Аналіз фінансового стану банку
Аналіз структури активів та пасивів комерційного банку передбачає аналіз його активних та пасивних операцій і оцінку економічної доцільності та ризикованості окремих операцій. За допомогою даних таблиці 2 розглянемо ефективність управління активами та пасивами КБ «Приватбанку». Аналізуючи капітал банку, необхідно пересвідчитися в тому, що банк має достатній капітал для збереження коштів своїх… Читати ще >
Аналіз фінансового стану банку (реферат, курсова, диплом, контрольна)
Для проведення аналізу фінансового стану банку необхідно здійснити структурний аналіз балансу комерційного банку, тобто: аналіз активів, пасивів, капіталу, зобов’язання банку.
Аналіз структури активів та пасивів комерційного банку передбачає аналіз його активних та пасивних операцій і оцінку економічної доцільності та ризикованості окремих операцій. За допомогою даних таблиці 2 розглянемо ефективність управління активами та пасивами КБ «Приватбанку» .
Аналізуючи структуру активів і пасивів слід відмітити, що станом 31.12.08 та 30.04.09 відбулось зменшення розміру загальних активів на суму 2 897 944 405 тис.грн. та загальних пасивів на 3 157 886 151. Це свідчить про зменшення грошового обороту банку.
Таблиця 2. Аналіз активів та пасивів.
№. | Показник. | 31−12−2008. | 30−04−2009. | Відхилення. | |||
тис.грн. | %. | тис.грн. | %. | %. | |||
Активи. | |||||||
Готiвковi кошти в касi. | 3 154 397 720,78. | 3.93. | 3 196 466 220,49. | 4.13. | 0.2. | ||
Кошти в НБУ. | 77 543 205,88. | 0.09. | 311 252 625,05. | 0.4. | 0.3. | ||
Кошти на коррахунках «Ностро» . | 757 852 563,67. | 0.94. | 658 777 501,85. | 0.85. | — 0.09. | ||
Вкладення в ОВДП. | 12 897 487,5. | 0.01. | 13 128 630,17. | 0.01. | 0.001. | ||
Межбанкiвськi кредити. | 7 102 230 486,76. | 8.85. | 10 436 193 274,67. | 13.49. | 4.64. | ||
Кредити юридичним особам. | 46 878 946 861,43. | 58.44. | 44 076 560 115,99. | 57.01. | — 1.43. | ||
Кредити фiзичним особам. | 25 609 190 565,86. | 31.92. | 23 087 053 174,91. | 29.86. | — 2.06. | ||
Нараховані доходи. | 1 638 520 253,79. | 2.04. | 2 288 026 918,86. | 2.95. | 0.91. | ||
Цiннi папери. | 1 521 732 392,17. | 1.89. | 1 034 165 810,05. | 1.33. | — 0.55. | ||
Основні засоби банка. | 1 465 774 920,17. | 1.82. | 1 379 528 702,95. | 1.78. | — 0.04. | ||
Дебіторська заборгованість. | 352 275 665,24. | 0.43. | 356 295 774,2. | 0.46. | 0.02. | ||
Валютнi операцiї. | 521 119 859,25. | 0.64. | 1 819 834 369,58. | 2.35. | 1.7. | ||
Резерви пiд кредити. | — 8 880 819 145,32. | — 11.07. | — 11 343 564 686,15. | — 14.67. | — 3.6. | ||
Усього Активи: | 80 211 662 837,18. | 77 313 718 432,62. | |||||
Пасиви. | |||||||
Кошти на коррахунках «Лоро» . | 393 687 502,25. | 0,54. | 210 953 454,12. | 0,3. | — 0,24. | ||
Мiжбанкiвськi депозити. | 5 199 358 492,37. | 7,22. | 8 862 479 364,89. | 12,88. | 5,65. | ||
Кредити Нацiонального Банку. | 3 410 000 000,00. | 4,73. | 3 410 000 000,00. | 4,95. | 0,21. | ||
Кредити мiжнарод. фiнанс.орг. | 5 437 692 914,50. | 7,55. | 4 859 412 943,00. | 7,06. | — 0,49. | ||
Поточнi рахунки юр. осiб. | 8 267 512 496,43. | 11,48. | 7 491 141 538,79. | 10,88. | — 0,6. | ||
Кошти бюджету. | 37 436 215,43. | 0,05. | 34 163 297,19. | 0,04. | — 0,002. | ||
Депозити юридичних осiб. | 11 904 953 876,98. | 16,54. | 8 698 193 283,63. | 12,64. | — 3,9. | ||
Поточнi рахунки фiзичних осiб. | 5 706 146 066,14. | 7,93. | 5 377 321 683,94. | 7,81. | — 0,11. | ||
Депозити фiзичних осiб. | 27 043 945 217,05. | 37,58. | 22 925 927 392,52. | 33,32. | — 4,26. | ||
Розрахунки за цiнними паперами. | 1 768 985 127,97. | 2,45. | 1 893 124 020,30. | 2,75. | 0,29. | ||
Нарахованi витрати. | 1 470 781 351,57. | 2,04. | 1 294 789 381,65. | 1,88. | — 0,16. | ||
Кредиторська заборгованiсть. | 794 480 692,57. | 1,1. | 1 920 872 932,14. | 2,79. | 1,68. | ||
Валютнi операцiї. | 521 119 859,25. | 0,72. | 1 819 834 369,59. | 2,64. | 1,92. | ||
Усього Пасиви: | 71 956 099 812,51. | 68 798 213 661,76. | |||||
Аналізуючи капітал банку, необхідно пересвідчитися в тому, що банк має достатній капітал для збереження коштів своїх вкладників. Банк повинен мати рівень капіталу, необхідний для одержання відповідних ліцензій на проведення банківських операцій. Розглянемо таблицю 3.
