Залог ніж формою забезпечення повернення кредита

РефератДопомога в написанніДізнатися вартістьмоєї роботи

Залог ніж формою забезпечення повернення кредита (реферат, курсова, диплом, контрольна)

Міністерство просвещения.

Придністровський Державний Университет.

Їм. Т. Г. Шевченко.

економічний факультет.

Допустити до защите.

Зав. кафедрою доцент.

____________Ю. М. Сафронов.

«____» _____________ 2002 г.

ДИПЛОМНА РАБОТА.

Тема: «Запорука ніж формою забезпечення повернення кредиту» з урахуванням даних філії ПРАК АПБ.

Науковий руководитель:

У розділі ст. викладач кафедры.

«Фінанси і кредит».

Безъязычная А.Н.

Выполнила:

Студентка заочного.

отделения.

Група № 54.

Гродик Н.Н.

Тирасполь 2002 г.

стр.

I. Кредит і кредитна система.

1. Роль кредиту на розвитку економіки та його границы.

2. Розвиток комерційних банків ПМР у сфері кредитования.

3. Моніторинг промислових предприятий.

Сучасні види кредитних операций.

1. Надання банківського кредита.

(форми, види, принципы).

2.2. Організація й забезпечення повернення кредита.

2.3. Оцінка кредитоспроможності і платоспроможності позичальника 36.

1. Управління кредитними рисками.

2.5. Кредитний мониторинг.

Запорука ніж формою забезпечення повернення кредита.

2. Запорука і заставне право.

3. Страхування банківських вкладов.

4. Процес кредитування і заставних операціях філії ПРАК АПБ.

Заключение

Список використаної литературы.

Додаток № 1.

Додаток № 2.

Додаток № 3.

Додаток № 4.

Додаток № 5.

Додаток № 6.

Додаток № 7.

З огляду на важкої економічної кризи, інфляції і низької дохідності банківський капітал останніми роками спрацьовує на економіку республіки, відчуває найгостріший дефіцит ресурсів. Проте, як свідчить світова практика, кредитні операції відіграють вирішальну роль долі будь-якого комерційного банку та надійної банківської системи країни загалом: залучені кошти покривають понад 90% потреб банків грошових ресурсах для здійснення активних, передусім, позичкових операцій, зокрема для фінансування капиталовложений.

Небажання банків кредитувати економіку зумовлено як низьким рівнем дохідності цього виду операцій, яке крайньої ризикованістю, то маємо ймовірністю не повернення кредиту. Інакше кажучи, з нашого республіці ще попереду сформувати життєздатну систему комерційних банків, працівників ПМР, та ще сьогодні ПМР дбає про комерційні банки.

Кредитні операції становлять основу активної діяльності комерційних банків, поскольку:

— по-перше, їх успішне здійснення веде для отримання основних доходів, сприяє підвищенню надійності і стійкості банків, а невдач у кредитуванні супроводжує їх руйнування і банкротство;

— по-друге, банки покликані акумулювати власні і залучені ресурси на кредитування інвестицій у розвиток економіки страны;

— по-третє, ця діяльність у її успішному здійсненні приносить прибуток всім її учасникам: кредитним організаціям, позичальникам і суспільству в целом.

З юридичної погляду кредитні відносини виникають тоді, коли банк набуває права вимоги від третіх осіб і виконання зобов’язань в грошової форми, або видає поручництва за третіх осіб, що передбачають виконання зобов’язань в грошової форми. Всі ці банківські операції кредитних організацій перебувають у повній відповідності до чинним законодательством.

Динаміка основних параметрів, характеризуючих стан банківської системи ПМР за 2001 рік, свідчить про та розвитку позитивної тенденції відновлення банківську діяльність. Триває зростання активів, капіталу, розширюється ресурсну базу банків. Поліпшилася структура і якість активів кредитних організацій, що відбилося у зниженні простроченої заборгованості, загальному поліпшенні якості кредитного портфеля, усталеному зниженні показника, що характеризує співвідношення активів, зважених з урахуванням ризику до сукупним активам банківської системы.

Істотно поліпшилися фінансові результати діяльності кредитних організацій. Показники кредитування банками реального сектору економіки демонструють обережний підхід кредитних організацій до видачі позичок, що ні останнє зумовлено високий рівень кредитного ризику. Основними чинниками ризиків, стримуючих кредитну активність банків та одночасно визначальними вищу вразливість кредитних організацій, що спеціалізуються з кредитуванні реального сектору економіки, є повільний темп структурних змін у економіці, високий рівень оподаткування виробничу краще й фінансової складової діяльності, низький рівень рентабельності значній своїй частині вітчизняних підприємств, і навіть слабкість законодавчої бази для, які забезпечують права кредиторів. Низька кредитоспроможність і інформаційна закритість більшості підприємств також визначає значну концентрацію кредитних ризиків у обмежене коло позичальників. Самостійним чинником, стримуючим розвиток активних довгострокових операцій банків, є що склалася структура їх ресурсної бази, у якій переважають короткострокові обязательства.

Кредитні організації ведуть також постійну роботу з поліпшенню якості кредитного портфеля, поверненню прострочених позичок і стягненню відсотків із неблагополучних заемщиков.

Існує й низка інших об'єктивних чинників, стримуючих активне банківське кредитування. Це високий рівень ризику видачі кредитів финансово-неустойчивым позичальникам, недостатня капіталізація банків, короткостроковий характер ресурсів, неплатежі предприятий.

Особливо істотно збільшує банківські ризики економічна неспроможність позичальників. Підприємства різних галузей мають незадовільний фінансове становище. Окремі їх мають прострочену кредиторську заборгованість бюджету і постачальникам. Через війну їх кредитування найчастіше обертається фінансуванням збитків неефективних виробництв, адже серед цих є такі, які належать до структуростворюючим чи жизнеобеспечивающим отраслям.

Видачу нових кредитів на великих обсягах стримує також незадовільний повернення раніше виданих ссуд.

Слід зазначити, що ПРБ розглядає кредитні ризики як основного чинника, дедалі гіршого фінансове становище кредитної організації, й у рамках своїх повноважень із нагляду над діяльністю банків жадає від них посилення контролю над платоспроможністю позичальників, і достатньої ліквідністю застави. Саме тому стійке фінансове становище позичальника, і навіть своєчасне повернення раніше отриманих позичок виступають сьогодні головною умовою до розгляду питань видачі нових кредитов.

Банки можуть істотно мінімізувати ризик кредитування з допомогою різних способів забезпечення повернення банківських позичок. Йдеться таких засобах забезпечення, як: заставу, поручництво, банківську гарантію, неустойка, страхування, задаток і аванс, утримання майна боржника і інших, отримали стала вельми поширеною на практиці зарубіжних і найбільш надійних російських банков.

За порівняно недовго ПРБ проведена значна робота зі створення правових основ кредитно-банківській системи, відповідає сучасним вимогам. І це вдосконалення правил, регулюючих функціонування кредитних організацій; встановлення ефективного нагляду за їх діяльністю, зокрема контролю за дотриманням обов’язкових економічних нормативів; здійснення гнучкою політики рефінансування і т.д. Однак це творча робота потребує продовженні і вдосконаленні. У нашій республіці ще попереду прийняти закони, які дозволив би суддям і правоохоронних органів забезпечити повернення боргу позичальника кредитору. Це мали бути зацікавленими закони прямої дії, звільнені від численних відсилочних норм.

I. Кредит і кредитна система.

1. Роль кредиту на розвитку економіки та його границы.

За сучасних умов виключно важливе значення має наявність сталої роботи та повноцінно функціонуючої мережі кредитних установ, здатних забезпечувати потреби повним спектром банківських послуг. Багато в чому основою виокреслення певної тенденції економічного зростання з нашого республіки є розвиток її ринку і, передусім, розширення кредитування реального сектору економіки і населения.

Основне завдання є забезпечення довгострокової стійкості кредитних організацій, переорієнтування їх у обслуговування реальної економіки, підвищення довіри банків із боку підприємств та населення. Без вирішення питань неможлива не структурна перебудова та модернізацію виробництва, активізація інвестиційної діяльності, підвищення платоспроможного попиту населення, оздоровлення финансов.

Самі банки дійдуть розумінню те, що саме довгострокові кредити, видані підприємствам, створюють підмурок і передумови їх стабільного і сталого розвитку. Банки мають працювати на економіку, а економіка буде стимулювати розширення й зміцнення банківського бізнесу. Місцеві органи влади й управління також почали пошуки взаємовигідного співробітництва з банківськими установами про те, щоб мати змогу проводити розподіл ресурсів у сфері розвитку своїх территорий.

Разом про те Придністровський республіканський банк з метою забезпечення стійкості й надійності банківської системи обмежує обсяги проведених банками депозитних і кредитних операцій розміром їхнього власного капіталу. Тому активізація операцій із реальним сектором економіки прямо залежить від розміру капіталу банков.

Збільшенню обсягів банківського кредитування у економіку перешкоджає також короткостроковий характер грошових ресурсів банків, що майже на третину складаються із засобів підприємств та населення, залучених на короткі терміни чи до запитання. Це проблему використання залучених засобів у банківському обороті на тривалі сроки.

З іншого боку, існує низка негативних факторів, безпосередньо які впливають ресурси банків: недостатньо контрольована діяльність приватних підприємців, безпосередньо які працюють із готівкою, широке розвиток бартеру і др.

Готівкові розрахунки підприємств із своїми постачальниками, необлікований налично-денежный оборот підприємців, залишаються на руках населення заощадження також є упущені банківським сектором ресурси на кредитування предприятий.

Рішення завдання активізації кредитування реального сектору економіки передбачає дозвіл багатьох проблем. Обговорювані нині інструменти, і механізми, запропоновані на вирішення завдання активізації кредитування реального сектору економіки, найчастіше неадекватні як у масштабам і труднощі них, і по наслідків реалізації. Ці пропозиції умовно можна розділити втричі группы:

— заходи, що переводять вирішення питання на площину грошово-кредитної політики — примусове скорочення ставки рефінансування рівня середньої рентабельності суб'єктів господарювання, форсований зростання обсягів рефінансування банків та т.д.;

— заходи, які переносять витрати розв’язання проблеми капіталізації банківської системи на до державного бюджету — використання фінансових ресурсів держави у ролі основне джерело рекапитализации банківської системы;

— заходи, які передбачають розв’язання проблеми активізації кредитування реального сектора з допомогою прийняття банками він додаткового ризику вкладень — дозвіл банкам займатися безпосередньо виробничої діяльністю, створення спеціалізованих інвестиційних банків та запровадження диференційованих норм регулювання їх діяльності, лібералізація регулятивних вимог (зменшення коефіцієнта ризику за операціями банку, що з кредитуванням і інвестиціями реальний сектор економіки, зниження вимог щодо формуванню резервів на можливі втрати з позик реальному сектору економіки та т.д.).

Щодо першої групи заходів слід зазначити, що його причиною недостатньою кредитної активності банків не низький рівень рефінансування, а що зберігаються високі ризики капіталовкладень у реальний сектор економіки. Без розв’язання проблеми форсований зростання обсягів рефінансування банків можуть призвести до невиправданого зростанню грошової маси, не затребуваною реальної економікою, і цього — інфляцію спроса.

Пряме державне що у рекапитализации банківської системи обмежена бюджетними можливостями, тому акцентувала може бути зроблено за формуванні державою сприятливих умов рекапитализации і функціонування банківської системи. Передусім мали бути зацікавленими врегульовані питання адекватного визначення доходів, витрат, що відносяться на собівартість банківських послуг CSFB й оподатковуваної бази, поліпшено законодавче забезпечення прав інвесторів, забезпечені сприятливіші податкові умови для іноземних інвестицій й відповідне зниження некомерційних ризиків вложений.

Щодо третьої групи заходів слід зазначити, що ПРБ дотримується незмінною позиції - регулятивні вимоги повинні прагнути бути єдині всім кредитних організацій, діючих біля придністровської молдавської республіки. Справді, наглядові вимоги що неспроможні розглядатися як інструмент активізації кредитування реального сектору економіки. Мета цих вимог зовсім інша — забезпечення стійкості кредитних організацій корисною і банківської системи в цілому. У цьому поза сумнівом, що регулятивні обмеження не повинні необгрунтовано перешкоджати процесу зростання кредитної активності банків, й у плані ПРБ робляться певні меры.

Масштаб і складність проблем реструктуризації сектора матеріального виробництва, з одного боку, недостатньо висока роль банківської системи економіки республіки незначні масштаби її участі у інвестиційному процесі, стан ресурсної бази й рівня капіталізації, з інший, обмежують реальні можливості банківського сектора залежать і вимагають комплексного розв’язання проблеми. У цьому неодмінною умовою розширення операцій банків з реальною економікою повинно бути забезпечення фінансової стійкості банківської системи. Задля реалізації зазначеного завдання необхідно забезпечити: у частині розвитку банківських продуктів, пов’язані із проведенням кредитних операцій, — розвиток механізмів і інструментів і розподілу і мінімізації ризиків. Для проектів, мають особливе (пріоритетне) значення з точки функціонування економіки республіки, ці механізми і навіть інструменти під час проведення банками кредитних операцій із суб'єктами реальної економіки мають включати державні гарантії. Гарантії можуть включати субсидування відсоткових чи (і) повернення певній його частині кредиту. Надання синдикованих кредитів з поділом ризиків між кількома банками страхування виконання зобов’язань за виданими позичкам, реалізація заходів для підвищення ступеня законодавчого захисту прав кредиторів, транспарентності інформації фінансове стані перебуває й структурі власності організацій, що працюють у реальному секторі, також можуть суттєво вплинути на зниження рівня ризику вкладень; у частині створення стійкої довгострокової ресурсної бази — підвищення довіри до банківську систему з урахуванням зміцнення банківського нагляду, механізмів банкрутства й ліквідації кредитних організацій, транспарентності банківської системи. ПРБ ведеться робота з удосконалювання методи і організації нагляду за такими основним напрямам: підвищення оперативності і забезпечення якості аналізу фінансового становища кредитних громадських організацій і ефективності контролю над достовірністю банківської звітності, розвиток практики оцінки ризиків на індивідуальної та консолідованої основі, зокрема шляхом включення даних про операції з небанківськими організаціями, входять до складу банківських груп, розширення складу інструментів, і ризиків, якими банки повинні формувати резерви на можливі втрати. Новим напрямом розкриття інформації про банківський сектор має стати введення у практику розрахунку публікації даних над надійністю і загальну стабільність банківської системи. Розкриття цієї інформації дозволить кредитним організаціям, наглядовим органам, міжнародним фінансовим організаціям здійснювати регулярний моніторинг надійності банківської системы.

У цілому нині подальше підсилення взаємодії банків та підприємств різних галузей економіки цілях її структурної перебудови вимагає вироблення Комплексної програми співдії усіх зацікавлених ведомств.

Передусім сьогодні треба вирішити питання вдосконалення системи оподаткування банків, громадянського законодавства, виробити основи реалізації заставного права банків, створити досконалу систему гарантування внесків, розширити практику рефінансування банків, які нині кредитують предприятия.

Розвиток економіки вимагає активного кредитування реального сектора, тому першочерговим завданням місцевим органів влади міг би стати вироблення пріоритетів кредитної підтримки галузей економіки, мають вирішальне значення для соціально-економічного розвитку території. У першу чергу це мають бути галузі, здатні забезпечити суттєвий зростання і структурну перебудову виробництва, розширення робочих місць, тобто. слід активно кредитувати інвестиційну і інноваційну діяльність підприємств. У цьому органам державної влади управління необхідно ділити з банками ризики, пов’язані з державною соціальноекономічної політикою, — шляхом ретельнішого добору уповноважених банків, розробки чіткої системи видачі і відстежування урядових гарантій, посилення державного впливу у капіталі банків та учредителей.

Було б бажано створення для банківських установ системи фінансових пільг чи стимулів, компенсуючих високі ризики та низьку прибуток банків, наприклад, в орендну плату, оплати охорони, зниженні ставки місцевим податкам. Неминучі у своїй деякі втрати у доходах бюджету обернуться надалі розширенням оподатковуваної бази позичальників, і це компенсує зниження надходжень податків від вітчизняних банків. Адже справжнє значення банківської системи для економіки не тільки у цьому, який безпосередньо дохід вона приносить республіці, бо як від неї зростає оподатковуваний база підприємств. Тому місцевих органів влади й самоврядування зацікавлені у наявності ефективно діючих банківських установ у регионе.

Для самих банків дуже важливо продовжувати нарощувати власний капітал; розширити діяльність шляхом відкриття філій і додаткових офісів республіки і її межами; підвищувати рівень управління банком; розвивати нові банківські послуг у вигляді лізингу, факторингу, випуску пластикових карток, впроваджувати персональний менеджмент великих клиентов.

На цьому етапі ПРБ, як провідник грошово-кредитної політики на території республіки, у своїх повноважень продовжує працювати над поліпшенням стану готівково-грошового звернення; надає необхідне сприяння розвитку банками перспективних форм організації безготівкових розрахунків; проводить аналіз економіки та моніторинг підприємств; здійснює нагляд за кредитними установами із метою збереження довіри до діяльності із боку кредиторів і вкладників та використання цього довіри у сфері подальшого соціально-економічного розвитку Республики.

2. Розвиток комерційних банків ПМР у сфері кредитования.

Умови розвитку банківського сектора залежать 2001 року помітно відрізнялися від попередніх років. Функціонування банків відбувалося помірного рівні інфляції і низьких темпах девальвації придністровського рубля. Це внесло передбачуваність і стабільність у діяльність фінансових установ і дозволило здійснювати ширший спектр банківських операцій. Так було в 2001 року значним чином розширилися масштаби довгострокового кредитування банками. Якщо частка кредитних вкладень банківських установ довгострокового характеру у структурі позичкової заборгованості на 1.01.2001г. не перевищувала три відсотки, то, на 1.01.2002г. вже становить близько всіх кредитних вкладень. Це вимагало від фінансових установ проведення виваженої й обережнішою політики у сфері управління операціями по залученню та розміщення средств.

У структурі активів комерційних банків переважали кредитні вкладення. На 1 січня 2002 роки їх частка питому вагу перевищив 45%. На таку ж дату у складі пасивів залучені кошти займали близько 52,3%, власні кошти (капітал) банків — 46,7%, доходи майбутніх періодів — 1,0%.

Склад банківського сектора залежать. Загальна кількість банків, зареєстрованих Придністровським республіканським банком, протягом 2001 року змінився і становило 12 установ, їх банків з іноземним участием-4.(Таблица1.2.1).

Таблиця 1.2.1.

Кількісний склад банківської системи ПМР (од.) | |1.01.2001г. |1.01.2002г. | |Комерційні банки |12 |12 | |У тому числі: | | | |-державним участием|1 |1 | |-з іноземним участю |4 |4 | |-філії |2 |2 | |банків-нерезидентів | | | |-перебувають у стадії |1 |2 | |ліквідації | | | |Філії комерційних банков|23 |23 |.

Капітал. На 1.02.2002г. розмір сукупного власного капіталубрутто комерційних банків становив 198,0 млн. крб. (в валютному еквіваленті - 33,6 млн. дол.). У порівняні з 1.01.2001г. цей показник зріс на 80,2 млн. крб. (з урахуванням переоцінки валютної складової внаслідок зміни офіційних обмінних курсів), чи 68,1%. величина капіталунетто підвищилася з 96,9 млн. крб. до 161,1 млн. крб., чи 66,3%. З урахуванням інфляції реальний приріст чистого капіталу становив 31,2%.

Основним чинником збільшення сукупного капіталу виступив зростання статутного капіталу банківських установ із 97,8 млн. крб. (1.01.2001г.) до 160,2 млн. крб. (1.01.2002г.), чи 63,8%; у своїй статутний капітал діючих банків зросла з 95,7 млн. крб. до 158,3 млн. крб., тобто. на 65,4% (таблиця 1.2.2.).

Позаяк у 2001 року відзначені досить високих темпів зростання власного капіталу, які переважали темпи зростання сукупних активів банківських установ, зважених з урахуванням ризику, понад 20 відсоткових пунктів збільшився показник достатності капіталу і перевищив позначку 90%.

Обсяг вкладень іноземного капіталу банківський сектор республіки за 2001 рік у абсолютному вираженні зросла з 29,1 млн. крб. до 34,8 млн. крб. Разом про те його частка у структурі статутного капіталу банківських установ ПМР зменшилася з 29,7% до 21,7%. Відповідно, питому вагу вітчизняного капіталу зросла з 70,3% до 78,3%.

Таблиця 1.2.2.

Структура і динаміка сукупного власного капіталу діючих комерційних банків (млн. крб.) | |1.01.0|1.04.0|1.07.0|1.10.0|1.01.0|Темп зростання,| | |1 |1 |1 |1 |2 |% | |Статутний капітал |95,7 |101,6 |114,4 |122,0 |158,3 |165,4 | |Фонди банків |7,5 |11,6 |12,8 |15,0 |15,9 |212,0 | |Резерв на можливі | | | | | | | |втрати з позик |5,5 |6,8 |7,6 |9,2 |9,6 |174,5 | |Прибуток |9,0 |4,5 |6,1 |10,3 |14,2 |156,7 | |Капитал-брутто |117,8 |124,6 |141,0 |156,7 |198,0 |168,1 | |Капитал-нетто |96,9 |103,7 |117,2 |125,4 |161,1 |166,3 |.

Активи. У 2001 року розмір сукупних активів комерційних банків зріс на 112,8 млн. крб., склавши на 1.01.2002г. 430,2 млн. крб. (таблиця 3). Найшвидшими темпами розширювалися активи, номіновані в придністровських рублях. За звітний період їхній розмір підвищилася з 90,2 млн. крб. до 159,4 млн. крб., чи 76,7%. Активи в іноземній валюті в доларовому еквіваленті збільшилися з 42,1 млн. дол. до 45,9 млн. дол., чи 9,0%. Темп його зростання у рублях еквіваленті був у 10,2 відсоткових пункту вище з допомогою зміни курсових співвідношень між карбованцем ПМР і іноземними валютами. Увеличившаяся привабливість придністровського карбованці і ширше його використання у платіжних операціях сприяли зниження валютизации активів з 71,6% на 1 січня 2001 року по 62,9% на 1 січня 2002 года.

Протягом 2001 роки у структурі активів банків. Зріс питому вагу позичкової заборгованості. Коли 1.01.2001 р. їхня частка в сумарних активах банківської системи становила 38,0%, то, на 1.01.2002г. — 45,6%. У абсолютному вираженні кредитні вкладення банків збільшилися з 120,7 млн. крб. до 196,2 млн. крб., чи 62,6%. Обсяг кредитування банками економічних агентів республіки до придністровських рублях за аналізований період підвищився в 3 разу, що також свідчить про активнішому використанні внутрішньої грошової одиниці під час проведення економічних трансакцій. Позичкова заборгованість, номінована в іноземній валюті, зросла на 14,3% (доларовому еквіваленті). Тим більше що сума кредитів, наданих у валюті, на 1.01.2002г. в 1,5 рази перевищувало розмір кредитних капіталовкладень у рублях.

У структурі кредитних вкладень за категоріями позичальників сталося помітне збільшення кредитних капіталовкладень у нефінансовий сектор економіки, що пов’язано переважно із певною стабілізацією макроекономічної ситуації, і навіть розширенням ресурсної бази комерційних банків. Так, позичкова заборгованість підприємств і закупівельних організацій перед банківської системою на 1.01.2002г. становила 174,4 млн. крб., що у 58,0% більше, ніж 1.01.2001г. За звітний період значно зросли масштаби міжбанківського кредитування — більш ніж 6 раз. (Таблиця 1.2.3.).

У 2001 року підвищилися обсяги довгострокового кредитування. Позичкова заборгованість зазначеного характеру зросла на 53,4 млн. крб. У структурі кредитних вкладень довгострокова заборгованість на 1 січня 2001 року становила 2,7%, на 1 січня 2002 року — 28,9%.

Таблиця 1.2.3.

Структура активів комерційних банків (млн. крб.) | |1.01.2001г. |1.01.2002г. |Темп зростання, | | | | |% | |Активы-брутто |317,4 |430,2 |135,5 | |До того ж: | | | | |-в рублях ПМР |90,2 |159,4 |176,7 | |-в іноземній валюті |227,2 |270,8 |119,2 | |1.Наличность |6,8 |16,8 |2,5 разу | |До того ж: | | | | |-в рублях ПМР |1,5 |2,2 |146,7 | |-в іноземній валюті |5,3 |14,6 |2,8 разу | |2.Счета банків ПРБ |37,4 |52,2 |139,6 | |До того ж: | | | | |-в рублях ПМР |18,4 |21,7 |117,9 | |-в іноземній валюті |19,0 |30,5 |160,5 | |3.Корсчета в |40,9 |41,3 |101,0 | |банках-нерезидентах | | | | |4.Ссудная заборгованість |120,7 |196,2 |162,6 | |До того ж: | | | | |-в рублях ПМР |26,3 |78,3 |3 разу | |-в іноземній валюті |94,4 |117,9 |124,9 | |5.Вложения в цінних паперів |23,7 |26,0 |109,7 | |До того ж: | | | | |-в рублях ПМР |2,9 |5,1 |175,9 | |-в іноземній валюті |20,8 |20,9 |100,5 | |6.Дебиторская задолженность|10,9 |6,5 |59,6 | |До того ж: | | | | |-в рублях ПМР |9,1 |3,5 |38,5 | |-в іноземній валюті |1,8 |3,0 |166,7 | |7.Имущество банків |11,9 |21,5 |180,7 | |8.Прочие активи |65,1 |69,7 |107,1 | |До того ж: | | | | |-в рублях ПМР |19,9 |26,9 |135,2 | |-в іноземній валюті |45,2 |42,8 |94,7 |.

Сума прострочених кредитів на протягом 2001 року збільшувалася більш повільними темпами, ніж загальна позичкова заборгованість. З січня 2001 року по 1 січня 2002 року обсяг кредитів, непогашених вчасно, підвищився на 39,1%. У цьому частка прострочених кредитів у структурі сукупної позичкової заборгованості банків скоротилася з 10,7% на 1.01.2001г. до 9,1% на 1.01.2002г.

Можна відзначити, що розширення кредитування супроводжувалося поліпшенням структури та якості позичок. На 1 січня 2002 року питому вагу стандартних позичок і прирівняна до них заборгованості кредитному портфелі банків становив 70,7% проти 40,9% початку звітний період (таблиця 4). Відповідно, сталося зниження частки нестандартних кредитів (з 21,5% до 13,5%), сумнівних (з 21,0% до 7,0%) і безнадійних (з 16,6% до 8,8%).

Отже, попри зростання обсягів кредитування, комерційних банки здійснюють зважений підхід до видачі позичок, що з високим рівнем кредитного ризику, що з низькою кредитоспроможністю заемщиков.

Відповідно до вимогами ПРБ банки також формувати фонд ризику на можливі втрати з позик і прирівняна до них заборгованості. У протягом 2001 року її розмір збільшився на 70,5%. На 1.01.2002г. створений банками фонд ризику покривав прострочену заборгованість на 54,0%. (Таблиця 1.2.4.).

Таблиця 1.2.4.

Класифікація позичок і прирівняна до них заборгованості комерційних банків | |1.01.2001г. |1.04.2001г. |1.07.2001г. |1.10.2001г. |1.01.2002г. | |Залучені |191,5 |224,8 |117,4 | |средства-брутто | | | | |До того ж: | | | | |- в рублях ПМР |51,2 |54,4 |106,3 | |- в іноземній валюті |140,3 |170,4 |121,4 | |1. Депозити підприємств, | | | | |організацій, |69,2 |87,9 |127,0 | |підприємців | | | | |До того ж: | | | | |- в рублях ПМР |22,0 |31,4 |142,7 | |- в іноземній валюті |47,2 |56,5 |119,7 | |2. Депозити населення |41,1 |51,7 |125,8 | |До того ж: | | | | |- в рублях ПМР |1,4 |2,7 |192,9 | |- в іноземній валюті |39,7 |49,0 |123,4 | |3. Міжбанківські кредити |27,4 |32,1 |117,2 | |До того ж: | | | | |- в рублях ПМР |11,9 |9,4 |79,0 | |- в іноземній валюті |15,5 |22,7 |146,5 | |4. Кредиторська |11,6 |6,1 |52,6 | |заборгованість | | | | |До того ж: | | | | |- в рублях ПМР |8,0 |2,6 |32,5 | |- в іноземній валюті |3,6 |3,5 |97,2 | |5. Інші зобов’язання |42,3 |47,0 |111,1 | |До того ж: | | | | |- в рублях ПМР |8,0 |8,3 |103,8 | |- в іноземній валюті |34,3 |38,7 |112,8 |.

Збільшення залишків коштів у депозитах населення відбувалося аналогічно. У цілому нині обсяг коштів, розміщених громадянами на рахунках банках, за 2001 рік підвищився на 25,8%: в рублях ПМР — на 92,9%, в валюті (доларовому еквіваленті) — на 13,7%. Відповідно, зріс питому вагу карбованцевих депозитів, що у своє чергу результировалось девалютизацией повелася грошової маси. У структурі вкладів громадян із 16,1% до 18,4% зросла частка тих короткострокових депозитів (до запитання і терміном до 30 днів). У абсолютному вираженні їх розмір зросла з 6,6 млн. крб. початку 2001 року по 9,5 млн. крб. наприкінці аналізованого періоду. Обсяг депозитів фізичних осіб із терміном розміщення від 31 дні 1 року, включаючи ощадні депозити, зріс на 6,8 млн. крб., чи 14,6%; тим часом їхнього питому вагу знизився з 83,7% до 79,7%. Залишки коштів у депозитах громадян із терміном розміщення понад 1 року, збільшилися майже 13 раз. Проте їх у структурі вкладів громадян залишається незначною: на 1 січня 2001 року становила 0,2%, на 1 січня 2002 року — 1,9%.

Участь банків республіки до обов’язкове медичне страхування вкладів громадян також стимулювало процес залучення коштів на депозити. На 1.01.2002г. комерційними банками створено страхової резерв у сумі 6,3 млн. крб. (Таблиця 1.2.6.).

Таблиця 1.2.6.

Кошти населення, залучені банками на депозити, і обсяг створеного страхового резерву (млн. крб.) | |Залучені кошти |Кошти, зарезервовані в | | | |ПРБ | | |в рублях|в |всього |в рублях |в валюте|всего | | | |валюті | | | | | |1.01.2001г|1,5 |27,7 |29,2 |0,2 |5,5 |5,7 | |. | | | | | | | |1.04.2001г|1,6 |37,4 |39,0 |0,2 |5,6 |5,8 | |. | | | | | | | |1.07.2001г|2,0 |40,5 |42,5 |0,2 |4,9 |5,1 | |. | | | | | | | |1.10.2001г|2,3 |44,4 |46,6 |0,3 |5,4 |5,7 | |. | | | | | | | |1.01.2002г|2,6 |44,8 |47,4 |0,3 |6,0 |6,3 | |. | | | | | | |.

