Платежные системи комерційних банков

Глава 1. Безготівкові розрахунки і системи, створювані комерційним банком їхнього проведения.

1.1.Платежные системи та би їхнє місце у структурі безготівкових расчетов.

Розвиток економіки кожної держави сьогодні вимагає високоефективної системи грошового обігу євро і використання сучасних платіжних механізмів. Практика показує, що щоденні проблеми фінансування, кредитування економіки, виконання бюджету, і навіть завдання віддаленій перспективи, дозволяє успіш-но розв’язувати інтенсивна розбудова різної форми безготівкових расчетов.

Платіжний механізм — структура економіки, яка опосередковує «обмін речовин «в господарчої системи. Методи платежу діляться на готівкові і безготівкові. Безготівкові розрахунки поступово витісняють налично-денежные платежів до грошових системах різних країн. Основна частина проведення безготівкових розрахунків посідає комерційних банків. Саме ним належить найважливіша расчетно-платежная функція в платіжної системі государства.

Якщо проаналізувати структуру грошової маси Росії, то показник частки безготівкових коштів становить близько 64% (див. таблицю 1.1). Розглядаючи співвідношення готівкової і безготівкової грошової маси, можна дійти невтішного висновку про стабілізації цей показник: протягом першого півріччя 1996 року коливання частки безготівкових коштів становили лише 2,3% близько середнього значення 63,9%. З одного боку, дані цифри засвідчують успішному контролі Банку Росії станом грошового звернення, з іншого — висока питома вага готівки підкреслює нерозвиненість кредитно-розрахункових взаємин у російської економіці. Слід зазначити, що у розвиненою ринковою економіці на безготівкові платежі доводиться основна частка загального обсягу платежів. Так, Сполучених Штатів безготівкові платежі становлять за оцінками, майже сто відсотків від суми всіх операций[1].

Таблиця 1.1. | |1.01.96 |1.02.96 |1.03.96 |1.04.96 |1.05.96 |1.06.96 | | |трлн|% |трлн|% |трлн|% |трлн|% |трлн|% |трлн|% | | |.крб| |.крб| |.крб| |.крб| |.крб| |.крб| | | |. | |. | |. | |. | |. | |. | | |Грошова |220,|100|216,|100|229,|100|241,|100|251 |100|254,|100| |маса М2, |8 | |7 | |2 | |8 | | | |2 | | |всього | | | | | | | | | | | | | |Ежемесячны| |- | |-1,| |5,8| |5,5| |3,8| |1,3| |е темпи | | | |9 | | | | | | | | | |приросту, | | | | | | | | | | | | | |% | | | | | | | | | | | | | |Готівкові |80,8|36,|75,4|34,|80,4|35,|86,7|35,|93,1|37,|93,7|36,| |гроші | |6 | |8 | |1 | |9 | |1 | |9 | |Ежемесячны| |- | |-6,| |6,6| |7,8| |7,4| |0,6| |е темпи | | | |7 | | | | | | | | | |приросту, | | | | | | | | | | | | | |% | | | | | | | | | | | | | |Безналичны|140 |63,|141,|65,|148,|64,|155,|64,|157,|62,|160,|63,| |е сред-ва | |4 |3 |2 |8 |9 |1 |1 |9 |9 |5 |1 | |Ежемесячны| |- | |0,9| |5,3| |4,2| |1,8| |1,6| |е темпи | | | | | | | | | | | | | |приросту, | | | | | | | | | | | | | |% | | | | | | | | | | | | |.

Тісна зв’язок банківських розрахунків й безготівкових коштів звернення передбачає розглядати сутність банківських розрахунків, передусім через визначення їхнє місце у системі безготівкових расчетов.

Розрахунки, проведені комерційним банком можна визначати з різних точок зору: по-перше, з погляду техніки здійснення розрахунків, удругих, залежно від особливості організації розрахунків й, по-третє, по економічної сутності банківських розрахунків. У фундаменті економічної літературі даються різні визначення банківських розрахунків. М. П. Березина і Ю. С. Крупнов визначають міжбанківські розрахунки як «систему безготівкових розрахунків між банківськими установами, засновану головним чином прямих перекладах коштів і регулярних заліках їх взаємних вимог, і зобов’язань. У окремих випадках розрахунки між банками можуть вестися і з допомогою готівки «[2]. О. И. Лаврушин розкриває організаційний бік міжбанківських розрахунків, представляючи їхнього як «сукупність платежів через розрахункові центри центрального банку, спеціалізовані розрахункові і клірингові організації, і навіть розрахунків через кореспондентські субрахунка, відкриті інших банках «[3].

