Сучасні способи кредитування позичальників

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАИНЫ.

ОДЕСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНИВЕРСИТЕТ.

Кафедра банківського дела.

КУРСОВА РАБОТА.

за курсом «Банківські операції «.

на задану тему «Сучасні способи кредитування заемщиков».

Виконав: студент 4 курсу 8 групи комерційного факультету спеціальність: «Банківська дело».

Ворона Олексій Миколайович тіл.: +38−067−481−03−08.

Перевірив: кандидат економічних наук, доцент.

Лукашенка Григорій Михайлович.

ОДЕСА 2003 г.

|стр. | | |Запровадження |3 | | | |1. |Основні ухвали і характеристика кредитних операцій |4 | | | |2. |Класифікація кредитних операцій: | | | | | |2.1 |Комерційний кредит |9 | | |2.2 |Лізинговий кредит |12 | | |2.3 |Іпотечний кредит |14 | | |2.4 |Споживчий кредит |15 | | |2.5 |Кредит за овердрафтом |18 | | |2.6 |Кредит по контокорренту |18 | | |2.7 |Консорциальный кредит |20 | | | |3. |Факторинг, як особлива форма кредитування |21 | | | |4. |Коротка характеристика діяльності українських банків сфере|27 | | |кредитування у період 2001;2003 роки | | | | | |Укладання |37 | | | | |Список використаної літератури |39 |.

Кредит виник певному етапі розвитку суспільства спочатку як випадкове явище, обумовлене особливими взаємовідносинами між товаровиробниками: коли продавцю потрібно було продавати товар, а й у покупця було грошей, що його купити (оскільки не справив свій товар чи справив, але з продав його). Внаслідок цього виникла потреба у передачі продавцем покупцю товар з відстрочкою платежу, в кредит. У цьому лежить найбільш загальна причина потреби у кредите.

Кредит, безумовно, необхідний вже й функціонуючому товаровиробникові. Проте ще більше вона потрібна тому, хто ж прагне організувати виробництво, але з має власні кошти. Для отримання кредиту необхідно, щоб він, хто надає, довіряв тому, хто хоче ним скористатися. Звідси й термін «кредит», що відбувається від латинського «credo», і означає «вірю». Коли ж одного довіри не досить, оскільки існує великий ризик щодо своєчасного і повного повернення кредиту, необхідні певні гарантії того, хто має є відповідні кошти, чи страхової компанії. Економічною передумовою існування кредиту є отримання регулярних доходів тими, хто не хоче їм воспользоваться.

З розвитком товарного виробництва, особливо як його набуває загальний характер, кредит стає обов’язковим атрибутом господарювання. Пояснюється це тим, що внаслідок спеціалізації виробників на виробництві певних товарів хороших і викликаної ній кооперації, громадське виробництво перетворюється на величезну замкнуту ланцюг тісно пов’язаних між собою ланок. Найменше порушення у якомусь з ланок може зупинити нормальний обмін товарами між окремими виробниками. Саме у цьому лежить абстрактно-теоритическая можливість кризи збуту товарів у суспільстві, яка стає реальністю, коли такі порушення набувають масового характеру. Кредит допомагає уникнути кризових ситуацій, безперебійно здійснювати виробництво товарів хороших і обмін ними. Отже, без кредиту нормально функціонувати товарного виробництва взагалі невозможно.

1. Основні ухвали і характеристика кредитних операций.

Кредитні операції - взаємини між кредитором і дебітором (позичальником) щодо надання (отримання) у тимчасове користування коштів, повернення та рівної оплати процентов.

Кредитні операції банків та кредитних установ у першому наближенні діляться на: активні і пассивные.

Кредитні операции.

Таблиця 1.1.

|Активные операції |Пасивні операції | |Кредитування клієнтів. |Депозити клієнтів. | |Кредитування інших банків. |Депозити банків. | |Депозити за іншими банках. |Кредити банків, зокрема НБУ. | |Кошти на резервному корсчете в | | |НБУ. | | |Кошти на коррахунках за іншими | | |банках. | |.

Інакше висловлюючись, кредитні операції містять: позичкові операції, і депозитні операции.

Позичкові операції - це дії працівників банку (кредитних установ) з надання і (чи) отриманню кредитів, їх поверненню і оплаті відповідних відсотків, а депозитні операції - дії тієї ж працівників із розміщення і (чи) залученню себе внесків, їх поверненню і оплаті процентов.

Основний предмет позичкових операций:

. кредит (позичка), як певну суму грошей, яка выдается.

(виходить), повертається і оплачивается;

. внесок (депозит), як сума від грошей і (чи) інших цінностей (цінних паперів), який розміщається, повертається, у необхідних випадках оплачивается.

Положенням Національного банку України «Про кредитуванні «передбачена класифікація кредитів, які надаються банками, із таких ознаками: а, по термінів кредитования:

. короткострокові кредити — до 1 года,.

. середньострокові кредити — до 3 лет,.

. довгострокові кредити — понад 3 лет.

Термін кредиту, і навіть відсотки його користування (якщо інше не передбачено умовами кредитного договору) розраховуються з отримання (зарахування з цього приводу позичальника чи сплати платіжних документів із позичкового рахунки позичальника) до повного погашення кредитів і відсотків над його пользование.

Короткострокові кредити можуть надавати банки у разі тимчасових фінансових труднощів, які творяться у зв’язки України із витратами виробництва й обороту, не забезпечених надходженнями засобів у відповідному периоде.

Середньострокові кредити можуть надаватися на оплату устаткування, поточних витрат, фінансування капітальних вложений.

Довгострокові кредити можуть надаватися на формування основних фондів. Об'єктами кредитування може бути капітальні видатки реконструкцію, модернізацію устаткування та розширення які діють основних фондів, на нове будівництво, приватизації та інші. б) по обеспечению:

. забезпечені запорукою (майном, майновими правами, цінними бумагами);

. гарантовані (банками, фінансами чи майном третього лица);

. з іншим забезпеченням (поручництво, свідчення страхової организации);

. незабезпечені (бланковые).

Найбільш поширеними є такі носії забезпечення кредитів: 1. Гарантія (поручництво) — зобов’язання продавця третя особа погасити борг позичальника в випадку його неплатоспроможності. Оформлюється як самостійних зобов’язань продавца-гаранта з допомогою передавальної написи на вимозі боргу (індосаменту). У ролі гаранта (поручителя) можуть виступати банки. 2. Переуступка контрактів — форма, яка практикується при кредитуванні будівельних компаній чи фірм, які проводять регулярні поставок товарів (надання послуг). Позичальник переуступает контракт банку, який кредитує, у результаті надходжень від замовника за оплатою робіт зараховуються до суму премії для погашення боргу посяду. 3. Переуступка дебіторську заборгованість — це передача банку які підлягають до оплати рахунків за поставлені позичальником товари. Переуступки може бути два види — з повідомленням дебітора і повідомлення дебітора. 4. Забезпечення товарними запасами. Запорукою за цієї форми виступають партії сировини, матеріалів, готової продукції. Перевага віддається товарам, торгівля якими ведеться біржі і за якими легко визначити ринкову ціну. 5. Вексель позичальника — цей засіб оформлення застосовується при кредитуванні форм роздрібної торгівлі. 6. Забезпечення дорожніми документами — використовується при кредитуванні експортно-імпортних торгових операцій. І тут заставою по короткотерміновим позикам виступають документи, які свідчать відвантаження товарів (коносаменты і накладні). Коносаменты застосовуються під час оформлення відвантажень товарно-матеріальних цінностей морським і річковим транспортом, накладні - інші види транспорту. Умовою видачі кредиту під забезпечення дорожніми документами є страхування вантажу. 7. Забезпечення нерухомим майном — використовується під час видачі великих довгострокових кредитів, які називаються іпотечними позиками. Як застави можуть виступати: — земельні ділянки, сільськогосподарські будинку, приміщення. — житлові будинки, квартиры.

