприємств бізнесу викликає значні коливання в пос;

туплении виручки від їхньої продукції. Это.

визначає підвищений ризик комерційного банку при предоставлении.

позичок, так як й за умов балансування ресурсів и.

кредитних вкладень потрібно гарантія вивільнення кредитних ре;

сурсов у будь-якій період года.

3. Підприємства бізнесу, отримують позички переодически.

Видача може різко змінити рівень кредитоспроможності, що сле;

дме враховувати у комунікативній методиці розрахунку відповідних коэффициентов.

4. Нерідко підприємства бізнесу погано забезпечені собс;

твенным капиталом.

Згідно з з викладеним пропонується наступна система.

показників кредитоспроможності діючих підприємств малого.

бизнеса:

Показники кредитоспроможності функционирующих.

підприємств малого бизнеса.

табл.2.

???

? Показатель? Числитель? Знаменатель?

???

?Коефіцієнт образ- ?Ліквідні кошти I і II? Размер всіх довго- ?

?видности (Кл) ?класів: залишок денежных? вых зобов’язань: ?

? ?коштів на розрахунковому? вся заборгованість ?

? ?рахунку й до каси, векселі ?по короткотерміновим і ?

? ?финансовоустойчивых століття- ?довгостроковим ссудам?

? ?селедателей, акції акцио-?и розмір испрашива-?

? ?нерных товариств, по кото- ?емой ссуды, задол- ?

? ?рим була виплата дивиден-?женность предприя- ?

? ?дов, заборгованість подот-?тия постачальникам і ?

? ?парних осіб, покупців и? покупателям, бюдже-?

? ?постачальників, не превышаю-?ту, робітникам і слу- ?

? ?щая трьох місяців і. ?жащим. ?

???

?Коефіцієнт ?Ліквідні кошти I, II і? Усі боргові обя- ?

?покриття (Кп) ?III класів. III клас — ?зательства коопера-?

? ?ціна на сировину та інших ?тива чи малого ?

? ?запасів ТМЦ, готової про-?предприятия. ?

? ?дукции, незавершеного? ?

? ?виробництва, вартість? ?

? ?власних основних фон-? ?

? ?дов, відмінність між першо-? ?

? ?початковій та нової стои-? ?

? ?мостью орендованого поме-? ?

? ?щения, якщо повернення цієї? ?

? ?різниці передбачено? ?

? ?орендним договором.? ?

???

?Показник обес- ?Власні кошти: ?Загальний розмір основ-?

?печенности собст-?уставной фонд, залишки? ных і оборотних ?

?венними средства-?специальных фондів, не- ?коштів. ?

?ми (Псс)?распределенная прибуток.? ?

???

?Розподіл? Среднеквадра-? Середній дохід за ?

?заплановано-? тическое втк-? квартал. ?

?ного доходу на? лонение по до-? ?

?протягом року? ходу за квар-? ?

?(Р).? таль (@ x).? ?

?У межах 30%? ? ?

?розподіл? ? ?

?вважатимуться? ? ?

?рівномірним.? ?

???

Особливості зазначених коефіцієнтів кредитоспроможності выте;

кают з особливостей підприємств бізнесу і полягають в.

следующем:

1. У розрахунок коефіцієнта ліквідності включається розмір испра;

шиваемой ссуды.

2. При розрахунку коефіцієнта покриття в ліквідні средства.

включається вартість власних основних фондов.

3. У кошти підприємства включаються залишки спе;

циальных фондов.

Для предпиятий знову освічених і котрі займаються торгово ;

посередницької діяльністю основну увагу має бути уделе;

але оцінці ділового ризику відбиваного в технико — экономическом.

обгрунтуванні. Слід звернути увагу до розмір испрашиваемой.

позички і розмір запланованого доходу, і навіть на ликвидность.

товару. Слід також встановити наявність на поставку.

і продукції, місцезнаходження постачальників і покупателей.

продукції, що може спричинити до утрудненням у розрахунках із другими.

регіонами страны.

Запропонована методика була випробувана нами на 37 предприятиях.

малого бізнесу. Були отримані такі результаты:

табл.3.

???

?N N? Наименование?К-т?К-т?Показатель ?

? ?організації ?ліквідності ?покрытия?обеспеченности?

?? ?? ?власними ?

?? ?? ?засобами ?

???