У зарубіжній літературі при характеристиці міжбанківських розрахунків частіше всього використовуються поняття «платіжний оборот «і «платіжна система ». Наприклад, Еге. Роді під платіжним оборотом розуміє «здійснення банками за рахунок клієнтів — і право їх власні кошти готівкових і безготівкових платежів «[4]. Таке визначення платіжного обороту не стало поширеним в сучасній російській літературі, оскільки традиційно воно передбачає собою інше поняття. Ц. М. Хайтина визначає платіжний оборот як «частина безготівкового грошового обороту, куди входять платежі, які скоювалися шляхом перерахування грошей із рахунку платника з цього приводу одержувача, яку обслуговує грошима формі коштів платежу «[5]. На думку А. М. Косого, «платіжний оборот — частину звернення безготівкових коштів платежу «[6], а Г. А. Шварц розуміє під цією ухвалою «сукупність платежів з допомогою грошей до ролі платіжний засіб «[7]. Вочевидь, що основна відмінність у тому, що закордонні економісти пов’язують поняття платіжного обороту з міжбанківськими операціями, а вітчизняні - з функціонуванням грошей до ролі засобів платежа.

Другий термін — «платіжна система «- навпаки, дуже широко використовують у час практично у всіх публікаціях, що з банківськими розрахунками. Западными фахівцями це поняття розкривається як «набір механізмів до виконання зобов’язань, прийнятих господарюючими суб'єктами на придбання ними матеріальних чи фінансових ресурсів «[8]. До числу таких механізмів зараховують «установи, надають платіжні послуги, різні інструменти, використовувані передачі платіжних вказівок (включаючи канали зв’язку) і договірні відносини між зацікавленими сторонами «[9]. Міжбанківські розрахунки визначаються ними із технологічної позиції. П. Ван ден Берг вважає, що «міжбанківські переклади коштів — це переклади, під час здійснення яких банки виконують роль платника і одержувача платежу. Такі переклади мають місце чи коли банки виробляють платежі одна одній на виконання платежів своїм клієнтам або що вони виконують зобов’язання друг перед іншому, наприклад, за операціями на грошовому ринку «[10]. Г. Д. Бломштейн і Б. Д. Саммерс дають майже аналогічне визначення, представляючи міжбанківські розрахунки як розрахунків «між комерційними банками, здійснюваними задоволення потреб клієнтів в платежах і проведеними через міжбанківську мережу кореспондентських рахунків «[11].

Можна зупиниться на визначенні безготівкових розрахунків О. И. Лаврушина — «Система безготівкових розрахунків є сукупність принципів організації розрахунків, пред’явлених до них вимог, форм та способів розрахунків.» Дане визначення характеризує як систему безготівкових розрахунків, а й платіжні системи створювані банком їхнього проведения.

У фундаменті економічної науці склалося неоднозначне розуміння принципів безготівкових розрахунків. Традиційно цих принципів формулюються наступним чином: проведення всіх розрахунків підприємствами і міжнародними організаціями через установи банків; платежі відбуваються, зазвичай, після відвантаження продукції, надання послуг, виконання, наступу термінів погашення фінансових, кредитних та інших грошових зобов’язань; платежі здійснюються за наявності коштів у рахунку платника чи права його за кредит; наявність згоди платника на списання коштів із його счета.

Вкорінені принципи безготівкових розрахунків критично досліджені В.І. Таракановым[12], який розділив все принципи на загальноекономічні і специфічні. До загальноекономічним принципам віднесено економічність і дифференцированность безготівкових розрахунків. Специфічні принципи, по думці В.І. Тараканова, поділяються на дві групи. Перша група робить організаційні аспекти розрахунків. Друга ж група, розкриває економічні основи платіжних операцій, «входять такі принципи, як цільової характер, терміновість, забезпеченість платежів». У цьому вся визначенні відбито близькість принципів безготівкових розрахунків й кредитования.

Своєї позиції щодо приводу принципів безготівкових розрахунків висловили учасники Міжнародної конференції по банківської справи у Росії. У рекомендаціях конференції зазначено, що основним принципами розрахунків є рівність всіх платежів, здійснюють його з згоди плательщиков.

За всієї неоднорідності визначення принципів безготівкових розрахунків варто виокремити такі, найчастіші в працях вітчизняних экономистов:

. обов’язкова умова зберігання коштів у кредитних организациях;

. принцип згоди платника на списання средств;

. принцип платежів до межах власні кошти і збереження одержаних кредитов;

. принцип оптимальної швидкості безготівкових расчетов;

. принцип періодичної черговості платежа;

. принцип підвищення ефективності витрат за ведення безготівкових расчетах.