Забезпечення кредиту оформляється борговими зобов’язаннями продавця — іпотекою. За деякими видами іпотечних позик банк може видавати іпотеки індивідуальним інвесторам. Це здійснюється шляхом випуску цінних паперів (облігацій), які забезпечуються ипотеками. Доход банку складається з різниці між позичковим відсотком, котра платить позичальник банку і відсотком по цінних паперів, що банк виплачує їх власникам. 8. Забезпечення рухомим майном. Види застави: — устаткування, машини, механізми; - для індивідуальних позичальників — товари тривалого користування (зокрема автомобілі). 9. Забезпечення цінними паперами. У заставу приймаються цінні державні папери, і папери корпорацій. Обов’язковою умовою є ліквідність цінних паперів. Позичені кошти мають бути спрямовані для придбання нових цінних паперів. 10. Забезпечення дорогоцінними металами — заставою приймаються монети, зливки, вироби з золота, срібла і платини, коштовним камінням та інші. Це засіб використовується досить редко.

Отже, об'єктом застави може бути будь-яка майно (основні кошти, виробничі запаси, готову продукцію, товари, цінних паперів — акції, облігації, сертифікати), іншого майна, що належить залогодателю на правах власності і то, можливо відчужене їм у відповідно до законодавства і що може бути здійснено стягнення. в) за рівнем риска:

. стандартні кредиты;

. кредити з підвищеним ризиком. р) методом предоставления:

. в разовому порядке;

. відповідно до відкритої кредитної линией;

. гарантійні (із заздалегідь зумовленої датою надання, у разі виникнення потреби, з стягненням комісії за зобов’язання). буд) за термінами погашения:

. погашаемые единовременно;

. в рассрочку;

. достроково (на вимогу кредитора чи з заяві заемщика);

. з регресією платежей;

. по закінченні обумовленого періоду (місяці, квартала).

Розглянемо види кредитів, які дають України в залежність від обеспечения.

Залежно від забезпечення розрізняють такі види кредитів: 1) забезпечені запорукою (майном, майновими правами, цінними паперами); 2) гарантовані (банками, фінансами чи майном третя особа); 3) з іншим забезпеченням (поручництво, свідчення страхової організації); 4) незабезпечені (бланкові). Бланкові кредити надаються тільки надійною позичальникам, які мають стабільні джерела погашення кредиту та перевірений авторитет в банківських колах, під зобов’язання позичальника погасити позику із застосуванням підвищеною відсотковою ставки.

Основними формами застави є заставу майна, майнові права, заставу цінних паперів. Уся юридична сторона застави регулюється Законом України «Про заставу » .

Банки під час роботи з запорукою намагаються перестрахуватися, у заставу приймається имущество:

. вартість, якого оценить;

. що може довго зберігатися та її збереження щодо недорогое;

. ціни, яким стабильные;

. реалізувати що можна наскільки можна менший срок.

Запорука визнається як засіб забезпечення повернення кредиту. Банккредитор, у разі невиконання позичальником зобов’язань щодо повернення кредиту і сплаті відсотків з нього, має перевагу над інші кредитори задовольнити власні вимоги з вартості заставне майно, в відповідність до чинним законодательством.

Угоду заставу має складається в письмовій формах між банком-залогодержателем і заставником і предусматривать:

. сутність забезпечення запорукою требования;

. його размер;

. терміни виконання зобов’язань щодо повернення кредитів і відсотків по нему;

. склад (опис) і вартість заставленого имущества;

. вид застави (має бути передбачено, що закладене майно в заставника чи передається у користування залогодержателя);

. місце перебування предмета залога;

. зобов’язання щодо страхуванню заставленого майна, і навіть інші условия.

Заставником може бути позичальник, а третя особа (майновий поручитель), якому предмет застави належить на правах власності чи його повної господарського ведения.

При визначенні вартості майна, що передається під заставу, слід виходити з його балансову вартість (з урахуванням уцінки) і яка уможливила ціни реализации.

Вартість закладеного майна повинна бути достатньою на погашення позички, відсотків до її використання, неустойки, передбачених кредитним договором, витрат за збереження закладеного майна, і навіть передбачати податку додану вартість, сплата якого проводиться з обороту щодо реалізації предмета застави, й інші затраты.

Терміни користування ссудами визначаються кредитний договір, виходячи з термінів проведення заходу, яке кредитується, його окупності і інших условий.

Що стосується неможливості погашення позичальником боргу позичку і відсотків з нею терміни, встановлені кредитним договором, і якщо вжиті заходи зі своєчасного погашення кредиту виявилися безрезультными, банк може надати позичальнику, у випадках, пролонгацію погашення боргу по письмового клопотанню позичальника. Поруч із клопотанням позичальник подає до банку конкретні заходи щодо погашення кредиту із зазначенням сум і термінів здійснення. Якщо відповідним установою банку прийняте рішення пролонгації погашення кредиту, то складається додаткове кредитну угоду, переоформляються терміни дії гарантії, поручництва, переглядається реальність реалізації застави тощо. Відсоткову ставку по відстроченою кредитах збільшується відповідно до кредитним договором.

При відмову банку наданні пролонгації погашення кредиту банк реалізується своє декларація про стягнення кредитів і відсотків у ній з напрямом стягнення забезпечення, прийняте за його видачі, в встановленому законодавством порядку. У цьому на незабезпечену поверненням позичкову заборгованість встановлюється підвищений відсоток. У разі відмови від сплаті боргів з позик банк вилучає борги претензійнопозывном порядку. Якщо розроблені при наданні пролонгації погашення кредиту заходи не забезпечили погашення боргу, його відносять з цього приводу прострочених кредитов.

У разі простроченої заборгованості установа банку той самий день здійснює погашення боргу рахунок коштів гаранта чи поручителя. Якщо кредитним угодою не передбачалося надання гарантії чи поручництва, банк наступного дня пред’являє позичальнику претензію про погашення прострочених боргів, і реалізацію застави. Одночасно банк повідомляє клієнту про щоденному стягнення пені за невчасний повернення кредитів і відсотків у вигляді, передбаченому договором і чинним порядком, й уряд пропонує негайно (протягом п’яти днів) подати заходи щодо погашення прострочених боргів пізніше як за 30 календарних днів і попереджає, у разі непогашення боргу цей термін матеріали буде передано в суд.

2. Класифікація кредитних операций.

Головними ланками кредитної системи є банки і кредитні установи, що водночас виконують роль покупця продавця, сьогоднішніх тимчасово вільних средств.

Банківська система шляхом надання кредитів організовує і обслуговує рух капіталу, забезпечує його залучення, акумуляцію і перерозподіл у ті сфери виробництва й обороту, що постачають дефіцит капитала.

1. Комерційний кредит.

Комерційний кредит — це товарна форма кредиту, що визначає відносини з питанням перерозподілу матеріальних фондів і характеризує кредитну угоду між двома суб'єктами господарську діяльність. Учасники кредитного ставлення за комерційному кредиті регулюють свої господарські стосунки держави й можуть створювати платіжні кошти на вигляді векселів — зобов’язань боржника сплатити кредитору цю суму в певний срок.

Комерційний кредит можна охарактеризувати як кредит, наданий у товарній формі продавцями покупцям вигляді відстрочки платежу за продані товари. Він надається під зобов’язання боржника (покупця) погасити у визначений термін, як сукупність основного боргу, і нараховані проценты.

Застосування комерційного кредиту вимагає того що в продавця достатнього резервного капіталу у разі уповільнення надходжень від должников.

Вирізняють п’ять основних способів надання комерційного кредита:

. вексельний способ;

. знижка за умови оплати у визначений срок;

. відкритий счет;

. сезонний кредит;

. консигнация.

При вексельному способі після поставки товарів продавець виставляє тратту на покупця, який, отримавши комерційні документи, акцептує її, тобто дасть згоду на оплату у визначений у ньому срок.

Інший спосіб — знижка за умови оплати у визначений термін. Цей спосіб передбачає умова, що й платіж буде зроблено покупцем протягом обумовленого в контракті періоду після виписки рахунки, те з ціни буде віднята знижка. Інакше, всю суму мусить бути виплачена у призначений срок.

За договором про відкритому рахунку, якось прийнятому обома сторонами, покупець може робити періодичні закупівлі без звернення за кредитом у кожному окремому разі. Звичайний порядок укладення угоди такий: коли покупець замовляє товар, він негайно відвантажується, а платіж для неї виробляється у встановлених термінів після отримання счета.

Сезонний кредит зазвичай застосовується у виробництві іграшок, сувенірів та інших виробів масового споживання. Такий спосіб дозволяє роздрібним торговцям купувати товари протягом усього року з організації необхідних запасів перед піком сезонних продажу та дозволяє відстрочити платіж виробнику остаточно розпродажу. Наприклад, виробники іграшок дозволяють торговцям закуповувати іграшки кілька місяців до Різдва, а передплачувати товар — у грудні, лютому. Головна перевага у своїй способі - можливість випуску продукції без додаткових витрат на складування, збереження і так далее.