? 1.? ? 0.088? 2.33? 63.7 ?

? 2.? ? 0.026? 0.44? -?

? 3.? ? 0.0004? 1.34? 28.17 ?

? 4.? ? 0.009? 1.35? 25.84 ?

? 5.? ? 0.66? 1.08? 7.95 ?

? 6.? ? 0.575? 1.00 ?- ?

? 7.? ? 0.326? 1.14? 10.25 ?

? 8.? ? 0.216? 2.11? 52.56 ?

? 9.? ? 0.0023? 2.41? 45.04 ?

? 10.? 0.025? 1.00? 0.38 ?

? 11.? 0.0175? 1.13? 28.08 ?

? 12.? 0.133? 0.77? 0.88 ?

? 13.? 0.49? 1.47? 47.17 ?

? 14.? 0.51? 1.00? 0.25 ?

? 15.? 0.53? 0.81? 0.02 ?

? 16.? 0.051? 0.84 ?- ?

? 17.? 0.38? 1.22? 0.17 ?

? 18.? 0.77? 1.44? 34.2 ?

? 19.? 0.678? 0.11 ?- ?

? 20.? 0.645? 0.84 ?0.78?

? 21.? 0.53? 1.25 ?5.7 ?

? 22.? 0.029? 0.87 ?1.25?

? 23.? 0.58? 1.00? — ?

? 24.? 0.08? 1.02 ?4.49?

? 25.? 0.409? 0.78 ?1.09?

? 26.? 0.94 ?70.40? 98.6 ?

? 27.? 0.017? 0.64 ?3.36?

? 28.? 0.16? 0.87? 25.7 ?

? 29.? 0.22? 1.12? 11.4 ?

? 30.? 0.61? 0.99 ?- ?

? 31.? 0.27? 1.22? 10.09?

? 32.? 0.68? 1.00 ?1.44?

? 33.? 0.015? 1.00 ?0.14?

? 34.? 0.75? 1.00? — ?

? 35.? 0.021? 1.16 ?13.88 ?

? 36.? 0.119? 1.08? 9.37 ?

? 37.? 1.01? 1.70 ?40.39 ?

???

? ?У середньому? 0.29? 1.30 ?20.11 ?

???

У основі визначення класу кредитоспроможності клієнта лежит.

критериальный рівень показників та його рейтинг. Особливості орга;

низации оборотних засобів у нашій країні неможливо прямо ис;

користувати критериальные рівні коефіцієнтів ліквідності і пок;

рытия, застосовувані у світовому практике.

Коефіцієнти і отримала показники лише на рівні середніх величин являются.

підставою віднесення позичальника до 2 класу, вище середніх — до 1 и.

нижчі за середні - до 3. Як приклад можна навести следующую.

модель шкали, розраховану однієї зі комерційних банків, за;

нимающихся кредитуванням, переважно, підприємств торгово — пос;

реднической сфери деятельности.

табл.4.

???

? ?I клас? II клас? III класс?

???

? Коефіцієнт ліквідності? > 0.4? 0.4 — 0.2?0.2 — 0.07?

???

? Коефіцієнт покриття? > 1.5? 1.5 — 1.2?1.2 — 1.0 ?

???

? Показник забезпеченості? > 25? 25 — 18 ?18 — 10 ?

? власними засобами? ?? ?

? (%)? ?? ?

???

По 37 аналізованих підприємствам було отримано такі дан;

ные за класом кредитоспроможності даних коэффициентов:

табл.5.

???

?N N? Наименование?К-т?К-т?Показатель ?

? ?організації ?ліквідності ?покрытия?обеспеченности?

?? ?? ?власними ?

?? ?? ?засобами ?

???

? 1.? ? III? I? I ?

? 2.? ? —? -?- ?

? 3.? ? —? II? I ?

? 4.? ? —? II? I ?

? 5.? ? I? III ?- ?

? 6.? ? I? III ?- ?

? 7.? ? II? III? III ?

? 8.? ? II? I? I ?

? 9.? ? —? I? I ?

? 10.? —? III? — ?

? 11.? —? III? I ?

? 12.? III? —? — ?

? 13. ?I? II? I ?

? 14. ?I? III? — ?

? 15. ?I? —? — ?

? 16. ?-? —? — ?

? 17.? II? II? — ?

? 18. ?I? II? I ?