Розглянемо деякі принципи докладніше. Принцип оптимальної швидкості безготівкових розрахунків можна визначити так. Швидкість платежу значною мірою обумовлена його терміновістю. Терміновість платежу означає дотримання приватних термінів. Припустимо, що з терміні оплати зобов’язання 20 червня і терміні зарахування коштів у рахунок одержувача 28 червня фактично обидві стадії платежу скоєно у ці терміни, і терміновість платежу досягнуто. Та заодно кошти перебувають у протягом тижні на розрахунках, тобто. було з корисного господарського обороту. Сучасна електронна техніка і особливо автоматизовані канали зв’язку надають нова якість поняттю терміновості платежу: з’являється можливість з'єднати терміни окремих стадій платежу воєдино. Тим самим було принцип терміновості платежу переростає в принцип оптимальної швидкості платежу. Наприклад, під час розрахунків за товар швидкість платежу визначається взаємозалежними показниками часу отримання товару покупцем, терміну її оплати та часу зарахування коштів у рахунок постачальника. Оптимальна швидкість безготівкових розрахунків досягається збігом трьох перелічених показателей.

Встановлення черговості платежів зумовлено потребою регулювання ланцюгову реакцію кредиту. Кредиту властива пряма ланцюгова реакція, коли банківська позичка, надана предприятию-покупателю, іде на оплату рахунків підприємства, у всій ланцюга взаємозалежних розрахунків. Поруч із прямий реакцією є і зворотна ланцюгова реакція кредиту, коли підприємством по будь-яким причин призупинило платежі по терміновим зобов’язанням і це прострочена заборгованість поширюється по ланцюга від підприємства до підприємства. У умовах регулювання черговості платежів здавна одна із гострих питань приносить чималі грошікредитної політики. Вирішення проблеми черговості платежів лежать у розподілі платежів на поточні і періодичні. Корінний недолік календарної черговості платежів у тому, що вона дозволяє протиріч між поточними і періодичними платежами.

Усі розглянуті принципи безготівкових розрахунків взаємодіють із принципом підвищення ефективності витрат за їхнє відання. З позицією комерційного банку ефективність витрат за ведення безготівкових розрахунків визначається співвідношенням витрат за цієї мети та незначною сумою доходів від послуг, які надають клієнтам з їхньої розрахунковим операціям. На макроекономічному рівні уявлення про ефективність витрат за ведення безготівкових розрахунків дає коефіцієнт, що визначається розподілом суми витрат за суму вкладень засобів у розрахунки. Отже, коефіцієнт ефективності витрат за ведення безготівкових розрахунків прямо пропорційний величині необхідних витрат і навпаки пропорційний сумі оборотних засобів господарства і банків, абстрактних в расчеты.

Принцип підвищення ефективності витрат за ведення безготівкових розрахунків пронизує й інші принципи безготівкових розрахунків. І це природно: Україні цього принципу, як та інші принципи, грунтується на категорії часу, а кожен виграш у часі важко переоценить.

У узагальненому вигляді національну систему безготівкових розрахунків можна підрозділити ми такі логічні составляющие:

. система Центрального банка;

. система недержавних клірингових і розрахункових палат (банков);

. система внутрішньобанківських межфилиальных расчетов.

Натомість системи недержавних клірингових і розрахункових палат (банків) мають ще три великих компоненти: платіжні системи міжнародних розрахунків; платіжні системи розрахунків з пластикових карток; платіжні системи взаєморозрахунків учасників фондового рынка.

Їх особливість у тому, що вони створюються та регулюються не Центральним банком, а комерційними організаціями: міжнародні розрахунки — управляючими органами відповідних розрахункових систем (наприклад, SWIFT), розрахунки з пластикових карток — органами платіжних систем, взаєморозрахунки учасників ринку — органами, регулюючими даний ринок. Крім того, вони теж мають досить значні технологічні особенности.

Перелічені компоненти є нині практично у країні світу, крім самих слаборозвинених. Є й ми. Необхідно пам’ятати, кожна компонента, зазвичай, є чимось єдиним, а складається з безлічі взаємодіючих між собою юридичних осіб, технологічних комплексів, правил, протоколів тощо. Зазвичай виключення з цього правила буває система за Центральний банк, але в нас вона поки що єдина тільки з погляду відомчої приналежності: ЦБ РФ є один юридичною особою, і всі його установи представляють собою підрозділи цього юридичної особи. У системі ЦБ РФ єдині лише проведення платежів, затверджені відомчими інструкціями. Технології ж, регламенти і програмно-апаратні комплекси, за словами багатьох представників Центробанку, ще зараз є досить строкатий «зоопарк».