Консигнація — спосіб, у якому роздрібний торговець може просто отримати товарно-матеріальні цінності без зобов’язання. Якщо товари будуть продані, він здійснено і платіж виробнику, і якщо немає, то роздрібний торговець може повернути товар виробнику без виплати неустойки. Консигнація зазвичай застосовується при реалізації нових, нетипових товарів, попит куди важко уявити. Прикладом може бути практика виробництва й продажу нових підручників для інститутів. Книговидавці посилають свої книжки на інститутські магазини з вимогою повернення, якщо вона буде куплены.

Звісно ж, щоб із цих способів то, можливо найбільш ефективним у конкретних ринкових умов. Вибір найефективнішого способу — головним завданням кредитної політики кожного суб'єкта господарської деятельности.

Комерційний кредит надається у товарній формі продавцями товарів їх покупцям вигляді відстрочки платежу за продані товари чи надані услуги.

Основна мета кредиту — прискорення процесу реалізації товару, отже, вилучення закладених у них прибыли.

Він оформляється як боргового зобов’язання — векселі, оплачуваної через банк.

Найбільшого поширення набула отримали дві форми векселі - простий вексель, у якому пряме зобов’язання позичальника на виплату встановленої суми безпосередньо кредитору, і перекладної (тратта), що становить письмовий наказ позичальнику із боку кредитора виплати встановленої суми третій особі або пред’явнику векселя.

За сучасних умов функції векселі часто приймає він стандартний договір між постачальником і споживачем, який регламентує порядок оплати реалізованої своєї продукції умовах комерційного кредита.

Комерційний кредит принципово відрізняється від іншого кредиту — банківського следующим:

. у ролі кредитора виступають неспеціалізовані кредитно-фінансові організації, пов’язані з виробництвом, або реалізацією товарів хороших і услуг;

. надається тільки у товарної форме;

. позичковий капітал інтегрований з промисловим чи торговим. Це сучасних умовах знайшло практичне вираження у створенні фінансових компаній, холдингів та інших аналогічних структур, які включають у собі підприємства різної спеціалізації і сучасних напрямів деятельности;

. середня вартість комерційного кредиту завжди нижчу за середню ставки банківського відсотка даний період времени;

. при юридичне оформлення угоди між кредитором і позичальником плату цей кредит входить у ціну товару, а чи не визначається спеціально, наприклад: через фіксований відсоток базової суммы;

У найрозвиненіших країнах комерційний кредит становить 20 — 30 відсотків всіх кредитних угод. Наприклад: Італії - 85% від суми всіх угод на оптову торгівлю складає умовах комерційного кредиту, причому середній термін у ній становить близько 60 днів, що перевищує термін фактичної реалізації товарів безпосереднім потребителям.

За сучасних умов практично застосовуються переважно три різновиду комерційного кредита:

. кредиту із фіксованим терміном погашения;

. кредиту із поверненням лише після фактичної реалізації позичальником поставлених на виплату товаров;

. кредитування з відкритого рахунку, коли постачання наступній партії товарів за умов комерційного кредиту здійснюється досі погашення боргу попередньої поставке.

З формуванням та розвитком ринкової економіки використання комерційного кредиту розширюватиметься. Суб'єктами комерційного кредиту є підприємства, виступають на ролі позичальників. Це означає, що спеціалізовані кредитні установи (банки) у разі прямого участі у угоді не приймають. Проте за практиці більшість випадків комерційний кредит переплітається з банківським кредитом: кредитор, маючи зобов’язання позичальника — вексель, може врахувати їх у банку, і отримати під нього банківський кредит. Але це факт не усуває головного ознаки комерційного кредиту — надання в борг коштів однією комерційною структурою інший комерційної структуре.

Погашення комерційного кредиту може здійснюватися путем:

. сплати боржником по векселю;

. передачі векселі відповідно до чинним законодавством іншому юридичному лицу;

. переоформлення комерційного кредиту на банківський кредит.

Що стосується оформлення комерційного кредиту з допомогою векселі, інші угоди про надання кредиту не составляются.

Що стосується оформлення комерційного кредиту ні з допомогою векселі, погашення такого кредиту складає умовах, передбачених договором сторон.

2. Лізинговий кредит.

Лізинг (слово англійського походження, дослівно перекладається «брати у найм») — це договір оренди машин і устаткування, а як і інших товарів їхнього використання їх у виробничих цілях орендарем, в нас саме ці товари купуються лизингодателем, і він зберігає право власності остаточно цього договора.

Лізинговий кредит — взаємини між юридичних осіб, які творяться у разі оренди майна, і супроводжуються укладанням лізингового угоди. Лізинг є формою майнового кредита.

Об'єктом лізингу является:

. різне рухоме майно (машини, оснащення, транспортні засоби, обчислювальна й інша техника);

. нерухомого майна (вдома, споруди, система телекомунікацій, і прочее).

Суб'єктами лізингу можуть быть:

. лизингодатель (суб'єкт господарювання, що є власником об'єкта лізингу і складає їх у аренду);

. користувач (суб'єкт, який укладає угоди з лизингодателем на оренду й набуття права володіння і розпорядження об'єктом лізингу, в встановлених лізинговим угодою границах);

. виробник (підприємство, організація та інші суб'єктів господарювання, які проводять виробництво чи реалізацію товарно-матеріальних ценностей).

кредит.

оплата об'єкта погашення лізингу лізингові платежи.

відвантаження товару, оборудования.

Мал.1 Специфіка лізингових отношений.

Лізингові операції поділяються сталася на кілька груп у залежності от:

. характеру відносин собственности:

1. Оперативний лізинг — оренда майна, устаткування термін, менший час його функціонування, і скоротити витрати під час оренди не покриваються для лізингодавця. Орендар розпоряджається майном не тривалий період (2−5 років) і по закінчення терміна лізингового договору може завершити лізингові платежі й повернути майно лизингодателю, що стане об'єктом нового лізингового договору, чи продовжити договір на умовах чи викупити майно по узгодженої ціні з лизингодателем.

2. Фінансовий лізинг — це основний вид договору на оренду коштів фінансового характеру, який виходить з тому, що лизингодатель купує устаткування за заявці клієнта, якій і здає їх у довгострокову оренду, у своїй вартість устаткування й експлуатаційні витрати повністю окупаються лизингодателю протягом терміну оренди. Орендар після закінчення терміну договору викуповує предмети лізингу по залишкової стоимости.

3. Поворотний лізинг характерний тим, що власник оборудования.

(виробник) продає його лізингової компанії та одночасно бере це устаткування в неї оренду. Найчастіше це відбувається тоді, коли власник устаткування у такий спосіб хоче поліпшити свої фінансові состояние.

4. Чистий лізинг — взаємини, у яких орендар утруднює технічне обслуговування орендоване майно й у платежах в лізинг не додаються витрати лізингодавця на експлуатацію майна, тобто — чисті платежи.

5. Револьверний лізинг характерний тим, що у лизинговом договорі передбачається періодична замінити устаткування, на сучасні образцы.

. За природою орендованого об'єкта лізинг ділиться на:

1. Лізинг рухомого майна. 2. Лізинг нерухомого майна. 3. Лізинг споживчих товарів тривалого користування. 4. Лізинг секонд-хенд.

. Залежно від лізингового ринку лізинг класифікують как:

1. Внутренний.

2. Міжнародний: — прямий лізинг — це лізингове угоду, у якому дві сторони перебувають у різних країнах і підлягають різним юридичним і податковим положениям.

— непрямий лізинг — це лізингове угоду, у якому дві сторони є юридичних осіб однієї країни, але капітал, а такою, хоча б частково, належить іноземним баняках і іноземним лізинговим компаниям.

З іншого боку, міжнародний лізинг поділяють на:

1. Експортний лізинг — це коли постачальник і лізингова фірма перебувають у країні, а орендар — по закордонах. 2. Транзитний лізинг — це коли всі три боку належать до різних країн. 3. Імпортний лізинг — це коли орендар і лізингова компанія перебувають у країні, а постачальник — в другой.

3. Іпотечний кредит.