За всіма своїх зобов’язань (крім коштів, залучених від населення) банки здійснюють обов’язкове депонування частини коштів у фонді регулювання ресурсів в ПРБ. Так, на 1.01.2002г. комерційними банками було зарезервоване 10,1 млн. крб., зокрема в рублях ПМР — 3,8 млн. крб., в іноземній валюті (у рублях еквіваленті) — 6,3 млн. крб. (Таблиця 1.2.7.).

Таблиця 1.2.7.

Зобов’язання банків, включаемые до уваги фонда.

обов’язкового резервування, і обсяг створеного фонду (млн. крб.) | |Залучені кошти |Кошти, зарезервовані в | | | |ПРБ | | |в рублях|в |всього |в рублях |в валюте|всего | | | |валюті | | | | | |1.01.2001г|19,8 |34,5 |54,3 |4,0 |6,9 |10,9 | |. | | | | | | | |1.04.2001г|24,3 |48,4 |72,7 |2,4 |7,3 |9,7 | |. | | | | | | | |1.07.2001г|23,5 |40,9 |64,3 |2,4 |4,9 |7,3 | |. | | | | | | | |1.10.2001г|28,4 |37,0 |65,4 |3,4 |3,7 |7,1 | |. | | | | | | | |1.01.2002г|31,8 |52,4 |84,1 |3,8 |6,3 |10,1 | |. | | | | | | |.

Задля більшої рівноваги на грошовому ринку й регулювання ліквідності банків протягом 2001 року у залежність від що складається економічної ситуації в змінювалася норма обов’язкового резервування по фонду регулювання ресурсів і фонду страхування вкладів громадян. Зниження ставок під кінець року характеризувало процес стабілізації приносить чималі грошікредитної сферы.

У структурі зобов’язань комерційних банків питому вагу кредитів, залучених з інших банків (включаючи запозичення в банківнерезидентів), за звітний рік посутньо не змінився і знову залишився лише на рівні 14,4%. У номінальному вираженні запозичення в банків-нерезидентів збільшилися на 58,0%. Сума коштів, залучених від банків-резидентів, навпаки, скоротилася на 3,9%.

У 2001 року істотно знизився обсяг випущених комерційними банками ПМР цінних паперів — з 6,2 млн. крб. до 4,3 млн. крб., чи 30,2%. Це насамперед, пов’язана з відсутністю законодавчих актів, що регламентують діяльність ринку цінних бумаг.

Величина платних ресурсів, залучених банками, підвищилася з 81,2 млн. крб. на 1.01.2001г. до 91,3 млн. крб. на 1.01.2002г., чи 12,5%. Зростання платних пасивів відбувався повільнішими темпами тоді як на суму пасивів комерційних банків, що у певній мері дозволяло зменшувати витрати фінансової деятельности.

Відсоткова політика комерційних банків. Середня ставка за кредитами, наданих юридичних осіб в придністровських рублях, загалом за 2001 рік помітно знизилася, у зв’язку з ослабленням інфляційних процесів економіки. Тож якщо у грудні 2001 року становила 26,6%, то грудні - всього 15,3% (Таблиця 1.2.8.). Тим більше що протягом року відзначалися коливання середньої у банках відсоткової ставки. Різке зростання її значення вересні до 33,5% багато в чому пов’язані з що виникли у період проблемами з відвантаженням своєї продукції експорт, що призвело до очікуванням подальшого погіршення внутрішнього економічного становища. У цій ситуації збільшення відсоткової ставки було б компенсувати повысившиеся ризики кредитної діяльності банків. Проте впродовж нетривалого часу обстановка щодо нормалізувалася, внаслідок середня відсоткову ставку істотно зменшилася, відбиваючи повільніші темпи зростання цен.

Таблиця 1.2.8.

Середні відсоткові ставки комерційних банков.

за кредитами (% річних) | |У придністровських рублях |У зарубіжній валюті | | |юридичним |фізичним |юридичним |фізичним | | |особам |особам |особам |особам | |Січень |26,6 |34,9 |17,5 |9,7 | |Февраль|20,3 |24,8 |17,6 |8,5 | |Березень |24,3 |39,2 |18,2 |6,6 | |Квітень |25,9 |38,5 |24,1 |7,9 | |Травень |28,8 |39,2 |20,3 |10,7 | |Червень |19,0 |46,1 |20,4 |9,7 | |Липень |19,7 |33,6 |17,9 |8,9 | |Август |29,0 |34,3 |19,3 |7,2 | |Сентябр|33,5 |35,9 |21,2 |20,7 | |т | | | | | |Октябрь|15,3 |25,4 |18,6 |6,5 | |У листопаді |20,1 |30,8 |20,8 |7,9 | |Декабрь|15,3 |21,2 |21,8 |8,2 |.

Ставки за кредитами фізичних осіб в придністровських рублях на кілька відсоткових пунктів вище ставок за кредитами юридичних осіб. У 2001 року також спостерігалося їх зниження. У звітного року значення середньої ставки дорівнювало 34,9%, у грудні цього року — 21,2%.

Трохи інша динаміка спостерігалася по середню ставку на кредити юридичних осіб в іноземній валюті. З січня до грудень 2001 року його підвищилася, хоч і незначно — на 4,3 відсоткових пункти (з 17,5% до 21,8%). Ставка за кредитами фізичних осіб тим часом знизилася з 9,7% в січні до 8,2% у грудні 2001;го года.

Середня ставка по міжбанківських кредитів в іноземній валюті варіювала від 12% до 20%.

Ставки за депозитами юридичних (номінованим як і придністровських рублях, і у іноземній валюті) протягом 2001 року значно коливалися і від обсягів, умов і термінів залучення банками від підприємств і организаций.

Відсоткові ставки за депозитами фізичних осіб, у рублях ПМР відбивають переважно ситуацію за депозитами ощадного характеру. У 2001 роки їхня частка середній рівень становив 19%, у грудні цього року — 16%. Зниження ставок також пов’язані з уповільненням інфляції і зменшенням ставок за кредитами (Таблиця 1.2.9.).

Ставки за вкладами громадян в іноземній валюті в уже згадуваному періоді, навпаки, трохи зросли. У їх середнє становила 8,2%, у грудні - 9,4%. У цьому відсоткові ставки по ощадним депозитах фізичних осіб із терміном розміщення від 31 до 90 днів підвищилися з 4,7% до 6,8%, з терміном розміщення від 91 до 180 днів — з 8,9% до 11,1% соответственно.

Таблиця 1.2.9.

Середні відсоткові ставки комерційних банков.

за депозитами (% річних) | |У придністровських рублях |У зарубіжній валюті | | |юридичним |фізичним |юридичним |фізичним | | |особам |особам |особам |особам | |Січень |12,00 |19,0 |11,7 |8,2 | |Февраль|38,00 |20,9 |12,6 |8,0 | |Березень |15,00 |20,1 |16,0 |8,0 | |Квітень |0,50 |20,5 |13,2 |8,8 | |Травень |0,60 |20,7 |16,3 |10,5 | |Червень |0,40 |20,7 |17,3 |8,0 | |Липень |0,02 |19,5 |15,1 |8,7 | |Август |0,60 |19,2 |11,8 |7,0 | |Сентябр|0,03 |19,3 |16,3 |7,8 | |т | | | | | |Октябрь|0,30 |15,0 |14,7 |7,9 | |У листопаді |0,07 |19,6 |11,2 |6,4 | |Декабрь|1,20 |16,0 |0,8 |9,4 |.

Відсоткова маржа (відмінність між ціною ресурсів немає і ставками розміщення) по карбованцевих засобам загалом за 2001 рік становить 18% річних, по засобам, номінованим в іноземній валюті, — 2,8%.

3. Моніторинг промислових предприятий.

Організація моніторингу підприємств у система Центральної Банку. У цілях зусилля стабілізаційних процесів економіки виключно важливе значення набуває завдання забезпечення тісній інтеграції з трьох основних елементів єдиної державної економічної політики: структурної, грошово-кредитної і бюджетно-податковій политики.

З позиції діяльності за Центральний банк це, що у час, у повній взаємозв'язку з цілями відновлення фінансової стабільності і функціонування фінансових ринків, значно зростає практичне політики за Центральний банк, спрямованої створення передумов з прискорення формування зон зростання виробництва товарів хороших і послуг у реальному реальному секторі економіки з урахуванням стимулювання внутрішнього попиту экономике.

Однією з основних умов формування такої політики, як у макрорівні загалом республіці, і на регіональному рівнях (що особливо важливо у поточних умовах), є у Центральному банку ефективну систему аналізу економічної кон’юнктури, і фінансового стану підприємств реального сектора, що дозволяє Центральному банку в оперативному режимі отримувати об'єктивні оцінки найважливіших тенденцій в економіці, основі яких повинні вироблятися заходи на ці процеси у вигляді інструментів грошово-кредитної политики.

У цьому набуває особливої значимості моніторинг підприємств, що має місце у центральні банки багатьох розвинених країн, економіка яких розвивається за ринковими цінами законам. Актуальність цієї проблеми для за Центральний банк пов’язана з тим, що прийшов новий етап у формуванні грошово-кредитної політики. Зниження інфляції за будь-яку ціну перестав бути її основний целью.

Практична значимість вирішення цього завдання пов’язана з тим, що з забезпечення структурної перебудови економіки та зміни ситуації у її реальному секторі на краще, необхідно розташовувати комплексної системою оцінки підприємств. Ці процеси, своєю чергою, впливатимуть на стан ліквідності банківської системи, перспективи розвитку, ефективність використання Центральним банком інструментів приносить чималі грошікредитної политики.

У умовах організація регулярного моніторингу підприємств, здійснюваного з урахуванням притягнення до цієї роботи територіальних установ за Центральний банк, і дає можливість Центральному банку здійснювати аналіз стану та прогнозування економічних процесів, одержуючи оперативні і об'єктивні оцінки зміни економічної кон’юнктури на макро-, регіональному і микроуровнях.

Це дозволить удосконалювати грошово-кредитної політики Центрального банку й методи її здійснення з допомогою більш повного та своєчасного аналізу, і навіть прогнозування найважливіших пропорцій і структурних зрушень економіки, виявлення і усунення вузьких місць у русі грошових потоків, обслуговуючих реальний сектор.

Методологія моніторингу підприємств у система Центральної Банку була розробили фахівці Управління макроекономічного аналізу та прогнозирования.

Відповідно до рішенням керівництва за Центральний банк почалася практична робота територіальних установ із підприємствами реального сектора економіки в рамках системи їх моніторингу Центральним банком.

Слід зазначити, що у створюваної системи моніторингу підприємств у Центральному Банку особлива роль належить аналізу фінансового стану підприємств, результати що його першу чергу, мають практичне значення з позиції забезпечення найважливіших напрямів функціональної діяльності Центрального Банка.

Моніторинг промислових підприємств ПМР. Однією з нових напрямів діяльності Придністровського республіканського банку є аналіз стану та прогнозування найважливіших тенденцій розвитку регіону, із урахуванням фінансового стану підприємств. Суб'єкти індустріального сектора розглядаються ПРБ як потенційні ссудозаёмщики, від результатів фінансової та господарську діяльність яких великою мірою залежить стабільність і стійкість банківської системи. Економічні агенти також є кінцевими провідниками державної грошово-кредитної політики. Зміна ситуації у реальному секторі значною мірою надає вплив на ліквідність банківської системи, перспективи розвитку. З іншого боку, за умов ринкової економіки неможливо приймати управлінські рішення, які мають прогнозів розвитку народного господарства. Безупинне нагляд економічними об'єктами, аналіз їхній функціонування дає можливість ПРБ детальніше відстежувати фактичний стан промислових підприємств у галузях при прогнозуванні і проведення монетарної политики.

Система моніторингу існує в багатьох країнах із усталеної ринковою економікою. Наприклад, у Німеччині Бундесбанк займає монопольне становище у частини організації моніторингу підприємств. Саме він зібрав і обробляє дані, що характеризують фінансове становище економічних агентів, публікує аналітичну інформацію в зведеному вигляді. Бундесбанк здійснює цю працю основному цілях забезпечення переобліку векселів підприємств реального сектора, сфери послуг, і навіть з метою рефінансування у вигляді дисконтних і ломбардних кредитів, операцій РЕПО.

У Банку Японії моніторинг підприємств націлений формування первинної інформації, як фактичної, і оцінної, створення вторинних статистичних даних у вигляді спеціальних розрахункових індексів, необхідних для економічного аналізу, прогнозування, вироблення відповідної політики та процесу прийняття решения.

Робота Банку Франції з підприємствами ведеться за двом основним напрямам — їх котирування і кон’юнктура. На базі одержуваної інформації Банк Франції розробляє рейтинги товаровиробників з урахуванням наступних критеріїв: виробничий оборот, структура, неплатежі, банкрутства, звернення до суду. Проводиться синтетичний аналіз підприємств, що характеризує їхній фінансовий стан, конкурентоспроможність, ефективність управления.

За всіх різному цілях, форми й інструменти здійснюваного моніторингу підприємств у країнах із розвиненою ринковою економікою, висуваються завдання, актуальних і для Придністров'я. Це, перш всего:

— оцінка системних ризиків банківської сфери, виникаючих під впливом структурних зрушень на реальному секторі экономики;

— рішення практичних завдань, що з основними функціями центрального банку (рефінансування, переоблік векселів і др.);

— оцінка ефективності проведеної грошово-кредитної політики України з урахуванням динаміки загальноекономічних процессов;

— аналіз стану та прогнозування економічної кон’юнктури з урахуванням фінансового стану підприємств, зміни попиту й пропозиції на мікрорівні, формування під впливом зазначених процесів інвестиційного климата.

Придністровський республіканський банк розпочав цій роботі в серпні 2001 року. У першому етапі проведённого дослідження керівникам підприємств, була запропонована анкета з метою оцінки економічної кон’юнктури. І було вирішити низка запитань, обираючи чи кілька які були варіантів відповіді. Під час упорядкування анкети ПРБ дотримувався принципу мінімальної трудомісткості за її заповненні і максимальною доступності розуміння. Уся десятилітня робота було побудовано з урахуванням добровільної участі тієї чи іншої підприємства у системи моніторингу і суворого дотримання конфіденційності у процесі нагромадження й опрацювання отримані від респондентів аналітичних та на цифрових материалов.

Анкетне опитування керівників підприємств включав наступний коло вопросов:

— поточне фінансове становище предприятия;

— чинники, що визначають фінансове становище предприятия;

— оцінка зміни фінансового стану підприємства у найближчій перспективе.

Регіональні особливості економіки ПМР визначили склад учасників проведеного опитування. Першими нині проектом було залучено найбільші промислові підприємства. За умов їх виборі головна мета виступило збереження існуючих галузевих пропорцій промислового виробництва. Через війну відібрали 78 підприємств. Аналізуючи цей етап роботи є найбільш актуальним стояло завдання із залученням керівників відповідних підприємств до працювати з ПРБ. Тому фахівцями банку протягом вересня були організовані ділові зустрічі із них. Директорський корпус оцінив важливість моніторингу. Лише деякі керівники сприйняли брати участь у опитуванні недовірливо і обережно, мотивуючи свою відмову недоцільністю з їхньої погляд проведеної праці та завантаженістю власними проблемами. Отже, що у анкетуванні прийняло 61 підприємство. Серед суб'єктів вибірки найбільше склали підприємства з кількістю працюючих від 100 до 1000 людина (51 підприємство). На 7 підприємствах задіяно у виробництві понад 1000 людина, на чотирьох — щонайменше 100 людина. Загальний обсяги виробництва обстежених підприємств за січень-серпень 2001 року перевищив 70% за відповідний показник загалом промышленности.

У межах розвитку й удосконалення організації моніторингу в недалекому майбутньому буде розроблено анкети щодо опитувань сільськогосподарських підприємств, підприємств сфери послуг та інших галузей народного господарства ПМР.

Перші результати узагальненого аналізу, проведеної у вересні 2001 року анкетування, дають зробити такі оцінки поточної і прогнозної ситуації у индустрии.

Оцінка економічної кон’юнктури, і фінансового стану предприятий.

У розвитку промислового сектора економіки в I півріччі 2001 року ряд позитивних тенденцій: відбулося бурхливе розростання реального обсягу виробництва, збільшилися інвестиції в основний капітал, поліпшилися фінансові результати господарську діяльність підприємств. Проте загострилося під час проведення опитування політична напруженість є причиною більш низькою оцінки економічної кон’юнктури з боку керівників. Свідченням цього стали дані моніторингу — третину опитаних відзначила погіршення загальноекономічної ситуації у регіоні проти початком року, що, передусім, асоціювалося також із що виникли вони проблемами у зовнішньоекономічної діяльності. Кожен п’ятий із числа охоплених анкетуванням вважав, що ситуація у республіці останні 9 місяців не змінилася, 8,0% - важко було її оценить.

Одночасно близько 37% керівників прогнозувало погіршення фінансової ситуації більшості підприємств реального сектора до кінця року. Майже чверть вважала, що вона зміниться, і ще стільки ж утруднялося зробити будь-які прогнози (Таблиця 1.3.1.).

Таблиця 1.3.1.

Прогноз керівників підприємств про зміну економічної и.

фінансової ситуації у реальному реальному секторі економіки до кінця 2001 року | |Кількість підприємств |Питома вага, % | |Поліпшиться |6 |9,7 | |Не зміниться |16 |25,8 | |Погіршиться |23 |37,1 | |Важко оцінити |15 |24,2 |.

Оцінка керівниками фінансово-господарських результатів діяльності свого підприємства досить об'єктивно відбила стан справ у індустрії та підтвердила дані офіційною статистикою. На думку директорів, фінансове становище понад 70 відсотків% промислових виробництв можна класифікувати як задовільний і навіть хороше. У тому числі майже 3/5 підприємств протягом аналізованого періоду 2001 року поліпшило фінансові результати господарську діяльність. Разом про те, економічне становище 26% суб'єктів індустрії залишалося незадовільним, або, як відповіла половину з цієї групи опитаних, ухудшилось.

Рівень використання виробничих потужностей на досліджених підприємствах можна оцінити як досить низький, оскільки 64,5% суб'єктів господарювання не задіяла у виробництві понад половину своїх проектної потужності і тільки 10 підприємств мають рівень завантаженості устаткування понад 60% (Таблиця 1.3.2.).

Таблиця 1.3.2.

Рівень завантаженості виробничих потужностей предприятий.

| |Кількість підприємств |Питома вага, % | |До 20% |21 |33,9 | |Від 20% до 40% |19 |30,6 | |Від 40% до 60% |11 |17,7 | |Понад 60% |10 |16,1 |.

Відповідаючи питанням: «Які чинники негативно впливають на діяльність промислових підприємств?», більшість директорів зупинилося на проблемі нестачі оборотних засобів (Таблиця 1.3.3.). Проте таку оцінку керівники зробили найімовірніше під впливом закорінених штампів, оскільки цим опитувані багато в чому суперечили самі собі, раніше нагадуючи про оздоровлення фінансового становища господарську діяльність. Можна відзначити, що об'єк-тивні економічні умови — згладжування інфляційних процесів, розширення грошової маси, прискорення розрахунків — сприяли пополняемости обігового капіталу реальному секторі. Виходячи з подібного стереотипного мислення, як причин, гнітючих виробничу діяльність товаровиробників, називалася висока податкове навантаження. Тим більше що фактичні розрахунки показники, що перехід до єдиним податком на реалізацію, навпаки, знизив рівень тягаря податків на предприятия.

Таблиця 1.3.3.

Серед основних факторів, які впливають на діяльність промислових підприємств, також фігурували обставини, пов’язані з високими цінами на приобретаемое сировину, матеріали, комплектуючі, енергоресурси; зі труднощами збуту; із повною відсутністю необхідної підтримки і стимулів із боку государства.

У цьому, оцінюючи динаміку основних показників діяльності свого підприємства з початку року, багато керівників відзначили збільшення попиту на свою продукцію з боку споживачів і зазначили до зростання обсягу випуску товарів. Дані позитивних змін відбувалися і натомість підвищення загальної рентабельності производства.

Збільшення ціни готової продукції поруч товаровиробників дозволив їм залучити додаткову суму коштів, і навіть забезпечило прибуток у 3/5 респондентов.

Прогнозуючи динаміку фінансових результатів свого підприємства до кінця 2001 року, розраховував до можливості їх поліпшення кожен четвертий керівник. Не предвидело певних змін — у найближчій перспективі 24,2% опитаних. Тим більше що мало не третину директорів вважала, що у подальшому ефективність діяльності їхніх виробництв може знизитися, відповідно, погіршитися загальна фінансової ситуації. Настільки песимістичні погляди, як зазначалось, багато в чому було зумовлено зовнішньополітичними чинниками, пов’язаними насамперед зі труднощами з митним оформленням грузов.

Інвестиційна діяльність підприємств. Досягнення стійкого економічного зростання утруднено без забезпечення інвестиційної активності. Результатів аналізу показали, що повысившийся протягом цього року рівень капітальних капіталовкладень у промисловості поки недостатній для реанимирования багатьох видів виробництв, ще, що відбувається процес інвестування сконцентрований головним чином підприємствах индустрии.

Фактично немає оновлювалася і безнадійно застаріла производственнотехнічна база 2/3 підприємств промисловості. Періодично моделювалося і підтримувалося в прийнятному стані устаткування 46,8% виробництв. Постійно реконструювалася производственно-техническая база лише 6,5% предприятий.

Основну причину обмеженого інвестування на основний капітал переважна більшість суб'єктів господарювання пов’язувало із нестачею власних фінансових ресурсів (Таблиця 1.3.4.).

Таблиця 1.3.4.

На відсутність державного стимулювання інвестиційних процесів посилалася кілька менше опитаних. Як чинників, сдерживавших залучення банківського капіталу процес відновлення та розвитку виробництв, називалася низька зацікавленість банківських установ у наданні довгострокових кредитів. Також висловлювалося думка, що стримування процесу модернізації основний капітал обумовлюється високими цінами обладнання і строительство.

Отже, аналіз інвестиційних процесів показав, що модернізацію устаткування доки мала поширення і з суті, здійснювалася хаотично у міру можливостей самих підприємств і присутності ними ефективного менеджменту. Більшість господарюючих суб'єктів на зазначені мети використовували у основному прибуток і амортизаційні відрахування. Кредити банків ролі джерел інвестицій називали 28 директорів. Кошти іноземних інвесторів змогли залучити 13 обстежених підприємств. Слід зазначити, що кожен п’яте виробництво не мало ресурсів для відновлення основних засобів. Бюджетні кошти, як джерело фінансування інвестицій, не використовувалися жодним підприємством. З іншого боку, 10 з учасників опитування підприємств вказали вимушені розробки ефективних інвестиційних проектов.

Взаємини підприємств і численних комерційних банків. Стабільне економічного розвитку республіки безсумнівно залежить від ефективного взаємодії підприємств і банків. Проте результати обстеження показали, що початку 2001 року 29 підприємств (чи 46,8% у складі обстежених) обмежували відносини із найкращими комерційними банками лише розрахунковим обслуговуванням, хоча 23 їх постійно потребували позикових грошових засобах. (Таблиця 1.3.5.).

Таблиця 1.3.5.

Чинники, обмежують використання предприятиями.

Основним чинником, на думку 51 керівника, стримуючим залучення ресурсів комерційних банків, були високі відсоткові ставки. У цьому не використало заёмные ресурси у своїй господарську діяльність через нестабільності загальноекономічної ситуації у республіці 26 підприємств. Слід зазначити, що ні зацікавленість комерційних банків кредитуванні інвестицій пов’язана, передусім, із відсутністю в кожного п’ятого потенційного позичальника серйозно обгрунтованих інвестиційних проектів, і навіть високим ризиком не повернення виданих позичок через нестійкого фінансового стану кожного четвертого предприятия.

За таких умов без чітко організованою діяльності держави за ініціюванню зростання прогнозувати успішне розв’язання проблеми досить важко. Тому відсутність державного стимулювання банківського кредитування промислових підприємств, на думку 18,9% керівників, також перешкоджає активному припливу заёмных ресурсів у реальний сектор экономики.

Більшість кредитів, отриманих товаровиробниками протягом закінчення періоду 2001 року комерційних банків, спрямовувалася на поповнення оборотних засобів, і лише 6,5% виробників використало представлені позики на фінансування інвестиційних проектов.

Основні тенденції і прогнозні оцінки розвитку промислового сектора. Результати проведеного моніторингу промислових підприємств республіки дозволяють охарактеризувати сформовану економічну кон’юнктуру і спрогнозувати її остаточно 2001 года:

— економічна ситуація у регіоні протягом 2001 року мала тенденцію до оздоровленню, проте виникла зовнішньополітична нестабільність, по оцінкам, може знизити ділову активність у реальному секторі та економіці целом;

— сформовані тоді як минулим сприятливіші умови для функціонування підприємств надали позитивний вплив на основні показники їх фінансово-господарську діяльність та значною мірою орієнтують на закріплення позитивних тенденцій в найближчій перспективі, не дивлячись на існуючі трудности;

— оцінка фінансового становища промислових виробників, форм і джерел капітальних вкладень свідчить на цілому про поліпшення інвестиційного клімату, проте производственно-техническая база більшості товаровиробників продовжує потребуватимуть термінової реконструкції та модернизации;

— зростання в основний капітал відбувається переважно з допомогою власних ресурсів підприємств, що доки дозволяє досягти корінних змін — у інвестиційної сфере;

— для стійкого економічного зростання необхідна підтримка й стимулювання промислового виробництва та процесу інвестування зі державного боку, які можуть опинитися полягати у розробці конкретних інвестиційних проектів і фінансову допомогу предприятиям;

— негативним чинникам, стримуючим довгострокові вкладення кошти комерційних банків промисловість, є високий ризик неповернення позичок, що обумовлюється насамперед низькому рівні фінансового і інвестиційного менеджменту на местах;

— ситуація з кредитуванням оборотних засобів підприємств характеризується позитивної динамікою, яка мабуть кінця року матиме стійкий характер.

Слід зазначити, що результати проведённого дослідження доки можуть на гранично точне відбиток ситуації, що складається в народному господарстві республіки, оскільки отриманого обсягу інформацією рамках моніторингу промислових підприємств вочевидь не досить з метою оцінки і економічного прогнозу розвитку всієї сукупності суб'єктів реального сектору економіки. Але які були позитивні тенденції свідчать у тому, що позитивна динаміка розвитку індустрії швидше все буде сохранена.

II. Сучасні види кредитних операцій 2.1. Надання банківського кредиту (форми, види, принципы).

Кредитування підприємств та населення належить до традиційних видам банківських послуг CSFB. Невипадково банк називають кредитним підприємством (установою, інститутом). Найбільш значима частка активів банків як і вміщена в кредитні операции.

Кредитна організація — юридична особа, яке вилучення прибутку як основний мети своєї діяльності з урахуванням спеціального дозволу (ліцензії) за Центральний банк проти неї здійснювати банківські операції передбачених законодавством. Кредитна організація утворюється з урахуванням будь-який форми власності як господарське товариство. До складу кредитних організацій входять банки і небанківські кредитні организации.

Банк -кредитна організація, має прерогатива здійснювати разом такі операції: залучати у вклади кошти й відкривати банківські рахунки фізичних і юридичиних осіб; розміщувати зазначені засоби від свого імені й власним коштом на умовах повернення, платності і срочности.

Небанківська кредитна організація проти неї здійснювати окремі банківські операції, передбачені законодательством.

Банківські кредитування юридичних і фізичних осіб на виробничі і соціальні потреби здійснюється за суворе дотримання певних принципів, що є головним елементом системи кредитування, оскільки відбивають суть і зміст кредиту. До принципам кредитування ставляться: повернення, платність і срочность.

Під возвратностью розуміється обов’язкова виплата кредитору суми основного боргу на обумовлених умовах. Ця особливість відрізняє кредит від інших економічних категорій товарно-грошових отношений.

Платність банківського кредиту полягає в возмездном характері послуг, які надають банками при кредитуванні. За надання банківської позички, зазвичай, стягується певна плата як відсотків. Розмір відсоткової ставки встановлюється сторонами по кредитному договору.

Під терміновістю маються на увазі заздалегідь обумовлені терміни повернення кредитору позикових коштів. Тобто терміновість — тимчасова визначеність повернення кредиту, порушення якої тягне у себе застосування певних санкцій. Термін кредитування є граничним часом перебування позичкових засобів у розпорядженні позичальника. до переліченим принципам (умовам) банківського кредитування можна додати ще забезпечення повернення кредита.

Забезпечення — це спосіб повернення банківського кредиту, котрі можуть бути реалізований з допомогою застави, банківських гарантій, страхування та інших способів, передбачених законодательством.

Сукупна застосування практично всіх умов банківського кредитування дозволяє дотриматися як загальнодержавні інтереси, і інтереси обох сторін кредитної угоди (кредитора і заемщика).

Основними інструментами і методами грошово-кредитної політики за Центральний банк являются:

1) відсоткові ставки за операціями Центрального банка;

2) нормативи обов’язкових резервів, депонируемых у московському Центральному банку (резервні требования);

3) операції у відкритому рынке;

4) рефінансування банков;

5) валютне регулирование;

6) встановлення орієнтирів зростання грошової массы;

7) прямі кількісні ограничения.

Відсоткові ставки за Центральний банк є мінімальні ставки, з яких здійснює свої операции.

Нормативи обов’язкових резервів що неспроможні перевищувати 20% зобов’язань кредитної організації та може бути їм дифференцированы.

Під операціями на ринку розуміються купівля-продаж Центральним банком державних цінних паперів, короткострокові операції із нею з скоєнням пізніше зворотної сделки.

Під рефінансуванням розуміється кредитування Центральним банком комерційних банків, зокрема облік і переоблік векселів. Норми, лад і умови рефінансування встановлюються Центральним банком.

Під валютним регулюванням розуміються передусім валютні інтервенції за Центральний банк — купівля-продаж їм іноземної валюти на валютному ринку для на курс карбованці і сумарний попит пропозицію денег.

Під прямими кількісними обмеженнями за Центральний банк розуміється встановлення лімітів на рефінансування окремих банківських операцій. Центральний банк вправі застосовувати прямі кількісні обмеження у виняткових випадках з метою проведення єдиної державної грошово-кредитної політики тільки після консультацій із Правительством.

У світовій практиці відсутня єдина класифікація банківських кредитів, оскільки поширення їх різноманітних форм залежить від рівня економічного розвитку, її традицій, історично сформованих способів надання позичок та його погашення і закорінених стереотипів в свідомості населення. Проте, можна згрупувати найчастіше які кредитні банківські операції наступним образом:

1. Банківські кредити може бути класифіковані по основним групам позичальників. Одержувачами банківських кредитів виступають уряд, інші банки, міністерства, промислово-фінансові організації та населення. У разі, якщо одержувачем банківського кредиту є уряд, він виступає у ролі державного кредита.

2. За призначенням (напрямку) використання різняться кредити: бюджетні, промислові, сільськогосподарські, торгові, інвестиційні, споживчі і т.п.

Залежно від області функціонування банківські кредити можуть бути два види: позички на фінансування основного або обігового капіталів. Останні, своєю чергою, поділяються на кредити, які направляють у сферу виробництва та обращения.