Сутність безготівкових розрахунків й платіжних систем лежать у області визначення грошей і їхньої функцій. З економічного погляду природа безготівкових і готівки однакова — це агрегат М1. Свого часу Мілтон Фрідман визначив гроші, як соціальну умовність, а сьогодні до цьому можна додати, що це ще інформаційна умовність (кошти платежу перетворюються на чисту інформацію, збережену різними носіях). Створення банками платіжних систем не дають можливість отримувати емісійний дохід, він є прерогативою держави. Але держава дає на відкуп, у виконанні розрахунково-платіжних функцій, змогу витягати комерційних банків дохід з обслуговування грошової массы.

Можна дати визначення банківським платіжним системам з погляду їх економічної сутності. З цього позиції, банківські платіжні системи є частина системи безготівкових розрахунків, заснованої на власних принципах, засобах платежу і формах розрахунків й активно яка взаємодіє з усією системою безготівкових розрахунків. 1.2.Правовые особливості існування платіжних систем.

Для розгляду безпосередньо правових особливостей існування системи безготівкових розрахунків необхідно дати раду сутності правовідносин, які виникають за здійсненні розрахункових, платіжних та інших операцій. Важливо визначити обсяг правий і обов’язків, придбаних їх суб'єктами, межі відповідальності, і навіть особливості объекта.

У щонайширшому значенні під об'єктом будь-якого правовідносини розуміється то приводу чого суб'єкти входять у правовідносини, т. е. то приводу що вони стають носіями взаємних правий і обов’язків. З огляду на встановленої законодавством системи грошового звернення «розрахунки між юридичних осіб, і навіть розрахунки з участю громадян, що з здійсненням ними підприємницької діяльності, виробляються в безготівковому порядку «(п. 1 ст. 861 ДК РФ). У безготівкових розрахунках перехід грошей від платника до одержувачу здійснюється не шляхом їх безпосередньої передачі, а шляхом грошових переказів через установи банку. Такий перехід годі було пов’язувати з розрахунками у вигляді платіжних доручень: знає його і за розрахунках у вигляді акредитива, розрахункового чека, акцепту платіжного вимоги, т. е. за будь-якої формі расчетов.

Бо за незбалансованої економіці рух великих готівкових грошових мас може викликати кризові ситуації, перехід коштів з безготівкової форми в готівкову досить жорстко контролюється державою, і штучно створюються та законодавчо закріплюються умови для переважного зберігання коштів у безготівковій формі на рахунках кредитних організаціях. Безготівкові кошти дуже рухливі: для сплати (передачі) грошей досить списати суму заборгованості із рахунку платника і зарахувати в рахунок одержувача, щоб у такий спосіб передати грошовому еквівалентові вартості поставок, робіт, услуг.

Об'єктом розрахункових правовідносин є гроші, підлягають сплаті за виконані роботи, продукцію, надані послуги. Але, враховуючи, що характерною рисою безготівкових розрахунків є передачі грошей платника безпосередньо одержувачу, виникають такі питання, як «що можна розуміти під терміном «безготівкові гроші «? «і «є вони самостійним об'єктом розрахункових правовідносин? » .

Сам собою спосіб безготівкових розрахунків хоч як мене створює нових коштів платежу — «безготівкових грошей », які було б включити в поняття об'єкта розрахункових правовідносин. Їх об'єктами залишаються гроші у вигляді грошових знаків, причому у ідеальному поданні, що вони йдуть на розрахунків чи як захід вартості, а й реально, як банківських і казначейських квитків, як у передбачені законами випадках банк видає їх нинішньому власнику рахунку за підставі чеков.

Сутність грошей під час переходу в безготівкову форму не порушується. Понад те, всі функції грошей, сформульовані сучасними економістами, повному обсязі виконуються, і безготівковими деньгами.