Іпотека — це з способів забезпечення зобов’язання нерухомим майном, у якому заставоутримувач проти неї у разі невиконання заставником зобов’язання, отримати задоволення з допомогою закладеної нерухомості. Іпотека має забезпечити сплату заставодержателю суми основного боргу та відсотків у ній, відшкодування збитків і витрат, пов’язаних з допомогою ресурсів, а разі потреби і відшкодування витрат за реалізації предмета ипотеки.

Іпотека можна використовувати у забезпеченні будь-якого грошового зобов’язання, зокрема й інвестиційні зобов’язання по кредитному договору, що зумовлює існування іпотечного кредита.

Іпотечний кредит — це кредит, наданий під заставу нерухомого имущества.

Видається купівля чи будівництво житла або купівлю землі. Кредиторами може бути банки, іпотечні банки, спеціальні іпотечні компанії. Позичальниками може бути юридичні і особи, що мають у власності об'єкти іпотеки, або мають поручителів, які викладають у заставу об'єкти іпотеки на користь заемщика.

Об'єктами іпотеки виступають: земельні ділянки, підприємства, будинку, споруди, житлові будинки та квартири, дачі, садові будинки і гаражи.

Кредит видається на виплату. Найбільш розвинений іпотечний кредит США, Канаді, Англії. Відсоток за кредитами коливається залежно від економічної кон’юнктури, і становить від 15 до 30% і більше. У сучасному зарубіжної практиці іпотечні кредити отримали дуже широке распространение.

Іпотечне кредитування — це надання приватних осіб довгострокових кредитів для придбання житла під заставу самого купованого житла. Щоб іпотека могла здійснюватися, слід дотримуватися як мінімум трьох условий:

. повинні матись довгострокові фінансові ресурси, які можна надавати клієнтам як кредитов;

. повинні матись потенційні клієнти, здатні підтвердити, що й доходи вистачає погашення кредита;

. має бути юридична зокрема можливість використання житла як залога.

Коли б одна з цих умов не виконується — масова іпотека неможлива: давати іпотечні кредити або із чого, або нікому, або під что.

Основними документами, визначальними взаємовідносини банку і позичальника при наданні позички, є кредитний договір та установчий договір заставу (про ипотеке).

Договір про іпотеку залежить від письмовій вигляді й може бути нотаріально заверен.

Договір про іпотеку повинен содержать:

. найменування заставника і заставоутримувача і місця їхнього нахождения;

. назва кредитного договору чи іншого зобов’язання, чиє виконання забезпечується даної заставної, із зазначенням дати й місця укладання договора;

. вказівку суми основного зобов’язання, забезпеченого ипотекой;

. опис закладываемого майна України та його грошову оцінку, місце його нахождения;

. найменування документів, підтверджують права власника на закладываемое имущество;

. вказівку те що, що закладываемое майно не обтяжене іншими обязательствами;

. підписи заставника і залогодержателя;

. найменування органу, що зареєстрував іпотеку із зазначенням дати, місця реєстрацію ЗМІ й номери як у Єдиному заставному реестре.

За угодою сторін у заставну можуть бути включені інші условия.

2.4. Споживчий кредит.

Споживчий кредит — кредит, що дається лише у національної грошової одиниці фізичним особам-резидентам України, на придбання споживчих товарів тривалого користування й нових послуг. Споживчий кредит повертається у розстрочку, якщо інше не передбачено умовами кредитного договора.

Головний відмітний його ознака — цільова форма кредитування фізичних лиц.

Споживчі кредити за термінами погашення классифицируются:

. кредити — у рассрочку;

. револьверні кредиты;

. кредити одноразового погашения;

Кредити на виплату припускають погашення його й відсотків з нього щомісяця рівними частинами. Термін погашення таких кредитів — від 2 до 5 років. Суми кредиту залежить від об'єкта кредитування, кредити видаються під забезпечення гарантов.

У країнах західної Європи і сподівалися США кредити — у розстрочку поділяються на: прямі і непрямі банківські споживчі кредити. При прямому кредитуванні складається договір між банком і позичальником. При непрямому — посередник має договір з банком, отримує кредит від банку і передає його потребителю.

До групи револьверних кредитів включають кредити, надані позичальнику з єдиного активно-пассивному поточному рахунку як овердрафту чи по кредитної картці. Надання овердрафту здійснюється під забезпечення ощадним внеском чи цінними паперами, чи ні забезпечення шляхом видачі чекової книжки.

Суть револьверного кредиту за кредитної картці має власну особенность.

Щомісячна передача рахунків за куплені товары.

Купівля товарів по карточке.

Видача Повернення перерахунок передача кредитної коштів коштів торгових картки сучасний рахунків счет.

Рис. 2 Кредитні ставлення за наданні револьверного кредита.

Доходи користування цим кредитом банки одержують у вигляді відсотків, що стягуються з торгових підприємств за оплату торгових рахунків, відсоткової суми за кредит і за карточку.

Третю групу кредитів — кредити одноразового погашення характерні тим, що погашення боргу та відсотків із них здійснюється одночасно. Такі кредити називаються бриджинг-кредиты.

Крім зазначених кредитів, індивідуальним позичальникам надають так ж обліковий короткостроковий кредит (дисконт векселі), кредиту із індивідуальними умовами на придбання дорогих товарів, навчання дітей, персональні кредити студентам і прочее.

Банк надає кредити фізичних осіб у розмірі, які визначаються з вартості товарів та послуг, що є об'єктом кредитування. Розмір кредиту на: ремонт житлових будинків, садових будинків, дач і інших будівель визначається межах вартості майна, майнових прав, які можна передані котра фізичною особою банку як забезпечення, і сумою його поточних доходів, крім обов’язкових платежів. Термін кредиту встановлюється залежно від цілей об'єкта кредитування, розміру позики, платоспроможності позичальника, причому не повинна перевищувати 10 років після його предоставления.

Фізичні особи погашають кредити шляхом перерахування коштів із особистого вкладу, депозитного рахунки, перекладами поштою чи наличными.

Наприклад, нині Приватбанк надає споживчий кредит населенню під 23% річних. Договір укладається роком, а відсотки нараховуються у сумі непогашеною частини кредиту наприкінці месяца.

Для одержання кредиту необхідно предоставить:

. довідку про місце работы;

. виписку про отриманої заробітної плати протягом останніх 6 месяцев;

. завірену копію паспорта.

Банк може надавати бланковий кредит лише міцною позичальникам, які мають стабільні джерела погашення кредиту та перевірений авторитет в банківських колах (без застави майна чи інших напрямів забезпечення — тільки під зобов’язання повернути кредит) із застосуванням підвищеною відсотковою ставки.

Споживчий кредит може надаватися як і грошової, і у товарної формі: товар купується в кредит чи розстрочку у роздрібній торгівлі. Грошову позичку одержують у банку, і використав споживчих целях.

З допомогою такого кредиту реалізуються товари тривалого користування (автомобілі, меблі, холодильники, побутової техніки). Термін кредиту становить від трьох років, відсоток — від 10 до 20%. Населення промислово розвинутих країн витрачає від 10 до 20% своїх загального щорічного доходу на покриття споживчого кредиту. Що стосується несплати у ній, майно вилучається кредиторами.

Банкам України доцільно використати досвід розвинених країн для здійснення споживчого кредитования.

2.5. Кредит по овердрафту.

Різновидом багатоцільового кредиту є овердрафт.

Овердрафт — це короткостроковий кредит, який перевищує залишок коштів у поточному рахунку клієнти на межах обумовленого заздалегідь ліміту по овердрафту.

За такої формі рахунок клієнта як зберігається, але ньому дозволено мати дебетове сальдо. Це означає, що, не відкриваючи окремого позичкового рахунки, клієнт понад своїх залишків коштів і надходжень коштів у рахунок отримує декларація про додаткової оплати розрахункових документів і майже грошових чеків з допомогою ресурсів банка.

Овердрафт, ніж формою кредитування вводиться для першокласних клієнтів і найчастіше за дотримання, по крайнього заходу, двох условий:

. в прогнозованому періоді необхідно, щоб у результаті джерела оборотних засобів клієнта перевищували розмір їх размещения;

. потрібно, іноді, згоду клієнта вкласти у банк роком мінімально необхідну стабільну величину його коштів. Зазвичай на терміновий депозит. Виникає депозитна гарантія, однією форму забезпечення повернення кредита.