3. За розмірами кредити можуть підрозділятися на великі, середні і малі. Однак у міжнародній практиці відсутні єдині критерії підходу для угруповання кредитів у цій признаку.

4. По термінів погашення кредити бувають до запитання і термінові. Термінові кредити поділяються на коротко-, середньоі долгосрочные.

Короткострокові позички — це позички, термін користування якими не перевищує года.

Середньостроковими ссудами — є кредити, термін користування якими у межах від 1 до 3 лет.

До довгостроковим позичкам ставляться кредити, терміни яких — понад 3 года.

5. По забезпечення кредити бувають незабезпеченими чи забезпеченими. Останні характером забезпечення поділяються на заставні, гарантовані, застраховані тощо. Кредити без забезпечення називаються також довірчими (бланковими) і надаються, зазвичай, лише під соло-вексель (зобов'язання позичальника повернути позичку). Кредити без забезпечення видаються виходячи з обліку високої репутації позичальника з оцінкою рівня її доходов.

6. По способам надання різняться компенсаційні і платні кредити. У першому випадку кредит іде на розрахунковий рахунок позичальника для компенсації останньому його власних витрат. У цьому мається на увазі зарахування також позичкових коштів авансового характеру. У другий випадок банківська позичка надходить безпосередньо на оплату розрахунково-грошових документів, пред’явлених позичальнику на погашення і що з здійсненням операцій із кредитованию.

У той самий час кредити може бути разовими, тобто в термін і місто загалом, передбачені у договорі, укладеному сторонами. Однак у практиці багатьох країн поступово отримують саме стала вельми поширеною кредитні линии.

Кредитна лінія — це юридично оформлене зобов’язання банку перед позичальником надати їй протягом визначеного періоду часу кредити не більше узгодженого ліміту. Кредитна лінія має переваги перед разовим угодою для обох сторін: для позичальника — це як певна перспектива комерційної діяльності, економія накладних витрат і часу, неминуче що з веденням переговорів і укладанням кожного окремого кредитної угоди. Це саме можна сказати до кредитору. Проте умови домовленості про кредитної лінії на можуть бути переглянуті обома учасниками угоди. Так, банк може відмовитися від надання кредиту до закінчення обумовленого терміну, якщо, наприклад, фінансове становище позичальника істотно погіршиться і це ні виконані інші умови угоди сторін. Позичальник через ті чи інші причини може використовувати кредитну лінію в цілому або частично.

На відміну від класичного варіанта кредитної лінії на угоду про возобновляемом кредиті - це тверде зобов’язання банку видати позичку. Клієнт сплачує комісію за право отримати позику на певну дату. У той час договору про возобновляемом кредиті має, зазвичай, обмовку «Про істотному погіршенні становища клієнта». Ця обмовка дає права банкукредитору відмовитися від надання позички, якщо фінансове становище позичальника стане неудовлетворительным.

Поновлювана кредитна лінія надається позичальнику, який відчуває брак оборотних засобів задля підтримання та розширення обсягу виробництва та збуту. Термін такого кредиту вбирається у зазвичай один рік. Позичальник, погасивший частина кредиту, може мати простий нову позичку не більше встановленого ліміту і продовження строку дії договору. Поновлюваний кредит бере, наприклад, гуртівня, розмір операцій якого зростає й й тому він потребує додаткового финансировании.

Сезонний кредитна лінія надається банком, якщо в фірми періодично виникають потреби у оборотних коштах, пов’язані з сезонної циклічністю виробництва чи необхідністю освіти запасів товарів на складе.

З відкриттям кредитної лінії на тісно пов’язані специфічні операції, серед яких резервний (гарантійний) кредит (інакше її називають кредит «стэнд бувай»). Цей кредит можна отримати за необхідності протягом обумовленого у договорі терміну. Він використовується підтримки інших кредитних операцій, і навіть покриття незбалансованості зовнішніх расчетов.

Найчастіше надання кредиту «стэнд бувай» супроводжується винесенням резервного (гарантійного) аккредитива.

До однієї з різновидів кредитів можна віднести чековий кредит.

Специфікою чекового кредитування у ряді промислово розвинених країн у системі безготівкових розрахунків є овердрафт. Фактично, овердрафт — це короткостроковий кредит, які даються шляхом списання коштів за рахунку клієнта банком, понад залишку коштів у рахунку. Внаслідок цього на рахунку клієнта утворюється дебетове сальдо. Овердрафт — це негативний баланс на поточному рахунку клієнта. Овердрафт то, можливо дозволеним, тобто попередньо узгоджених із банком, і недозволеним, коли клієнт виписує чек, які мають те що згоди банку. Терміни овердрафту, як свідчить практика, США — не більше одного-двох місяців, у Великобританії і від кількох місяців за кілька років. У той водночас у Великій Британії банк, зазвичай, вимагає погашення кредиту на рік і проводить уже щорічно обстеження фінансового становища і платоспроможності клієнта. Договір може бути розірваний у разі різкого погіршення платоспроможності позичальника. Відсоток за овердрафтом нараховується щодня на непогашений залишок, і клієнт платить за фактично використані їм суммы.

Один із форм кредитування, отримує дедалі ширше поширення, — надання позичок з допомогою банківських кредитних карток. З кожної кредитної картці визначається ліміт кредитування, котрі можуть періодично переглядатися. Кредит надається шляхом оплати послуг торгових оборотів і сервісних організацій, наданих власнику карточки.

7. Банківські кредити усе своєю чергою погашення можна розділити на дві группы.

До першої можна включити можна включити кредити, погашаемые одноразово, на другу — кредити з розстрочкою платежа.

Зазвичай, при короткостроковому кредитуванні юридичних осіб і населення, що потребують готівці покриття поточних потреб, практикується надання кредитів, погашаемых одноразово. Йдеться погашенні основного боргу та відсотків єдиної сумою на даний момент закінчення терміна кредита.

Кредитами з погашенням на виплату є позички, погашення яких здійснюється двома і більше платежами (зазвичай, щомісяця, щокварталу чи кожне півріччя). До цій групі ставляться кредити самих різних видів, зокрема: фірмові (комерційні), з відкритого рахунку, вексельні, лізинг, факторинг, форфейтинг і другие.

На світових фінансові ринки при реалізації інвестиційних проектів кредити надаються, зазвичай, тільки з розстрочкою платежа.

8. По видам відсоткові ставки банківські кредити можна підрозділити на дві групи: кредити з фіксованою чи з плаваючою відсотковими ставками.

Позички можуть бути видані за умов фіксованою відсоткової ставки, що встановлюється весь період кредитування й незаперечна пересмотру.

Позичальник приймає він зобов’язання у разі оплатити відсотки за незмінною узгодженої ставці користування кредитом поза залежність від зміни кон’юнктури на ринках відсоткові ставки. Це вигідно, як кредитору, і позичальнику, оскільки обидві сторони мають можливість точно розрахувати свої доходи чи витрати, пов’язані з використанням наданого кредиту. Фіксовані відсоткові ставки, зазвичай, застосовуються при короткостроковому кредитовании.

Плаваючі відсоткові ставки — це ставки, котрі змінюються залежно від цієї ситуації, що складається на кредитних ринках, із якими вони связаны.

У світовій практиці застосовуються найрізноманітніші плаваючі відсоткові ставки, які можна розподілити за такими группам:

А. Офіційні відсоткові ставки (облікові ставки чи ставки рефінансування) встановлюються центральні банки різних країн. По цим ставками центральні банки надання кредитів комерційним організаціям. Операції кредитування центральні банки здійснюються у вигляді переобліку комерційних векселів — звідси з’явилося назва «облікові ставки».

Б. Міжбанківські ставки пропозиції ресурсів. Найбільш широко застосовується у ролі базисної ставки ЛІБОР — Лондонська міжбанківська ставка пропозиції. З іншого боку, відомі й міжбанківські ставки пропозиції щодо кредитним ринків у Франкфурті-на-Майні (ФИБОР), Парижі (ПИБОР), Мадриді (МИБОР), Римі (РИБОР), Стокгольмі (СТРИБОР), Гонконгу (ГРИБОР) і другие.

У. Ставка «прайм-рейт» (першокласна ставка) — це опублікована банками США ставка за кредитами першокласним позичальникам. Вона служить орієнтиром вартості кредиту та зазвичай вищі у перших двох ставок на 1−2%.

Р. Ставки кредитів середнім і невеликою фірмам і приватних осіб. Вони, зазвичай, ще вищий, ніж «прайм-рейт».

Нині ставка ЛІБОР є найважливішою, найчастіше використовуваної відсотковою ставкою в, через яку здійснюється кредитування між першокласними банками над ринком евровалют.

Зазвичай, під терміном «ставка ЛІБОР» розуміють ставки за депозитами у фунтах стерлінгів і доларах США.

Ставка ЛІБОР в фунтах стерлінгів розраховується як середня арифметична величина фіксованих ставок на 11 годині ранку (лондонське час) кожного ділового дня, наступних банків: Ллойдс, В.О.А., Барклайз, Сосьєте Женераль і Нэтвест.

З того самого принципу визначається ставка ЛІБОР у доларах США, з використанням фіксованих ставок таких банків, як: Барклайз, Бенк оф Токіо, Банкерс Траст і Нэйшнл Вестмінстер банк.

Ставки ЛІБОР по еврокредитам розраховуються, зазвичай, по 12 валютам і з кільком періодам (1 тиждень, 1,2,3,6,9 місяців, і 1 год).

Еврокредит — це середньостроковий банківський кредит на одній із євровалют, наданий по плаваючим ставкам.

9. Банки використовують різні способи розрахунку відсоткові ставки по кредитах. Найпоширенішими, наприклад, на практиці США, є: методи річний відсоткової ставки, простих відсотків, дисконтною ставки і сложения.

Метод річний відсоткової ставки показує відносини сукупних виплат за кредитами від суми кредиту, тобто є ставку дохідності. Вона враховує, як швидко погашається кредит і яку суму фактично використовує позичальник протягом терміну кредитования.

Метод простих відсотків також передбачає коригування терміном фактичного використання кредиту. Якщо позичальник здійснює погашення кредиту поступово, метод простих відсотків дозволяє визначити зниження залишку заборгованості і суму сплачуваних відсотків. При застосуванні цього позичальник заощаджує на відсоткових виплати принаймні наближення терміну погашення кредита.

Метод дисконтною ставки. Тоді, як більшість кредитів передбачає можливість часткового погашення як відсотків, і основного боргу споживачів протягом терміну кредитування, метод дисконтування передбачає авансову виплату відсотків. І тут позичальник отримує узгоджену суму з відрахуванням відсотків. При наступі терміну погашення клієнт зобов’язаний повернути всю обумовлену угодою основну суму кредита.

Метод відсоткової накидки передбачає такий спосіб розрахунку, при якому відсоткові виплати додаються від суми основного боргу доти, як позичальнику буде оголошено розміри внесків у погашенні кредиту. Тільки разі, якщо кредит й відсотки з нього погашаються одноразово наприкінці терміну, ставка методом накидки дорівнюватиме простий відсоткової ставці. У будь-якому разі позичальник сплачує вищу ставку за кредитами, ніж ставка, зазначена в договоре.

Є й інші способи розрахунку відсоткових ставок.

10. Можлива класифікація кредитів по валюті надання. Кредити видаються у зміцнілій національній чи іноземній валюті. Рідше кредити надаються позичальникам у кількох валютах. І тут йдеться про мультивалютных кредитах.

11. Банківські кредити може бути згруповані за кількістю кредиторів. У цьому випадку можливі такі варианты:

— кредити, надані одним банком;

— синдиковані (консорциональные) кредиты;

— паралельні кредиты.

Найбільшого поширення набула отримала практику надання позичок одним банком.

Однак у міру розвитку країн і інтеграційних угруповань виникає потреба у крупних кредитах, перевищують можливості окремих банків. Це змушує банки об'єднуватись у групи і розробляти принципи синдикованого кредиту. Синдикований кредит — це вид кредиту, які даються двома чи більше кредиторами, объединившимися в синдикат (консорціум), одному позичальнику. Група банкірівкредиторів (консорціум) об'єднує терміном свої тимчасово вільні фінансові ресурси із єдиною метою кредитування певного об'єкта чи заемщика.

2.2. Організація й забезпечення повернення кредита.

При видачі кредиту та оформленні кредитного договору виникає зобов’язання позичальника перед банком — кредитором з погашення боргу. Практика показує, що наявність зобов’язання ще означає гарантії своєчасного повернення. Практично всі кредити пов’язані з ризиком. І хоча ризик можна мінімізувати шляхом ретельного і глибокого аналізу кредитоспроможності позичальника, все-таки цілковито виключити неможливо. Тому банк що з позичальником визначає конкретний джерело погашення кредиту і загальнодосяжний спосіб забезпечення повноти і своєчасності його повернення. Для фінансовостійких організацій ролі джерела погашення кредиту банк може визначати виручку від продукції, товарів, а менш стабільних — встановлення додаткових гарантії з його поверненню. Беручи забезпечення на позичку, банк отримує деякі права понад основних прав, встановлених по кредитному договору, щодо порушення позову проти позичальника і його до відповідальності за невиконання договору по погашення ссуды.

Отже, забезпечення виконання зобов’язання зменшує ризик непогашення позички (кредитний ризик) у разі неплатоспроможності, банкрутства, ліквідації боржника або його небажання погасити долг.

Задля більшої повернення кредитів комерційних банків можуть використовувати усі способи забезпечення виконання зобов’язань, передбачені чинним законодавством. Так, відповідно до Цивільного кодексу ПМР[1] виконання зобов’язань може забезпечуватися такими способами: неустойкою; запорукою; утриманням майна боржника; поручництвом; банківської гарантією; завдатком та інші способами, не передбаченими законом, але з суперечать принципам громадянського законодательства.

Слід зазначити, що давніх часів однією з способів забезпечення боргу служили борговий рабство і самозаклад. Тим часом тоді було відомі застосовувані нині способи забезпечення позикового зобов’язання: заставу з його різновидами (заклад, заставу з передачею його володарем, з наданням користування закладеним майном замість відсотків, право кредитора на закладену нерухомість); гарантії; передплата про віру і т.д.

Найпоширенішим способом забезпечення повернення кредиту є залог[2] - спосіб забезпечення зобов’язання, у якому кредитор (заставоутримувач) проти неї у разі невиконання боржником цього зобов’язання отримати задоволення з допомогою закладеного майна переважно над іншими кредиторами. Заставником може бути як сам боржник, і третя особа, як власник речі, і обличчя, має її у право господарського ведення. Запорука без основного зобов’язання існувати неспроможна. Він виникає у силу договору чи закону за наступі вказаних у ньому обставин, тоді як законі передбачено, яке майно й забезпечення виконання якого зобов’язання визнається які у заставі. У договорі йде отражать:

— найменування і реквізити сторон;

— істота, розміри і термін забезпечуваного вимоги банка;

— вигляд і форму забезпечення предмета застави (до окремих ідентифікаційних ознак: марка, номер, колір тощо.) та її оценку;

— посилання документи, що підтверджують повноваження сторін, права власності на закладываемое имущество;

— порядок контролю банку над збереженням обеспечения;

— відповідальність сторон;

— механізм дозволу споров.

Договір заставі лише в письмовій формах, простий або нотаріально засвідченій. Під час укладання договору застави дуже важливо дотриматися його форму, а потреби і процедуру регистрации[3]. Їх порушення веде до у себе недійсність договору. Якщо заставу оформляється у нотаріуса, то представляють такі документы:

— статут банка;

— доручення на підписання документов;

— протокол узгодження цены;

— кредитний договір, підписаний сторонами і завірений печатями.

Нотаріальне посвідчення договору застави необхідна за случаях:

— застави об'єктів нерухомості (яких відповідно до ДК крім будинків, споруд, земельних ділянок віднесено також морські, повітряні суду й космічні об'єкти), підприємств чи майнових комплексов;

— якщо договір застави полягає у забезпечення зобов’язань за договором, що має бути нотаріально удостоверен;

— на вимогу одній з сторон.

З іншого боку, договір застави об'єктів нерухомості вимагає додаткової державної реєстрації речових в Бюро технічної інвентаризації (БТІ), земельних комітетах, суднових регістрах, Державтоінспекції та інших відповідних органах.

Предметом залога[4] то, можливо всяке майно, зокрема речі й майнових прав (вимоги), крім майна, який з обороту, вимог, нерозривно що з особистістю кредитора, та інших прав, поступка яких іншій юридичній особі заборонена законом.

Класифікацію застави можна наступного вигляді: (Схема 2.2.1):

1. Види застави — залежно від предмета (об'єкта) залога.

Запорука майна клиента:

— заставу товарів у обороті (товарно- матеріальних ценностей);

— заставу нерухомості (ипотека);

— заставу цінних бумаг;

— заставу депозитов;

— змішаний заставу (заставу товарно-матеріальних цінностей, цінних паперів та інших активов).

Запорука прав:

— заставу прав на нематеріальні активи (патенти, ліцензії, ноу-хау, промислові зразки, товарні знаки, знаки обслуговування і др.);

— заставу дебіторської задолженности.

Схема 2.2.1.

Види Залога.

залежно від предмета залежно від местонахождения.

(об'єкта) застави взаємозв'язок закладеного имущества.

заставу майна заставу прав з залишенням майна заклад.

у залогодателя залог заставу заставу заставу смена дебиипотоватверз драгвалютдоцітованеціндепошаннемаєтортека рів дый владеметавных менти рів двиных зитов ный териской в занием і вилов цінпро прав жисузаальзапролот поляі камностей ве влапромосмаг лот ные долроті покликуз нею й ціндения, роті (ипоакдружиннием ных полятека) тивы ністретинусупокликути їх маг ния,.

осіб собст.

Перед укладанням договору складається акт перевірки застави після виходу цього разу місце. Представник відділу кредитування виробляє перевірку фактичного наявності і з документальним (бухгалтерським) даним предметів застави. У цьому складається акт, що підписується представником банку, керівником й головним бухгалтером заемщика.

2. Види застави — залежно від місця перебування закладеного имущества.

Запорука з залишенням майна у залогодателя:

— ипотека;

— заставу товарів у обороте;

— твердий залог;

— заставу з володінням і користуванням третіх лиц.

Запорука з передачею закладеного майна заставодержателю (заклад):

— дорогоцінних металів і камней;

— валютних цінностей й ринок цінних бумаг;

— документів на право володіння, користування, прав на об'єкти собственности.

Природно, місцезнаходження закладеного майна залежить від предмета застави. Залишення закладеного майна у заставника (позичальника) має певний ризик для кредитора і це створює необхідність організації контролю над його збереженням. Незалежно від цього, хто має (заставника чи заставоутримувача) перебуває закладене майно, боці представлено право контролювати забезпечення її збереження і у тих цілях перевіряти у документах його фактичне наявність, стан й умови хранения[5].

При зміні предмета застави складається додаткову угоду, у якому визначаються нове закладене майно і записуйте адресу його хранения.

Перехід права власності заставника на закладене майно до іншій юридичній особі внаслідок возмездного чи безоплатного відчуження цього майна чи порядку правонаступництва не тягне припинення заставного зобов’язання. Правонаступник заставника несе усі його обов’язки, якщо інше не передбачено угодою з залогодержателем.

Заставоутримувач може передати своїх прав за договором заставу іншому особі із дотриманням правил передачі прав кредитора шляхом поступки вимоги (цессии) — при поступку прав вимоги кредитором іншій юридичній особі по основному обязательству[6]. З переведенням інша людина боргу по зобов’язанню, забезпеченому запорукою, заставу припиняється, якщо заставник назву кредитору згоди відповідати за нового должника.

Наступний заставу (на забезпечення іншого зобов’язання) допускається за умови, якщо він заборонено попередніми договорами[7]. На заставника покладається обов’язок повідомляти кожному наступному заставодержателю відомості про існуючих заставах даного майна. У разі невиконання цей обов’язок заставник повинен відшкодувати заставодержателю все завдані їм збитки. Вимоги останніх задовольняються з вартості цього майна після вимог попередніх залогодержателей.

Там, коли повернення кредиту забезпечується запорукою нерухомості, вимоги кредитора-залогодержателя задовольняються з вартості закладеного майна за рішенням суду. Без звернення до суду вимоги задовольняються основі нотаріально посвідченого угоди заставоутримувача з заставником, укладеного після виникнення підстав щодо звернення щодо залога[8]. Якщо у договорі заставу рухомого майна немає умова розв’язання спору без суду, варто звернутися через дозволом звернутися стягнення на закладене имущество[9]. в Цивільному кодексі ПМР передбачено звернення щодо застави за рішенням суду у випадках, когда:

— для підписання договору заставу вимагалося згоду або дозволу іншої особи чи органа;

— предметом застави є майно, має значну історичну, художню або ту культурну цінність для общества;

— заставник відсутня з’ясувати час його перебування невозможно[10].

В усіх випадках, незалежно від порядку звернення на закладене майно, реалізація закладеного майна виробляється шляхом продажу з прилюдних торгів гаразд, певному процесуальним законодавством, якщо законом не встановлений інший порядок[11]. На прохання заставника суд вправі відстрочити його терміном до один рік. Відстрочка не звільняє боржника від відшкодування зрослих під час відстрочки збитків кредитора і неустойки. Заставник має можливість у будь-який момент до продажу закладеного майна припинити звернення на предмет застави, коли він виконає забезпечене запорукою зобов’язання або ту його частину, виконання яку потрапило просроченным.

Запорука прекращается:

— із припиненням забезпеченого запорукою обязательства;

— на вимогу заставника при грубе порушення заставоутримувачем обов’язків, створюють загрозу втрати чи пошкодження закладеного имущества[12];

— у разі загибелі закладеної речі або припинення закладеного права, якщо заставник в розумний термін не відновив предмет застави або замінив його іншим рівноцінним имуществом;

— у разі продажу з прилюдних торгів закладеного майна, і навіть тоді, коли продаж предмета застави виявилася неможливою й на повторні торги було оголошено такими, що, а заставоутримувач впродовж місяця після проголошення торгів такими, що не скористався правом залишити у себе закладене имущество.

Про припинення іпотеки мусить бути зроблено позначка в реєстрі, у якому зареєстрований договір про ипотеке[13].

Ефективність застави як засобу виконання зобов’язання залежить від фінансового становища позичальника і забезпечення якості закладеного майна. Критерії якості закладеного майна визначаються тривалістю її зберігання та ліквідністю. Оскільки попит на товари, цінні папери іншого майна може змінюватися, потрібно правильно оцінити вартість забезпечення. У цьому важлива не можлива ринкова вартість нині, яке вартість майбутньому. Тому зазвичай вартість закладених цінностей вище суми що його видають кредиту, що створює банку додаткову гарантію повернення кредиту у разі виникнення непередбачених обстоятельств.

Попри всі свої переваги, заставу має і значні недостатки.

1. Він дає кредитору здебільшого впевненості у баскому коні й повне задоволення своїх вимог, оскільки звернення на предмет застави здійснюється найчастіше за рішенням суду. Потім процедура реалізації, що потребує значних коштів і времени.

2. Оскільки неплатниками кредитів зазвичай виступають організації, зареєстровані у ролі недоимщиков з платежів у бюджет і позабюджетні фонди, при недостатності коштів з їхньої поточних і розрахункових рахунках задоволення пред’явлених на боржника вимог ввозяться черговості, обумовленою ГК[14].

3. Нерідко один і той ж майно передається під заставу неодноразово і кожну наступну кредитор-залогодержатель не знає у тому, що його зобов’язання забезпечується запорукою майна, раніше закладеного договором заставу, що негативно позначається на погашенні боргу банком (перед наступними залогодержателями).

4. Найчастіше предметом застави є неліквідні товари в обороті, що з зміною кон’юнктури ринку завжди продаються або продаються з збитком организациями-должниками, що зумовлює несвоєчасному поверненню кредит або концесію зовсім для її непогашению.

Тому банки міг би у сфері безпеки укладати договори на придбання прав власності майна зі зворотним його викупом боржником (договір РЄПО); передати банку титулу власності на об'єкт застави шляхом депонування титульних документів клієнтом у банку. 2.3. Оцінка кредитоспроможності і платоспроможності заемщика.

Перед рішенням про видачу кредиту банк повинен оцінити платоспроможність, кредитоспроможність і фінансовий стійкість заемщика.

У цьому відзначимо, що є розбіжності у визначенні понять «платоспроможність» і «кредитоспособность».

Платоспроможність підприємства (банку) — це її можливість і здатність своєчасно погасити всі види зобов’язань та заборгованості, в той час кредитоспроможність характеризується лише можливістю підприємства погасити кредитну заборгованість. Разом про те характеристика кредитоспроможності мусить бути іншій проти платоспроможністю, оскільки погашення позичок можливо з допомогою виручки від реалізації майна, прийнятого банком під заставу на позичку чи завдяки використанню (іншого банку або підприємства) своєчасного повернення коштів і навіть з допомогою страхування погашення ссуды.

Оцінка кредитоспроможності передбачає передусім використання показників, характеризуючих діяльність позичальника з погляду можливості погашення позичкової заборгованості. За всієї своєї важливості такі показники мають у своєму певному сенсі мало. По-перше, це обумовлена тим, що чимало показники, зокрема що характеризують фінансове становище, наявність капіталу та інші, звернені до минулого, оскільки вони розраховуються за даними за період, а прогноз кредитоспроможності з перспективи дає оцінку можливості погашення позичок в майбутньому. По-друге, зазвичай такі показники розраховуються виходячи з даних про залишках («запас») на звітні дати, а чи не з урахуванням даних про оборотах («потік») за певного періоду, хоча дані про обороти повніше характеризують можливості погашення ссуд.

При аналізі кредитоспроможності використовуються різні джерела інформації: а) матеріали, отримані безпосередньо від клієнта; б) матеріали клієнта, що у архіві банку; в) відомості, повідомлені тими, хто мав ділові контакти з клієнтом (його постачальниками, кредиторами, покупцями його продукції, банками і т.д.); р) звіти та інші матеріали приватних і державних установ і агентств (звіти про кредитоспроможності, довідники інвестування і т.д.).

Одержуючи інформацію вивчення банком матеріалів і відомостей, отриманих безпосередньо від клієнтів, експерти кредитного відділу звертаються до архівів свого банку. Якщо клієнт одержав раніше кредит в банку, то архіві є дані про затримках в погашенні боргу та інших нарушениях.

Банк може встановити контакти з іншими кредитними організаціями, щоб використовувати їхній досвід із роботи з цим позичальником і з’ясувати ряд конкретних питань. Які суми обіймав клієнт попередніми періоди, і своєчасна погашалися раніше видані йому кредити? Чи були досить високими залишки банківських рахунках клієнта? Оголошувався чи коли клієнт банкрутом? Всі ці відомості можна отримати у різних кредитних організаціях й доповнено даними, які банк може запросити у місцевому чи регіональних кредитно-информационных бюро, діючих у багатьох зарубіжних странах.

Кредитно-информационное бюро — це фірма, збирала інформацію про позичальників про те, як вони за погашали свої борги (тобто їх кредитні истории).

Тільки США діє близько понад три тисячі кредитно-информационных бюро, які мають кредитними історіями більшості фізичних і багатьох юридичних, що будь-коли зверталися за ссудой.

Оцінюючи кредитних заявок співробітникам кредитних відділів доведеться проаналізувати як всі питання, пов’язані з конкретною позичальником, а й економічну ситуацію, сформовану у регіоні та галузі, де він діє. Заявки позичальників щодо кредитів, що з міжнародними торгово-економічними і операціями, розглядають із урахуванням кон’юнктури світових валютних рынков.

Існує масу різноманітних методик аналізу фінансового стану імені клієнта й його надійності з погляду своєчасності погашення боргу банку. У практиці банків США застосовуються «Правила шести Сі», у яких критерії відбору клієнтів є такі словами, які починаються часткою літерами «Сі» (Таблиця 2.3.1).

Таблиця 2.3.1.

1. Характер позичальника. Кредитний інспектор може бути переконаний, що тут клієнта може досить точно вказати мету отримання кредиту та має серйозні наміри погасити його. Якщо в інспектора немає належної впевненості щодо мети испрашиваемого кредиту, вона мусить бути уточнена. Навіть у такому разі кредитному інспектору слід встановити: відповідально чи клієнт належить до запозиченим засобам, дає чи правдиві запитання банку і докладе усе зусилля задля виплати боргу кредиту. Відповідальність, правдивість і серйозність намірів клієнта погасити всю заборгованість становлять те, що кредитний інспектор називає характером заемщика.

Якщо в кредитного інспектора після вивчення документів, представлених позичальником, та розмов із ним засумнівалися щодо надійності клієнта, її бажання й уміння погасити кредит, то клієнту слід відмовити в кредитуванні. Інакше банк, напевно, матиме працювати з проблемним кредитом, погашення викликає серйозні сомнения.

2. Здатність запозичати кошти. Кредитний інспектор може бути впевнений, що тут клієнта, испрашивающий кредит, має юридичне право подавати кредитну заявку і підписувати кредитний договір. Ця характеристика клієнта відома як він здатність запозичати кредитні кошти. Наприклад, переважно штатів США неповнолітні (тобто особи, які досягли 18 років, або 21 року) немає права відповідати по кредитному договору. Кредитний інспектор має бути переконаний у цьому, що керівник чи представник компанії (банку), котрий звертається по кредит, має належні повноваження, надані йому установчими документами чи радою директорів, для проведення переговорів і підписання кредитного договори від імені компанії (банку). Кредитний інспектор зобов’язаний вивчити статут і установчого договору фірми (банку) у тому, щоб визначити, які особи уповноважені на підписання кредитної договору. Стягнення у суді коштів за кредитному договору, підписаного не уповноваженими те що особами, може бути неможливим, і понесе значні убытки.

3. Кошти. Ключовою момент будь-який кредитної заявки полягає у визначенні можливостей позичальника погасити кредит. У цілому нині позичальник має лише три джерела погашення отриманих кредитів: а) потоки готівки; б) продаж або ліквідація активів; в) залучення финансов.

Кожен із зазначених джерел може забезпечити залишкову суму коштів на погашення кредиту. Проте банкіри воліють вибирати в ролі основне джерело погашення кредиту позичальником потік котра надходить щодо нього готівки, оскільки продаж активів може погіршити баланс позичальника, яке додаткові запозичення можуть послабити позиції банку як кредитора. Недостатність потоку готівки є важливим показником погіршення фінансового становища фірми і відносин із кредиторами. Що таке потік готівки? З погляду бухгалтерського обліку він визначається наступним образом:

Потік готівки = Торішній чистий прибуток + Амортизація + Збільшення кредиторську заборгованість — Збільшення запасів товарно-матеріальних цінностей та дебіторської задолженности.

Однією з переваг даної формули і те, що з її допомогою кредитний інспектор банку може ті боку діяльності клієнта, що відбивають кваліфікацію і його менеджерів, і навіть стан ринку, за умов якого працює клиент.

4. Забезпечення. Оцінюючи забезпечення по кредитної заявці кредитний інспектор повинен мати на запитання: чи володіє позичальник достатнім капіталом чи якісними активами надання необхідного забезпечення за кредитами? Кредитний інспектор звертає особливе на такі характеристики, як: термін їхньої служби, стан і структура активів позичальника. Якщо активи позичальника — це застаріле обладнання і технологія, їх цінність як кредитного забезпечення невелика, бо такі активи буде складно перетворити на наявні кошти в разі недостатності доходів позичальника на погашення боргу кредиту.