? 19. ?-? —? — ?

? 20. ?I? —? — ?

? 21. ?I? II? — ?

? 22. ?-? —? — ?

? 23. ?I? III? — ?

? 24. ?III? III? — ?

? 25. ?II? —? — ?

? 26. ?I? I? I ?

? 27. ?-? —? — ?

? 28. ?III? —? — ?

? 29. ?II? III? III ?

? 30. ?I? —? — ?

? 31. ?II? III? III ?

? 32. ?I? I? — ?

? 33. ?-? III? — ?

? 34. ?I? III? — ?

? 35. ?-? III? III ?

? 36. ?III? III? — ?

? 37.? I? I? I ?

???

Клас кредитоспроможності коефіцієнта слід визначати не.

лише для його критериальному рівню, а й у основі аналізу фак;

торів, які впливають його величину. Наприклад. однієї зі предприя;

тий бізнесу, який займається торгово-посередницької де;

ятельностью, коефіцієнти кредитоспроможності початку і поклала край I.

кварталу 1993 року мали наступний уровень:

табл.6.

???

? Коефіцієнт? на 01.01.93? на 01.04.93 ?Отклонения?

???

? Ліквідності.? 0.64? 0.77? + 0.13 ?

? Покриття.? 1.24? 1.19? — 0.05 ?

? Показник? ?? ?

? забезпеченості? ?? ?

? власними? 47.5%? 34.2%? — 13.3% ?

? засобами.? ?? ?

? Показник? ?? ?

? рівномірності? 25%? 50%? + 25% ?

? розподілу? ?? ?

? доходу.? ?? ?

???

Коефіцієнт ліквідності на 01.04.93 г. становив 0.77, а на.

01.01.93г.- 0.64.

Коефіцієнт покриття на 01.04.93 г. становив 1.19, а на.

01.01.93г. — 1.24.

Показник забезпеченості власними засобами на.

01.04.93г. становив 34.2%, але в 01.01.93 г. — 47.5%.

1. По динаміці коефіцієнта ліквідності видно, що концу.

звітний період збільшився на 0,13. Причинами даного изме;

нения є :

а й за рахунок зміни ліквідності активів 2-го класу данный.

коефіцієнт збільшився на 0,81. Зокрема, це було пов’язано с.

збільшенням боргу постачальників на 563.299 тисяч карбованців чи на.

150,9%, може бути пов’язані з уповільненням расчетов.

Збільшилася заборгованість персоналу по іншим операціям на.

2.563 т.р. чи 82.1%.

Позитивним моментом є зменшення заборгованості про;

пчих дебіторів на 4.340 тисячі рублів, або на 13%.

Збільшилися аванси, видані постачальникам і підрядчикам на.

15.600 тисяч рублей.

б) За рахунок зміни ліквідності активів 1-го класу коэффи;

циент ліквідності збільшився на 0,039, що пов’язані з увеличением.

коштів в касі на 222 тисячі рублів, збільшенням коштів на.

розрахунковий рахунок на 25.174 тисячі карбованців і на валютному рахунку на.

1.500 тисяч рублів, збільшилися й інші кошти на.

2.313 тисяч рублей.

Збільшення ліквідних активів 1-го класу позитивний момент.

у роботі підприємства, оскільки, що стоїть ліквідність активов,.

тим більше в підприємства можливості погасити свої обязательства.

Не пов’язане зі зростанням короткострокових ссуд.

в) за рахунок зміни короткостроковій заборгованості даний коэф;

фициент знизився на 0,719. Це було пов’язано, по-перше, з увеличением.

заборгованості по короткотерміновим кредитах банку на 398.453 тысячи.

рублів, або на 690%. Збільшилися як і кредити банків для ра;

ботников й інші короткострокові займы.

Друга причина було збільшення заборгованості поставщикам.

у зв’язку з уповільненням розрахунків. З іншого боку, збільшилася задолжен;

ность бюджету.

Негативним моментом було також скорочення авансів, по;

лученных від покупців і замовників. Підприємству необхідно ис;

користувати попередню форму розрахунків й брати авансы.

2. Коефіцієнт покриття до кінця звітний період знизився на.

0,05. Це негативний той час у роботі підприємства, поскольку.

при особливих обставин підприємство при нестачі наличности,.

реалізувавши товари однаково зможе оплатити свої обязательст;

ва.