Наприклад, карткодержателям УкрСиббанку, зокрема карток зарплатного проекту, пропонується кредит за овердрафтом до 50% від заробітної плати. Для отримання цього кредиту необхідно звернутися у найближче відділення УкрСиббанку та додатковий договір, договору на відкриття музею та обслуговування карткового рахунки, встановлення ліміту по овердрафту, й у період із 15.12.2003 року у 15.01.2004 року відсоткова ставка не перевищує 0.1% річних, а після 15.01.2004 року — 24% годовых.

У Приватбанку кредит за овердрафтом можна було одержати до 50% середньої зарплати протягом останніх 3 місяці, до чого, якщо клієнт знімає гроші готівкою, то відсоткову ставку становить 20% річних, і якщо розраховується за куплені товари карткою системою електронних платежів — то відсоткову ставку становить 13% годовых.

2.6. Кредит по контокорренту.

Цей кредит носить багатоцільовий короткостроковий характер. Він надається на розрив голосів на платіжному обороті клієнта, що його поточні фінансові потреби перевищують наявні в нього власні ресурсы.

Кредитування ввозяться межах кредитної лінії на. Рівень її встановлюється роком виходячи з балансових даних позичальника про розміщення обігових коштів і наявних у розпорядженні джерел формування. Розмір кредитної лінії на розраховується як відмінність між сумою різних елементів оборотних засобів (виробничих витрат, зокрема сировину, основні допоміжні матеріали, паливо, тара; незавершене виробництво і продукція; товари відвантажені; дебіторська заборгованість) і сумою власних джерел формування, і навіть кредиторську заборгованість. Якщо його оборотні кошти за балансом підприємства на 1 січня плануються у вигляді 5.000.000 гривень, а джерело їх формування — 4.000.000 гривень, то кредитна лінія на запланований рік становитиме 1.000.000 гривен.

Контокоррент — це єдиний активно-пасивний рахунок. З неї виробляються майже всі платежі (по дебету), включаючи оплату розрахункових документів за різні види товарно-матеріальних цінностей та надання послуг, чеків на заробітну плату, доручень із платежах до бюджету та інші. У кредит рахунки зараховується вся належна підприємству прибуток від реалізації продукції і на наданих послуг. У кредит також надходять інші платежі, які включають погашення боргу товарним і нетоварним операціям, пені, штрафи, неустойки, повернення зайве перелічених сум до бюджету й другое.

Оскільки весь платіжний оборот концентрується на контокорренте, то рахунок позичальника закрывается.

Сальдо на контокорренте то, можливо дебетовим і кредитовим. Дебетове сальдо свідчить у тому, що з позичальника тимчасово відсутні власні кошти для із поточних платежів і його видано кредит. Кредитове сальдо, навпаки, показує, що надходження власних коштів перевищує потреба у поточних платежах, клієнт не потребує кредиті по суті кредитував банк. Кредитове сальдо дає основу сплати відсотків на користь клієнта. Оплата ж дане сальдо практично відповідає розміру відсотків з рахунках до востребования.

Межею оплати зобов’язань клієнта по контокорренту є кредитна лінія. У кожному окремому разі режим її перевищення то, можливо різним. Кожен банк самостійно регулює стосунки з клієнтом, диференціює кредитні відносини у залежність від кредитоспроможності позичальника, колишнього досвіду роботи з нею, ступеня довіри, якості форм забезпечення повернення кредиту, обсягу перевищення кредитної линии.

Що стосується клієнта першого класу кредитоспроможності, за відсутності в нього у минулому систематичної потреби у сверхплановом кредиті, банк може обмежитися наглядом за кредитної лінією. Остання перетворюється у своєрідну контрольну цифру, що можна превышать.

Можливий і друге варіант, коли банк також жорстко не обмежує платежі з допомогою кредиту, допускає перевищення кредитної лінії на, але до певного рівня. Найчастіше допускається 10%-ное перевищення кредитної лінії, хоча слід сприймати до уваги і індивідуальний рівень, враховує специфіку коливань потреби у оборотних средствах.

Оплата ж користування кредитом по контокорренту з вищого ризику трохи вища, ніж у іншим короткотерміновим кредитах. Позичковий відсоток встановлюється індивідуально кожному за позичальника і є договорным.

Кредитування по контокорренту є дуже ризикованою формою кредитування. У разі економічної кризи обсяги різко скорочуються, більшість банків цурається цієї форми, воліючи суворо цільові позички. У разі економічній нестабільності контокоррент використовується лише першокласними клієнтами, мають високий рівень доверия.

2.7. Консорциальный кредит.

При перехід до ринкових відносин виникла потреба об'єднання діяльності банків різних секторах ринку України і, особливо у сфері кредитних відносин. Цілі створення об'єднань носять самий різноманітний характер, але завжди вони пов’язані або одночасно з проведенням фінансування великомасштабних заходів, з скороченням ризику по банківським операціям, або з рішенням завдань, які у змозі вирішити одному банку. У межах такого об'єднання ризик, пов’язані з довгостроковим кредитуванням, розподіляється між учасниками, що дозволяє банкамчленам підтримувати свої ліквідні резерви нижчому уровне.

Особливе місце у таких об'єднаннях належить банківським консорціумам, які створюються реалізації на спільної основі кредитних, гарантійних чи інших кредитно-фінансових операций.

Консорціум є тимчасове об'єднання на договірної основі різноманітних комерційних одиниць, зокрема і банків, для здійснення будь-якого проекта.

Після досягнення мети — фінансування реалізації запланованих інвестиційних, екологічних, соціальних, науково-технічних чи інших програм — консорціум або припиняє своєї роботи, або укладає новий консорциальный договор.

Консорциальные кредити виступають лише одній з форм консорциальных угод. Їх використовують переважно при фінансуванні масштабних угод. Позичальниками консорциальных кредитів можуть бути будь-які господарючих суб'єктів, здійснюють крупні заходи, включаючи банки і государство.

Більшість закордонних кредитів, наданих нашому державі, здійснювалася на консорциальной основі. Зазвичай до консорциальному кредиту залучається велике кількість учасників. У останнім часом особливо поширені консорціуми, у яких входять банки різних стран.

Потреби в консорциальных кредитах в держави пов’язані, колись всього, із необхідністю фінансування бюджетних програм, з інвестуванням коштів у модернізацію і технічне переозброєння державних підприємств різних галузей народного хозяйства.

Консорциальный кредит перестав бути особливим різновидом кредиту, й тому він надається на умовах, з комерційних інтересів позичальника і кредитора (консорциума).

Відносини по консорциальному кредиту оформляються поруч договорів: консорциальным, кредитним, договором застави чи поручництвом. Початковим договором є консорциальный договір. У ньому фіксується факт створення консорціуму, цієї мети, склад учасників, визначається консорциальное що у кредитної угоді - квоти ресурсів, порядок керівництва консорціумом (ним бути чи кілька банків, при тривалості консорциальной угоди керівництво консорціуму не може змінюватися), обов’язки і право учасників консорциума.

Кредитні відносини між консорціумом і позичальником регулюються стандартним кредитним договором, що містить основні економічних умов й цілком юридичне аспект операцій, визначальним правничий та обов’язки сторон.

У договорі вказується: мета, напрям кредиту, його забезпечення, термін, сума, валюта кредиту, умови встановлення, величину і порядок нарахування відсоткової ставки, містяться зобов’язання кредитора (кредиторів) своєчасно надавати кредит, а позичальника — своєчасно й повністю погашати кредит, обумовлюються механізм кредитування, порядок використання коштів і погашення кредиту, умови його погашення, порядок компенсації позичальником збільшення вартість проекту, терміни сплати відсотків, рівень штрафних санкцій, порядок стягнення й розміри всіх видів комісій і витрат. Як забезпечення кредиту необхідно передбачати заставу чи поручництво. Договору заставу і поручительстві оформляються відповідно до юридичними нормами.

При наступі термінів погашення кредиту позичальник повертає кредиторам як запозичені кошти й відсоток за кредит, а й відшкодовує всі негативні наслідки, пов’язані з і здійсненням кредитної операції у найкоротші терміни, встановлені договором.

Повернення кредиту, сплата відсотків, комісійних, покриваючих витрати банків-учасників кредитної операції, здійснюються пропорційно їх ролі й суми участі у консорциальной операции.