5. Умови. Кредитний інспектор повинен знати, як справи у позичальника чи становище, складывающееся у галузі, як і того, як зміна економічних пріоритетів і інших умов може спричинити процес погашення кредиту. За документами кредит може бути надійним з місця зору забезпечення, але ступінь його надійності може зменшитися внаслідок скорочення обсягу продажу чи доходу на умовах економічного спаду чи зростання відсоткові ставки, викликаного інфляцією. Для оцінки становища галузі і нових економічних умов більшість банків створюють інформаційні центри з базою даних, збирають різні інформаційні матеріали і підсумкові документи наукові дослідження за галузями, де працюють їх основні заемщики.

6. Контроль. Останнім чинником оцінки кредитоспроможності позичальника виступає контроль, який зводиться для отримання відповіді такі питання, як: наскільки зміна законодавства, правової, економічної і політичну обстановку може негативно спричинити діяльність позичальника і його кредитоспособность?

Схема показників, звана «Правила шести «Сі» і застосовується банками США, одне із багатьох підходів оцінки кредитоспроможності й надійності заемщиков.

Оцінка кредитоспроможності клієнтів має значення при здійсненні банком кредитування, видачі гарантій, підтверджень акредитива, акцептов, здійсненні капіталовкладень у цінні папери інших операцій. Висновку будь-якого кредитного договору передує робота банку з визначення кредитоспроможності який звернувся по кредит лица.

Проте оцінка кредитоспроможності не вичерпується підготовчим періодом — кредитоспроможність позичальника можна з часом змінитися, тому важливо безупинне спостереження банку станом заемщика.

Визначення кредитоспроможності позичальника має інший економічного аналізу, але було неправильно виключати його зі сфери правого регулювання. Можна сміливо сказати, що означає визначення кредитоспроможності позичальника — це оцінка банком його зі стану (зазвичай, виходячи з документів) з погляду можливості і доцільності надання йому кредиту та аналіз ймовірності своєчасного його повернення та сплати відсотків (кредитних рисков).

До структури кредитоспроможності входять елементи, що характеризують юридичний і фінансовий статус особи: а) характеристика клієнта (репутація, ділової рейтинг); б) здатність запозичення кошти (наявність права на подачу заявки і ведення переговорів); в) дійсне і прогнозоване фінансове становище; р) запропоновані способи забезпечення виконання обязательств.

Законодавство не встановлює обов’язки банку перевіряти кредитоспроможність клієнта. У діючих актах містяться лише рекомендації приділяти більшої уваги оцінці його кредитоспособности.

Для оцінки кредитоспроможності необхідно застосовувати різні показники, зокрема коефіцієнт ліквідності, показники ділової активності, фінансової незалежності, рентабельності тощо. Результати аналізу зводяться до рейтингу позичальника. Існує нормативне закріплення (на рівні акта за Центральний банк) переліку необхідних документів і майже порядку їхнього оцінки. Бажана також розробку лише на рівні банківських асоціацій стандартів оцінки кредитоспроможності. Оцінка кредитоспроможності то, можливо розділена на два етапу: а) формальна (перевірка правильності оформлення представлених документів) і б) матеріальна (перевірка представлених документів сутнісно). Документи, якими проводиться експертиза кредитоспроможності, мають бути докладені до кредитної заявці або вимагаються додатково. До таких документам слід отнести:

— нотаріально завірені копії установчих документів, документів про регистрации;

— нотаріально завірені картки із зразками підписів керівника і головного бухгалтера і преси (як ті, що потрібні відкриття розрахункового счета);

— баланси: річний і останню звітну дату, завірені податкової інспекцією (із фотографією аудиторського заключения);

— техніко-економічне обгрунтування проекту, копії договорів, підтверджують плановану мета кредитування, бізнес-план (техникоекономічного обгрунтування проекту повинно бути документарным математикологічним обгрунтуванням потрібних розмірів кредитів, утримувати докладний опис кредитуемого проекту, розрахунок окупності; воно обов’язково має бути проаналізоване і підписано кредитним працівником Банка);

— інша інформацію про заемщике, необхідна на кредитування, у цьому числі інформацію про планованих надходженнях і платежах, юридичних та економічних зв’язках із іншими позичальниками даного банку (у разі наявності договору спільної прикладної діяльності між заемщиками);

— довідки отримані раніше кредитах за іншими банках із зазначенням сум, термінів погашення, забезпечення (оскільки дуже багато кредитів року користь клієнта, йому невигідно представляти такі відомості, проте є нагоду отримати необхідні дані з бухгалтерських документів, наприклад, довідки про рух грошових средств).

Крім відомостей, характеризуючих індивідуально позичальника, в предмет оцінки належить інформація галузь (секторі) економіки, до котрої я належить клієнт. У разі, коли йдеться кредитування складних проектів, можуть знадобитися також відомостей про інших учасників проекту. Банк може лише запропонувати даним особам уявити необхідну інформацію добровільно — примусове витребовування суперечило б принципам захисту комерційної тайны.

Слід зазначити, що законодавство передбачає гарантії надання клієнтом з оцінки кредитоспроможності істинних відомостей. Встановлюється кримінальна відповідальність отримання індивідуальним підприємцем чи керівником організації кредиту або пільгових умов кредитування шляхом надання банку явно неправдивих даних про господарському стані індивідуального підприємця чи організації, якщо це діяння зашкодило великий ущерб.

При аналізі варто використовувати різні джерела інформації, у цьому числі матеріали з архіву банку, галузеві справочники.

Звісно ж доцільним освіту централізованого установи, який акумулює інформацію в документированном вигляді - кредитних досьє (кредитних історій), необхідну оцінки банками кредитоспроможності особи, испрашивающего кредит.

Бажано створення Фонду у вигляді ж державної установи з системою територіальних підрозділів. У цьому й інші особи вправі пропонувати аналогічні послуги, проте, бо збирання і характерні інформації таким фондам пов’язані з комерційною таємної поліції і таємницею особистому житті громадянина, така діяльність повинна підлягати обов’язковому ліцензуванню. Недержавні фонди ні наділятися повноваженнями по витребуванню інформації та чи отримають велике поширення. Функції збору кредитної інформації можуть здійснювати ще й банки.

Функції фонду перебувають у следующем.

1. Збір та обробка інформації. Слід розрізняти кілька інших джерел даних, які підлягають обробці: а) обов’язкові звіти кредитних установ, б) відомості, що надійшли з органів у виробництві справ, що з кредитними і розрахунковими відносинами, в) добровільно надана інформація, р) відповіді запросы.

Фонда.

Перелік документів, що йде нормативно закріпити, повинен включати копії кредитного договору з додатками, кредитної заявки і створення техніко-економічного обгрунтування, анкети позичальника (бажано також встановити мінімум відомостей, внесених в анкету). Після набуття звіту в територіальному установі Фонду відкривається кредитне досьє позичальника, яке вносять у алфавітні і галузеві реєстри. Вносяться дані й у досьє банку-кредитора. Банк-кредитор буде зобов’язаний інформувати Фонд про змінах умов кредитного договору, зокрема його пролонгації, а також припинення. Персональні дані, які відбуваються автоматичну обробку, мають бути отримані і оброблені сумлінним і законним чином; повинні накопичуватися для точно певних політичних і законних цілей і використовуватися у протиріччі із цими цілями; би мало бути адекватними, які належать до справі і не надмірними стосовно цілям, для що вони накопичуються; би мало бути точними у разі необхідності оновлюватися; мусить зберігатися у такому формі, що дозволяє ідентифікувати суб'єкт даних над більшою мірою, ніж того вимагає мета, на яку вони накапливаются.

2. Упорядкування довідок про кредитоспроможності особи. Завдання Фонду — допомогу банкам, а чи не встановлення поліцейського нагляду над позичальниками. Спочатку слід визначити коло осіб, котрі мають отримання з баз даних Фонду інформації, доступом до якій із закону обмежений (банківська, комерційна таємниця, особистому житті, інша конфіденційна информация).

По-перше, сам позичальник вправі без обмежень ознайомитися з матеріалами кредитного справи, тому що особа, щодо якої відкрито кредитне справа, вправі мати інформацією щодо роботі Фонду, про його цілях, періодично одержувати інформацію про накопичених даних; вимагати уточнення чи порушення інформації, відпрацьованою з порушенням закона.

По-друге, відомості вправі отримувати суди й арбітражні суди (судді), податкові органи, митні органи у разі, передбачених законодавчими актами про їхню діяльність. З іншого боку, виписки із кредитного справи повинні видаватись тимчасовому і зовнішньому управляючому в справах неспроможності (банкрутство); ревізійним органам юридичного особи, повним товаришам, акціонерам й інших випадках, коли до закону одну особу вправі мати інформацію отримані іншою особою кредитах.

По-третє, доступом до кредитним справам маємо отримати банки. У цьому, певне, недоцільно умовою передбачати уявлення банком кредитної заявки клієнти на положення як доказ те, що інформація потрібно оцінки його кредитоспроможності, оскільки відомості що така необхідні банку і за проведенні інших операцій (надання банківської гарантії, акредитивні операції). На замовлення банку Фонд міг би надавати як інформацію, що є у власному базі, а й спрямовувати запити державних органів, Центральному банку та інших банкам, що фігурують у кредитному деле.

Отже, доцільна організація Фонду кредитної інформації як державної установи, головне завдання якої стане збирання та обробка інформації про позичальників, яка згодом буде надаватися за запитами кредитних організацій. Освіта Фонду буде сприяти зменшенню ризику неповернення кредиту, і навіть зміцненню міжбанківських зв’язків, зокрема міжнародних. І тому необхідні такі законодавчі акты:

1. Прийняття окремий закон «Про банківської інформації», регулюючого питання: а) режим банківської таємниці, б) статус, функції і відповідних повноважень фонду кредитної інформації, в) відповідальність порушення законодавства про банківської тайне.

2. Внесення після прийняття закону змін до закону «Про банки і банківську діяльність» з метою усунення протиріч норм про банківську таємниці закону про банківську информации.

3. Прийняття Центральним банком нормативного акта, регулюючого технічний бік роботи Фонда.

4. Управління кредитними рисками.

Конкурентоспроможність і стабільність функціонування банку залежить від його системи управління ризиками, пов’язані з кредитуванням. Цей складний процес включає кілька етапів: визначення та вимір рівня ризиків і управління ими.

Ризик — це піддатлива виміру ймовірність понести збитки чи прогаяти вигоду. Ризики може бути класифіковані як зовнішні і внутренние.

Зовнішні ризики пов’язані з впливом довкілля на банк, тобто чинників, визначальних стан світової фінансової ринку України і світового господарства, розвитку національної економіки, політики і др.

Внутрішні ризики пов’язані з виглядом банку, характером банківських операцій, специфікою клієнтури, професійним рівнем персоналові та рівнем контролю над проведеними операциями.

Передусім, до ризиків відносять: кредитний, зловживань, втрати ліквідності, валютний, відсотковий, ринковий, страхової, форс-мажорних обстоятельств.

Кредитний ризик — це ризик банку-кредитора, пов’язані з непогашенням позичальником основного боргу та відсотків за виданими кредитах. Кредитний ризик — це можливість, що вартість частини активів банку, представлена сумою виданих кредитів, зменшиться або вона буде зведена нанівець або фактична дохідність від даної частини активів виявиться значно нижчі від очікуваного розрахункового уровня.

У разі, коли частка коштів акціонерів (пайовиків) в сукупної вартості активів більшості банків незначна, навіть непогашення небагатьох кредитів може поставити банки до межі банкротства.

Кредитний ризик зачіпає корінні інтереси як кредиторів, і заемщиков.

При аналізі банківську діяльність у низці промислово розвинутих країн (наприклад, США) виділяють два найпоширеніших показника кредитного риска:

1) ставлення недіючих активів до сукупного обсягу кредитов;

2) ставлення часткових списань за кредитами до їх сукупного объему.

Під недіючими розуміють дохідні активи, зокрема кредити, термін погашення яких минув 90 чи більше днів тому. Списання стосується кредитів, яких банк переконався, що вони будуть погашені, які були списані на убытки.

Ризик зловживання — це ризик, пов’язані з тим, що власники, управляючі, службовці банків чи клієнти, порушуючи закон, допускають збитки, і навіть роблять шахрайство, розтрати, крадіжки та інші незаконні дії. Величезні кошти, які у банківських сейфах і касах з обслуговування клієнтів, служать постійної приманкою для преступников.

Ризик втрати ліквідності пов’язані з неможливістю банку виконати свої зобов’язання в платежах у обумовлені терміни, швидко перетворювати свої активи в грошову форму реалізації платежів з вкладах, з погашення залучених кредитів та умов надання кредитів клієнтам. Банк змушений терміново залучати необхідні йому фінансові ресурси із різних джерел з високих ставками. Інакше може втратити вкладників та найнадійніших заемщиков.

Валютний ризик — це ризик курсових втрат, що з операціями з іноземною валютою на національному й світових валютних ринках. Можливість втрат виникає й унаслідок непередбачуваності коливання валютних курсов.

Відсоткових ризик — це ризик скорочення чи втрату банківської прибули зза зменшення відсоткової маржі. Йдеться ризик скорочення прибутку як різниці між відсотками та ін доходами, одержуваними по активним операціям (найчастіше кредитах), і відсотками та інші видатками по залученими банком засобам по пасивним операціям. Інакше кажучи — це ризик перевищення середньої вартості залучених коштів банку над середньої вартістю по размещаемым активам.

Ринковий ризик пов’язані з втратами завдяки коливанню норм позичкового відсотка, змінами прибутковості і фінансового добробуту компаній (банків) — емітентів цінних паперів, і навіть інфляційним знецінюванням денег.

Страховий ризик пов’язаний із міжнародною діяльністю банків та залежить від політичної та економічної стабільності стран-клиентов (контрагентів), імпортерів і експортерів, які працюють із даним банком.

Іноді виділяють політичний ризик, включаючи до нього чотири групи факторов:

— ризик націоналізації і експропріації без адекватної компенсации;

— ризик трансферу, пов’язане з можливим обмеженнями на конвертування місцевої валюти ВКВ і переведення її за границу;

— ризик розриву угоди через дію влади країни, у якій перебуває банк (компанія) — контрагент;

— ризик війни" та цивільних беспорядков.

Надійність банку визначається певної міри умінням управляти ризиками. Управління ризиками — це сукупність методів і інструментів мінімізації рисков.

Прийняття обгрунтованих рішень про допустимі рівні ризиків, що з різними фінансовими інструментами, — одне з найбільш складних питань у банківській справі. Допустимий рівень ризику визначається з можливого розміру збитків (чи недоотриманого прибутку), пов’язаних із цим виглядом ризику. Основний інструмент роботи з ризиками — система лимитов.

Деякі комерційних банків, встановлюють такі види лимитов:

— ліміти по ліквідності - показники мінімального обсягу високоліквідних активів, обмеження узгодження активів різноманітні термінів і обсяги залучених ресурсів по срокам;

— ліміти по процентному ризику — максимальні ставки із залученням різних видів коштів із розбивкою за термінами привлечения;

— ліміти по валютному ризику — граничні обмеження відкритих позицій на пари валют для основних типів валют, із якими працює банк; по неосновним валютам — сукупний ліміт з валюті проти решти валют;

— ліміти за видами вкладень — граничні обсяги по основним видам активних операций.

До кожного виду лімітів встановлюється своя періодичність їх пересмотра.

Практика показує, що з реалізації системи управління ризиками необходимы:

— визначення величини допускаемого рівня ризику по видам;

— встановлення лімітів, що з різними видами рисков;

— оперативний контролю над дотриманням лимитов;

— аналіз існуючих лімітів та його корректировка.

Важливим елементом системи управління ризиками є автоматизовану систему контролю та аналізу. Вона дає змогу провадити поточний контролю над рівнем ризиків, у цьому числе:

— за ризиком ліквідності - забезпечує побудова таблиць по основним статтям балансу, видам валют і срокам;

— по процентному ризику — дозволяє їм отримати розподіл активів і пасивів з відсоткові ставки, наведеними до єдиної базе;

— по валютному ризику — одержання часі позицій по ринковому курсу;

— на ринковому ризику — дає можливість для отримання реальної ринкової вартості позиції щодо фінансовим инструментам.

Функціонування системи загалом забезпечує спеціальне підрозділ банку, яке готує інформацію з різних видів ризиків, проводить аналіз тенденцій на ринках і розробляє пропозиції щодо зміни розмірів лімітів з урахуванням отриманих прибутків і понесених витрат і з зміни переліку встановлюваних лімітів з урахуванням нових рынков.

Діяльність Калнишевського як банків промислово розвинутих країн і спроби деяких російських банків виділяються кілька радикальних способів управління ризиками, у цьому числі: диверсифікація, страхування кредитів і депозитів, управління якістю, використання власного капіталу і т.д.

Диверсифікація джерел отримання й використання коштів банку одна із найпоширеніших засобів зменшення ризику. На практиці зазвичай застосовуються три типу диверсифікації: портфельний, географічний і за строками погашення. Диверсифікація портфеля означає розподіл позичок і депозитів банку між широким колом клієнтів із різних деяких галузей і з різних видів забезпечення. У першому разі кредити видаються під забезпечення тих матеріальних цінностей, й інші - під заставу цінних паперів, у третій — під банківську гарантію, у четвертому — під поручництво третього юридичної особи та т.д.

Географічна диверсифікація орієнтує залучення клієнтів на різних географічних регіонів чи країн. Диверсифікація за термінами погашення передбачає видачу і позичок у різні терміни. Йдеться про те, щоб надходження виплату коштів, що з кредитуванням різноманітні термінів, давали б банку можливість певного фінансового маневру і виключали б випадки невиконання банком своїх зобов’язань перед клиентами.

Страхування кредитів і депозитів — це іще одна метод захисту від банківських рисков.

Під управлінням якістю розуміється здатність висококваліфікованого банківського керівництва завчасно передбачити і розв’язувати виниклі питання, пов’язані з ризиками доти, як вони переростуть на серйозну проблему для банка.

Коли всі інші способи мінімізації банківських ризиків виявляться вичерпаними, цієї мети може використаний власний капітал банку. За рахунок нього можуть компенсувати втрати від ризикованих кредитів і інвестицій, і навіть від внутрішньобанківських злочинів і прямих помилок. Ця крайня міра дозволить банку продовжити своєї діяльності. Це можлива й дає ефект, якщо збитки банку менш великі й їх ще можна компенсировать.

Практика управління ризиками знає і ті способи, як використання плаваючих кредитних ставок, розширення кредитних операцій банку, застосування найрізноманітніших форм забезпечення кредитов.

Сфера використання різноманітних форм забезпечення повернення кредиту, враховуючи надзвичайний ступінь ефективності цих форм, залежить від реальної економічної ситуації в, що складається під впливом багатьох чинників. Головними є фінансове становище позичальника і якість наявної в нього забезпечення кредита.

Вибір тієї чи іншої захисту кредитора від ризику не повернення кредиту на економічного життя ФРН визначається фінансовим станом позичальника за рівнем рентабельності та долі забезпеченості власними засобами. Відповідно до цим виділяються групи підприємств із різної ступенем ризику невчасного повернення кредиту, имеющие:

I — бездоганне фінансове становище, тобто. солідну базу власні кошти і високі норму рентабельности;

II — задовільний фінансове состояние;

III — незадовільний фінансове становище, тобто. низьку частку власні кошти низький рівень рентабельности.

За наявністю і якістю забезпечення всіх підприємств поділяються на чотири групи ризику, располагающие:

I — бездоганним обеспечением;

II — достатньої, але несприятливої структурою обеспечения;

III — труднооцениваемым обеспечением;

IV — недоліком обеспечения.

Безперечно, що, залежно від приналежності підприємств до тієї чи тієї іншої групи з урахуванням наведених критеріїв рівень ризику для банку невчасного повернення кредиту змінюється. Відповідно виникає потреба у використанні тій чи іншій форми забезпечення повернення кредита.

З погляду рівня рентабельності і наявність власних ресурсів можна назвати групи підприємств, мають фінансове состояние:

I — бездоганне, тобто. вище среднеотраслевого показника частка власні кошти і культурний рівень рентабельности;

II — задовільний, тобто. відповідні показники — лише на рівні среднеотраслевых;

III — незадовільний, тобто. зазначені показники — лише на рівні нижче среднеотраслевых.

З наявності і забезпечення якості забезпечення виділяються чотири групи, в тому числі групи із достатньою забезпеченням, але різної його структурою і жодна група — із нестачею обеспечения.

2.5. Кредитний мониторинг.

Кредити служать головним джерелом доходів банку і водночас головною причиною ризику. Від структури та якості кредитного портфеля залежать стійкість банку та її майбутнє. Тому всі банки, відповідальні сучасним вимогам чи які прагнуть їм відповідати, здійснюють кредитний мониторинг.

Поняття кредитного моніторингу включає у собі систему контролю над погашенням кредитів, розроблення та прийняття заходів, які забезпечують розв’язання цієї задачи.

Попри те що, що сьогодні у банківської практиці використовують різні способи кредитного моніторингу, усі вони засновані на кількох головних принципах:

1. Періодична перевірка всіх видів кредитів. Кожні 30,60 чи 90 днів перевіряються всі великі кредити і вибірково — більш мелкие.

2. Ретельна розробка етапів кредитного контролю про те, щоб забезпечити перевірку всіх найважливіших умов із кожному кредиту, у цьому числе:

— відповідність фактичних платежів з кредиту розрахованим данным;

— якість і реальний стан забезпечення по кредиту;

— повнота відповідної документації, можливість у своє розпорядження забезпечення юридичну право робити при необхідності судові діями щодо заемщика;

— оцінка змін фінансового стану і прогнози щодо підвищення або скорочення потреб позичальника банківській кредите;

— оцінка відповідності виданої позички кредитної політиці банку і стандартам, розробленим контролерами із боку регулюючих органів в відношенні його кредитного портфеля.

3. Найбільш часта перевірка проблемних позичок, збільшення частоти перевірок зі зростанням проблем, пов’язаних із конкретним кредитом.

4. Більше часті перевірки кредитів на умовах економічного спаду чи появи значних негараздів у тих галузях, у яких банк вклав значну частину своїх ресурсів (наприклад, помітну зміну податкового чи експортно-імпортного законодавства; поява нових конкурентів чи зміна технологій, яка потребує використання методів виробництва та реалізації продукции).

Важливим елементом кредитного моніторингу є внутрішній аудит кредитування. Така перевірка здійснюється (як негласно, і відкрито) відділом, підвідомчим контролеру банку. Контролер перебуває у безпосередньому адміністративному підпорядкуванні президента банку або особи, його замещающего.

Аудиторська перевірка має своєю метою определить:

— стан залишків коштів у банківські рахунки за простроченими кредитам;

— реальну ситуацію із забезпеченням повернення кредитів і зменшенням кредитного риска;

— ситуація з організацією кредитного процесу: відповідність практики видачі погашення позичок вимогам кредитного меморандуму банку, правильність відображення всіх позичок в дисконтних документах, особливо з пролонгованим і простроченим позичкам; стан резервів на покриття збитків з позик і організація аналогічної роботи з кредитованию.

Перевірка дотримання порядку кредитування включає контролю над урахуванням заявок отримання позичок в реєстраційному журналі, основними реквізитами якого є: дата надходження, найменування та «адреса прохача, сума, призначення, термін, відсоткову ставку, забезпечення і примітка. У примітці вказуються дата передачі в руки кредитного комітету та її решение.

Аудитор перевіряє правильність оформлення та проведення кредитного досьє. Зазвичай до кредитному досьє документи сконцентровано у наступних разделах:

— основна кредитна документація (копія кредитної угоди і угод забезпечення: застави, банківської гарантії, страхуванні та ін., доручення на право підписання документів, свідчення про стані забезпечення, графік погашення кредита);

— основна фінансово-економічна інформацію про заемщике (копії балансів і звітів прибутки і збитках, бізнес-план, інформацію про грошових надходженнях, копії ліцензії і від податкової декларации);

— матеріали про кредитоспроможності (аналіз, підготовлений у самому банкукредиторе, аналітичні документи, одержані від информационно-кредитных бюро, відповіді запити в американські банки і комісії про кредитної історії потенційного позичальника і др.);

— листування з клієнтом з питань видачі погашення кредиту, записи всіх зустрічей, і телефонних розмов із цьому вопросу.

Що стосується погашення кредиту складається довідка про закриття справи і його у комп’ютерний архів. Що стосується не погашення кредиту справа передається в до юридичного відділу банки з метою відкриття позову про не повернення позички і поданні справи в самісінький арбітраж. Аудитор перевіряє правильність оформлення всіх документів, наявність необхідних реквізитів, заслань та підписів. Він звертає увагу, що у суму має включатися сума сплаченого страхового внеску чи нотаріального платежу під час оформлення застави чи суми гарантии.

Видача кредиту має супроводжуватись відкриттям спеціального позичкового рахунки операційному відділі банку. Цей рахунок відкривається відповідно до письмовим розпорядженням операційного відділу, подписываемым першою особою банку і виконавцем. У ньому вказується сума кредиту, термін, відсоткова ставку й підстави для видачі. Аудитор контролює стан позичкових рахунків, і навіть ведення аналітичного обліку позичкових операцій на бланках лицьових рахунків, відкритих кожному позичальнику, на вид позички. Їм перевіряється також синтетичний облік, здійснюваний на активних балансових счетах.

У звітах про результати аудиторської перевірки робляться висновки относительно:

— загального стану надання кредитів та його погашения;

— основних причин кредитних неплатежів (внаслідок недостатньою кваліфікації: співробітників, зайнятих цими проблемами, практики видачі кредитів поза встановленої процедури — за вказівкою керівництва банка);

— становища із списанням безнадійних кредитов;

— стану фондів покриття боргу кредитам;

— стану ведення кредитної звітності і той документації, у цьому числі кредитного досьє. Є рекомендації щодо фінансових, кадрово-організаційних та інших заходів для розв’язання проблеми погашення кредитів. Звіт надається управляючому і раді директорів банка.

Перевірка кредитів необхідна реалізації розумної програми банківського кредитування. Вона допомагає керівництву банку як швидше виявляти проблемні кредити, а й постійно контролювати відповідність кредитної політики банку діями уповноважених співробітників кредитного управління (відділу). Кредитний контроль допомагає також управляючому і раді директорів банку оцінці сукупного ризику і здійснення відповідних превентивних заходів із зміцненню фінансової стійкості банка.

Крім кредитних операцій комерційних банків Придністровської Молдавської Республіки активно працюють на міжбанківському кредитному ринку, а також беруть участь у операціях із цінними паперами. Проте повномасштабне проведення останніх значно утруднено нерозвиненістю фондового рынка.

Як свідчить досвід функціонування вітчизняних і зарубіжних кредитно-фінансових організацій, однією з необхідних умов успішної роботи банку є моніторинг комерційних банков.

Однією з основних цілей центрального банку ПМР виступає підтримку стабільності й надійності банківської системи. У разі мінливих економічної ситуації республіці, й у першу чергу середовища функціонування комерційних банків, забезпечення регулюючих, наглядових і стимулюючих функцій Придністровським республіканським банком, моніторинг комерційних банків входить у першому плані. У цьому проведення листопаді 2001 року анкетування комерційних банків мало за мету встановлення додаткового інформаційного каналу між Центральним банком, що забезпечує державної політики в монетарної сфері, і комерційними банками, можуть бути провідниками грошово-кредитної політики ПРБ. З допомогою анкетування фінансових суб'єктів Придністровський республіканський банк прагне налагодити процес гармонізації відносин між Центральним і комерційними банками, враховуючи думку суб'єктів фінансового посередництва за тими або іншим суб'єктам вопросам.

Система моніторингу банківської системи охоплює великі сферы:

— макроекономічні дослідження: постійні контролю над переважати економіки тенденціями дозволяє визначити можливі напрями діяльності банківської системи, оскільки перспективами його розвитку безпосередньо пов’язані зі змінами, що відбуваються у реальному секторі экономики;

— дослідження різних сегментів грошового і фінансового ринків: від їх до стану в значною мірою залежить фінансове становище кредитних організацій, оскільки це безпосередня сфера їх деятельности;

— аналіз стану безпосередньо банківської системы.

Завданнями моніторингу банківської системи являются:

— систематичне нагляд функціонуванням банківських учреждений;

— контроль взаємодії грошово-кредитної сфери, і реального сектора економіки, оцінка впливу такої взаємодії на макроекономічну стабільність государства;

— превентивне (на ранніх стадіях) виявлення негараздів у банківському секторе;

— формування позицію щодо доцільності і своєчасності застосування інструментів регулирования.

У першому етапі анкетне опитування включав такі категорії вопросов:

— поточний стан банку і - оцінка його розвитку на найближчій перспективе;

— основні джерела коштів банку та напрями їх размещения;

— чинники, що визначають ті чи інші процеси та тенденції в діяльності банка.

У обстеженні взяли участь 10 банків республіки, причому керівники банківських установ відзначили своє ставлення до такого роду мероприятий.

Стан банківської системи республіки за 9 місяців 2001 року характеризувалося розширенням ресурсної бази комерційних банків, у цьому числі коштів, розміщених на депозитних рахунках населення, збільшенням обсягу міжбанківського кредитування. У цьому порівняно низький рівень інфляції (19,5% за січень-вересень 2001 року проти 65,0% на січеньвересень 2000 року) забезпечив реальне зростання даних показників. Зазначені факти знайшли і у відповідях керівників банків щодо ситуації у сфері - 60% опитаних позначили її поліпшення по порівнянню з початком 2001 года.

Як задовільний і навіть хороше оцінили стан свого банку все брали участь у опитуванні. У цьому 80% управляючих відзначило, що у порівнянні з початком цього року воно тією чи іншою мірою поліпшилося. Однак жоден керівник не спрогнозував подальше позитивне розвиток ситуації у фінансовому секторі під кінець року, четверо вважали, що вона зміниться, двоє припустили, що погіршиться, і ще четверо вагались із ответом.

Характеризуючи динаміку фінансові показники банку остаточно поточного року, більшість управляючих були упевнені, що якихось змін не станеться. Лише керівник дав оптимістичний прогноз. Інші або висловив припущення про погіршення фінансові показники діяльності банку, або важко було вирішити даний вопрос.

Як багато керівників банківських установ, оздоровлення загальноекономічної ситуації у республіці, розширення діяльності офіційного валютного ринку виступили основними чинниками, котрі зумовили підвищення прибутковості банків поточного року. Поліпшення фінансового стану суб'єктів господарювання викликало загострення повернення кредитів, що також сприятлива вдарило по діяльності банківських организаций.