Розвиток техніки призвело до появи нових термінів — «електронні гроші «і «електронні розрахунки ». З цією пов’язаний наступний еволюційний крок грошового звернення, і об'єктом цих таких розрахунків як і є самі безготівкові гроші. «Електронні гроші «є підвидом безготівкових від грошей і мають усі характеристики, властиві безготівковим грошам. Знаки вартості, відбиті на електронних носіях інформації, перебувають у прямій залежності тільки від спеціального суб'єкта — банку, а й від цілої системи забезпечення їхніх обороту, що включає технічні засоби прийому, опрацювання і збереження інформації (комп'ютери, бази даних, спеціальне програмне забезпечення підтримки платіжних операцій, канали зв’язку й такі величезні кошти проведення платіжних і розрахункових операцій, як банкомати, платіжні термінали і пластикові картки). Поява електронних носіїв вартості породило нові правові проблеми, при незмінною економічній природі новоявлених грошей. Ці дві проблеми лежать у області «відмивання» коштів тіньової економіки та правами людини. Існує спеціальна міжурядова комісія з фінансовим операціям (Financial Action Task Force, FATF) із помітних представників 26 країн вивчає зокрема можливість використання систем електронних грошей для відмивання незаконних доходів. Вона хоче переконатися, що створювані системи електронних грошей дозволять банкам виявляти підозрілі угоди та повідомляти про них. 13] У опублікованій доповіді юридичної групи з питань інформаційних технологій при Лондонському університеті міститься застереження, що успішний розвиток систем електронних грошей загрожує найнебезпечнішими наслідками. Зокрема, у тому доповіді говориться, що способи реєстрації операцій на діючих системах електронних грошей істотно полегшують відмивання грошей немає та ухиляння від сплати податків. У цьому вся доповіді пропонується організувати систему агентств контролю приватних телефонних повідомлень з виявлення операцій із електронними деньгами.

Якби такий контроль можливий, то одержувані дані, включаючи номери телефонів відправника і одержувача, довелося б переправляти в поліцейські комп’ютери. І це зачіпаються прав людини на недоторканність приватного життя й захист даних, отже опікується цими питаннями ще треба розглядати з точки зрения.

Платіжні системи створювані банками щодо расчетнокредитних операцій, регулюються Цивільним кодексом. Він установлює найбільш загальні правила для кредитних і розрахункових зобов’язань, які можуть змінитися інших законів й іншими правовими актами. Важливим є надання сторонам під час укладання угод області кредитних і розрахункових зобов’язань права будувати своїх відносин, базуючись як на законі і банківських правилах, але із урахуванням звичаїв ділового обороту, що застосовуються у банківської практике[14].

На відміну від банківських правил, закріплюють імперативного характеру відносин під час здійснення безготівкових розрахунків, ДК розширив можливість сторін встановлювати правничий та обов’язки зі свого усмотрению.

Законодавство не встановлює певних норм до створення, експлуатації, управління, визначення відповідальності у платіжних системах. Усі відносини у платіжних системах носять договірної характер. Точно той правої прогалину, сформований у сфері, вдасться вирішити. І враховуючи зацікавленість держави у контролю над платіжними системами, можна припустити, подальший розвиток нормотворчості у цій галузі може бути шляхом підвищення контролю та ответственности.

1.3.Виды платіжних систем та його характеристики.

Під час проведення міжбанківських розрахунків використовуються три основних методу. Перший метод полягає у кредитуванні і дебетовании рахунків, відкритих банками у банку, що є спеціалізованим банком банків. Другий метод включає кредитування і дебетование міжбанківських платежів на рахунки «ностро «і «лоро », открываемые банками двосторонній основі. Третій метод — кредитування і дебетование рахунків, відкритих у банкукореспонденті, що є третьою стороною, або у спеціалізованої розрахункової чи клірингової организации.

Дані методи проведення міжбанківських платежів обумовлені структурою платіжної системи, властивій всіх країн із дворівневої банківської системою. На рис. 2.1 показано стосунки та зв’язку між основними учасниками платіжної системи. До основних учасників платіжної системи входять небанківські установи, комерційних банків Центральний банк. Перекладні кошти включають: зобов’язання центрального банку на руках населення і побудову небанківських установ (банкноти); депозити комерційних банків центральному банку (резервні залишки комерційних банків); зобов’язання банків стосовно «небанківською публіці «(банківські депозити); і зобов’язання банків над іншими банками (депозити банківкорреспондентов).

|Небанковское установа | |Небанковское установа | |Активи: | | |Активи: | | |готівку | | |готівку | | |банк. Депозити | | |банк. Депозити | | |депозити в ЦБ | | |депозити в ЦБ | | |Комерційний банк | |Комерційний банк | |Активи: |Зобов'язання: | |Активи: |Зобов'язання: | |готівку |небанківські | |готівку |небанківські | |депозити в ЦБ |депозити | |депозити в ЦБ |депозити | |депозити в КБ |депозити КБ | |депозити в КБ |депозити КБ | |вимоги до КБ|ссуды від ЦБ | |вимоги до КБ|ссуды від ЦБ | |Центральний банк | |Активи: |Зобов'язання: | |вимоги до |банкноти | |банкам |резерви банків |.