Банк-руководитель консорціуму отримує спеціальне винагороду за організацію та влитися керівництво консорціумом, крім відсотків і комісійних, покриваючих його безпосередні расходы.

3. Факторинг, як особлива форма кредитования.

Факторинговые операції виникли з урахуванням комерційного кредиту, які даються продавцями покупцям вигляді відстрочки платежу за продані товари. Зміна вимог до розрахунків з погляду прискорення обороту коштів податку викликали необхідність для постачальників шукати шляхи вирішення проблеми дебіторської задолженности.

Термін «факторинг» від англійського — посередник, агент.

Факторинг — це придбання права на стягнення боргів, перепродаж товарів та послуг з наступним отриманням платежів з ним. І йдеться йде, зазвичай, про короткострокових вимогах. Інакше кажучи, факторинг є різновидом посередницьку діяльність як, коли він фірмапосередник (факторинговая компанія) за певну платню одержує вигоду від підприємства право стягувати і зараховувати з його приводу належні від покупців суми (право інкасувати дебіторської заборгованості). Водночас посередник кредитує оборотний капітал імені клієнта й приймає він його кредитний і Міжнародний валютний риски.

Факторинг одна із найперспективніших видів банківських послуг. Факторинг — ризикований, але високо прибутковий бізнес, ефективне знаряддя фінансового маркетингу, одне з форм інтегрування банківських операцій, які найбільш пристосовані до сучасних процесам розвитку экономики.

Факторинг є порівняно нової ефективної системою поліпшення ліквідності і зменшення фінансового ризику з організацією платежів. Банки, розвиваючи ці операції, доповнюють їх елементами бухгалтерського, інформаційного, рекламного, збутового, юридичного, страхового чи іншого обслуговування клієнтів. Це дозволяє розширювати коло клієнтів банку, посилювати зв’язку з ними, збільшувати прибуток банку з допомогою розширення операций.

Відповідно до Конвенцією про міжнародному факторингу, ухваленій у 1988 р. Міжнародним інститутом уніфікації приватного права, операція вважається факторингом у разі, якщо вона задовольняє принаймні двом з чотирьох признаков:

. наявність кредитування у формі попередньої оплати боргових требований;

. ведення бухгалтерського обліку постачальника, передусім обліку реализации;

. стягнення його задолженности;

. страхування постачальника від кредитного риска.

Фінансові інститути, які дають факторинговые послуги, називаються чинник — фірмами. Вони створюються найбільшими банками (чи самі банки виконують функції чинник — фірм), що забезпечує високій надійності факторинговых операцій та мінімальні витрати для клиентов.

Розгалужена мережу спеціалізованих філій для факторингового обслуговування підприємств у різних розвинених країнах створена великими транснаціональними корпораціями. На міжнародному діє асоціація «Фэкторз чейн интернэшл », де є 95% факторинговых компаній із 40 країн мира.

У операції факторингу звичайно беруть участь три лица:

. чинник (банк) — покупець требования;

. початковий кредитор (клиент);

. боржник, який одержав від клієнта товари з відстрочкою платежа.

Операція факторингу у тому, що факторинговый відділ банку купує боргові вимоги (рахунки фактури) клієнта за умов негайної оплати до 80% вартості отфактурованных постачання і сплати решти, з відрахуванням відсотка за кредит і комісійних платежів, в суворо зумовлені терміни незалежно від надходження виручки від дебіторів. Якщо боржник не оплачує вчасно рахунки факторингу, то виплати замість нього здійснює факторинговый отдел.

2 3 5.

Рис. 3. Послідовність здійснення факторингової операции.

1 — відвантаження товару і виставляння покупцю счетов;

2 — пересилання рахунки фактору;

3 — оплата рахунків постачальника (80−90%);

4 — перерахування покупцем суми задолженности;

5 — оплата що залишилася вартості мінус комиссионные.

Факторинговому обслуговування не подлежат:

. підприємства з велику кількість дебіторів, заборгованість кожного у тому числі виражається невеличкий суммой;

. підприємства, займаються виробництвом нестандартній чи вузькоспеціалізованою продукции;

. будівельні та інші фірми, хто з субподрядчиками;

. підприємства, реалізують своєї продукції за умов післяпродажного обслуговування, практикуючі компенсаційні (бартерні) сделки;

. підприємства, заключающие відносини із своїми клієнтами довгострокові контракти і выставляющие рахунку за завершення певних етапів робіт чи до здійснювати постачання (авансові платежи).

Факторинговые операції теж здійснюються за борговим зобов’язанням фізичних осіб, філій чи відділень предприятия.

Такі обмеження обумовлені тим, що у зазначених випадках факторингової компанії досить важко оцінити кредитний ризик чи невигідно брати він підвищений обсяг робіт, і навіть додатковий ризик, що виникає при передачу цих вимог, оплата яких може не зроблена вчасно через невиконання постачальником будь-яких своїх договірних обязательств.

До того ж, постачальник має продукувати товари чи надавати послуги високої якості, мати перспективи швидкого розширення виробництва та збільшення прибутку (лише цього разі підприємству буде вигідно оплачувати досить високий вартість послуг факторингової компанії) і дуже тимчасові причини брак коштів — через невчасного погашення дебіторами, і навіть недостатній рівень прибутку, надмірних товарних запасів і труднощів, що з виробничим процессом.

У основі факторингу лежить переуступка неоплачених боргових вимог факторингової компанії, що загальним елементом всім видів факторингу, описаних ниже.

Факторинговые операції банків класифікуються как:

а) Внутрішні, якщо постачальник та її клієнт, тобто боку за договором купівлі-продажу, і навіть факторинговая компанія перебувають у одному й тому ж країні, чи международные.

б) Відкритий факторинг — це форма факторингової послуги, коли він боржник сповіщений у тому, що постачальник переуступает рахунки фактури факторингової компанії. Закритий (конфіденційний) факторинг свою назву одержав у зв’язку з, що є прихованим джерелом коштів на кредитування постачальником товарів, адже ніхто з контрагентів клієнта не обізнаний із передачу їм рахунків фактур факторингової компанії. У разі платник веде розрахунки із самою постачальником, який після отримання платежу повинен перерахувати відповідає її частина факторингової компанії на погашення кредита.

в) З правом регресу, тобто зворотного вимоги до постачальнику відшкодувати сплачену суму, чи ні таке право. Дані умови пов’язані з ризиками, які виникають у відмові платника від виконання своїх зобов’язань, тобто кредитними ризиками. Під час укладання угоди з правом регресу постачальник несе тепер певний кредитний ризик по борговим вимогам, проданим їм факторингової компанії. Остання може скористатися правом регресу й за бажання продати постачальнику будь-яке неоплачене борговий вимога у разі клієнта від платежу (його неплатоспроможності). Дане умова передбачається, якщо постачальники впевнені, що вони що неспроможні з’явитися сумнівні боргові зобов’язання, або у силу те, що вони досить старанно оцінюють кредитоспроможність своїм клієнтам, розробивши власну, досить ефективну система захисту від кредитних ризиків, або у через специфіку своїм клієнтам. І те, в іншому разі постачальник не за потрібне оплачувати послуги зі страхування кредитного ризику. Проте гарантований для постачальника і своєчасний приплив коштів може забезпечуватися лише за підписання угоди без права регресу. Необхідно, щоправда, відзначити, що, якщо борговий вимога визнано недействительным.

(наприклад, якщо постачальник відвантажив клієнту не замовлений їм товар і переуступив виставлений для неї рахунок компанії), факторинговая компанія у разі проти неї регресу до поставщику.

р) З умовою кредитування постачальника у вигляді оплати вимог до дати чи попередньої оплати. У першому випадку, клієнт факторингової компанії отгрузив продукцію, пред’являє рахунки своєму покупцю через факторинговую компанію, завдання якої отримати у користь клієнта платіж у найкоротші терміни відповідно до господарському договору (зазвичай від 30 до 120 днів). Сума переуступленных боргових вимог (за мінусом витрат) перераховується постачальнику на певну дату чи з закінченні часу й. Що стосується попередньої оплати факторинговая компанія купує рахунків-фактури у клієнта за умов негайної оплати 80—90% вартості відвантаження, тобто авансує оборотний капітал про свого клієнта (дисконтирование рахунків-фактур). Резервні 10−20% вартості після відвантаження клієнту не виплачуються, а бронюються на окремому рахунку, у разі претензій на його адресу від покупця за якістю продукції, її ціні іншого подібного начиння. Одержання такий послуги найповніше відповідає потребам функціонуючих підприємств, оскільки дозволяє йому у вигляді факторингу перетворити продаж із відстрочкою платежу на продаж із негайної оплатою отже прискорити рух свого капіталу. Основною перевагою попередньої оплати і те, що воно є фіксований відсоток від суми боргових вимог. Отже, постачальник автоматично отримує більше зі збільшенням обсягу своїх продаж.