Наступне питання, запропонований до розгляду у межах дистанційного анкетування банків, був у вплив інфляційних процесів на діяльність банку. Зростання грошової маси зверненні на попередні роки з допомогою інфляційної накачування забезпечив збільшення номінальних активів і пасивів комерційних банків. З 1.01.1998г. по 1.10.2001г. величина активів банківської системи ПМР у чинних цінах зросла 5,8 разу. За ж період темп інфляції становив 9,8 разу. Отже, у реальному обчисленні активи банківських установ зменшилися понад 40%. За результатами проведеного анкетування 30% керівників відзначило, що у час зберігається актуальність цієї проблеми, внаслідок інфляції знецінюються ресурси банку, зростає рівень витрат. Тим більше що, як вище, за 9 місяців 2001 року комерційних банків зуміли наростити сукупний обсяг активів в реальному выражении.

Втілювана грошово-кредитна політика дозволила мінімізувати вплив інфляційних процесів на діяльність кредитно-фінансових установ. По даним анкетного опитування комерційних банків, 60% які відповіли підтвердило, що на даний час інфляційні процеси не надають особливого негативної дії з їхньої фінансовий стан та платежеспособность.

Думки керівництва різних банківських установ щодо впливу динаміки валютного курсу на діяльність комерційного банку розділилися. Дві п’ятих респондентів вказало, що девальвація придністровського рубля цього року характеризувалася досить помірної і передбачуваною динамікою, що дозволило банкам стабільно функціонувати. Інші відзначили, що що підвищує динаміка валютного курсу надає позитивний вплив у частині зростання доходів від валютних операций.

Майже третину опитаних управляючих визначила цей процес як негативний, посилаючись на можливість скорочення валютного еквівалента карбованцевих коштів. Справді, протягом останніх 3 роки доларовий еквівалент активів банківської системи, номінований в рублях ПМР, скоротився понад 60%. Лише починаючи з року тенденція уповільнення темпів знецінення придністровського рубля сприяла зростанню карбованцевих активів (зокрема при перерахунку у долари США).

У цьому, на думку більшості голів, саме діючий режим керованого плавання валютного курсу у межах похилого коридору є найприйнятніший і оптимальним у сформованих економічних умовах й надалі дозволить банкам найефективніше функционировать.

Масштаби діяльності банку, зумовлені напрямами його активних операцій, залежить від обсягу ресурсів, за наявними документами, і особливо від величини залучених коштів. Такий стан загострює конкурентну боротьбу між банками над ринком фінансових ресурсів. Тож у процесі аналізу фінансового становища банку однією з основних є питання джерелах його коштів. Результати проведеного анкетування показали, що своєї діяльності банки переважно спираються на власний капітал та кошти, розміщені на рахунках юридичних лиц.

Відповідно до статистичними даними, у структурі сукупних пасивів комерційних банків ПМР найбільша питома вага займають залучені ресурси — порядку 60% (на 1.10.2001г.), третина їх — кошти, розміщені на рахунках підприємств, організацій корисною і підприємців. Банки використовують їх задля здійснення активних операцій. У цьому 80% банків своєї діяльності переважно спирається на власний капітал. Зазначене обставина зумовлено насамперед меншою схильністю цього виду ресурсів різноманітних ризикам в на відміну від коштів, залучуваних извне.

Особливе місце у банківської політиці формування джерел коштів на ведення активних операцій мають займати ресурси населення. Проте за процес зростання заощаджень громадян у внесках впливає досить великий кількість чинників. У тому числі можна назвати динаміку грошових доходів населення його схильність до заощадженням. За період 1996;2000гг. реальне зміст доходів громадян знизилося на 38,0%. Тим більше що за підсумками I півріччя 2001 роки їх частка рівень на 12,2% перевищив відповідний показник I півріччя 2000 року. У цій ситуації населення воліє конвертувати надлишок коштів і зберігати іноземної валюти «на руках». Так, за перших шість місяців 2001 року чистий купівля населенням іноземної валюти становила 62,3 млн. крб. (11 млн. дол.), що перевищила загальну величину депозитів фізичних осіб, розміщених у комерційних -банках республіки, понад третину. Проте сьогодні можна відзначити, що у структурі сукупних грошових заощаджень населення поточного року трохи підвищився обсяг накопичень коштів на депозитах. Результати проведеного опитування показали, що лише 3 банку процесі функціонування головним чином спираються даний вид ресурсов.

У структурі активів комерційних банків найбільшу частку становлять кошти, створені задля кредитування економічних агентів республіки. На 1.10.2001г. їх питома вага становив 44,1% сумарних активів. Основним напрямом кредитування є фінансування поточної виробничої діяльності - поповнення оборотних засобів предприятий.

У фінансуванні інвестиційних проектів, що з відновленням та модернізацією устаткування, розширенням виробничої діяльності, беруть участь 3 банку. Серед основних причин, обмежують надання інвестиційних кредитів внутрішнім товаровиробникам, керівниками банків виділили дві: нестабільне фінансове становище підприємств, їх нездатність повертати кредити і оплачувати ними, і навіть відсутність в багатьох суб'єктів господарювання чіткої стратегію розвитку, виробничої програми, ефективних інвестиційних проектів. Проте чинники низького рівня банківського кредитування довгострокового характеру перебувають у виробничій сфері. Чотири з десяти опитаних керівників анкетованих банківських установ відзначили, що на даний час банк немає можливістю надання інвестиційних кредитів через відсутність відповідних джерел коштів, саме «довгих» пассивов.

Тим більше що абсолютна більшість опитаних керівників банків вказало те що, що з досягненні підприємствами реального сектору економіки вищого рівня ефективності управлінської та виробничої діяльності можна буде збільшення масштабів наданих довгострокових позичок. У цьому вже з підсумкам 9 місяців 2001 року обсяг кредитних вкладень банківської системи на термін зріс більш ніж 9 раз проти початком года.

Іншими важливими чинниками активізації процесу кредитування вітчизняних товаровиробників, зокрема та його інвестиційних потреб, на думку респондентів, можуть бути державне стимулювання цього процесу, надання певних пільг і зниження рівня оподаткування. Як зазначалося, наявності ефективного менеджменту на підприємствах також має виділяється не остання роль. Тільки за даному умови можливо оптимальне використання позикових коштів, їх швидка окупність і возврат.

Визначальне значення у збільшенні обсягів залучення іноземних і розміщення банками коштів має рівень відсоткові ставки. Як показало опитування, за її встановленні фінансові установи переважно керуються рейтингом тієї чи іншої позичальника та її значимістю для банку, і навіть рівнем ставки рефінансування. Причинами зміни відсоткові ставки за кредитами голови також виділили рівень оптимального управління його ліквідністю. Це передбачає як цілковите дерегулювання та сучасне виконання зобов’язань перед клієнтами, а й одержання прибутку, що належить до першорядною завданню банку як комерційної структури. Тим більше що Ѕ комерційних банків республіки відчуває труднощі з реалізацією оптимальний рівень ліквідності. Зокрема основний проблемою виступає присутність надлишкової ліквідності. Як основних причин подібного стану справ було названо відсутність стійких об'єктів вкладення грошових коштів, і навіть підвищені ризики здійснення активних операций.

Отримані під час анкетування результати можна узагальнити, представивши у вигляді основних тезисов:

— розвиток банківської системи ПМР нині відбувається і натомість позитивних змін макроекономічної ситуації у республіці, зокрема і у фінансовому секторе;

— динаміка основних показників, характеризуючих поточний стан банківського сектора залежать, свідчить про тенденції відновлення стабільної банківську діяльність, що впливає в розширенні ресурсної бази банків, зростанні кредитування реального сектору економіки, активізації міжбанківського кредитного ринку, соціальній та значне поліпшення фінансового становища комерційних банков;

— попри позитивне розвиток більшості підприємств виробничої сфери, які є основними споживачами кредитних ресурсів банків, залишається актуальною проблема повернення позичок, що обмежує їх надання. Відсутність в підприємств чіткої стратегії діяльності на найближчу перспективу, обгрунтованих проектів модернізації виробництва, ефективного менеджменту перешкоджають розвитку інвестиційного кредитування у республіці. З іншого боку, у своїй більшості з банківських установ мають «довгими» ресурсами, що вони змогли б піде у довгострокові інноваційні программы;

— подальше зниження рівня інфляції дозволить зменшити відсоткові ставки за кредитами і зробити їх більш доступними для позичальників, що у свою чергу сприятлива позначиться на фінансово-економічної ситуації в целом.

Основним умовою подальшого поступального розвитку банківської системи республіки служить наявність стійких позитивних процесів перетворення на народному господарстві, підвищення прибутковості, якості управління, і навіть прозорості діяльності господарюючих субъектов.

III. Запорука ніж формою забезпечення повернення кредиту 3.1. Запорука і заставне право.

Запорука одна із найдійовіших способів, які спонукають позичальника виконати свої зобов’язання в кредитному договору — повернути борг кредитору.

Під запорукою у цивільному праві розуміється право кредитора (заставоутримувача) отримувати відшкодування з вартості закладеного майна пріоритетно над іншими кредиторами.

Запорука виникає й через договору, і навіть відповідно до закону при наступі вказаних у ньому обставин, тоді як законі передбачено, яке майно й у виконання будь-якого зобов’язання визнається які у залоге.

Заставник — та людина, яке передає майно під заставу. Їм може бути як сам боржник, і третя особа. Заставником майна то, можливо власник, або обличчя, має нею право господарського ведення. Обличчя, якому майно належить з урахуванням права господарського ведення, неспроможна закласти його без згоди власника у разі, передбачених законом.

Заставоутримувач — та людина, а й приймати майно під заставу: їм є кредитор по зобов’язанню, забезпеченому запорукою. Заставоутримувач мають право користуватися переданим йому предметом застави, якщо передбачено договором. Йому за договором може лягти обов’язок видобувати з предмета застави доходи — у цілях погашення основного зобов’язання чи інтересах залогодателя.

Предметом застави може бути будь-яка майно чи майнових прав (вимоги). Проте законом передбачаються певні обмеження в цій галузі. Так, неможливо знайти предметом застави майно, вилучене з обороту, і право (вимоги), пов’язані особою, зокрема вимоги про аліменти, відшкодування збитків, заподіяної життю чи здоров’ю, і навіть інші права (наприклад, отримання пенсії та й зарплати), поступка яких іншій юридичній особі заборонена законом.

Запорука майна клієнта є одним із поширених форм забезпечення повернення банківського кредиту. Запорука майна випливає з заставного зобов’язання, що його видають позичальником кредитору і що підтверджує право останнього при невиконанні платіжного зобов’язання отримати переважне задоволення претензій з вартості закладеного майна. Задля реалізації цього права кредитору непотрібен порушувати по відношення до позичальнику судовий иск.

З економічного і правового погляду між предметами застави і забезпеченням кредиту існує певна єдність. Запорука виходить з наявності забезпечення: тих матеріальних цінностей, розрахункових документів, цінних паперів, валютних цінностей. Предмети застави й забезпечення кредиту, зазвичай, пов’язані з сферою вкладення позикових коштів, об'єктом кредитування. Є єдині вимоги до якості предметів застави і забезпечення кредиту. Ними можуть виступати лише цінності, які у змозі до швидкої реалізації. Виключається надання заставу одним і тієї ж цінностей, як і має подвійне кредитування однієї й тієї ж объекта.

Якщо об'єктом кредитування є матеріальних цінностей, то ролі забезпечення і застави може лише оплачені їх залишки, тобто. складові власність даного суб'єкта. Спільним між запорукою і забезпеченням служить рівна можливість у їхній якості мати як окремі види цінностей, і сукупність різнорідних елементів (сукупний об'єкт — змішаний заставу). З правової погляду заставу цінностей й забезпечення кредиту не змінюють права власності позичальника для цієї цінності. Разом з тим кількісно і здатні якісно предмет застави й забезпечення відрізняються друг від друга.

По-перше, заставу, супроводжуваний заставним зобов’язанням, дає особливими правами банку з розпорядження закладеним майном: може перевести його за зберігання за власні склади або здати на відповідальне зберігання позичальнику. Позичальник часом немає права витрачати закладений товар без дозволу банку. Віднесення тих матеріальних цінностей до забезпечення кредиту не призводить до зміни права розпорядження ими.

По-друге, предметом застави можуть виступати як прокредитованные цінності, і особисте майно позичальника. У нашій країні аж до останнього часу стосовно кредитування підприємств і закупівельних організацій заставу охоплював ті цінності, які були забезпеченням кредита.

По-третє, заставу цінностей органічно пов’язані з правом власності позичальника ними; тоді як забезпечення кредиту може охоплювати складові елементи, що є власністю позичальника (пряме забезпечення) і є (непряме обеспечение).

По-четверте, заставу має у основі, зазвичай, реально існуючу вартість, виражену у різних формах — товарно-матеріальних цінностях, векселях, цінні папери, валютні цінності тощо. Забезпечення включає як реальні цінності, і витрати виробництва (незавершене виробництво, витрати майбутніх періодів). Нерідко витрати виробництва не перетворюються на реальні цінності (наприклад, у сільському господарстві при загибелі врожаю). Тож у зарубіжної практиці за наявності такого забезпечення потрібно відповідний заставу: рухоме і нерухоме имущество.

По-п'яте, заставу відрізняється від забезпечення і кількісно. Якщо сума забезпечення рівнозначна обсягу кредиту, то величина застави більше наданого кредиту. Чим більший маржа, тим забезпеченість кредиту вище. Максимальна сума кредиту зазвичай становить 90−95% забезпечення позичок. Конкретна величина маржі залежить від якості забезпечення та його економічної конъюнктуры.

Зазначені відмінності застави на практиці організації кредитних відносин припускає наявність спеціального механізму його застосування. Різниться три «види застави залежно від об'єкта застави. У зарубіжній практиці можна назвати такі різновиду залога:

I. Запорука майна клиента.

1. Запорука товарно-матеріальних ценностей.

2. Запорука дебиторских счетов.

3. Запорука цінних бумаг.

4. Запорука векселей.

5. Запорука депозитів, що у тому самому банке.

6. Іпотека (заставу недвижимости).

7. Змішаний залог.

II. Запорука прав.

З наведеної класифікації, об'єктом застави і заставного права виступає різне майно клієнта або його права нею. Заставне право називають вещным.

З правової погляду структуру заставного права можна так (Схема 3.1.2.):

Схема 3.1.2.

Позичальник Договір залоге.

Кредитор

(банк).

Передача (без передачі) податкового имущества.

Залишається власником При передачі стає закладеного майна безпосереднім з опосередкованим власником заложенного.

(чи безпосереднім) майна з обязанносволодінням тью хранения.

Наведемо пояснення схеми. По-перше, чим є предмет застави; по-друге, обов’язкова чи передача закладеного майна кредитору; по-третє, який режим розпорядження позичальником закладеними ценностями.

Предметом застави може бути будь-яка річ чи інший майно, те що позичальнику, куди відповідно до законодавством допускається звернення. У той самий момент це майно для віднесення його об'єкта застави має відповідати двом критеріям: прийнятності і достатності. Зазначені критерії знаходять різне вираз стосовно до різних видів майна. Прийнятність товарно-матеріальних цінностей для застави визначається двома моментами: якістю цінностей і можливість кредитора здійснювати контролю над їх сохранностью.

Критеріями якості товарно-матеріальних цінностей є: швидкість реалізації, відносна стабільність цін, можливість страхування, довгочасність зберігання. Тому швидкопсувні продукти, зазвичай, не йдуть на застави. Важливо як визначити критерій якості, вибрати відповідно до ним цінності, а й забезпечувати їхню схоронність. Лише цього разі заставу цінностей то, можливо гарантією повернення кредиту. У цьому найнадійнішим способом забезпечення схоронності закладених цінностей виступає передача їх кредитору, тобто. банку. У разі позичальник залишається власником закладеного майна, з опосередкованим володінням. Він може розпоряджатися і використовувати закладені цінності. Зазначений вид застави називається закладом. Кредитор набуває при заставі право користування закладеним майном. Одночасно нею переходить обов’язок належно своїх утримувати його і зберігати предмет застави, нести відповідальність за втрату і порчу.

За відсутності в банку складських приміщень цей вид застави по відношення до товарно-материальным цінностям має обмежену сферу застосування. Як предметів застави можуть виступати: валютні цінності, цінні метали, вироби мистецтва, украшения.

Разом про те заставне право передбачає можливість збереження закладених товарно-матеріальних цінностей як у нейтральних складах, і на яких складах позичальника. І тут заставу товарів здійснюється шляхом передачі кредитору (банку) складської квитанції. При зберіганні вантажу на складах позичальника контролю над його збереженням може нести як працівник складу, найнятий банком цієї мети, і сам банк.

При твердому заставі передбачається незмінність закладених цінностей по сумі і складу. Тут позичальник немає права витрачати дані цінності, незалежно від цього, зберігаються з його засіках чи складах спеціалізованої організації. Однак це вид застави, засвідчує практика, має обмежену сферу застосування; його розраховано на цінності, не призначені для поточного споживання. Більше поширеним виглядом застави є заставу товарів у обороті України й заставу товарів у переработке.

Запорука товарів у обороті застосовувався у нашій країні використовується в зараз у практиці зарубіжних банків при кредитуванні торгових організацій. Торгові організації постійно повинен мати в собі запас цінностей для виставляння їх у продаж. І тут предмет застави перебуває лише у володінні, а й у розпорядженні і користуванні позичальника. При даному виді застави організація може замінити одні закладені цінності інші, але умовою використання товарів є обов’язкове їх відновлення у сумі витрачених цінностей. Близький за змістом до запоруці товарів у обороті заставу товарів у переробці. Особливістю цього виду застави є право позичальника використовувати закладене сировину й матеріали у виробництві, включення до предмети застави також напівфабрикатів та готовою продукции.

Отже, різні види застави тих матеріальних цінностей (чи розрахункових документів, що їх подають) мають неоднакову ступінь гарантії повернення кредиту. Більш реальним гарантією має заклад і твердий заставу, що супроводжується зберіганням закладених цінностей на яких складах загального користування під медичним наглядом банку. Інші види застави мають умовні гарантії повернення кредиту. Тож у практиці іноземних комерційних банків ці види застави застосовуються стосовно клієнтам, позитивно себе зарекомендували, тобто. надійним партнерам по кредитним сделкам.

Бо у ринкової економіки кон’юнктура у реалізації товарів може оперативно змінюватися, величина закладених цінностей завжди перевищує суму що його видають кредиту. Це становище визначає поняття «достатності» об'єкта застави. При кредитуванні товарно-матеріальних цінностей максимальна сума кредиту вбирається у зазвичай 85% вартості предметів застави. Така створює банку додаткову гарантію повернення кредиту у разі виникнення непередбачених обстоятельств.

Крім кредитів під товарно-матеріальні цінності зарубіжні банки широко практикують видачу позичок під заставу дебиторских рахунків, цінних паперів і векселів. Прийнятність дебиторских рахунків для застави здійснюється за таким критеріям, як якість реалізованих товарів хороших і фінансова стійкість покупця. У цьому банки аналізують динаміку показника, що характеризує повернення конкретних цінностей покупцями, і навіть динаміку, структуру і тривалість дебіторську заборгованість у межах кожного платника. Максимальна сума кредиту під дебіторські рахунки не може перевищувати 50−90% їх стоимости.

Критерієм якості цінних паперів з погляду прийнятності їх задля застави служать можливість швидкої реалізації і стан яка випускає боку. У цьому найвищий рейтинг якості в зарубіжної практиці мають державні цінних паперів зі швидкою оборотністю. За умов їх кредитуванні максимальна сума кредиту може досягати 95% вартості цінних паперів. З використанням заставою інших цінних паперів (наприклад, акцій, випущених фірмами) обсяг кредиту становить 80−85%. У разі не про те акціях, які випускає підприємство-позичальник, йдеться про тих, що він придбав над ринком цінних паперів, оскільки вкладення капіталу цінних паперів є її реальне имущество.

У нашій республіці ринок цінних паперів перебуває на стадії становлення. З видів цінних паперів найбільше розвиток здобули державні цінні папери. Проте складне фінансове становище держави Демшевського не дозволяє віднести їх не до швидко обращающимся. У цьому заставою можуть використовуватися, але, певне, з більшою знижкою на обсяг що його видають кредиту. Найперспективнішим виглядом застави виступають акції, випущені банками і підприємствами. Проте чи всіх банків та не всіх підприємств. Необхідний облік їх фінансового становища (платоспроможності і ліквідності) і -перспектив развития.

До предметів застави ставляться також векселі. Цей вид застави у зв’язку з розвитком комерційного кредитування у нашої республіці у найближчій перспективі буде застосовуватися досить. Головна вимога до векселем, як предмета застави, полягає у обов’язковості відображення реальної товарної угоди. Необхідно враховувати також термін платежу за векселем, якість і асортимент товарів, які й на виплату. Тому банк має право вимагати заміни одних векселів іншими. Кредит під векселі видавався раніше головним чином зі спеціального поточного рахунки (онколя). Максимальна сума кредиту становила 75−90% вартості обеспечения.

Деякі особливості використання застави є під час видачі іпотечних кредитів, які отримали значне поширення у світовому банківської практиці. І тут завітає такий вид застави, як іпотека, тобто. заставу нерухомого майна (будинків, споруд, устаткування, землі). Для іпотеки характерні наступні риси: перебування майна до рук боржника; можливість отримання під заставу однієї й тієї ж майна додаткових іпотечних позичок; обов’язкова реєстрація застави в земельних книгах, які ведуться державними комунальними установами, простота контролю над збереженням предмета залога.

У разі розвитку різної форми власності, реалізації політики приватизації державної власності роль іпотеки у забезпеченні повернення кредиту, що його видають підприємствам, організаціям, кооперативам і населенню, зросте. Проте, застосування іпотеки крім прийняття законодавства, регулюючого заставне право, передбачає визначення організацій, які займатимуться реєстрацією іпотеки, кола осіб, які можуть здійснювати оцінку, і навіть порядок проведення оцінки майна клиента.

Заставне право може поширюватися і депозитні вклади, перебувають у тому ж банку, який видає кредит. Такі вклади, як правило, мають цільової характер. Наприклад, господарська організація виробляє накопичення грошових ресурсів для капітальних вкладень чи будівництва об'єктів соціальної сфери (житлових будинків, профілакторіїв, дитячих таких закладів, спортивних комплексів). З отриманням в банку кредиту на поточні виробничі потреби підприємство може використовувати як застави створені депозити у відповідній сумі. Якщо депозит оформляється сертифікатом, він здається для зберігання банк. При затримки в погашенні позички з допомогою котра надходить виручки банк забезпечить повернення кредиту з допомогою депозитного вкладу. Це найбільш простий та надійний спосіб, який убезпечить повернення кредита.

Кредитування сукупного (кредит за сукупністю матеріальних запасів наукових і виробничих витрат) чи укрупненного об'єкта (кредит по контокоррентному рахунку) вимагатиме використання змішаного застави, що включає товари складі, товарні документи (дебіторські рахунки), векселі. У зарубіжній практиці предметом застави виступає як майно, те що клієнту, а й правами на будинку, споруди, землю, що він орендує. Через війну існує самостійний вид застави — заставу прав. Нашій країни цей вид застави то, можливо перспективним, враховуючи розвиток орендної і приватної власності. Проте його використання передбачає вживання спеціального законодавства, визначального основи заставного права.

У цілому нині, розглядаючи заставу як жодну з форм забезпечення повернення кредиту, слід підкреслити, таку гарантію породжує юридично закріплена майнова відповідальність позичальника перед кредитором. Тим самим створюється правовий захист інтересу кредитора. Економічно гарантію повернення кредиту при заставі забезпечують: по-перше, конкретні цінності й права, є предметом застави (рухоме і нерухомого майна, права позичальника на нерухомого майна); по-друге, загальне майно клієнта, а часом і кількох осіб. Наприклад, при заставі векселів банк віддає перевагу переказними векселями, якими існує солідарна відповідальність осіб, дали передавальні написи. Гарантією повернення кредиту під заставу цінних паперів є фінансова стійкість організації, яка випустила их.

Отже, ефективність заставного права визначається як правової захищеністю інтересу кредитора, як якістю предметів застави, а й загальним фінансовим станом позичальника. Цей висновок означає, що заставу майна позичальника виключає прийняття до уваги його особистою кредитоспособности.

Разом про те треба сказати, що використання застави майна клієнти на ролі форми забезпечення повернення кредиту містить низку незручностей. Для позичальника, який має надати кредитору певний предмет застави, виникла потреба витягти його зі сфери свого користування. Проте, позичальнику невигідно позбуватися права володіти рухомим майном (сировиною, готової продукцією, транспортними коштами підприємців і т.д.). Ці види майна, зазвичай, є предметами застави. Для застави застосовуються лише цінні папери векселі. З іншого боку, залишення в користуванні позичальника закладених цінностей, може бути передбачено у договорі заставу, таїть певний ризик для кредитора і створює необхідність організації контролю над їх схоронністю. Виняток становить ипотека.

Використання як предмет застави дебиторских рахунків має для одержувача кредиту то незручність, що повинна супроводжуватися інформуванням його покупця факт застави. Багато клієнтів воліють не розкривати своє становище. Зважаючи на ці чинники, в зарубіжної практиці заставу має обмежену сферу застосування. До нього звертаються за наявності в позичальника нерухомого майна (іпотека), депозитних вкладів, цінних паперів, векселів, валютних цінностей та деякі пам’яток (дорогоцінних металів, монет, прикрас, виробів искусства).

Відповідно до законодавством кредитор і позичальник підписують договору про заставі, що має бути полягає у письмовій формах. Недотримання цього правила тягне недійсність договору заставі. Суттєвими умовами договору застави є предмет застави та її оцінка, істота, величину і термін виконання зобов’язання, забезпечуваного запорукою, і навіть умова у тому, в якої зі сторін (заставника чи заставоутримувача) перебуває закладене имущество.

Запорукою забезпечуються всі вимоги кредитора-залогодержателя, виниклі на даний момент їх пред’явлення, якщо інше не передбачено договором. Серед цих вимог виділяються: а) сума основного боргу і; б) витрати кредитора у зв’язку з виконанням зобов’язання, включаючи витрати, пов’язані з публічною реалізацією майна, проведенням аукціонів, конкурсів, виплатою комісійної винагороди та інших.; в) збитки кредитора, пов’язані з виплатою відсотків, неустойок; р) витрати кредитора, пов’язані із вмістом имущества.

Однією з найсерйозніших проблем, із якими стикаються комерційних банків, є ризик непогашення кредитів. Банки, природно, прагнуть мінімізувати цей ризик, із допомогою різних способів забезпечення повернення банківських ссуд.

Забезпечення — це види й форми гарантованих зобов’язань позичальника перед кредитором (банком) після повернення кредиту на разі її можливого неповернення заемщиком.

Цивільним кодексом ПМР передбачено, що виконання основного зобов’язання може підкріплюватися такі кошти забезпечення, як: заставу, неустойка, банківську гарантію, поручництво, задаток, і навіть іншими засобами, передбаченими законом чи договором.

Кожен із названих способів має мета змусити позичальника виконати свої кредитні зобов’язання. Проте можлива й комбінація різних способів забезпечення (застави та надійної банківської гарантії, задатку і страхування повернення кредиту та т.д.), що ні суперечить закону.

Усі щоб забезпечити зобов’язання є додатковими до основного зобов’язанню, в аналізованому разі - до кредитного зобов’язанню. Іншими словами, основне зобов’язання визначає долю додаткових зобов’язань, поэтому:

— при припинення дії основного зобов’язання (кредитного договору) припиняється дію додаткового зобов’язання (застави, застави, поручництва тощо.), крім банківської гарантії, яка залежить від основного обязательства;

— при погашенні частини кредиту та з дозволу кредитора то, можливо пропорційно зменшено сума (обсяг) забезпечує обязательства.

У той самий час, якщо угоду про що забезпечує зобов’язанні за тими або іншим суб'єктам причин втрачає силу, це не тягне у себе недійсність основного зобов’язання (по кредитному договору).

Необхідність ефективне використання кредитного забезпечення зажадала вдосконалення чинного законодавства надають у ПМР. Різні аспекти забезпечення розглядаються в Цивільному кодексі ПМР, Законі «Про Центральному банку ПМР», Законі «Про банки та надійної банківської діяльності», і навіть ряд інших законів і підзаконних актів. Закон ПМР «Про заставу» (Додаток № 1) набрав чинності 3 жовтня 1995 року. Справжнім Законом визначаються основні тези про залоге.

З метою реалізації Закону ПМР «Про заставу» прийнято Постанова Уряди ПМР від 27.12.98 № 356 «Про деякі заходи щодо реалізації Закону Придністровської Молдавської Республіки «Про заставу», в котором:

1. Затверджено: а) Порядок ведення єдиного реєстру застав; б) Порядок ведення заставником книжки записи застав; в) Зразок всі заяви про реєстрації застави; р) Свідчення реєстрацію залога.

2. Встановлено, що договору заставі (крім випадків застави; застави цивільних повітряних, морських і річкових судів; рухомого складу залізниць) підлягають обов’язкової реєстрації як у державних нотаріальних конторах. Реєстрація угод про заставу як у державних нотаріальних конторах мають здійснювати шляхом внесення заставних даних до книги ведення єдиного реестра.

(застав), із наступною видачею посвідчення про реєстрацію застави, виходячи з всі заяви про реєстрації застави, поданого заставником, заставоутримувачем чи примірника договору заставі. Інколи справа, передбачених Законом Придністровської Молдавской.

Республіки «Про заставу», договору про заставі може бути нотаріально засвідчено на єдиній реєстрі залогов.

Порядок ведення єдиного реєстру залогов:

Єдиний реєстр застав (надалі - Реєстр) складається з книжок (журналів) реєстрації угод про заставу, ведення яких здійснюють державні нотаріальні конторы.

Книги реєстру мали бути зацікавленими з пронумерованими сторінками, прошнуровані, завірено штампом Мін'юсту і підписано обличчям, уповноваженим на то міністром юстиции.

Записи у книжках реєстру роблять у алфавітному (на прізвище чи найменуванням заставника) і хронологічному порядку, із зазначенням дати реєстрації (перерегистрации).

Заставник і/або заставоутримувач за заявою якого реєструється договір застави, ставить свій підпис у книзі реєстрації. У тому випадку, коли з питання реєстрації застави звертається уповноважена заставником і/або заставоутримувачем обличчя (особи), у книзі реєстрацію застави ставить свій підпис та людина (особи). Повноваження даної особи повинні бути підтверджені нотаріально оформленим дорученням, яка додається до поданим документам.

До реєстру вносяться такі дані: номер реєстрації; заставник (прізвище й ім'я чи найменування, його місце чи місцезнаходження); предмет застави, його оцінна вартість; характері і обсяг забезпечених запорукою зобов’язань (в грошах); підстави припинення права застави; інформацію про попередніх заставах; позначки йдеться про платежі по зобов’язанням, забезпечуваним договором застави; примітки; підпис заявника. Що стосується призначення управляючого закладеним підприємством цей факт фіксується в Реєстрі Державної нотаріальної конторою. Запис робиться у відповідно до вимог реєстрації залога.

Правила ведення записів у книжках Реєстру, і навіть умови зберігання книжок Реєстру затверджуються Міністерством юстиции.

Порядок ведення заставником книжки записи залогов:

Книжка записи застав мусить бути з пронумерованими сторінками, прошнурована, завірено печаткою та посвідчено підписом залогодателя.