а й за рахунок ліквідності активів 2-го класу даний коэффициент.

збільшився на 1,11 ,.

б) з допомогою зміни запасів і витрат даний коефіцієнт уве;

личился на 0.308 Відбулося збільшення виробничих запасов.

на 164.782 тисячі рублів, або 120.7%, збільшилися витрати будущих.

періодів на 127 тисяч карбованців чи на 115%. Збільшилася готовая.

продукція на 1.833 тисячі рублів, або на 135.9%. І ця про;

дукция користується невідь що підвищеним спросом.

в) за рахунок зі зміни ліквідних активів 1 класу коэффици;

ент покриття збільшився на 0,05.

р) основне негативне вплив на зниження коэффициента.

покриття справила збільшення короткостроковій заборгованості. За счет.

цього коефіцієнт покриття знизився на 1,518. Підприємству надо.

пильна увага привернути до себе своит борги, а банку усилить.

контролю над кредитом.

3. Показник забезпеченості власними засобами до концу.

звітний період знизився на 13,3%, що також негативним мо;

ментом, т.к. підприємство починає існувати переважно за счет.

залучених і позикових коштів, а частка власні кошти предп;

риятия до кінця періоду тільки 34,2% проти 47,5% на початку перио;

да.

Банк може й далі кредитувати такого клієнта лише при.

умови збільшення статутного фонду. З іншого боку отсутствет нерасп;

ределенная прибыль.

У цілому нині класність коефіцієнтів кредитоспроможності данного.

підприємства має такий вигляд :

01.01.93г. 01.04.93 г.

До ліквідності 1 кл. 1 кл.

До покриття 2 кл. 2 кл.

Показник ВВС 1 кл. 1 кл.

Підприємство можна продовжувати кредитувати за умови улучше;

ния збуту продукції (реклама, зміна відділу збуту и.

інші маркетингові мероприятия).

За одним із підприємств бізнесу було зроблено расчет.

показників з французької методиці. Були отримані такі ре;

зультаты:

табл.7.

???

? Показники ?1.10.92г.?1.01.93г.? 1.04.93г. ?

???

?Виручка від реали-? 698 000 ?1 000 000? 5 760 000 ?

?зации. ??? ?

???

? ВД? 597 000? 870 000? 3 988 076 ?

???

? ДВ? 513 000? 750 000? 2 700 000 ?

???

? ЗЕД? 403 400? 608 000? 2 000 000 ?

???

? ПЕВ? 403 400? 529 000? 897 600 ?

???

? СФ? 360 600? 406 980? 796 000 ?

???

? П? 360 600? 400 000? 700 000 ?

???

? К1? 0.78? 0.81? 0.74 ?

? К2? 0.70? 0.53? 0.185?

? К3? —? —? — ?

? К4? —? —? — ?

? К5? — 3.36 ?0.0005? 0.0095 ?

???

По вищенаведеної методиці дане підприємство было.

некредитоспособным.

табл.8.

???

?Коефіцієнт? 01.10.93 г. 01.01.93 г. 01.04.93 г.

???

?Ліквідності? 0.0005? 0.026? 0.06 ?

???

?Покриття? 0.43? 0.44? 0.98 ?

???

?Забезпечено-?? ? ?

?сті собст-? 1.8? —? 8.65 ?

?венними?? ? ?

?засобами? ?? ?

???

По французької методиці вийшли такі результаты:

Коефіцієнт К1 має позитивний тренд, але дуже большая.

частка доданій вартості (новоствореної вартості) использу;

ется на трудові витрати, тобто мало коштів залишається для тех;

нического перевооружения.

Коефіцієнт К2 також має позитивний тренд, поскольку.

спостерігається різке зниження частки доданій вартості, що йде на.

фінансові платежи.

Але рівень коефіцієнта К5 свідчить про ненадійності за;

емщика.

Загалом в двом методикам можна дійти невтішного висновку про некредитоспо;

собности даного заёмщика.

За підсумками аналізу вищенаведених коефіцієнтів составляется.

картотека кредитоспособности.

КАРТОТЕКА КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ КЛИЕНТА.

Загальна ж оцінка кредитоспроможності дається в балах. Бали предс;

тавляют собою суму творів рейтингу кожного показника на.

клас кредитоспособности.