Рис. 2.1. Учасники платіжної системи, потоки повідомлень і перекладні средства.

У Російській Федерації розрахунки між підприємствами проводять комерційних банків та інші кредитні учреждения[15]. Розрахунки між банками біля Росії здійснюються через розрахунково-касові центри, створені Центральним банком Росії у республіках, краях, областях, містах, районах. З іншого боку, банківські операції з розрахунках можуть здійснюватись і по кореспондентським рахунках банків, открываемым ними друг в одного з урахуванням міжбанківських соглашений.

Стосунки між Банком Росії, кредитними організаціями та їх клієнтами здійснюються з урахуванням договоров[16]. Взаємини РКЦ, як структурного підрозділи за Центральний банк Російської Федерації, зі своїми клієнтами, зокрема і з обслуживаемыми кредитними організаціями, будуються на договірної основе.

Відносини між комерційним банком і ЦБ у сфері розрахунків ускладнені безвідсотковим зберіганням засобів і технічним недосконалістю платіжної системи ЦБ. У цій ситуації КБ намагається мінімізувати залишок своєму корсчете, що в результаті впливає зменшення його ликвидности.

Процес проведення електронних платежів до системі Центробанку поки далекий до досконалості. Саме поняття «електронний документ», прийняте у весь світ, зокрема в переважну більшість країн, ми існує теоретично, але з закріплено в законодательстве.

Слід віддати належне керівництву ЦБ РФ: вона дуже серйозно займається зараз усіма аспектами своєї системи банківських расчетов.

Пріоритетний завдання, передбачена Центробанком у його концепції розвитку, — це створення брутто-расчетов у часі (RTGS). Завершена робота за їхніми реалізації. Мета її створення — встановити єдиний всім регіонів регламент роботи системи, єдині правила розрахунків і єдину технологію їх проведения.

Впровадження системи планується розпочати у перших місяцях 1998 р. в Московському регіоні - найбільш розвиненому в технологічно до рівня, найбільш сприйнятливому до перспективним технологіям і сосредоточившем найбільша частка ринку (приблизно 80% всіх платежів і расчетов).

Розгортання системи розрахунків у часі має перевернути всю «піраміду» міжбанківських розрахунків у регіонах, поставивши в підставу. Зараз банки працюють у традиційною і всім звичної технології пакетної обробки. Перш ніж провести розрахунки через установа Центробанку, вони фактично здійснюють «неявний клірінг», зачитуючи взаємні зобов’язання. Усе відбувається досить хисткій правової базі; банки найчастіше навіть мають відповідних договорів про відкриття 761 рахунки. Далі результати клірингу формально проводяться через установи Центробанку, причому діє той самий схема: клірінг лише на рівні регіону — проведення міжрегіональних платежів, клірінг на міжрегіональному рівні - проведення платежів до ЦБ.

Архітектура системи розрахунків у часі буде дворівневої: лише на рівні регіонів розрахунки замикатимуться однією, максимум — два розрахункових центру Центробанку (швидше за все, їх створюватимуть з урахуванням нинішніх ГРКЦ), але в міжрегіональному рівні це центри працюватимуть через Федеральний розрахунковий центр (ФРЦ).

Створення національної платіжної системи необхідно, але й годі забувати про світовий досвід під час створення таких систем. Національна платіжна система, сформована на сучасних банківських технологіях, є базисом під час проведення розрахункових операцій на економіці, але з має бути монополії однієї платіжної системи. Світовий досвід показує нам, що поруч можуть існувати різні системи, створювані кредитними і кредитними організаціями. У середовищі сучасних платіжних системах там центральні банки грають ключову роль. 17].

По-перше, вони організують системи перекладу коштів, спеціально розроблювані задля забезпечення валових розрахунків у режимі реального часу щодо окремих міжбанківським зобов’язанням, та керують ними. У цьому ЦБ безпосередньо визначають управління кредитними рисками.

По-друге, надають їх по міжбанківським розрахунках системам багатосторонніх заліків взаємних вимог, выявляемые наприкінці певного розрахункового цикла.

По-третє, ЦБ виконують функцій контролю і нагляду над платіжними системами.

По-четверте, ЦБ надання кредитів на завершення расчетов.

Вочевидь, створення оптимального механізму функціонування платіжних систем, повинен містити активному діалозі між приватним і державним секторами, і навіть на ефективності офіційного надзора.

Платіжні системи створювані комерційними банками можна підрозділити на системи перекладів значних сум, системи, побудовані на використанні пластикових карток і зовсім нові системи, побудовані на цифроготівку, платежі якими проходять через інтернет. Основні моделі платіжних систем там представлені у додатку (таблиці № 2).