РОЗРАХУНОК СТОИМОСТИ ФАКТОРИНГОВЫХ УСЛУГ.

Як було вказано вище, банк-фактор оплачує одноразово 80−90% вартості виставленого постачальником счёта-фактуры. 10−20% - це резерв, який возвращён постачальнику після погашення дебітором всієї суми боргу. Але у повернення цього резерву він дисконтирован у сумі комісії за факторинговое обслуживание.

Як укладання бачимо, що факторинг вигідний і постачальнику, і покупцеві, і фактору.

З його допомогою ми постачальник може следующее:

. збільшити обсяг продажу, число покупців і конкурентоспроможність, надавши покупцям, пільгові умови оплати товару (відстрочку) під надійну гарантию;

. отримати кредит у вигляді до 90% вартості поставленого товару, що прискорить оборотність средств.

Покупець может:

. отримати товарний кредит (продавець поставляє товар з відстрочкою платежу під гарантії загалом до 3 месяцев);

. уникнути ризику отримання неякісного товара;

. збільшити обсяг закупок;

. поліпшити конкурентоспроможність, прискорити оборотність средств.

Основними доходами чинника (як зазначалося вище) являются:

. відсотки за кредиту;

. комісійне вознаграждение.

Отже, можна назвати головні економічні гідності факторингу, як особливої форми кредитования:

. збільшення ліквідності, рентабельності і прибыли;

. перетворення дебіторську заборгованість в готівкові деньги;

. можливість отримувати знижку при негайної оплаті всіх рахунків поставщиков;

. незалежність" і свобода від дотримання термінів платежів із боку дебиторов;

. можливість розширення обсягів оборота;

. підвищення доходности;

. економія власного капитала;

. поліпшення фінансової планирования;

. зменшення ризиків неплатежей.

Факторинг ризиковане, але високо прибутковим виглядом кредитування, ефективним знаряддям фінансового маркетингу, одній з форм інтегрування банківських операцій, які найбільш пристосовані до сучасним процесам розвитку світової экономики.

На жаль, нині, факторинг розвивається повільно. І на першу чергу це пов’язано з тим, що банки несуть підвищений ризик, який за умов нестабільності невиправданий. А друга причина — це недостатнє розвиток реального сектору економіки, у якому застосування факторингового кредитування найефективніше. Але в української економіки мають серйозні тенденції до стабілізації і потенціал у розвиток всіх галузей виробництва. І, ясна річ, хотілося б вірити, що зі стабілізацією економіки буде бурхливо розвиватися факторинг, як особлива форма кредитування підприємств, така приваблива всім сторін, приймаючих у ньому участие.

4. Коротка характеристика діяльності українських банків у сфері кредитування у період 2001;2003 годы.

2001 год:

На 1.07.2001 року структуру загальних активів банків України була така: 1. ліквідні активи склали 8 130,3 млн. грн. (17,9% від суми загальних активов):

— кошти на банках — 6,8%;

— наявні кошти і кошти на НБУ — 11,1% 2. кредитний портфель — 28 627,1 млн. грн. (63,0%); 3. вкладення цінних паперів — 2 398,2 млн. грн. (5,3%); 4. дебіторська заборгованість — 2 022,3 млн. грн. (4,5%); 5. кошти і нематеріальні активи — 3 321,5 млн. грн. (7,3%); 6. інші активи — 915,0 млн. грн. (2,0%).

Рис. 4 Структура активів банків Украины.

Більшість активів банку — це кредитний портфель. Загалом по системі його обсяг зросла з початок 2001 року в 4 944, 3 млн. грн. чи на 20,9% і 01.07.2001 року дорівнював 28 627,1 млн. грн. Збільшення відбулося основному рахунок збільшення (на 28,2%) обсягів кредитів, наданих суб'єктам господарювання. Високими темпами (за півроку — 20,2%) збільшилися та обсяги кредитів, наданих фізичним лицам.

Структура кредитного портфеля складається з :

1. кредитів, які надані суб'єктам господарювання — 23.

372,9 млн. грн. (81,7% від загального объема);

2. кредити, надані іншим банкам і НБУ — 3 988,2 млн. грн.

(13,9%);

3. кредити, надані фізичних осіб — 1 149,2 млн. грн.

(4,0%);

4. кредити, надані органам державного регулювання -.

116,8 млн. грн. (0,4%).

Рис. 5 Структура кредитного портфеля за напрямами кредитования.

Основні чинники, які перешкоджають розвитку кредитування фізичних осіб — низький рівень доходів населення, великі відсотки користування кредитними засобами, недосконалість схем довгострокового кредитування фізичних лиц.

Зауважимо, що переважна більшість (96.8%) кредитів, наданих суб'єктам господарювання, це кредити недержавним предприятиям.

Позитивним явищем у сфері кредитування господарюючих суб'єктів служить наявність сталу тенденцію до підвищення довгострокового кредитування. Перше півріччя 2001 року обсяг довгострокових кредитів збільшився на 1 112,2 млн. грн. чи 34,1% й за становищем на 01.07.2001 року становить 4 375,0 млн. грн.

Рис. 6 Активи і кредитний портфель банков.

Див. Мал.7 Структура активів морського транспортного банку з стану на 1.07.2001 года.

Примітка: дані взяті з журналу «Вісник НБУ», вересень 2001 года.

(стор. 12; 15;24−27;).

2002 год:

Обсяги чистих активів банків України (загальні активи за мінусом сформованих резервів під активні операції) протягом першого півріччя 2002 року, збільшилися п’ять 511,5 млн. грн. чи 11,7% і 01.07.2002 року склали 52 715,3 млн. грн. (93,7% загальних активов).

Обсяги загальних активів збільшився у основному з допомогою зростання кредитного портфеля — п’ять 514,0 млн. грн. чи 17,3%; високо ліквідних активів — на 1 051,6 млн. грн. чи 13,6%; основних засобів і нематеріальних активів — на 600 млн. грн. чи 16,7%; інших активів — на 301,3 млн. грн. чи 34,5%.

На 01.07.2002 року структуру активів вітчизняних банків була такой:

1. високо ліквідні активи — 8 762,6 млн. грн. (15,6% від суми загальних активов);

2. кредитний портфель — 37 376,7 млн. грн. (66,5%);

3. вкладення цінних паперів — 2 952,4 млн. грн. (5,3%);

4. дебіторська заборгованість — 1 7769,4 млн. грн. (3,1%);

5. кошти і нематеріальні активи — 4 198,8 млн. грн.

(7,5%);

6. інші активи — 1 173,3 млн. грн. (2,0%).

Рис. 8 Структура активів банків Украины.

Більшість активів банків — це кредитний портфель, який збільшився п’ять 514,0 млн. грн. чи 17,3% і 01.07.2002 року становить 37 376,7 млн. грн. У цьому обсяг чистого кредитного портфеля (загального кредитного портфеля, скоригованого у сумі сформованих резервів під кредитні ризики) становив 34 158,9 млн. грн. (91,4% від суми кредитного портфеля).

Послідовна політика НБУ, спрямовану зниження норм обов’язкового резервування і підтримку стабільного курсу національної валюти, створила передумови для активізації довгострокового кредитування. За перше півріччя 2002 року обсяг довгострокових кредитів збільшився на 1293,8 млн. грн. чи 22,9% і 01.07.2002 року 6 942,0 млн. грн. Але навіть дивлячись до зростання, довгострокові кредити на звітну дату склали всього 18,6% від загального обсягу кредитного портфеля.

Щодо структурної побудови кредитного портфеля, у ньому переважають кредити, надані суб'єктам господарювання. На 1.07.2002 роки їхня частка було надано у сумі 30 748,5 млн. грн. чи 82,3% від загального обсягу кредитного портфеля. Кредити, надані іншим банкам і НБУ, склали 4 355,8 млн. грн. (11,8%); кредити, надані фізичним особам, — 1 965,8 млн. грн. (5,3%); кредити, надані органам управління, — 306,6 млн. грн. (0,8%).