Таблиця 3. Аналіз капіталу.
№. | Показник. | 31−12−2008. | 30−04−2009. | Відхилення. | |||
тис.грн. | %. | тис.грн. | %. | %. | |||
Статутний капiтал банка. | 5 684 882 125,00. | 68,86. | 5 684 882 125,00. | 66,75. | — 2,1. | ||
Резерви банку. | 690 289 311,17. | 8,36. | 1 264 180 815,77. | 14,84. | 6,48. | ||
Результат минулих рокiв. | 528 736 216,90. | 6,4. | 1 218 475 468,16. | 14,3. | 7,9. | ||
Результат поточного року. | 1 351 655 371,60. | 16,37. | 347 966 361,93. | 4,08. | — 12,28. | ||
Усього Капiтал: | 8 255 563 024,67. | 8 515 504 770,86. | |||||
З даних таблиці видно, що станом на 31.12.08 та 30.04.09 розмір усього капіталу збільшився на 259 941 746,2. Це свідчить про те, що обсяг власного капіталу забезпечує достатню суму грошових засобів, яку при необхідності можна використати для повернення депозитів, сформувати резерв для погашення непередбачених збитків чи боргів.
З даних таблиці 4 можна побачити, що за період з 31.12.09 по 31.04.08 зобов’язання банку зменшились на 6 110 456 грн. Це означає, що КБ «Приватбанк» достатньо стійкий і навіть в умовах нестабільного економічного становища країни він займає перше місце серед банків України за рейтинговою шкалою НБУ.
Таблиця 4. Аналіз зобов’язань.
№. | Показник. | 31−12−2008. | 30−04−2009. | Відхилення. | |||
тис.грн. | %. | тис.грн. | %. | %. | |||
Кошти банків. | 9 868 363. | 13,71. | 11 057 435. | 16,78. | 3,07. | ||
Кошти юридичних осіб. | 19 104 604. | 26,54. | 15 224 087. | 23,11. | — 3,42. | ||
Кошти фізичних осіб. | 33 738 786. | 46,87. | 28 818 236. | 43,75. | — 3,12. | ||
Боргові цінні папери, емітовані банком. | 1 799 471. | 2,5. | 1 766 896. | 2,68. | 0,18. | ||
Інші залучені кошти. | 4 816 814. | 6,69. | 4 698 447. | 7,13. | 0,44. | ||
Зобов’язання щодо поточного податку на прибуток. | 15 606. | 0,02. | ; | — 0,02. | |||
Відстрочені податкові зобов’язання. | 39 640. | 0,05. | 8 660. | 0,01. | — 0,04. | ||
Резерви за зобов’язаннями. | 329 994. | 0,45. | 410 693. | 0,62. | 0,16. | ||
Інші фінансові зобов’язання. | 779 060. | 1,08. | 2 454 252. | 3,72. | 2,64. | ||
Інші зобов’язання. | 177 688. | 0,24. | 147 280. | 0,22. | — 0,02. | ||
Субординований борг. | 1 299 756. | 1,8. | 1 273 340. | 1,93. | 0,12. | ||
Усього зобов’язань. | 71 969 782. | 65 859 326. | |||||