Записи у книзі застав виробляються в хронологічному установленому порядку з зазначенням дати внесення записей.

Підставою для записів у книзі застав служать: реєстрація застави в державною нотаріальною конторі; угоди про заставі й зняти будь-які зміни, пов’язані з тими договорами, і навіть зміна складу і натуральної форми закладених товарів, що у обороті України й переработке.

Дані про виникнення застави маємо бути внесені до книжку записи застав пізніше 10 днів саме його виникнення. Що стосується зміни складу і натуральної форми закладених товарів, що у обороті України й переробці, відповідні відомості вносять у книжку записи застав на той ж день.

У книжку записи застав вносяться такі дані: номер й час записи; предмет застави, його оцінна вартість; інформацію про заміні предмета застави; характері і обсяг забезпечених запорукою зобов’язань (в грошах); підставу забезпечення зобов’язань запорукою; місце перебування предмета застави та її власник; заставоутримувач (прізвище й ім'я чи найменування, його місце чи місцезнаходження); правові підстави виникнення застави (договору про заставі, номер й час); підстави припинення права застави; інформацію про попередніх заставах; примітки; підпис особи, відповідального ведення книжки записи залогов.

Записи у книзі записи застав мали бути зацікавленими чіткими. Якщо вноситься виправлення, його уявляю записом «підтверджую виправлення» і підписом працівника підприємства, відповідального ведення книжки записи залогов.

За вимогою зацікавлених осіб книга записи застав надається у тому розпорядження для ознакомления.

Відповідальність за збереження й ведення книжки записи застав несе залогодатель.

Порядок оформлення застави визначено «Тимчасовим становищем про порядок оформлення застави наразі державного майна суб'єктів господарювання, що у республіканському і муніципальному віданні», затвердженим Наказом Державного Комітету з управлінню майном № 93 від 25 серпня 1998 г.

Справжнє становище розроблено відповідно до Законом Придністровської Молдавської Республіки «Про заставу» запровадженим на дію Постановою Верховної Ради ПМР від 3 жовтня 1995 р. Справжнє становище поширюється на заставу наразі державного майна, що у республіканської і муніципальної собственности.

З метою реалізації закону ПМР «Про заставу» і запровадження єдиної практики звернення за договорами застави, зокрема на нерухоме майно (договорами про іпотеку) Міністерством юстиції розроблено методичних рекомендацій з поводження стягнення за договорами застави № 556 від 29.07.99 г.

3.2. Страхування банківських вкладов.

Зазвичай вважається, що вкладення засобів у банки пов’язані з найменшим ризиком для інвестора, оскільки банки з погляду характеру проведених ними операцій, обсягів акумульованих коштів, законодавства, регулюючого їхня діяльність, державного нагляду над ними є зазвичай однією з найбільш стійких частин економіки. Разом про те як світова, і вітчизняна історія (особливо останні роки) знає численні випадки банківських банкрутств. У різні періоди часу з проблемами схоронності банківських вкладів зіштовхувалися майже всі розвинені страны.

Тому у світі широко практикується надання вкладникам гарантій як проведення страхування банківських вкладів. Це страхування є комплексом заходів, які забезпечують страхову захист вкладів на випадок банкрутства комерційного банку. Суть такого страхування полягає у тому, що спеціальна організація (страховик) перебирає зобов’язання перед вкладниками щодо повернення вкладених до банку засобів у у разі банкрутства банку або його нездатності повернути гроші з допомогою особливого страхового фонду, яким цей організація управляє. У той самий час немає єдиної всім країн схеми проведення такої страхования.

Важливі проблеми, поднимаемые як страховиками, і страховиками, зокрема про збільшення розміру відрахувань на мети страхування, які включаємо у складі витрат, індексації страхових сум і відшкодувань за умов фінансової нестабільності, наданні податкових пільг при страхуванні суспільно значимих об'єктів і матеріальних цінностей вимагають свого решения.

У банківській діяльності, що з підвищеним ризиком проведення активних кредитних операцій із видачі позичок, доцільно страхування відповідальності позичальника за непогашення кредиту. Договір страхування полягає між страхова компанія (страховиком) і позичальниками (страховиками). Об'єктом страхування є відповідальність позичальника перед банком, выдавшим кредит. Страхування відповідальності - на відміну майнового й особистого захищає інтереси як найбільш страхувальника, оскільки збитки для неї відшкодовує страхова організація, і інших (третіх) осіб, яким гарантується виплата за збитки, заподіяний внаслідок дії чи бездіяльності страхувальника незалежно з його майнового становища. Страхування відповідальності передбачає можливість при заподіянні шкоди, як здоров’ю, і майну третіх в силу закону або за рішенням суду виробляти відповідні виплати, компенсуючі заподіяну шкоду. У цьому вигляді страхування не передбачається встановлення страхової суми і застрахованої, тобто. громадянина чи господарюючого суб'єкту, якому має бути виплачено відшкодування. Застрахований і величину страхової суми виявляються лише за виникненні страхової випадку, тобто. при заподіяння шкоди третім лицам.

Зазвичай, страхуванню підлягає велика частина відповідальності позичальника (від 50 до 90%), інша частка доручається страхувальника. Цей досить ризикований вид страхування донедавна було дуже популярний вітчизняні страхувальників і об'єднання страховиків. Однак у останнє час число укладених угод з страхуванню відповідальності позичальників різко скоротилося через брак страхової статисти та єдиної методології проведення цього виду страхування, недостатньою оцінки страхові компанії фінансового становища і платоспроможності клієнтів, які у ролі страхователей.

Страхування економічних ризиків широко застосовується на зарубіжному страховий ринок. Підприємницька діяльність й страхування — тісно пов’язані категорії ринкового господарства. Вирізняють страхування від комерційних, технічних, правових, турбують та збільшення ризиків в фінансово-кредитної сфере.

Необхідність страхування фінансово-кредитних ризиків обумовлена досить високою імовірністю їх прояви. Страховий ризик випливає з специфіки руху фінансових і кредитних потоків. Нейтралізувати можливі втрати дозволяють такі види страхування: а) страхування експортних кредитів (у разі банкрутства імпортера або його тривалої неплатоспроможності); б) страхування витрат за вступу експорту нового ринок; в) страхування банківських кредитів від ризику неплатежу позичальника (страхователем виступає банк); р) страхування комерційного кредиту (страхування векселів); буд) страхування заставних операцій; е) страхування валютних ризиків (можливих збитків коливання валютних курсів); ж) страхування біржових операцій та угод; із) страхування від інфляції; і) страхування ризику неправомірного застосування фінансових санкцій органами податкового контроля.

Світовий практикою вироблено низку страхових гарантій захисту від специфічних ризиків банківської сфери. Для цього він застосовується стандартний банківський поліс, що гарантує банку відшкодування збитків, заподіяних: 1) злочинної діяльністю банківських службовців у виконанні ними службовими обов’язками; 2) крадіжкою чи підробкою грошових документів і майже цінних паперів (векселів, чеків, депозитних сертифікатів, акцій, облігацій, заставних, гарантій, касових ордерів тощо.); 3) прийняттям банком фальшивих грошових знаків; 4) комп’ютерним шахрайством (злочинним запровадженням чи спотворенням електронної информации).

У цих видах страхування випробовується величезна потреба у банкірів. На вітчизняному страховий ринок є пропозиції послуг за страхуванню фінансово-кредитних ризиків, проте, обсяг операцій із даному виду страхування невисокий. Це високим рівнем ризику і непередбачуваністю коливань валютного і фінансового ринків, відсутністю страхової статисти та універсальної методики проведення таких страхових операций.

У основі страхування лежить математичний закон великих чисел, воно може бути ефективним тільки тоді ми, коли поширюється на велике кількість об'єктів, які піддаються однаковим ризикам, але з одночасно. Фінансові ж ризики мають досить високий рівень ймовірності наступу і вимагають відповідного страхового покриття шкоди. Зрозуміло, що під набирає сили тільки великим, фінансово стійким страховим компаниям.

Залучення коштів юридичних і фізичних осіб, операції з депозитним рахунках для банків однією з основних видів діяльності. У цьому, як відомо, банківські банкрутства призводять до втрати вкладниками свої гроші, і тому практично у всіх розвинених країнах існують системи страхування банківських депозитів. Таке страхування є комплексом заходів, які забезпечують страхову захист вкладів на випадок банкрутства комерційного банка.

Вперше страхування депозитів впровадили США в 1929 р. У 1934 р. коли багато вкладників комерційних банків втратили свої заощадження після серії банкрутств під час депресії США було створено систему загальнофедерального страхування банківських депозитов.

На жаль, до нашого часу країн СНД й у нашій республіці не створено ефективну система страхування вкладов.

Розглянемо коротенько світовий досвід страхування депозитов.

Обов’язкова форма страхування депозитів застосовується у США, Канаді, Великобританії, Нідерландах, Японії. І тут законодавством визначаються умови проведення страхування, його суб'єкти і об'єкти, механізм визначення розмірів страхових внесків і страхових выплат.

У той самий час Франція має, ФРН, Італії використовується добровільна форма страхування, коли кожен банк самостійно вирішує про своє участі чи неучасть у страхуванні. Та й у цьому випадку банки зазвичай ставляться у таку становище, що змушені мати страхове забезпечення (наприклад, його наявність то, можливо умовою видачі ліцензії на право здійснення банком певних операцій, членством банківської асоціацію та т.д.). До того ж неучасть банку системі страхування негативно б'є по його конкурентоспособности.

Страховиками може бути державні, приватні й змішані организации.

Державні організації проводять страхування, зазвичай, у цьому разі, коли вона обов’язковий. У цьому операції здійснюються на безприбутковою основі спеціально створеним державним органом. У формуванні ресурсної бази страхової організації можна використовувати разом із внесками банків та державні кошти і. Така система, в частковості використовують у США, де страхуванням займається Федеральна корпорація страхування депозитов.

У ФРН, Франції, Люксембурзі страхуванням займаються організації, створені у межах банківських асоціацій (Фонд страхування депозитів приватних банків). У цьому держава втручається у діяльність даних фондів і здійснює їх кредитування. Керівництво фондами покладається на банківські асоціації. Їх кошти формуються виключно з допомогою внесків банков-участников.

При змішаної формі створення страхової організації статутний капітал формується, як органами управління, і комерційними структурами. Така система існує у Японії, де з 1971 г. функціонує «Корпорація зі страхування депозитів» Її капітал рівними частками був сформований урядом, Банком Японії приватними банками.

За характером обчислення розмірів страхових внесків розрізняють системи, що передбачають єдину або диференційовану шкалу тарифних ставок.

У першому випадку розміри страхових внесків встановлюються за єдиною всім банків шкалою у відсотках від певної бази. Найчастіше за ролі такої бази виступає величина застрахованих вкладов.

При диференціації страхових внесків величина тарифних ставок визначається кожному за банку індивідуально залежно з показників їх ліквідності, платоспроможності, фінансової устойчивости.

Однак у випадках умови страхування, зазвичай, передбачають можливість періодичного перегляду страховиком розмірів сплачуваних банками страхових внесків у залежність від наявності засобів у страховому фонде.

Страховим випадком вважається зазвичай банкрутство банку відповідність до рішенням Господарського суду. У цій ситуації страховик приймає він все активи і пасиви банкрута та здійснює виплати вкладникам страхове відшкодування. Такі виплати можуть включати або тільки суму вкладу, або суму вкладу разом із відсотками, що нараховуються на него.

Після здійснення виплат страховик реалізує активи банкубанкрута, відшкодовуючи з отриманих коштів свої витрати, і навіть задовольняючи решта вимоги до банку.

З іншого боку, страховик може взяти і певні профілактичні заходи для відношення до банку, фінансове становище якого вселяє серйозні опасения.

Страхова корпорація може здійснити такі заходи за захистом інтересів вкладників: а чи не допустити банкрутства банку шляхом надання йому допомоги, використовуючи, наприклад, придбання частини, його капіталу, надання позичок, розміщення у ньому вкладів, купівлі його активів; б) змінити керівництво банку; в) провести реорганізацію банку шляхом його злиття з іншим банком, передачі активів і пасивів неплатоспроможного банку. У цьому банку-донору надаються певні пільги (видають позичку, виплачують певні суми для відшкодування збитків, набувають ті кредити банку-банкрута, ймовірність не повернення яких, особливо висока, тощо.); р) придбати розорений банк.

По прийнятої Міжнародним валютним фондом (МВФ) методології все способи страхування депозитів умовно поділяють ми такі дві системи: систему не виражених прямо гарантій; систему позитивно виражених гарантий.

З використанням першої системи зазвичай не має спеціальне законодавство ще й інші нормативні акти, якими регламентується порядок, форми, розміри відшкодування втрат вкладникам банку разі її банкрутства. До того ж, немає практики створення спеціальних фондів, виділені на відшкодування таких втрат, а є лише абстрактні зобов’язання держави або тих органів зі збереження вкладених у банки коштів. У цьому порядок компенсації втрат визначається кожному даному випадку на розсуд держави. Такі системи, зазвичай, застосовують у країнах, банківські системи у яких містяться сильна залежність від держави й ще відчули серйозних криз. Така система у принципі існує у країн СНД на цей время.

Системи страхування з позитивно вираженими гарантіями нерідко створюють у результаті криз, вразили банківську систему тій чи іншій країни. Прикладами цього є історію створення таких систем США, Великобританії, Італії, Аргентині. Основними принципами даної системи є наявність законодавчо встановленої процедури гарантування повернення банківських вкладів, і навіть спеціально створеного цих цілях страхового фонда.

Нашу республіку слід віднести поки що до держав, у яких діє система має не виражених прямо гарантій вкладникам банку. У частковості, відповідно до законодавством ПМР держава гарантує схоронність вкладів населення тих банках, контрольний пакет акцій яких належить їй (зокрема, в Ощадбанку), вкладники — приватні особи мають право в першу чергу отримати вкладені ними на банк суми за його ликвидации.

3. Процес банківського кредитування і заставних операціях в філії ПРАК АПБ.

Процес банківського кредитування у філії ПРАК АПБ можна розділити на кілька етапів, кожному у тому числі уточнюються характеристики позички, засоби її видачі, використання коштів і погашення: 1) розгляд кредитної заявки і співбесіду з позичальником; 2) вивчення кредитоспроможності клієнта; 3) підготовка і висновок кредитного договору; 4) кредитний мониторинг.

Розгляд кредитної заявки. Запобігливість і уважне ставлення до будь-якого клієнту є неодмінним правилом поведінки кожного співробітника банку. Банківський службовець надає клієнту необхідну інформацію з умовам кредитування і йому запитання по анкеті банку. Результати першою і усіх наступних зустрічах із клієнтом узагальнюються у фінансових звітах, містять більш-менш стандартний набір питань. (Таблиця 3.4.1.).

Таблиця 3.4.1.

Зразок звіту про результати розмови службовця банка.

Такий звіт корегується, і поповнюється нової інформацією після кожного візиту клієнти на банк. Ці звіти дають кредитному інспектору важливу інформацію про потенційному клієнта ще до його того, як відбудеться їхня особиста знайомство. На розмову з кредитним інспектором майбутній позичальник завжди приходить із кредитної заявкою, що містить вихідні даних про яку просять позичку, цілях, куди призначений, сумі, терміні погашення і запропонованому забезпеченні (Додаток № 2).

Кредитна заявка у складі пакету супровідних документів, зокрема: 1) нотаріально завірені копії установчих документів компанії позичальника; 2) фінансовий звіт, до складу якого баланс й валютний рахунок прибутків і збитків протягом останніх 3 роки. Баланс складається наприкінці року і структуру активів, зобов’язань та капіталу. Рахунок прибутків і збитків охоплює щороку період, і дає докладних відомостей про доходи та витратах компанії, чистий прибуток, її розподілі і відрахуванні в резерви, виплати дивідендів тощо.; 3) звіт про рух касових надходжень. Він грунтується на зіставленні балансів компанії протягом двох звітних періоду й дозволяє визначити зміни різних статей і рух фондів. Звіт дає повної картини використання дефіциту ресурсів, часу вивільнення фондів й життєздатного утворення дефіциту касових надходжень тощо.; 4) внутрішні фінансові звіти, що детальніше характеризують фінансове становище компанії, зміна її потреб у ресурсах протягом року, поквартально чи помісячно; 5) дані внутрішнього оперативного обліку. Упорядкування балансу потребує багато часу. Проте банку-кредитору можуть знадобитися дані оперативного обліку, зберігають у зведеннях, підготовлених керівництво компании-заемщика. Ці документи стосуються поточних операцій та продажів, величини запасів тощо.; 6) прогноз фінансування, який містить оцінки майбутніх продажів, витрат, витрат, витрат виробництва, дебіторську заборгованість, оборотності запасів, потреби у готівки, капіталовкладень тощо. Йдеться про оцінковому балансі, що включає прогнозний варіант балансових рахунку також рахунків прибутків і збитків наступний період, і касовому бюджеті, який прогнозує надходження і витрати готівки (по тижнів, місяців, кварталами); 7) податкові декларації як важливий джерело додаткової інформації. Вони можуть утримуватися відомості, не включені до інших документи і що характеризують позичальника як платника податків; 8) бізнес-плани. Багато кредитні заявки пов’язані з відповідним фінансуванням початківців підприємств, котрі мають фінансових звітів і той документації. І тут компания-заемщик надає до банку докладний бізнес-план, який має містити інформацію про цілях проекту й методах його осуществления.

Кредитний інспектор старанно вивчає кредитну заявку і супровідні документи. Після цього його знову розмовляє із майбутнім позичальником (власником чи відповідальним представником фірми). Такі зустрічі дозволяють кредитному інспектору з’ясувати як важливі деталі кредитної угоди, а й скласти психологічний портрет можливого позичальника, оцінити професійну підготовленість керівництва компанії, реалістичність їх оцінок стану та розвитку підприємства. У ході розмови кредитному інспектору не потрібно з’ясовувати всіх аспектів роботи компании-заемщика, він має акцентувати увагу на ключових питаннях, особливо цікавлять банка-кредитора.

Ознайомча це з потенційним позичальником може стосуватися таких питань, заданих у певному послідовності (Таблиця 3.4.2.).

Таблиця 3.4.2.

Питання кредитного інспектора до потенційному заемщику.

У першому етапі кредитування банк має з’ясувати: а) серйозність, надійність і кредитоспроможність позичальника, його як можливого партнера у бізнесі. Особливо це ж стосується нових клієнтів; б) обгрунтованість кредитної заявки і рівень забезпеченості повернення кредиту. Банк може у разі потреби виробити свої вимоги кредитному пропозиції і ознайомити із нею позичальника; у відповідність кредитного пропозиції кредитної політиці банку і структурі формування її позичкового портфеля. Чи приведе надання нового кредиту до подальшої диверсифікації кредитного портфеля та зниження кредитного ризику чи зворотним результатам.

Ключовим моментом аналізу будь-який заявки і супровідних документів, і навіть результатів розмов є визначення характеру позичальника та її кредитоспроможності. Кредитний інспектор, часто допомагаючи позичальнику готувати заявку, з’ясовує обсяг доходів населення і які мають цінність активів (таких, як високоліквідні цінні папери або ощадні депозити), якими має позичальник на погашення кредиту. Усні відповіді клієнти, як правило, дають значно більше інформації, ніж відомості, викладені у письмовому вигляді. Одночасно інспектор звертається банків, із якими співпрацював чи співпрацює клиент.

Кредитні інспектори надають значення як розміру, а й стабільності доходів позичальників (юридичних і фізичних осіб). Вони воліють отримувати від клієнта інформацію про чистому доході (тобто доході після всіх виплат і утримань). Якщо йдеться про індивідуальному заемщике, то співробітники банку зазвичай пов’язуються з роботодавцями клієнта для перевірки достовірності зазначеного їм рівня доходів населення і тривалості роботи у даної фирме.

Непрямим показником розміру й стабільності доходу є дані про среднедневном залишку на депозитному рахунку клієнта. Ці дані, представлені позичальником, інспектор зіставляє з туристичною інформацією, отриманої з відповідного банку. Підтримка значних залишків на депозитних рахунках банку свідчить над надійністю фінансового стану клієнта, його фінансової дисциплінованості і серйозності наміри погасити отримуваний кредит.

Серед чинників, куди звертає увагу досвідчений кредитний інспектор, — тривалість зайнятості і місць проживання клієнта (приватного особи) одному місці. Більшість банків, зазвичай, відмовляються надавати кредити особам, працюючим на указаному ним місці лише кілька місяців, і фірмам, хто був недавно зареєстровані. Розглядається також тривалість проживання клієнта за адресою, оскільки чим більше клієнт живе однією й тому самому місці, тим паче стабільним вважається її становище. Нестабільність місця проживання чи часта зміна адреси розглядаються під час вирішення питання про видачу кредиту як негативний момент.

Кредитні інспектори несхвально ставляться до появи так званої «піраміди боргу», коли позичальник бере кредит лише у фірмі чи банку на оплату боргу іншому кредитору. З полем зору інспектора не зникає значна чи зросла заборгованість клієнта по кредитним картках і частому поверненню чеків, виписаних клієнтом з його рахунки. На основі подібних фактів роблять висновок про реальному фінансове становище імені клієнта й його навичках управління грошима. У цьому попередньому етапі роботи з кредитування інспектор прагне визначити порядність імені клієнта й достовірність представленої їм інформації. Інспектор особливо звертає увагу, зазначив чи клієнт всі свої борги чи, за даними кредитовавших його банків, у клієнта є й інші зобов’язання, про які він «забув» згадати або оплатив (і скрылся.

Отже, кредитний інспектор уважно вивчає всі документи, представлені потенційним позичальником, проводить із них тупцювала необхідні розмови, оцінює інформацію, отриману на запити, й становить аналіз кредитної заявки (Додаток № 3). Після консультацій із керівництвом банку і начальником кредитного відділу кредитний інспектор приймають рішення про продовженні роботи з клієнтом чи відмову ему.

Якщо приймають рішення про продовження роботи з клієнтом, то інспектор комплектує кредитне досьє (включаючи до нього заявку і супровідні документи, відповіді запити, записи розмов тощо.) і спрямовує її в кредитний відділ. У цьому вся відділі здійснюється ретельне вивчення кредитоспроможності імені клієнта й дається оцінка кредитного риска.

Вивчення кредитоспроможності позичальника. Оцінка кредитоспроможності передбачає, передусім, використання показників, характеризуючих діяльність позичальника з погляду можливості погашення позичкової задолженности.

При аналізі кредитоспроможності використовуються різні джерела інформації: а) матеріали, отримані безпосередньо від клієнта; б) матеріали клієнта, що у архіві банку; в) відомості, повідомлені тими, хто мав ділові контакти з клієнтом (його постачальниками, кредиторами, покупцями його продукції, банками тощо.); р) звіти та інші матеріали приватних і запровадження державних учреждений.

Одержуючи інформацію вивчення банком матеріалів і відомостей, отриманих безпосередньо від клієнтів, експерти кредитного відділу обертаються до архівів свого банку. Якщо клієнт одержав раніше кредит в банку, то архіві мають інформацію про затримках в погашенні боргу та інших нарушениях.

Банк встановлює контакти з іншими кредитними організаціями, щоб використовувати їхній досвід із роботи з цим позичальником і з’ясувати ряд конкретних питань. Які суми обіймав клієнт попередніми періоди, і чи погашалися раніше видані йому кредити? Чи були досить високими залишки банківських рахунках клієнта? Оголошувався чи коли клієнт банкротом?

Оцінка кредитного ризику передбачає звернення увагу симптоми які в позичальників труднощів, які потрібно відстежувати банкамкредиторам, зокрема: 1) затримки у наданні позичальником фінансової звітності й у здійсненні платежів до рахунок погашення кредит або концесію припинення контакту з працівниками банку-кредитора; 2) будь-яке несподіване зміна позичальником методів розрахунку амортизації, внесків ж за пенсійними платежах, оцінки товарно-матеріальних запасів, нарахування податків чи розрахунку прибутку; 3) на зміну структури заборгованості чи відмови від виплати дивідендів та подальше зниження кредитного рейтингу позичальника; 4) зниження цін вдатися до акцій позичальника; 5) наявність чистих збитків протягом однієї чи кілька років, вимірюваних з допомогою показників дохідності активів, дохідності капіталу чи прибутку до сплати відсотків й підвищення податків; 6) несприятливі зміни структури капіталу позичальника (показники співвідношення акціонерного капіталу і боргових зобов’язань), ліквідності або діловій активності (наприклад, співвідношення обсягу продажу і товарно-матеріальних запасів); 7) невідповідність обсягу фактичних продажів чи потоку готівки аналогічним грошовим показниками, наведеним у кредитної заявці; 8) читачем найнесподіваніші та незрозумілі скорочення розмірів залишків на рахунках клиентов.

У таблиці 3.4.3. наведено індикатори проблемного кредиту та ризикованою кредитної політики банка.

Таблиця 3.4.3.

Сигнали тривоги щодо проблемних кредитов.

і проведення ризикованою кредитної политики.

Що стосується, коли повернення кредиту стає проблематичним, банкукредитору необхідно зробити такі шаги:

1. Розробити план повернення кредитів із єдиною метою максимізації шансів банку отримати повне відшкодування своїх средств.

2. Швидко виявити будь-які проблеми, пов’язані із кредитом ніяк. Зазвичай затримка у цьому тільки призводить до погіршення ситуации.

3. Відокремити відповідальність з підготовки плану повернення кредиту від функції кредитування про те, щоб уникати ймовірних сутичок інтересів у кредитних інспекторів. Часто співробітники банку, відповідальні за видачу кредитів, зацікавлені у приховування від керівництва банку фактів те, що кредити стали проблемными.

4. Експертам щодо повернення кредитів необхідно вирішувати якомога швидше обговорити з проблемним позичальником можливі варіанти санації його фінансового становища, особливо у частині скорочення витрат, збільшення потоку готівки і поліпшення контролем із боку менеджерів. Ця зустріч експертів банки з позичальником повинна починатися з аналізу проблеми неплатежу і мінуси можливих причин її виникнення, і навіть виявлення особливих труднощів (в тому числі наявності інших кредиторів). Необхідно перевірити наявність всіх необхідні документи (особливо претензій на заставу, наданий клієнтом, відмінних претензій з боку банку), і навіть розробити попередній план действий.

5. Оцінити суми коштів, необхідних банку для стягнення проблемного кредиту (зокрема оцінка продажною ціни активів і дрібних розмірів депозитов).

6. Експерти повинні вивчити податкові декларації в судові позови з метою з’ясування, чи є позичальник інші неоплачені боргові обязательства.

7. Експерти мають визначити результативність роботи, компетентність і чесність керівництва фірми-позичальника і відвідати позичальника про те, щоб у місці оцінити продажну вартість її майна і результативність деятельности.

8. Їм потрібно розглянути все розумні альтернативи на погашення проблемного кредиту, зокрема укладення нової тимчасового угоди, якщо виниклі проблеми є за своєю природою короткостроковими. Ці ж експертами розробляються способи збільшення потоку готівки клієнта (наприклад, зниження витрат або налаштувалася на нові ринки) чи вливання нового капіталу підприємницьку сферу. Інші можливості припускають пошук додаткового забезпечення, реорганізацію, злиття чи ліквідацію фірми позичальника, підготовку документації за оголошенням його банкротом.

Укладання та виконання кредитного договору. Важливим етапом банківського кредитування є висновок і виконання кредитного договору. Кредитор і позичальник укладають між собою кредитний договір, яким договірні боку приймають взаємні зобов’язання (Додаток № 4). Банк-кредитор зобов’язується надати кошти (кредит) у вигляді і за умов, передбачених договором, а позичальник — повернути отриману гроші і сплатити відсотки за ней.

Згідно з законодавством кредитний договір залежить від письмовій формах, інакше він визнаний недействительным.

Структура кредитного договору законом не регламентується, і практиці вона має такі розділи: вступна частина; загальних положень; предмет договору; умови надання кредиту; умови і Порядок розрахунків; правничий та обов’язки сторін; інших умов; юридичні адреси, реквізити і підпису сторон.

Кредитний договір відкривається ввідна частиною, у якій зафіксовано дата і важливе місце підписання угоди. Просторово — тимчасові координати відносин сторін встановлюються по фактичному часом і місцем укладання договору. Проте вирішальне значення подібного правового акта має дата підписання, а дата фактичного виконання кредитором своїх обязательств.

У ввідна частини говориться про «сторони» угоди: «Банку» і «Заемщике». Тут звертає уваги на правильне написання цих понять і треба відмовитися від якихось скорочень. Критерієм у разі повинні служити офіційні найменування сторін, вказаних у свідоцтвах реєстрацію і видачі ліцензії. До того ж ознайомлення з подібними документами дозволяє кредитору переконатися, що позичальник справді насправді є є юридичною особою та здійснює своєї діяльності на законному основании.

Під час укладання кредитного договору боку мають уважно треба стежити те, щоб ця документ було підписано із боку партнера обличчям, у яких те що законні підстави. Серед осіб, уповноважених укладати кредитні договори, виділяють: органи юридичної особи; повірені; комерційні представительства.

Підписані кредитного договори з боку юридичного лица-заемщика, котра має відповідних повноважень, саме не завжди тягне визнання кредитного договору недійсним. Річ у тім, що позичальник може схвалити закладену угоду після його підписання. Це у позичальника відповідні правничий та обов’язки перед банком-кредитором. Таке наступне схвалення може бути висловлено двома шляхами: а) вчинення дій, які будуть визнані як наступне схвалення угоди; б) підтвердження угоди письмовій формах. Договір вважається ув’язненим, коли сторонами досягнуто згоди за всі його істотним условиям.

У розділі «Предмет договору» фіксується домовленість сторін суму кредиту. Сума кредиту визначається фінансовими потребами і можливостями кредитора і позичальника і найчастіше носить індивідуальний характер.

До істотним умовам угоди ставляться, крім суми кредиту, і інші умови, зокрема строки й мети кредита.

У договорі фіксується термін угоди, що визначає тимчасові кордону користування кредитними засобами, погашення основний суми кредиту та відсотків. Відповідно до положеннями термін кредиту настає на наступного дня після календарної дати з укладення договора.

У кредитний договір мають бути визначено дати отримання й повернення кредиту. Щодо моменту одержання кредиту можливі два варіанта, коли: рахунок позичальника перебуває у банке-кредиторе чи ці гроші перебуває у іншому банку. Якщо рахунок позичальника перебуває у тому ж банку, що робить кредит, або якщо видача кредиту здійснюється з каси банку, то розриву у часі між списанням відповідної суми з кореспондентського рахунки банку і занесення в рахунок клієнта (чи видачі з каси), зазвичай, не бывает.

Але якщо рахунок позичальника перебуває у іншому банку, то дата видачі кредиту може визначатися подвійно з: зняття гроші з кореспондентського рахунки банку або зарахування грошей на розрахунковий рахунок клиента.

У договорі боку визначають порядок надання кредиту позичальнику, що є практичного значення для з’ясування дати, з якою починають нараховуватися відсотки, й відраховуються терміни користування кредитом.