Принципи побудови перелічених вище платіжних систем подібні, при видимому технологічному відмінності проведення розрахунків. Ці принципи повністю формуються з урахуванням принципів безготівкових розрахунків згаданих у 1.1.

Російська банківська система сміливо переступила через багато етапи розвитку банківських систем країн, й у час рівень автоматизації окремих російських банків просто вражає наших навчених віковим досвідом колег. Для організації систем передачі йдеться про платежі і розрахунку із них у Росії було застосовано найпрогресивніші (із можливих) технологій. Особливо явно це у створенні платіжних систем побудованих на використанні пластикових карток, які докладніше розгляне наступних главах.

Глава 2. Платіжні системи комерційних банків, побудовані з використанням пластикових карт.

Види платіжних систем заснованих на виключно використанні пластикових карток і етапи їх развития.

Еволюцію платіжних систем побудованих на пластикових картах у тому столітті можна простежити, розглядаючи пам’ятати історію та види пластикових карток. Ідею кредитної картки першим висунув Едуард Беллами (Edward Bellamy) у книзі «Погляд до минулого: 2000—1887 «(Looking Backwards: 2000—1887). Пластикові картки, їх прообраз з’явилися торік у США, традиційної країні споживчого кредиту. Ще 1914 р. великі універмаги стали тут видавати адже кредитні картки своїх клієнтів. У 1928 р. було винайдено прообраз пластикових карток — металевий ярлик, де було видавлено ім'я та «адреса клієнта. У 1936 р. з’явилося першої об'єднання підприємств, які б кредитувати загальних клієнтів. Особливий успіх випав частку ресторанній кредитної картки «Diners Club» («Обідню клуб»). Постійні відвідувачі ресторанів, що мають добру репутацію, могли отримати картку «DC» й висувати його в багатьох ресторанах Нью-Йорка замість готівки. Ресторани передавали копії рахунків в «DC», який щомісяця виставляв клієнту загальний рахунок. Клієнт розплачувався з «DC», а той — з ресторанами.

Ряд великих американських банків, оцінивши успіх першовідкривачів, випустили свої адже кредитні картки, користуватися якими можна було лише у ресторанах, а й у інших містах. Так, почали утворюватися платіжні системи: банк випускав картку і відкривав рахунок клієнту; на території країни та там створювалася ціла мережу власних магазинів, барів, ресторанів, готелів тощо., де приймали до оплати картки, випущені банком-емітентом, устатковувався центр, яка займалася обслуговуванням (процессингом) пластикових карток. Піонерами лідера в освоєнні ринку пластикових грошей були відомі нині всьому світу Bank of America; Master Card; American Express; Visa International.

Успіх використання небумажных платіжних коштів пояснимо: вони одержали понад захищені від підробки, що дозволяє їх використати на більш широкої сфері розрахунків й з велику кількість учасників; клієнти бачать у них зручніший форму розрахунків й дозволяють широко використовувати кредит у повсякденній практиці; зацікавленість з’являється в торгових точок, що з згодою приймати, як платіжне засіб, картки розширюють коло своїм клієнтам; з позицій держави використання платіжних систем знижує вартість обслуговування готівкової маси, прискорює оборотність грошової массы.

Основна особливість платіжних систем побудованих на пластикових картах полягає у обслуговуванні роздрібного товарообороту економіці. Особливості виражаються у технічних особливостях їх проведення і розкриваються під час розгляду видів пластикових карток, їх эволюции.

У результаті розвитку платіжних систем виникли різновиди пластикових карток, різняться призначенням, функціональними і технічними характеристиками.

З погляду механізму розрахунку виділяються двосторонні і багатосторонні системи. Двосторонні картки виникли з урахуванням двосторонніх угод між учасниками розрахунків, де карткодержателі можуть використовувати їх задля купівлі товарів у замкнутих мережах, контрольованих емітентом карток (універмаги, бензоколонки тощо.). На відміну від рівня цього багатосторонні системи, які очолюють національні асоціації банківських карток, а як і компанії, випускають картки туризму й розваг (Американ Експрес), надають карткодержателям можливість купувати товари в кредит в різних торговців і закупівельних організацій сервісу, які визнають ці картки як платіжний засіб. Картки цих систем як і дають змогу одержувати касові аванси, користуватися автоматами зі зняттям готівки з банківського рахунки і т.д.