Рейтинг, чи значимість, показника визначається индивидуаль;

але кожному за позичальника залежно від політики даного коммер;

ческого банку, особливостей клієнта, ліквідності його балансу, по;

ложения на ссудном ринку. Наприклад, висока частка краткосрочных.

ресурсів, наявність простроченої боргу позичкам і неплате;

жей постачальникам підвищують роль коефіцієнта ліквідності, который.

оцінює здатність підприємства до оперативному высвобождению.

коштів. Втягування ресурсів банку кредитування посто;

янных запасів, зниженості розміру власні кошти повышают.

рейтинг показника забезпеченості власними засобами. Нару;

шение економічних кордонів кредиту, закредитованность клиентов.

висуває на місце в оцінці кредитоспроможності уровень.

коефіцієнта покрытия.

I клас присвоюється при 100 — 125 балах, II клас — при.

126 — 200 балах і III клас — при 201 — 295 баллах.

Викладене принцип визначення класу кредитоспосбности можно.

формалізувати як наступній таблицы:

табл.9.

???

? Показники? Рейтинг? I? II? III? Некредитос-?

? ?коэф-та? клас? клас? клас? пособный ?

???

?Коефіцієнт? 20%? 20? 40? 60? 250?

?ліквідності? ?(I*20) ?(II*20)?(III*20) ?

???

?Коефіцієнт? 50%? 50? 100? 150? 250?

?покриття? ?? ?? ?

???

?Показник? ?? ?? ?

?обеспечен-ти? 30%? 30? 60? 90? 250?

?власними?? ?? ? ?

?засобами? ?? ?? ?

???

?? 100%? 100? 200? 300? 750?

? РАЗОМ:?? ?? ? ?

???

Для оцінки кредитоспроможності клієнта комерційного банку ре;

комендуется використовувати як основні, а й дополнительные.

показатели.

1. Наявність в підприємства простроченої задолженности.

2. Оборотність дебіторської задолженности.

3. Чисте сальдо наличности.

4. Показник рівномірності розподілу дохода:

Набір даних показників було визначено емпіричним путем.

Среднеквадратическое відхилення з доходів за квартал.

@ = …

Середній дохід за квартал.

Необхідно проверить:

— були в підприємства випадки прострочення у якій сумме;

— часто це спостерігалося (реально простежити по предприя;

тиям, які у комерційному банку брали кредит неоднократно,.

тобто. є постійними клієнтами).

Якщо в підприємства є прострочена заборгованість, то его.

клас кредитоспроможності знижується. Показник простроченої за;

долженности служить також і перевірки вмотивованості даної методи;

ки.

Оборотність дебіторську заборгованість показує: через.

скільки днів, загалом, підприємствам реально отримати свои.

борги. Він може бути також і додаткової оцінки коэффи;

циента ліквідності і коефіцієнта покриття. Якщо значення этих.

показників збільшились протягом рахунок збільшення дебіторської задолжен;

ности чи запасів і витрат, а оборотність їх сповільнилася, то.

немає підстав підвищувати цього підприємства клас кредитоспособ;

ности.

Чисте сальдо готівки розраховується як готівкові средства.

по Активу балансу за мінусом боргу кредиту. Воно пока;

зывает наявність вільних ліквідних активів I класу, які мож;

але використовуватиме погашення долга.

Показник рівномірності розподілу доходу показує, ка;

кими частинами на період кредитування надходитиме запланирован;

ный дохід. Якщо значення цієї показника в межах 30%, то.

розподіл вважатимуться равномерным.

Залежно від значень цих показників можна дозволити или.

знижувати клас кредитоспроможності клиента.

Якщо по кредит звертається новостворене підприємство, у.

якого, зазвичай, баланс — «нульової «, то тут целесообразно.

використовувати методику оцінки їх кредитоспроможності на основе.

оцінки ділового ризику. Основний упор потрібно зробити на проверку.

створення техніко-економічного обгрунтування кредиту, наявність договорів на.

поставку і, звернути увагу до ліквідність товара,.

порівняти розмір испрашиваемой позички і запланований дохід. Можно.

скласти пропорцію: скільки раз дохід повинна перевищувати размер

позички, щоб підприємство могло безборонно погасити кредит і про;

центи. Особливу увагу варто привернути до себе забезпечення кредита.