Зазвичай позичальник під тиском кредитора погоджується те що, що у кредитний договір фіксується умова, відповідно до яким під датою видачі кредиту розуміється дата списання гроші з кореспондентського рахунки. У цьому випадку позичальник залежить від своєчасного надходження запозичених коштів у його рахунок й у договорі йде або обмовляти умови продовження терміну повернення засобів у разі їх невчасного надходження, або передбачати відповідні механізми оплати затримки в вступі коштів у рахунок позичальника. Тому позичальник повинен наполягати у тому, щоб банк прийняв він зобов’язання протягом кількох робочих днів від дати підписання договору відкрити позичковий рахунок і подати позичальнику шляхом зарахування всього комплексу кредиту на розрахунковий рахунок последнего.

Надання кредитів над рублях, а іноземній валюті має особливості. У грошовому зобов’язанні (Додаток № 5) то, можливо передбачено також, що воно підлягає оплати рублях у сумі, еквівалентній певної суми на іноземній валюті чи умовних грошових одиницях. І тут сума, підлягаючий оплати рублях, визначається по офіційним курсом відповідної валюти чи умовних грошових одиниць на день платежу, якщо новий курс чи інша дата його визначення не встановлено законом чи узгодженням сторон.

У кредитних договорах часто-густо передбачається цільове користування кредитом. Річ у тім, що, видаючи кредит, банк оцінює ризик власні гроші залежно від характеру об'єкта кредитування. Позичальник зобов’язаний використовувати фінансові ресурси на мета, зазначену у кредитному договоре.

При визначенні ставки за кредитами враховуються різноманітні чинники: вартість для банку залучених коштів (депозитів і кредитів); надійність позичальника і рівень ризику, пов’язану зі ссудой; витрати на оформленню і контролю за погашенням кредиту; характер відносин між кредитором і позичальником і др.

Найпростіша модель встановлення ставки за кредитами «вартість плюс» передбачає облік вартості залучуваних банком засобів і його операційних витрат, пов’язаних із цим. Розрахунок кредитної ставки за цією моделлю здійснюється шляхом підсумовування наступних компонентів: 1) вартість для банку залучених засобів у цілях кредитування позичальника; 2) банківські операційні витрати (які від вказаних у п.1), зокрема заробітна плата співробітників кредитного управління, вартість устаткування й матеріалів, необхідні надання кредиту та контролю за його погашенням; 3) маржа (компенсація банку) за рівень ризику невиконання зобов’язань; 4) очікувана прибуток за кожному кредиту.

Кожен із зазначених компонентів може бути виражений у вигляді річних відсотків щодо суми кредита.

Законодавством не передбачаються обмеження граничного розміру відсоткові ставки користування кредитом. І це питання вирішується сторонами самостійно під час узгодження та підписання кредитного договора.

Основні чинники, які комерційних банків враховують при встановленні і щодо оплати кредит, следующие:

— ставка рефінансування за кредитами, які ЦБ надає комерційним банкам;

— середня відсоткову ставку по міжбанківських кредитів, тобто за ресурси, покупаемые в інших комерційних банків на свої активних операций;

— середня відсоткову ставку, що сплачується банком своїх клієнтів по депозитним рахунках різного вида;

— структура ресурсів банку (що стоїть частка залучених коштів, то більше повинні прагнути бути кредиты);

— попит на кредити із боку клієнтів (що менше попит, то дешевше кредит; що більше попит перевищує пропозицію, тим дорожче кредит);

— термін й посвідку кредиту, а точніше рівень ризику для банку непогашення кредиту на залежність від обеспечения;

— стабільність грошового звернення до республіці (що стоїть темп інфляції, то більше мусить бути плату кредит, тому що в банку підвищується ризик втратити свої фінансові ресурси через знецінення денег).

Відповідно до кредитним договором відсотки може бути простими й складними, звичайними (уплачиваемыми не більше терміну користування кредитом) і підвищеними (які стягуються у разі порушення терміну погашення кредита).

Одиницею виміру і щодо оплати послуги банку, надає кредит, є річний відсоток, тобто сума, яку позичальник зобов’язаний заплатити банку користування кредитом протягом року. Проте відомо, що кредити надаються на найрізноманітніші терміни. І практиці річна відсоткова ставка ділиться кількості днів, місяців, куди надано кредит.

Проте боку фіксують у договорі як термін кредитування, а й скільки днів на рік (360 чи 365) чи днів, у місяці (30) буде прийматися до уваги при погашенні відсотків користування кредитом. У заключної частини кредитного договору, перераховуються такі реквізити банку-кредитора і позичальника: повне найменування сторін (як й у ввідна частини), юридичну адресу (місцезнаходження), поштову адресу, телефон (факс, телефакс).

Всі перелічені дані обов’язково перевіряються, запросивши у позичальників такі документи: а) свідчення про реєстрацію (чи витяг з торгового реєстру країни походження); б) установчі документи з усіма змінами і доповненнями, в які слід звернути увагу до правильне написання повного та скороченого найменування організації (партнера по кредитному договору), її юридичного поштового адреси — й компетенції органів управління; в) довідки з банків про відкритих рахунках; р) положення про філії чи відділенні, якщо договір підписується керівником цього структурного підрозділи; буд) становище про органі управління, член якого підписує договір (наприклад, положення про дирекції, якщо договір укладає не генеральний директор, та якщо з директорів); е) наказ керівника організації про надання одного з директорів права на підписання договори від імені цієї організації; ж) доручення, видана керівником організації, відповідно до якої високому відповідальної особи організації надається декларація про підписання договору. Доручення повинна містити інформацію дату її видачі і терміні дії. Доцільно перевірити, не скасовано ця доверенность.

Кредитний договір (як і будь-яка документ) вимагає належного оформлення з тим, щоб уникнути різного роду ускладнень під час його реалізації, розгляді у суді або навіть можливу фальсифікацію чи. На це є ряд правил, які треба точно дотримуватися: а) договір, текст якого вмістити двома сторінках, варто робити з оборотом на одному аркуші; б) якщо в договору більше двох сторінок, то кожну їх слід парафувати (тобто підписати ініціалами осіб, уповноважених на його висновок), все сторінки слід пронумерувати, прошнурувати і скріпити печатками обох сторін звороті останньої сторінки; і в будь-які зроблені на тексті виправлення слід обумовити, засвідчивши ці застереження підписами і печатками сторон.

Кредитний моніторинг. Кредити служать головним джерелом доходів банку і водночас головна причина ризику. Від структури та якості кредитного портфеля залежать стійкість банку та її майбутнє. Тому всі банки здійснюють кредитний моніторинг. Кредитний моніторинг включає у собі систему контролю над погашенням кредитів, розроблення та прийняття заходів, які забезпечують розв’язання цієї задачи.

Перевірка кредитів необхідна реалізації розумної програми банківського кредитування. Вона допомагає керівництву банку як швидше виявляти проблемні кредити, а й постійно контролювати відповідність кредитної політики банку діям уповноважених співробітників кредитного управління (відділу). Кредитний контроль допомагає також раді директорів банку оцінці сукупного ризику і здійснення відповідних заходів із зміцненню фінансової стійкості банка.

Забезпечення повернення кредиту. Способи забезпечення повернення кредиту — це види й форми гарантованих зобов’язань позичальника перед кредитором (банком) після повернення кредиту на разі її можливого неповернення заемщиком.

Запорука одна із найдійовіших способів, які спонукають позичальника виконати свої зобов’язання в кредитному договору — повернути борг кредитору. Запорука виникає й через договору (Додаток № 6). У договорі визначаються заставник і заставоутримувач, вказується предмет залога.

Всі ці суми ставляться з цього приводу заставоутримувача і підлягають відшкодуванню з допомогою закладеного майна. Громадянське законодавство передбачає, що договору про заставі має бути укладений в письмовій формі. Банківський кредит під заставу нерухомості в нормальних економічних умовах — одне із найбільш популярних і привабливих для кредитора.

Однією з способів забезпечення виконання кредитного зобов’язання є поручництво. Поручитель зобов’язується перед кредитором відповідати за виконання позичальником його зобов’язання в цілому або частково. Поручництво можуть надавати як юридичні, і фізичні особи. Для стосунків поручництва між поручителем і банком-кредитором підписується договір поручительства.

Банківську гарантію (як та поруки), будучи засобом погашення кредитних зобов’язань, досить зручна. І тому часто використовується кредиторами, які прагнуть уникнути фінансових втрат. Усі відносини між кредитором і гарантом визначаються договорі банківської гарантії, який (як і всі договори) має бути укладений в письмовій формі. Недотримання цього правила веде до визнання договору недійсним. Гарантія оформляється або підписанням двостороннього договору, або напрямом гарантом кредитору гарантійного письма.

Гарантійне лист — це документ, котра засвідчує договір між банкомкредитором і гарантом (Додаток № 6). З договору банківської гарантії має чітко слідувати, за виконання якого зобов’язання дана гарантія, яким вона дана (найменування кредитора) і поза кого (найменування должника).

Важливим моментом у відносинах між банком-кредитором, позичальником і гарантом є визначення моментом вступу банківської гарантії в силу. Наявність у гарантійному листі посилання конкретний кредитний договір, за чиє виконання боржником зобов’язався відповідати гарант, дозволяє визначити обсяг відповідальності гаранта. І, отже, за наявності такого посилання договір гарантії може бути визнано незаконною. Банківська гарантія отримала стала вельми поширеною в кредитних отношениях.

Заключение

За сучасних умов заставу, хоч і займає значне місце серед інших засобів забезпечення зобов’язань, що випливають із кредитних договорів, має тривалий і неоперативный процес реалізації закладеного майна. Це з недосконалим заставним законодавством, які вимагають термінової доработки.

Банки-кредитори, зацікавлені у швидкої оборотності кредитних засобів і проведенні активних операцій із грошима, прагнуть зменшити ризик втрат з допомогою страхування банківських вкладов.

У нашій республіці ведеться робота з переходу на систему страхування з позитивно вираженими гарантіями. Передбачається, що державні кошти страхового фонду мали частково формуватися з допомогою державних джерел, а нестачі коштів на виплат було б можливість брати гроші у борг уряд; Фонд може бути наділений контрольними повноваженнями, покладеними виключно на Центральний банк. Це повноваження, як право вимагати і від банків інформацію про їхню діяльність, проводити банків-учасників, давати їм рекомендації для поліпшення фінансового становища і прочие.

Страховим випадком буде відгук в банку ліцензії на здійснення банківських операцій чи визнання його банкрутом. У цьому потрібно буде відшкодувати вкладникам понесений збитки, під яким розуміється сума внеску дохід у вигляді відсотків по него.

Ця система має складатися з поєднання обов’язкової і добровільної форм страхования.

Обов’язкове страхування, з одного боку, дає гарантій вкладникам всіх банків, чиї депозити підпадають за законодавством під страхову захист, незалежно від бажання банків брати участь у даної системи, і з інший, таке страхування більш дешево з допомогою суцільного охоплення банков.

Системі страхування мусить бути властива високий рівень регламентації взаємовідносин сторін, що забезпечить її надійність і стабільність. Зокрема, у законодавстві про такий страхуванні повинні бути умови його проведення, суб'єкти і об'єкти, механізм визначення розмірів страхових внесків і страхових выплат.

У той самий час основною вадою страхування може стати ослаблення мотивації клієнтів у виборі надійних банків, і навіть обмеження гнучкості у діяльності страховика і банків. Згладити ці проблеми допоможе добровільне страхування, з допомогою якого має надаватися додаткова страхова захист у відношенні ризиків, не покрываемых обов’язковим страхуванням. Таке страхування можуть проводити звичайні страхові компании.

Одна з найбільш головних питань під час здійснення обов’язкового страхування депозитних вкладів залежить від визначенні того, хто може в ролі страховика під час проведення такого страхування. Як згадувалося, у світі існують три варіанта. За першого страхування проводить спеціально створена організація, керована державою. При другому нею переймаються організації, створені і керовані у межах банківських асоціацій. При третьому варіанті створюється страхова організація, керована спільно державою і банками. Дві останні системи найбільш притаманні західноєвропейським державам, що значно пов’язані з високим економічним правовою рівнем їх развития.

За сучасних умов, коли банківсько системо республіки ще повністю сформувалася, а ризик наступу перманентних банківських криз дуже високий, найдоцільнішим було б послуговуватись першу форму, включивши до склад вищих органів управління створюваної асоціації представників ПРБ. Така система найбільше гарантує захист інтересів вкладників. У цьому отримувана прибуток за діяльності страхової компанії повинна йти для поповнення резервов.

Ресурсна база таку організацію може формуватися разом із внесками банків та з допомогою державних коштів. Додатковою ж гарантією виконання всіх зобов’язань перед вкладниками може бути зобов’язання держави надати страховику кредити — у необхідних розмірах при недостатності в нього коштів на здійснення страхових виплат чи гарантувати повернення цих кредитів, якщо вони надані з джерел. Це з тим, що у сучасних умов у разі самостійного формування комерційними банками фонду страхування вкладів рахунок власних коштів, необхідно принаймні, щоб внесок у страхової фонд (страхової тариф) був у рівні щонайменше 15%, оскільки високий рівень рисков.

Розміри страхових внесків можуть обчислюватися за єдиною всім банків шкалою тарифних ставок відсотках від суми застрахованих вони вкладів чи кожному за банку індивідуально залежно з показників його ліквідності, платоспроможності, фінансової стійкості. Перший метод забезпечує простоту і чіткість процедури розрахунку розмірів страхових внесків, проте, не дозволяє враховувати ступінь схильності страховому ризику різних банків. При диференціації ж страхових внесків забезпечується більш обгрунтована взаємозв'язок між рівнем страхового ризику кожному за банку і розмірами його страхових внесків, та заодно виникають проблеми оцінка ступеня страхового риска.

У цілому нині, система встановлення тарифних ставок залежність від надійності банку — понад перспективна. За такої системи величина тарифної ставки показує ступінь надійності кожного з банків, з’являється можливість проводити дискримінаційну політику щодо до найбільш ризикованим банкам, оскільки вони нести великі витрати з брати участь у страхуванні. У той самий час для надійних банків створюються вигідніші умови функционирования.

Наступне питання — яким види вкладів має поширюватися обов’язкове страхування? Рішення цього питання залежить від цього, які основні мети організації страхової защиты.

Найпоширенішим є страхування, що охоплює вклади як фізичних, і юридичних. Включення до системи страхування юридичних має збільшити обсяг коштів, залучених комерційними банками, підвищити інвестиційну активність банків, оздоровити платіжну систему республіки, розширити ресурсну базу корпорації зі страхування вкладов.

Тому за доцільне поширити першому етапі систему страхової захисту лише з вклади придністровських громадян, враховуючи особливої значимості проблеми надання гарантій саме з цим вкладах, надалі після апробації даної системи розширити за рахунок страхування вкладів вітчизняних юридичних, а перспективі, можливо, і нерезидентов.

Далі виникає запитання, чи варто поширювати страхування лише з карбованцеві вклади чи давати гарантії, і за депозитними вкладами в іноземної валюте.

Вклади, розміщені іноземній валюті також мають підлягати страхуванню, оскільки таке страхування стимулює зберігання коштів резидентами в іноземній валюті. Проте особливість нашої республіки у тому, значна частина заощаджень поки зберігається в іноземній валюті, тому вклади в іноземній валюті слід зарахувати в систему страхування, щоб стимулювати її збереження до вітчизняних банках, а чи не в готівковому виде.

Створення такої системи страхування сприяла б рішенню цілого низки найважливіших проблем, таких как:

1) банкрутство банку і повернення їм вкладів може серйозно підірвати матеріальний добробут людей, страхування ж банківських вкладів сприяє рішенню труднощів і підвищенню соціального захисту населения;

2) страхування вкладів є профілактичної мірою, здатної запобігти великі соціальні катаклізми. Історія розвитку нашого республіки і розвинених країн свідчить у тому, що у деяких випадках не повернення вкладених коштів здатний дестабілізувати становище у країни й навіть викликати політичні потрясения;

3) дане страхування стимулює залучення засобів у депозитні вклади, забезпечуючи цим зростання інвестиційних ресурсів. Відомо, що однією з найважливіших проблем, що стоїть перед нашої республікою на сучасному етапі її розвитку, є залучення інвестицій у экономику;

4) страхування банківських вкладів є чинником, стабілізуючим грошове звернення до країні. Стимулюючи приплив засобів у банківську систему, страхування зменшить налично-денежный оборот, знизить навантаження на ринок товарів та послуг, і навіть на валютний ринок, що сприятиме зниження інфляції, стабілізації курсу рубля стосовно іноземним валютам;

5) страхування банківських вкладів сприятиме зміцненню банківської системи як однієї з важливих чинників нормального функціонування економіки результаті підвищення довіри до ней.

6) страхування банківських вкладів підвищує міра контролю над роботою банків. Страховик об'єктивно стає однієї організацією, контролюючою фінансове становище банку, як із прийомі страхування, і у період дії договорів страхування. Натомість, клієнтам банку заходи, які у його ставлення страховиком (будь-які санкції, підвищення розмірів тарифної ставки, відмови від страхування), може бути одним з ознак, дозволяють оцінити фінансову стабільність банка.

7) страхування банківських вкладів зможе забезпечити фінансову підтримку окремих банків, котрі опинилися за межею неплатоспроможності. Страхова організація, проводить дане страхування, у принципі не зацікавлена банкрутство банків, що у цьому випадку їй доводиться виплачувати великі суми страхове відшкодування вкладникам. Тому, за появу перших ознак неплатоспроможності в банку страховик зазвичай прагне надати йому підтримку в різний спосіб про те, аби до мінімуму й свої потери.

Список.

використаної литературы:

1. Бєлов У. «Нові способи забезпечення виконання банківських зобов’язань» Бізнес і банки N 45 -46/ 1997 г.

2. «Вісник Придністровського республіканського банку» № 10 2001 р. і № 3.

2002 р. Тирасполь.

3. Воронін М. «Реєстрація прав нерухомість і операцій із ней».

Економіка життя й N 32, 1997 г.

4. Глотов А., Карчевский С."Банковское кредитування; правові гарантії повернення кредитів" .Економіка життя й N 27, 1996 г.

5. Дробозина Л. А. «Фінанси». «ЮНИТИ». Москва.2000г.

6. Єгоров Е."О заходи з стабілізації та підвищення надійності системи банків" .Гроші та кредит N 5, 1997 г.

7. Задорожна Н. П. «Актуальні питання кредитування підприємств банками», журнал «Гроші потрібні і кредит» № 8 2000 р. Москва.

8. Канаматов К. М. «Страхування банківських депозитів і АРКО». Журнал.

«Гроші були й кредит» № 4 1999 р. Москва.

9. Карпов М. В. «Правові питання визначення кредитоспроможності позичальника». Журнал «Гроші та кредит» № 11 2000 р. Москва.

10. Кузьмін И., Сазонов А."К питання оцінки кредитоспроможності" .

Гроші були й кредит N 5, 1997 г.

11. Куштуев А."Показатели платоспроможності і ліквідності щодо оцінки крє дитоспособности позичальника". Гроші потрібні і кредит N12,1996 г.

12. Морозов Ю. «Банківська система — шляху й перспективи развития».

Гроші були й кредит N 8, 1997 г.

13. Ольшаный А.І. «Банківська кредитування: російський і закордонний досвід», Москва. «Російська Ділова Література», 1997 г.

14. Рябченко А."Ипотечное кредитування; проблеми і перспективи развития".Деньги і кредиту N 3, 1997 г.

15. Свириденко Про. «Правове регулювання застави та її реалізація банківській кредитовании». Журнал «Господарство право» № 7 1998г.

16. Сафонов В. А. «Про стан банківської системи та розвитку банківських продуктів». Журнал «Гроші потрібні і кредит» № 12 2000 р. Москва.

17. Степанов Ю. В., Гришин А. М., Моргачева І.А., Залунина Л. В.,.

Данилова И.Л. «Про організацію моніторингу підприємств у системе.

за Центральний банк". Журнал «Гроші були й кредит» № 10 1999 р. Москва.

18. Свириденко У. «Проблеми заставного законодательства».Банковский бюлетень N 31−32, 1997 г.

19. М. Чиркова «Оцінка застави як засобу забезпечення повернення кредиту». Журнал «Господарство право» № 6 1998 р. Москва.

20. Шинкарев Р." Що слід знати про заставних обязательствах".

Економіка життя й N 3, 1997 г.

Додаток № 1.

Закон ПМР «Про залоге».

Розділ I. Загальні положения.

Стаття 1. Поняття залога.

Запорука — спосіб забезпечення зобов’язання, у якому кредитор — заставоутримувач набуває право у разі невиконання боржником зобов’язання отримати задоволення з допомогою закладеного майна переважно над іншими кредиторами за вилучення, передбачені законодавством, чинним біля Придністровської Молдавської Республики.

Стаття 2. Законодавство Придністровської Молдавської Республіці про залоге.

Основні положення про заставі визначаються справжнім законом, і навіть іншими законодавчими актами, діючими біля ПМР.

Якщо міжнародним договором ПМР встановлені інші правила заставу, ніж, які у актах законодавства ПМР, то застосовуються правила міжнародного договора.

Стаття 3. Підстави виникнення залога.

Запорука виникає й через договору чи закона.

Закон, який передбачає виникнення застави, мусить мати вказівку те що, з якого зобов’язання і саме майно має визнаватися які у залоге.

Стаття 4. Сфера застосування залога.

1. Запорукою може бути забезпечено дійсне вимога, в частковості, що з договору позики, зокрема банківської позички, договорів купівлі-продажу, майнового найму, перевезення вантажів та інших договоров.

2. Предметом застави може бути речі, цінних паперів, інше майно і майнові права.

Предметом застави неможливо знайти вимоги, що носять особистий характер, а також інші вимоги, заставу яких заборонено законом.

3. Запорука може визначатися щодо вимог, які виникнуть у майбутньому, за умови, якщо боку домовляться розмір забезпечення запорукою таких требований.

4. Запорука зроблено від забезпечуваного їм зобов’язання. Існування прав заставоутримувача залежний від долі забезпечуваного запорукою обязательства.

Стаття 5. Види залога.

Законом чи договором може бути передбачене, що закладене майно в заставника або передається володарем заставодержателю (заклад).

Запорука товарів може здійснюватися через передачу заставодержателю товарораспорядительного документа, що є цінної папером. Закладені цінних паперів можуть бути в депозит нотаріальної конторі чи банку.

Стаття 6. Майно як залога.

1. Предметом застави може бути будь-яка майно, яка відповідно із законодавством ПМР то, можливо відчужене залогодателем.

2. Заставне декларація про речі охоплює їхньої належності і невіддільні плоди, якщо інше не в законі передбачено чи договором. Заставне декларація про речі може охоплювати віддільні плоди лише у випадках, не більше і порядок, передбачені законами чи договором.

3. Договором чи законом може бути передбачене поширення застави на речі, які можна придбано заставником в будущем.

Стаття 7. Запорука майна, що у загальної собственности.

1. Майно, що у спільної власності, то, можливо передана у заставу тільки за згодою всіх собственников.

2. Запорука власником своєї частки загальної пайовий власності не вимагає згоди інших власників, якщо інше не передбачено договором.

3. Власники квартири самостійно вирішують питання здачі їх у залог.

Стаття 8. Заміна предмета залога.

Заміна предмета застави можлива тільки з дозволу заставоутримувача. Порядок заміни предмета застави при заставі товарів у обороті регулюється справжнім законом.

Стаття 9. Запорука і страхование.

1. Законом чи договором на заставоутримувача може покладатися обов’язок страхувати передане у його володіння закладене имущество.

Ломбард зобов’язаний страхувати з допомогою заставника прийняте заставу майно у повній вартості за оцінкою, що за угоді сторін після ухвалення майна в залог.

2. Законом чи договором на заставника може покладатися обов’язок страхування у разі скоєння державними органами діянь П. Лазаренка та ухвалення ними актів, прекращающих його господарську діяльність, або що перешкоджають їй, чи несприятливо які впливають неї (конфіскація, ревізія майна), і навіть ліквідації або визнання неплатоспроможним должником.

3. При наступі страхових випадків заставоутримувач проти неї переважного задоволення якихось своїх вимог від суми страхового возмещения.

Стаття 10. Зміст і форми договору залоге.

1. У договір про заставу мають утримуватися умови, що передбачають вид застави, істота забезпеченого застави вимоги, її розмір, терміни виконання зобов’язання, склад парламенту й вартість закладеного майна, і навіть будь-які інші умови, яких за заявою однієї зі сторін має бути досягнуто согласие.

2. Договір заставі повинен відбуватися в письмовій форме.

3. Договір заставі, що забезпечує зобов’язання, що виникають із основного договору, що підлягає нотаріальному засвідченню або нотаріально посвідченому за згодою сторін, має бути також засвідчено в органі, удостоверившем основний договор.

4. Умова заставу то, можливо включено до договору, яким виникає забезпечене запорукою зобов’язання. Такий договір може бути зроблено у формі, встановленої для договору залоге.

5. Форма договору заставі будинків, споруд, підприємств та інших об'єктів, що є біля ПМР, і навіть рухомого складу залізниць, цивільних повітряних, морських і річкових судів, космічних об'єктів, зареєстрованих у ПМР, незалежно від місця укладання такого договору визначається законодавством ПМР.

6. Права й обов’язки сторін договору заставі визначаються по законодавству країни, де заснована, має місце проживання чи основне місце діяльності, сторона, що є заставником, якщо інше не встановлено угодою сторон.

Стаття 11. Державна реєстрація залога.

Запорука підприємства у цілому, або інше майна, що підлягає державної реєстрації речових, має бути зареєстрований в органі, здійснюючому таку реєстрацію, якщо справжнім законом не встановлений інший порядок регистрации.

Якщо заставу майна підлягає державної реєстрації речових, то договір заставу вважається пов’язаним із моменту її регистрации.

Стаття 12. Наслідки недотримання форми договору залоге.

Недотримання встановленої форми договору заставі тягне у себе недійсність договору з наслідками, передбаченими законодавством ПМР.

Стаття 13. Оскарження дій, що з реєстрацією залога.

Зацікавлена обличчя може оскаржити відмову у реєстрації чи незаконне вчинення реєстрації застави до суду з місцеві перебування органу, здійснює регистрацию.

Стаття 14. Інформації про реєстрації залога.

Орган, здійснює реєстрацію застави, зобов’язаний видавати заставодержателю і залогодателю посвідчення про реєстрацію, і навіть виписки з на запит заставоутримувача, заставника та інших зацікавлених лиц.

Стаття 15. Державний збір за реєстрацію залога.

За реєстрацію застави, видачу посвідчення про реєстрацію, і навіть надання виписок із реєстру стягується державне мито в розмірі, певному законодавчими актами ПМР. Заявник надає органу, здійснюючому реєстрацію, докази державного мита. За відсутності таких доказів заяву залишається без движения.

Стаття 16. Відповідальність органу, здійснює регистрацию.

Орган, який покладено реєстрації застави, відповідає за шкода, заподіяний внаслідок порушення його працівниками правил регистрации.

Стаття 17. Реєстрація виконання зобов’язання, забезпеченого залогом.

1. Заставоутримувач на вимогу заставника зобов’язаний видати йому документи, що підтверджують повне чи часткове виконання зобов’язання для наступного відповідних відомостей у реестр.

2. З отриманням документів, підтверджують повне чи часткове виконання забезпеченого запорукою зобов’язання, орган, здійснює реєстрацію застави, зобов’язаний негайно внести відповідну запис в реестр.

Стаття 18. Ведення заставником книжки записи залога.

1. Залогодатели — юридичні особи та зареєстровані у ролі підприємців фізичні особи обязаны:

— вести книжку записи залогов;

— пізніше днів після виникнення застави вносити до книги запис, що містить даних про вигляді й предметі застави, і навіть обсязі забезпеченості запорукою обязательства;

— надавати книжку ознайомлення особам, у яких належні повноваження перевірки записей.

2. Заставник відповідає за своєчасність і правильність внесення даних про заставі до книги записи застав. Заставник зобов’язаний відшкодувати потерпілим повному обсязі збитки, завдані несвоєчасністю внесення записів до книги, їх неповнотою чи неточністю, і навіть ухилянням обов’язків надавати книжку записи застав для ознакомления.

Ст. 19. Залогодатель.

1. Заставником може бути особа, якому предмет застави належить на праві власності, чи повного господарського ведения.

2. Підприємство, на яких майно закріплено на праві повного господарського ведення, здійснює заставу підприємства у цілому, його структурних одиниць і підрозділів як майнових комплексів, і навіть окремих будинків та споруд із згоди власника цього майна чи уповноваженого їм органа.

3. Заснування може передавати їх у заставу майно, щодо якої він у відповідно до закону набуло декларація про самостійне распоряжение.

4. Заставником прав може бути особа, якому належить передане під заставу право.

Орендар може передавати свої орендні права під заставу без згоди орендодавця, якщо інше не передбачено договором аренды.

Стаття 20. Право розпорядження закладеним имуществом.

Заставник зберігає право розпорядження закладеним майном, якщо інше не в законі передбачено чи договором про залоге.

У цьому перехід права закладене майно можлива лише з переходом до нового залогодателю основного боргу, забезпеченого залогом.

Стаття 21. Наступний заставу закладеного имущества.

Наступні застави вже закладеного майна допускаються, якщо інше не передбачено справжнім Законом і попередніми договорами про залоге.

Стаття 22. Право попереднього залогодержателя.

1. Якщо предметом застави стає закладене майно, що вже служить заставним забезпеченням іншого зобов’язання, заставне право попереднього заставоутримувача зберігає силу.

Вимоги наступного заставоутримувача задовольняються з вартості предмета застави після задоволення вимог попереднього залогодержателя.

2. Заставник зобов’язаний повідомляти кожному наступному заставодержателю про існуючих заставах даного майна, і навіть про характер і розмірі забезпечених цими заставами зобов’язань. Заставник зобов’язаний відшкодувати збитки, що з’явилися в кожного з його заставоутримувачів внаслідок невиконання цієї обязанности.

Стаття 23. Вимоги заставоутримувача, удовлетворяемые з допомогою закладеного имущества.

за рахунок закладеного майна заставоутримувач вправі задовольнити свої основні вимоги повному обсязі, визначеному на момент фактичного задоволення, включаючи відсотки, збитки, завдані простроченням виконання, а випадках, передбачені законами чи договором, — неустойку; відшкодуванню підлягають також необхідні витрати з змісту закладеного майна, і витрати на здійсненню забезпеченого запорукою требования.

Стаття 24. Виникнення права звернення щодо залога.

Заставоутримувач набуває право стягнення щодо застави, тоді як початок терміну виконання зобов’язання, забезпеченого запорукою, не буде виконано, крім випадків, коли з закону чи договору таке виникає пізніше або у силу закону стягнення можна ранее.

Стаття 25. Предмет застави при частковому виконанні обязательства.

Що стосується часткового виконання боржником забезпеченого запорукою зобов’язання заставу зберігається у початковому обсязі до виконання забезпеченого їм зобов’язання, якщо інше не передбачено законом чи договором.

Стаття 26. Задоволення вимоги заставоутримувача з предмета застави, що складається з кількох речей (прав).