Рис. 9 Структура кредитного портфеля банків України з напрямам кредитування 1.07.2002 года.

Доходи банків України у період із 1.01.2002 року у 1.07.2002 року склали — 4 709 558 тис. грн., у своїй доходи за відсотками склали 3 200 473 тис. грн. чи 68%.

Рис. 10 Долі прибутку банків України у перше півріччя 2002 року у видам деятельности.

Наприклад, активи морського транспортного банку з стану на 1.07.2002 року становили — 446 623 тис. грн., у своїй кредитний портфель становив — 313 888 тис. грн. чи 70,3%.

Рис. 11 Структура активів морського транспортного банку з стану на 1.07.2002 года.

Доходи морського транспортного банку із 1.01.2002 року у 1.07.2002 року становили — 32 665 тис. грн., у своїй доходи відсоткам склали — 19 114 тис. грн. чи 58,6%.

Рис. 12 Долі прибутку морського транспортного банку з видам діяльності у перше півріччя 2002 года.

Примітка: дані взяті з журналу «Вісник НБУ», вересень 2002 года.

(стор. 5; 6;10−13;22−25).

2003 год:

На 1.07.2003 року структуру загальних активів банків України була така: 1. кошти й залишки в НБУ — 7 102 358 тис. грн. (8,9% від суми загальних активів); 2. казначейські й інші цінних паперів, які рефінансуються НБУ -.

2 363 053 тис. грн. (3,0%); 3. кошти на інших банках — 10 918 435 тис. грн. (13,7%); 4. цінних паперів продаж — 1 350 484 тис. грн. (1,7%); 5. кредити і клієнтів — 48 292 533 тис. грн. (60,4%); 6. інвестиційні цінних паперів — 1 693 220 тис. грн. (2,1%); 7. довгострокові інвестиції до асоційованим компаніям і дочірнім установам — 145 115 тис. грн. (0,2%); 8. кошти і нематеріальні активи — 5 279 323 тис. грн. (6,6%); 9. нараховані доходи для отримання — 981 989 тис. грн. (1,2%); 10. інші активи — 1 792 255 тис. грн. (2,2%); 11. всього активів — 79 918 765 тис. грн.

Рис. 13 Структура активів банків Украины.

Рис. 14 Структура активів морського транспортного банку з стану на 1.07.2003 года.

Активи морського транспортного банку з стану на 1.07.2003 року склали — 733 127 тис. грн., у своїй кредитний портфель становив — 468 098 тис. грн. чи 63,8%.

Доходи банків України у період із 1.01.2003 року у 1.07.2003 року склали — 3 712 123 тис. грн. у своїй чистий відсотковий прибуток становить ;

2 011 042 тис. грн. чи 54,2%.

Рис. 15 Долі прибутку банків України у перше півріччя 2003 года.

Доходи морського транспортного банку із 1.01.2003 року у 1.07.2003 року становили — 33 043 тис. грн., у своїй доходи відсоткам склали — 17 575 тис. грн. чи 53,2%.

Рис. 16 Долі прибутку морського транспортного банку протягом першого півріччя 2003 года.

Примітка: дані взяті з журналу «Вісник НБУ», вересень 2003 года.

(стор. 24−27;36−39).

Рис. 17 Частка кредитного портфеля банків України на.

1.07.2002 года.

Рис. 18 Частка кредитного портфеля банків України на.

1.07.2003 года.

Заключение

.

Надання кредитів — це головне економічна функція банків. Але це функція також пов’язані з ризиком, оскільки дії як зовнішніх (економічних умов країни), і внутрішні чинники (помилки у керівництві) можуть дати значний збиток банку.

Кредит — це перерозподільна категорія, і використовується як інструмент перерозподілу вже існуючих благ та матеріальних цінностей, тобто, щоб кредит виконував своїх функцій у сучасних умовах надавав сприяння перерозподілу капіталу із розвитку виробництва необхідно, передусім, зробити діючими вітчизняні предприятия.

Сектор кредитування був охарактеризований першим сектором, який швидко виріс у Україні за умов інфляції й відсутності конкурентоспроможності. У 1991;1993 роках банки активно надавали кредити, але, через свою недосвідченості, мало тривожилися про забезпечення наданих кредитів. Банк припиняв операції буде лише тоді, коли борги зізнавалися безнадійними. Проблема безнадійних боргів загострювалася через недосконалого законодавства про заставі имущества.

Допускалася практику надання кредитів і зовсім без забезпечення, і навіть кредитів під страхування чи гарантію без належної перевірки статутних документів і майже фінансового становища фирм-гарантов.

Усе це спричинило різке зростанню безнадійних кредитів на «кредитних портфелях» банків, чимало їх затрималися у кордоні банкротства.

Кредитування прибутковий вид діяльності, але досить ризикований, особливо у нестабільної економіці. Щоб перерозподільна функція кредиту діяла ефективніше необхідно: знизити норми обов’язкового резервування; НБУ проводити політику «дешевих грошей», а саме, зменшити дисконтної ставки НБУ, унаслідок чого кредити, надані банками, стануть дешевшими, отже, більш доступними. Що ж до мікрокредитування, то нашої країни це напрям кредитування лише починає набирати обертів, і щоб він і далі розвивалося необхідно, знов-таки, зробити кредити дешевшими і поліпшити добробут общества.

Кредитування — це область діяльності, що є за своїми жорсткими законами та принципами. Принципи кредитування є невід'ємною частиною кредиту. По-перше, вони відрізняють кредит економічного категорію з інших економічних категорій, а по-друге, мають суто практичне значення, оскільки банки, реалізуючи цих принципів у своїй кредитної діяльності, досягають дві основні мети: отримання прибутків і мінімізація ризику збитковості кредитних операций.

Теза у тому, будь-які органи господарську діяльність чи громадян можна отримати кредит у банку, немає практичного застосування. Під час ухвалення рішення у тому, надавати або надавати кредит позичальнику, банк приймає до уваги багато чинників, серед яких: порядність і чесність клієнта, стан здоров’я, платоспроможність, наявність певної кваліфікації, і таке інше. Тобто кредит може мати простий лише те клієнт банку, який має реальні передумова його поверненню і можливість сплатити над його користування проценты!

Студент IV курсу, комерційного факультету, 48 группы.

О.Н. Ворона.

" 12 «грудня 2003 года.

Список використаної литературы.

1. Банківський менеджмент / О. В. Васюренко /, Київ, «Академія» 2001 рік. 2. Вісник НБУ, вересень 2001 року (таблиці: структура активів банків.

України, доходи й витрати у розрізі банків України). 3. Вісник НБУ, вересень 2002 року (таблиці: структура активів банків.

України, доходи й витрати у розрізі банків України). 4. Вісник НБУ, вересень 2003 року (таблиці: структура активів банків.

України, доходи й витрати у розрізі банків України). 5. Гроші та кредит, Київ, «Ли-бідь» 1992 рік. 6. Операції комерційних банків, Львів, «ЛБІ НБУ» 2003 рік. 7. Банківська справа / під ред. Лаврушина О. И. / Москва, «Фінанси і статистика» 2000 рік. 8. Банківська справа / під ред. Колесникова В.І., Кроливецкой Л. П. / Москва,.

«Фінанси і статистика» 1996 р. 9. Банківська справа / під ред. Бабичевой Ю. О. / Москва, «Економіка» 1993 р. 10. Банківська і кредитне справа / Гамидов Г. М. / Москва, ЮНИТИ «Банки біржі» 1994 р. 11. закон України «Про банки та надійної банківської діяльності» від 7.12.2000 року. 12. Лізингові, факторинговые, форфейтинговые операції банків / Абалкин.

Л.И., Аболихина Г. Л., Адибеков М.Г./ Москва, «ДеКА» 1995 г.

———————————;

Виробник продукту лизинга.

(поставщик).

Лізингова фирма.

Банк.

Лизингополучатель.

(орендар, пользователь).

Заемщик.

Магазин.

Банк.

Поставщик.

Покупатель.

Банк (чинник — фирма).

[pic].

[pic].

[pic].

[pic].

[pic].

[pic].

[pic].

[pic].

[pic].

[pic].

[pic].

[pic].

[pic].

[pic].

[pic].