За такими підприємствам реально оцінити лише показник обеспе;

ченности власними засобами, і навіть коефіцієнт ликвидности.

чи покриття (залежно від цього, куди вкладені кошти Ус;

тавного фонду).

На додачу до цій методиці можна запропонувати систему оценки.

ділових якостей керівника, його спроможність організувати дело,.

швидко й вигідно реалізувати товар та інші качества.

На закінчення можна сказати, що доцільно вести данную.

картотеку в кожному клієнту окремо, щоб мати четкое.

уявлення фінансового стійкості даного ссудозаемщика.

По перерахованої вище методиці було проведено аналізу финансового.

стану 37 підприємств, які звернулися до банк по кредит. Были.

отримані такі результати (прил.). Аналіз виявив, що з 37.

фірм на даний момент звернення по кредит кредитоспроможними були сле;

дующие фирмы:

1. — II клас кредитоспособности;

2. — III клас кредитоспособности;

3. — II клас кредитоспособности;

4. — II клас кредитоспособности;

5. — I клас кредитоспособности;

6. — III клас кредитоспособности;

7. — III клас кредитоспособности;

8. — I клас кредитоспособности;

9. — II клас кредитоспособности.

Зараз дії кредиту та з урахуванням додаткових показа;

телей вийшли такі результаты:

Кредитоспроможними клієнтами були только:

5. — I клас кредитоспособности;

6. — III клас кредитоспособности;

8. — I клас кредитоспособности;

9. — II клас кредитоспособности.

1. — III клас кредитоспособности;

3. — III клас кредитоспособности;

Інші клієнти банку на даний момент звернення по кредит были.

некредитоспособными. Тому можна дійти невтішного висновку, що банк зани;

нудиться видачею ризикових кредитов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Провідна роль рішенні проблем, що з формирова;

нием ринку та інфраструктури, має належати бан;

ковской системі. Нові завдання й умови роботи визначають важ;

ность вивчення банками зовнішніх, внутрішніх, комерційних рисков.

своїх операций.

У цьому дипломної роботі було розглянуто питання кредитных.

рисков.

Кредитний ризик — це вартісне вираз вероятностного со;

буття що призводить до втрат, які виникають при неповерненні кредита.

Комплексна оцінка кредитного ризику можлива з урахуванням много;

факторного аналізу кредитоспроможності клієнтів банку і кредитного.

портфеля банка.

Мінімізувати кредитний ризик банку можливе лише за исполь;

зовании перелічених вище методів. Всі ці методи дозволяють соз;

дати надійну базі даних з оцінки ризику конкретного заемщика.

Оцінка кредитоспроможності на основі фінансових коефіцієнтів и.

грошового потоку дозволяє собі з різних сторін підійти до определению.

надійності позичальника. У той самий час ці методи взаємно дополняют.

одне одного. Якщо Сталін перший дозволяє оцінити фінансову устойчивость.

і надійність клієнта з урахуванням балансових даних, і в цій основе.

прогнозувати стійкість клієнта наступний період — це осо;

бенно важливо в оцінці кредитоспроможності підприємств независимо.

від розміру його капіталу і виду власності, то другий дає воз;

можность скласти повної картини про припливі (вступі) і отто;

ке (витраті) коштів даного клинта, виявити слабые.

місця у роботі позичальника та невидимі кордони видачі нових позичок. Оцінка дело;

вого ризику позичальника дозволяє спрогнозувати ризики кожної конк;

ретной угоди та прийняти необхідні з їхньої запобіганню. Система.

оцінки показників кредитоспроможності мусить бути дифференцирова;

на по великим малий клієнтам, соціальній та залежність від формы.

власності. Підхід для оцінювання ділового ризику диференціюється в.

залежність від характеру кредитних операций.

Кредитний ризик банку цілому оцінюється на основі анализа.

кредитного портфеля. Цей аналіз своєю чергою багато в чому постро;

єп з урахуванням картотеки кредитоспроможності клієнтів і позволяет.

виявити сукупний ризик та частка ризикових кредитів у загальному обьеме.

банківських ссуд.

Для впровадження в практику опробированных методів оцінки кре;

дитного ризику потрібно понад чимало інформації клієнта, чем.

та, яку має банк, і навіть налагодження деяких видов.

позабалансового обліку, забезпечення банків програмним обеспечением.

й комп’ютерної техникой.