Якщо предметом застави є кілька речей чи прав, заставоутримувач свій вибір може мати простий задоволення з допомогою від цього майна або з допомогою якійсь із речей (прав), зберігаючи можливість згодом отримати задоволення з допомогою інших речей (прав), складових предмет залога.

Стаття 27. Наслідки задоволення вимог заставоутримувача третім лицом.

Що стосується задоволення вимоги заставоутримувача третьою особою, до нього разом із правом вимоги переходить що забезпечує право застави в порядку, передбаченому законодавством ПМР для поступки требования.

Стаття 28. Порядок звернення на закладене имущество.

1. Звернення стягнення на закладене майно проводиться за рішенням судна чи Арбітражного суду, якщо інше не передбачено договором заставу. Інколи справа, передбачених законодавством ПМР, звернення на закладене майно ввозяться безспірному порядку виходячи з виконавчого напису нотариуса.

2. Реалізація закладеного майна, яким звертається стягнення, ввозяться відповідність до цивільного законодавства, чинним біля ПМР, якщо інше не передбачено справжнім Законом чи договором.

Перелік майна громадян, яким може бути звернуто стягнення, встановлюється законодавством, чинним біля ПМР.

Стаття 29. Задоволення вимог заставоутримувача при недостатності суми, вирученої від предмета залога.

Що стосується, коли суми, вирученої від продажу предмета застави, замало задоволення вимог заставоутримувача, він вправі, якщо інше не передбачено Законом чи договором, отримати решту суми з іншого майна боржника, яким може бути звернено стягнення відповідно до законодавством, чинним на території ПМР, не користуючись у своїй перевагою, заснованим на праві залога.

Стаття 30. Повернення залогодателю суми, вирученої при реалізації предмета залога.

Якщо сума, виручена при реалізації предмета застави, перевищує розмір забезпечених цим запорукою вимог заставоутримувача, різниця повертається залогодателю.

Стаття 31. Припинення звернення на закладене майно виконанням обязательства.

1. Заставник вправі у час досі реалізації предмета застави припинити звернення на закладене майно у вигляді виконання забезпеченого запорукою обязательства.

2. Якщо зобов’язання, забезпечене запорукою, передбачає виконання частинами, заставник проти неї припинити звернення на предмет застави у вигляді виконання простроченої частини обязательства.

3. Угоди, обмежують права заставника, передбачені пунктами 1 і 2 цієї статті, недействительны.

Стаття 32. Збереження застави при поступку вимоги, і перекладу долга.

Інколи справа, як у встановленому законом порядку відбувається поступка заставоутримувачем забезпеченого запорукою вимоги третій особі або переклад заставником боргу, яке виникло зі забезпеченого запорукою зобов’язання, інше обличчя, заставу зберігає силу.

Стаття 34. Підстави припинення залога.

Право застави прекращается:

— при припинення забезпеченого запорукою обязательства;

— при загибелі закладеного имущества;

— при закінченні термін дії права, що становить предмет залога;

— під час переходу прав щодо застави до залогодержателю;

— у деяких випадках, передбачених договором залога.

Розділ II. Запорука з залишенням майна у залогодателя.

Глава I. Загальні вопросы.

Стаття 35. Предмет застави з залишенням закладеного майна у залогодателя.

1. Предметом застави з залишенням закладеного майна у заставника можуть бути підприємства, будинку, споруди, квартири, транспортні засоби та інше певне у статті 6 справжнього закону имущество.

2. Віддільні плоди може бути предметом застави, вказаної у пункті I цієї статті, за умови, якщо де вони стають з відділення об'єктом прав третього лица.

3. Запорука майна, переданого заставником тимчасово володарем чи користування третій особі, вважається запорукою з залишенням її в залогодателя.

Стаття 36. Права заставоутримувача при заставі з залишенням майна у залогодателя.

При заставі з залишенням майна у заставника заставоутримувач, якщо інше не передбачено договором, вправе:

1. Перевіряти за документами і фактичне наявність, розмір, стан й умови зберігання предмета залога;

2. вимагати від заставника заходів, необхідні збереження предмета залога;

3. Вимагати від будь-якої особи припинення посягання щодо застави, загрозливого його втратою чи повреждением.

Якщо предмет застави втрачено з вини заставоутримувача і заставник їх відновив чи з дозволу заставоутримувача не замінив іншим майном, рівним за вартістю, заставоутримувач має право вимагати дострокового виконання й забезпеченого запорукою обязательства.

Стаття 37. Права заставника при заставі з залишенням майна у залогодателя.

Якщо інше не передбачено договором і Законом України, заставник при заставі з залишенням майна у заставника вправе:

1. Володіти і користуватися предметом застави відповідно до його назначением;

2. Розпоряджатися предметом застави шляхом його відчуження з переведенням на на набувача боргу по зобов’язанню, забезпеченому запорукою, або шляхом здачі в аренду.

Стаття 38. Обов’язки заставника при заставі майна з залишенням її в залогодателя.

Заставник при заставі з залишенням майна у заставника, якщо інше не передбачено договором заставу, обязан:

1. страхувати власним коштом предмет застави з його повну стоимость;

2. вживати заходів, необхідних збереження предмета застави, включаючи капітальний і поточний ремонт;

3. повідомляти заставоутримувача про те як предмета застави у найм, і навіть інших угод на відношенні закладеного имущества.

Стаття 39. Наслідки порушення обов’язків заставником при заставі з залишенням майна у залогодателя.

У порушення заставником обов’язків, передбачених пунктами 1 і 2 статті 38 справжнього закону, заставоутримувач вправі звернути стягнення щодо застави до терміну виконання забезпеченого запорукою обязательства.

Стаття 40. Форма і реєстрація договору заставі транспортних засобів і космічних объектов.

1. Договір заставі цивільних повітряних, морських і річкових судів, рухомого складу залізниць може бути нотаріально удостоверен.

2. Запорука транспортних засобів підлягає реєстрації в реєстрах, які ведуть державними організаціями, здійснюють реєстрацію цивільних повітряних, морських, річкових суден та інших транспортних средств.

Глава II. Запорука підприємства, будівлі, будинку, спорудження та інших об'єктів, безпосередньо з землею (ипотека).

Стаття 41. Поняття ипотеки.

Іпотекою визнається заставу підприємства, будівлі, будинку, споруди чи іншого об'єкта, безпосередньо пов’язаний із землею і право користування ею.

Стаття 42. Форма договору про іпотеки. Реєстрація ипотеки.

1. Договір про іпотеку може бути нотаріально удостоверен.

2. Іпотека реєструється в поземельній книзі за місцем розташування підприємства, будівлі, будинку, споруди чи іншого объекта.

Перехід права власності, чи повного господарського ведення на предмет іпотеки від заставника до іншого особі підлягає реєстрації у тому ж поземельній книзі, у якій зареєстровано ипотека.

3. Орган, здійснює державної реєстрації застави підприємства у цілому, зобов’язаний передати інформацію про реєстрації застави органам, провідним поземельну книжку, зокрема і за місцем розташування територіально відокремлених підрозділів предприятия.

Стаття 43. Іпотека предприятия.

1. Іпотека підприємства поширюється попри всі майно, включаючи основні фонди й його оборотні кошти, і навіть інші цінності, відбиті в самостійному балансі підприємства, якщо інше встановлено законом чи договором.

2. Підприємство — заставник зобов’язане, на вимогу заставоутримувача, представляти йому річний баланс.

3. При невиконанні зобов’язання, забезпеченого іпотекою підприємства, заставоутримувач вправі вжити заходів із оздоровленню фінансового стану підприємства, передбачені договором про іпотеку, включаючи призначення представників ув керівні органи підприємства, обмеження права розпоряджатися виробленої продукцією й іншим майном підприємства. Якщо зазначені заходи дали належних результатів, заставоутримувач вправі стягнення на що у іпотеку предприятие.

4. При зверненні стягнення на що у потеке підприємство, воно продається з аукціону як комплекс гаразд, передбаченому законодавством Придністровської Молдавської Республики.

Стаття 44. Дострокове виконання зобов’язання, забезпеченого ипотекой.

Заставник вправі у час достроково виконати забезпечене іпотекою зобов’язання повному обсязі, якщо договір про іпотеку виключає можливість наступного застави тієї самої предмета ипотеки.

Глава III. Запорука товарів у обігу залишалися і переработке.

Стаття 45. Особливості застави товарів у обігу залишалися і переработке.

1. При заставі товарів у обороті України й переробці допускається зміна складу і натуральному вигляді предмета застави (товарних запасів, сировини, матеріалів, напівфабрикатів, готової продукції і на всього іншого) при умови, що й загальна вартість не дедалі менше яка вказана у договір про залоге.

2. Зменшення вартість заставлених товарів, що у обороті України й переробці, допускається пропорційно виконаної частини забезпеченого їх запорукою зобов’язання, якщо інше не передбачено договором.

3. При заставі товарів у обороті України й переробці реалізовані заставником товари перестають бути предметом застави з їх переходу у власність, повне господарське ведення чи оперативне управління набувача, а придбані заставником товари, передбачені у договорі заставу, стають предметом застави з виникнення ними у заставника права власності, чи повного господарського ведения.

Стаття 46. Зміст договору заставі товарів у обороті України й переработке.

Договір заставі товарів у обігу залишалися і переробці має визначатися вид закладеного товару, інші його родові ознаки, загальну вартість предмета застави, місце, коли він перебуває, і навіть види товарів, якими може бути замінений предмет залога.

Стаття 47. Права заставника при заставі товарів у обороті України й переработке.

При заставі товарів у обороті України й переробці заставник зберігає право володіти, користуватися й розпоряджатися предметом застави з повним дотриманням правил справжньої главы.

Розділ III. Запорука з передачею закладеного майна (речі) заставодержателю (заклад).

Стаття 48. Поняття заклада.

1. Закладом визнається договору про заставі, згідно з яким закладене майно (річ) передається заставодержателю у владение.

2. За угодою заставоутримувача з заставником, предмет застави можна залишити у заставника під замком і печаткою заставоутримувача (твердий заставу). Індивідуально певна річ можна залишати у заставоутримувача з накладенням знаків, які свідчать про закладе.

Правила справжнього розділу застосовуються до твердого запоруці остільки, оскільки з їхньою застосування який суперечить суті відносин заставоутримувача з заставником в такому залоге.

Стаття 49. Обов’язки заставоутримувача при закладе.

При заставі заставоутримувач, якщо інше не передбачено договором, обязан:

1. Застрахувати предмет застави з його повну вартість кредитів та у сфері залогодателя;

2. Вживати заходів, необхідних збереження предмета заклада;

3. Негайно сповістити заставника про виникнення загрози втрати чи пошкодження предмета заклада;

4. Регулярно спрямовувати залогодателю звіт про користуванні предметом застави, якщо користування їм допускається відповідно до пунктом 1 статті 50 справжнього Закона;

5. Негайно повернути предмет застави після виконання заставником чи третьою особою забезпеченого закладом обязательства.

Заставоутримувач повинен отримувати від предмета застави доходи — у інтересах заставника у разі, коли передбачено договором.

Стаття 50. Права заставоутримувача при закладе.

1. Заставоутримувач мають право користуватися предметом застави у разі, прямо передбачених договором заставу. Набуті заставоутримувачем внаслідок користування предметом застави доходи і доходи інші майнові вигоди скеровуються в покриття витрат утримання предмета застави, і навіть зараховуються має значення погашення відсотків з боргу чи самого боргу по забезпеченому закладом обязательству.

2. Якщо виникає реальна загроза втрати, недостачі чи пошкодження предмета застави з вини заставоутримувача, він може зажадати заміни предмета застави, а у відмові заставника виконати цю вимога — стягнення щодо застави до терміну виконання забезпеченого закладом обязательства.

Стаття 51. Можливість дострокового виконання зобов’язання, забезпеченого заклада.

Якщо заставоутримувач зберігає чи використовує предмет застави неналежним чином, заставник вправі у час зажадати припинення застави або достроково виконати забезпечене закладом обязательство.

Стаття 52. Відповідальність заставоутримувача за втрату, нестачу чи ушкодження предмета заклада.

1. Заставоутримувач відпо-відає втрату, нестачу чи ушкодження предметів застави, а то й доведе, що втрата, недостача чи ушкодження сталися за його вине.

Якщо заставоутримувачем є ломбард чи іншого підприємець, для якого надання кредитів під заклад майна предмет своєї діяльності, визволення з відповідальності може відбутися лише разі, коли заставоутримувач доведе, що втрата, недостача чи ушкодження предмета застави сталися внаслідок непереборної сили, або наміру, чи грубої необережності залогодателя.

2. Заставоутримувач при заставі відповідає за втрату і нестачу предмета застави у вигляді вартості утраченного.

(відсутнього), а й за ушкодження предмета застави — у вигляді суми, яку знизилася вартість закладеної речі. Якщо за прийомі речі в заклад здійснювалася оцінка предмета застави, відповідальність заставоутримувача має перевищувати зазначеної оценки.

Заставоутримувач зобов’язаний обсязі відшкодувати залогодателю збитки, завдані втратою, нестачею чи ушкодженням предмета застави, якщо інше не передбачено договором.

Розділ IV. Запорука прав.

Стаття 53. Права як залога.

1. Предметом застави може бути належать залогодателю права володіння і користування, зокрема права орендаря, інші права (вимоги), які з зобов’язань, й інші майнові права.

2. Право з визначеним строком дії то, можливо предметом застави лише до закінчення терміну його действия.

3. У договір про заставу прав, які мають грошового оцінювання, вартість предмета застави визначається за згодою сторон.

Стаття 54. Зміст договору заставі прав.

У договір про заставу прав поруч із умовами, передбаченими статтею 10 даного Закону, має бути вказано обличчя, що є боржником стосовно залогодателю. Заставник зобов’язаний повідомити свого боржника про що відбулося заставі прав.

Стаття 55. Обов’язки заставника при заставі прав.

При заставі прав, якщо інше не передбачено договором, заставник обязан:

1. Зробити дії, що необхідні забезпечення дійсності закладеного права;

2. Не здійснювати поступки закладеного права;

3. Не здійснювати дій, манливих припинення закладеного права чи зменшення його стоимости;

4. Вживати заходів, необхідних захисту закладеного права від зазіхань із боку третіх лиц;

5. Повідомляти заставодержателю факти про зміни, що сталися в закладеному праві, про його порушеннях третіми особами, про претензії третіх осіб цього право.

Стаття 56. Права заставоутримувача при заставі прав.

При заставі прав, якщо інше не передбачено договором, заставоутримувач вправе:

1. Незалежно від наступу терміну виконання забезпеченого запорукою зобов’язання вимагати у суді, Арбітражному суді перекладу він закладеного права, якщо заставник не виконав обов’язки, передбачених статтею 55 справжнього Закона;

2. Вступати як третя особа до справи, у якому розглядається позов про закладеному праве;

3. Що стосується невиконання заставником обов’язків, передбачених пунктом 4 статті 55 даного Закону, самостійно вживати заходів, необхідних захисту закладеного права від порушень із боку третіх лиц.

Стаття 57. Наслідки виконання боржником зобов’язань перед залогодателем:

1. Якщо боржник заставника до виконання заставником зобов’язання, забезпеченого запорукою, виконає свій обов’язок, все отримане у своїй заставником стає предметом застави, що заставник зобов’язаний негайно повідомити залогодержателя.

2. З отриманням від своєї боржника на рахунок виконання зобов’язання грошових сум заставник зобов’язаний на вимогу заставоутримувача перерахувати відповідні цифру рахунок виконання зобов’язання, забезпеченого запорукою, якщо інше встановлено договором про залоге.

Розділ V. Гарантія прав сторін при залоге.

Стаття 58. Захист інтересів заставоутримувача при припинення його правий і прав заставника на закладене майно з підстав, передбачених Законом:

1. У разі прийняття Придністровської Молдавської Республікою законодавчих актів, прекращающих заставне право або право заставника на закладене майно, збитки, завдані заставодержателю внаслідок цих актів, відшкодовуються то обсязі Придністровської Молдавської Республікою рахунок бюджету. Суперечки про відшкодування збитків дозволяються судом.

2. Інколи справа припинення права власності на закладене майно або припинення закладених прав у зв’язку з рішенням державний орган влади й управління, не направленому безпосередньо на вилучення закладеного майна чи закладених прав, збитки, завдані заставодержателю після цього рішення, відшкодовуються залогодателю повному обсязі цим державним органом рахунок коштів, що у розпорядженні. Суперечки про відшкодування збитків дозволяються судом чи Арбітражним судом.

Стаття 59. Недійсність актів, що порушують заставне право.

1. Якщо результаті видання органом управління який відповідає законодавству акта порушуються права заставоутримувача, такий акт судом чи Арбітражним судом визнається недійсним за заявою залогодержателя.

2. Збитки, завдані заставодержателю внаслідок видання акта, вказаної у п. 1 цієї статті, підлягають відшкодуванню повному обсязі відповідним органом державного управления.

Додаток № 2.

Заповнюється у двох экземплярах.

Суспільство з обмеженою відповідальністю ! відповідальністю «Прометей» !

Заповнюється банком найменування заемщика.

! Дата отримання заявления.

Розрахунковий рахунок № 15 467 201 !

01.11.2001 р. в філії ПРАК АПБ м. Бендери ! У галузевої отчетности.

Заява №_____ !

Просимо видати нам позичку у сумі 5000.

!______№_______№_____.

(у п’ять тисяч) доларів !

Позиція позичальника на ___ прописью.

! ми такі мети для поповнення оборотних ! 1. Лимит.

___________т.р.

__________коштів_______________________ ! 2. Заборгованість т.р.

____________________________________________! 3. Вільний ліміт т.р.

Докладаємо: 1. Баланс, форму № 2 ! 4.

Вільне обеспечение.

2. договору про реалізації № 158 від 20.10.01 г. ! 5.

Заборгованість за про;

3. договір застави № 45 від 29.10.2001 г. ! сроченным позичкам і про;

Як забезпечення позички уявляємо Госбанку в ! центам т.р. заставу товари відповідно до прилагаемым даними ! 6. Картотека т.р.

Зобов’язуємося підпорядковуватися правилам Держбанку по ! 7. т.р. кредитування і залогу.

! 8. т.р.

Преса й підпис клієнта (на 1 — м экз.).

! Підпис кредитного работника.

Видати позичку у вигляді 5000 (доларів) ! 01 листопада 2001 року. ми такі терміни до 01 травня 2002 року. !

______________________.

____________________________________________! Меморіальний ! Род.

Дата погашення ! Сума ! Дата погашення ! Сума ! ордер №.

! опер.

______________!_______!_______________!______!_________________! № 8__.

______________!_______!_______________!______!Дебет 15 097 201 !

______________!_______!_______________!______! № рахунки 20 070 501.

!(пять.

____________________________________________! тисяч доларів США____.

З виданої позички привернути до себе: !______! Кредит.

! а) погашение незабезпеченій задолженнос- !_____ !

! ти по ссудному рахунку ном._____________!______! № счета.

__________!_____ б) погашение позичок термінових даний день !______! Кредит.

! г) оплату документів з картотеки ном.2 і 1!______!

! буд) розрахунковий счет.

!______!№ рахунки _________!_____ е)____________________________________!______! Кредит.

! ж)____________________________________!______!

______________________________________!______! № рахунки _________!_____.

«01» листопада 2001 года.

! Проведено банком.

Керуючий відділенням ! «01» листопада 2001 года.

Начальник Міськуправління (Міськвідділу) !

Подписи Приложение № 3.

АНАЛИЗ КРЕДИТНОЇ ЗАЯВКИ.

Філія ПРАК АПБ м. Бендери ______________________________________ найменування установи банка.

1. Довідкові дані: 1) Позичальник ТОВ «Прометей» р/р 15 467 201 ________________________________ найменування, розрахунковий счет.

2) Основний вид діяльності торгово-посередницька _________________________ 3) Заборгованість за позичкам на дату заявки відсутня _______________________.

4) Претензія до рахунку немає ________________________________________________ 5) Сума испрашиваемого кредиту 5000 (у п’ять тисяч) доларів ___________ 6) Мета кредиту під оплату контракту № 158 від 20.10.2001 р. контракти, договори купли-продажи другие документи, що характеризують угоду 7) Термін, який испрашивается кредит до 01.05.2002 р. ____________________ 8) Забезпечення зобов’язань заставу _______________________________________ гарантія, депозити, ЦБ, заставу, і т.д.

с короткої характеристикою обеспечения.

2. Аналіз фінансові показники по балансу:

1) Коефіцієнт фінансової незалежності ___________________________________.

(нормативне значення 50−60%).

__________________________________________ 2) Коефіцієнт маневреності ______________________________________________.

(нормативне значення 50%) ______________________________________________ Коефіцієнт абсолютної ліквідності _____________________________________.

(нормативне значення 0,2−0,25%) _________________________________________ 4) Коефіцієнт проміжної ліквідності __________________________________.

(нормативне значення 0,7−0,8%) ___________________________________________ 5) Коефіцієнт покриття __________________________________________________.

(нормативне значення 1−2,5%) ____________________________________________.

3. Выводы:

Исполнитель: Додаток № 4 Кредитний договір № 56.

«01» листопада 2001 р. р. Бендеры.

Філія акционерно-коммерческого Агропромбанку, що його надалі Банк, від імені управляючого __________________, чинного виходячи з Статуту акционерно-коммерческого Агропромбанку з одного сторони, і ___.

ТОВ «Прометей» ________________________________________________ від імені директора Іванченка Т.С. ___________________________________ чинного виходячи з Статуту _____________________________________ що його надалі Позичальник, з іншого боку, уклали справжній договору про нижеследующем:

1. Банк надає Позичальнику кредит у сумі 5000 (у п’ять тисяч) _______ доларів терміном до 01.05. 2002 р. на 6 місяців ______________.

2.Заемщик а) виробляє погашення кредиту платіжним дорученням ___________________ одноразово у повній суми на день наступу терміну погашення позики чи розстрочку відповідно до графіка: дата сума дата сума дата сумма.

_________________ __________________ ___________________ б) сплачує користування кредитом відсотки у вигляді 25% річних раз на місяць і поза незабезпечену поверненням заборгованість на позичку — % від залишку заборгованості, переглянуті Банком протягом строку кредитування у залежність від пропозиції ресурсів, стану грошового ринку. в) завчасно повідомляє Банку можливий недоиспользовании кредит або концесію про додаткової потреби у кредиті за 5 днів. р) забезпечує повне користування кредитом передбачені договором мети. Сплачує комісію за зобов’язання у вигляді - % річних, начисляемую на частина кредиту, не використану Позичальником по залежать від нього причин. буд) надає Банку планові і звітні дані, відома і розрахунки, а також інші матеріали, необхідних видачі кредиту ____________________________.

3. БАНК а) аналізує кредитоспроможність Позичальника, забезпечення повернення позички, здійснює дома у Позичальника перевірки з питань економічного і фінансового стану, стан бухгалтерського обліку, і навіть сутнісно кредитуемого заходи; б) змінює відсоткову ставку по виданої позичку, зокрема і фіксовану, коли таке рішення грунтується на рішенні органів, які мають компетенцією змінити загальну відсоткову політику; в) задовольняє прохання Позичальника про збільшення розміру кредиту, передбачене кредитним договором (пункт 1), не більше наявних проблем Банку ресурсів; р) нараховує і стягує відсоткові ставки; буд) в безспірному порядку стягує своїм платіжним вимогою з розрахункового рахунки Позичальника, кошти на погашення не забезпеченої поверненням боргу позичку, відсотки користування кредитом і комісію в разі неперечисления Позичальником коштів платіжним дорученням. е) вправі залежно та умовами ринку, наявності ресурсів, достроково розірвати договір, попередивши інший бік про намір пізніше, як місяць. ж) вправі стосовно Позичальнику, не виконує своїх зобов’язань по своєчасному поверненню кредита:

— попередити про яке припинення подальшого кредитования;

— оголосити Позичальника — юридична особа, не виконує своїх зобов’язань перед Банком, неплатоспроможним і, оголосивши, достроково стягнути видані кредити, припинити видачу нових ссуд.

ПОЗИЧАЛЬНИК МАЄ ПРАВА: а) зробити дострокове погашення позички зі сплатою відсотків до її користування платіжним дорученням з розрахункового рахунки попередивши Банк за 2 днів. б) звернутися у Банк з проханням про задоволення додаткової потреби у кредиті, що з конкретних условий.

4. Кредитний договір набирає чинності з дати підписання Банком і Позичальником, діє до погашення кредиту, сплата відсотків з нього, встановленої комісії і виконання сторонами від інших зобов’язань, передбачених договором.

5. Суперечки сторін, що у хід виконання цього договору, розглядаються арбітражем чи судом відповідно до чинним законодательством.

6. Справжній договір складено у двох примірниках, мають однакову юридичної чинності, поодинокими примірниками кожної стороны.

7. Зміна умов договору, його продовження чи дострокове розірвання проводиться у разі додатковому угоді сторін. ПРИМЕЧАНИЕ:______________________________________________________.

Реквизиты банка:

Реквізити Позичальника: Придністровський філія ПРАК АПБ ТОВ «Прометей» р. Бендери, вул. Московська, 2 р. Бендери, вул. Леніна, 16-а р/р 1 960 401 р/р 15 467 201 в филиале.

ПРАК АПБ м. Бендеры,.

МФО 771 049 Про зміни зазначених реквізитів боку повідомляють одне одного немедленно.

«За БАНК».

«За ЗАЕМЩИКА».

_____________________ _______________________.

Додаток № 5.

Зберігається за термінами і після повної оплати залишається в документах дня банка.

Суспільство з обмеженою відповідальністю! Термін до 01.05.2002 г.

«Прометей» !

Сума 5000 доларів заемщик.

Швидке зобов’язання №__________ ! Позичковий рахунок № 15 097 201 перше травня дві тисячі другого року ! До заяви № !

Рід опер. № 7 термін платежу прописью.

! по отриманої нами позичку зобов’язуємося ! Меморіальний ордер № сплатити Державному банку у місті ! _____________19 ____г.

Бендери_______________________________! Дебет сч. № _________ 5 тисяч доларів США ! Кредит сч. №.

_______ прописью.

_________________________________________.

При наступі терміну суму зобов’язання ! спишіть з нашої у Вас рахунки № 15 467 201 ! дол.____________________ в філії ПРАК АПБ р. Бендери !

Гор. Бендери «01» листопада 2001 р. ! Підписи банка.

Преса й підпис клієнта !

ПОЗНАЧКИ ПРО УПЛАТЕ.

Дата ! Сумма.

! Подпись.

________________!___________________________!___________ !____________.

________________!___________________________!____________!___________.

________________!___________________________!___________ !____________.

________________!___________________________!____________!___________.

________________!___________________________!___________ !____________.

________________!___________________________!____________!___________.

Приложение № 6 Договір застави № 45 «01» листопада 2002 р. р. Бендеры.

Заставоутримувач ПРАК АПБ від імені Бендерського філії ПРАК АПБ і Заставник ТОВ «Прометей» уклали справжній договор.

1. На забезпечення виконання зобов’язань Заставника перед Заставоутримувачем по кредитному договору № 56 від 01.11.01 г. Заставник передає під заставу олію соняшникова рафінована, вищого гатунку ГОСТ 1129- 93 у кількості 35 (тридцять п’ять) тонн.

2. Вартість закладеного майна — 8000 (вісім тисяч) доларів США.

3. Заставник підтверджує, що закладене майно належить їй на праві власності і обтяжене правами третіх лиц.

4. Умови кредитного договору № 56 від 01.11.01 г.:

4.1. Сума кредиту — 5000 (у п’ять тисяч) доларів США.

4.2. Термін повернення кредиту — 01 травня 2002 года.

4.3. Відсоткову ставку користування кредитом — 25(двадцать п’ять) % годовых.

4.4. Відсоткову ставку користування кредитом у разі порушення терміну повернення кредиту — 50(пятьдесят) % годовых.

4.5. Пеня за прострочення сплати відсотків — 0,4% кожний день прострочення від суми нарахованих процентов.

4.6. Відсотки сплачуються щомісяця до 1 числа місяці, наступного за розрахунковим, починаючи з надання кредита.

5. Заставник немає права розпоряджатися закладеним майном, і навіть закладати його іншим особам, без отримання письмового дозволу Залогодержателя.

6. за рахунок закладеного майна Заставоутримувач вправі задовольнити власні вимоги по кредитному договору № 56 від 01.11.01 г. повному обсязі, включаючи неустойку.

7. Звернення стягнення на закладене майно Заставоутримувач вправі здійснювати самостійно, без звернення до суд.

8. Суперечки, які з цього договору, розглядаються в претензионном порядку до десятиденний срок.

Реквізити сторон:

Залогодержатель.

Заставник р. Бендери, вул. Московська, 2 р. Бендери, вул. Леніна, 16-а коррахунок 700 161 817 в РКЦ ПРБ р/р № 15 467 201 в филиале.

МФО 771 049 ПРАК АПБ р. Бендеры.

Керуючий Директор

________________________ ________________________.

Додаток № 7.

Гарантийное письмо Наименование організації - гаранта Завод «Молдавкабель» Найменування організації ссудополучателя ТОВ «Прометей» Найменування установи банку гаранта АКБ МСБ м. Бендери Найменування установи банку ссудополучателя Філія ПРАК АПБ м. Бендеры.

Гарантуємо погашення позичок, виданих і має бути виданими під час до 01.05.2002 р. Вашим установою банку зазначеному ссудополучателю на поповнення обігових коштів у сумі 5000 (у п’ять тисяч) доларів. вид позички прописью.

При несплаті зазначених позичок ссудополучателем за виданими їм зобов’язанням уявляємо право банку без попереднього попередження зробити погашення кожної неоплаченої позички своїм розпорядженням з нашої рахунки № 205 467 196 у пихатій інституції банку гаранта чи іншого рахунки, а також рахунок асигнувань з бюджету___________________________________________________ вказується цільове призначення асигнувань з бюджету чи шляхом звернення інші цінності, нам принадлежащие.

Дія гарантії припиняється після погашення відповідних ссуд.

Граничний термін гарантії до 31 грудня 2002 г.

Керівник организации.

________________________.

Головний бухгалтер

________________________.

«01» листопада 2001 г.

———————————- [1] Цивільний кодекс ПМР ст. 346 [2] Цивільний кодекс ПМР ст. 351−375 [3] Цивільний кодекс ПМР ст. 356 [4] Цивільний кодекс ПМР ст. 353 [5] Цивільний кодекс ПМР ст. 360 [6] Цивільний кодекс ПМР ст. 372−374 [7] Цивільний кодекс ПМР ст. 359 [8] Цивільний кодекс ПМР ст. 366 п.1 [9] Цивільний кодекс ПМР ст. 366 п.2 [10] Цивільний кодекс ПМР ст. 366 п.3 [11] Цивільний кодекс ПМР ст. 367 п.1 [12] Цивільний кодекс ПМР ст. 369 п.1 [13] Цивільний кодекс ПМР ст. 369 п.2 [14] Цивільний кодекс ПМР ст. 412.

Показати весь текст

Заповнити форму поточною роботою