Інше розподіл карток визначається їхня функціональними характеристиками. Тут різняться кредитні і дебетові картки. Перші пов’язані з відкриттям кредитної лінії банку, що дозволяє власнику користуватися кредитом під час купівлі товарів чи отримання касових позичок. Другі призначені щоб одержати готівки в банківських автоматах або придбання товарів в розрахунку через електронні термінали. Гроші у своїй списуються із рахунку власника картки у банку не більше остатка.

Іноді виділяють особливу категорію — платіжні картки як різновид кредитних карток. Відмінність у тому, що це загальна сума боргу під час використання картки повинна погашатися цілком у протягом часу й після отримання виписки без права продовження кредита.

Є розбіжності у використанні карток в системах заснованих на виключно паперової технології (paper-based systems), чи електронних системах їх (electronic systems). У «паперових» системах власник ставить свій підпис на торговому рахунку чи іншому документі, підготовленому торговцем, що є її розв’язання дебетовать свої гроші у банку. Потім торговий рахунок іде емітенту картки як з виплати відповідної суми торговцю (кредитування його рахунки) і списання грошей із рахунку власника картки. У електронної системі власник картки безпосередньо пов’язують із емітентом через термінал. Замість підписи на рахунку він вводить з допомогою клавіатури секретну комбінацію цифр, що з правильному наборі є санкцією на дебетование його банківського счета.

Розглянемо коротко основні види карточек.

Банківські адже кредитні картки (bank credit cards) призначені для купівлі товарів з допомогою банківського кредиту, а як і для отримання авансів в грошово-кредитної формі. Головна особливість цієї картки — відкриття банком кредитної лінії на, що використовується автоматично щоразу, коли відбувається купівля товару чи береться кредит в грошової форми. Кредитна Лінія використовують у межах встановленого банком ліміту. У деяких системах банківська кредитна картка може застосовуватися для пільгової оплати деяких видів послуг, а як і щоб одержати грошей до банківських автоматах. Відрізняються індивідуальні і корпоративні карточки.

Картки туризму розваг відпочинку (travel & entertaiment cards). Це «платіжні» картки, відповідно до виробленої вище термінології. Вони випускаються компаніями, що спеціалізуються на обслуговуванні зазначеної сфери (American Express, Dinners Club). Картки приймаються сотнями тисяч торгових оборотів і сервісних підприємств в усьому світі на оплату товарів чи послуг, і навіть надають власникам карт пільги при по бронювання авіаквитків, номерів у готелях, отриманню знижки з ціни товару, страхуванню життя і т.д.

Картки для банківських автоматів (ATM cards). Це різновид дебетових карток, які дозволяють власнику рахунок у банку отримувати готівка не більше залишку коштів у рахунку через автоматичні устрою, встановлених у банках, торгових залах і т.д.

Картка на купівлю через термінали у точках (point-of-sale terminals — POS — cards). Картки цього виду теж належать до розряду дебетових. Вони «прив'язані» до чековому чи ощадному власника картки, і не передбачають автоматичного надання кредиту. Картка POS виконує функції банківського чека, проте, її застосування надійніше, оскільки ідентифікація власника виробляється у момент укладання угоди і гроші перераховуються на банківський рахунок торгового підприємства немедленно.

Останнім часом набули поширення дебетові картки приватних мереж (property debit cards). Їх випускають банки, які беруть участь у регіональних системах торгових терміналів, а чи не підключених до загальнонаціональним комунікацій. Банки приваблює та обставина, що у цьому випадку непотрібно платити комісію за передачу інформації з загальним коммуникациям.

Ще один класифікація кредитних карток пов’язана з їхнім технологічними особливостями. Найпоширеніші картки два види — з магнітною смугою і з вбудованої мікросхемою (chip card — чиповая карта, smart card — смарт карта, «розумна» карта).

Картки з магнітною смугою мають звороті магнітну смугу, де записані дані необхідних ідентифікації особистості власника картки у її використанні в банківських автоматах і електронних терміналах торгових установ. Коли картка вставлена до відповідного считывающее пристрій, індивідуальні дані власника передаються по комунікаційним мереж щоб одержати врегулювання здійснення сделки.

На картках великих міжнародних карткових асоціацій «Віза» і «Майстер Кард» магнітна смуга має низку доріжок для фіксації необхідної інформації в закодованої формі. На одній з доріжок записано персональний ідентифікаційний номер — ПІН (Personal Identification Number), який вводиться власником картки з допомогою спеціальної клавіатури під час використання їм банківських автоматів і терміналів POS. Набрані цифри порівнюються з ПИН-кодом, записаним на смузі. У випадку їхнього розбіжності власнику надається можливість зробити ще декілька спроб набору ПІН-коду. Потім картка вилучається чи повертається власнику (еврокарта).

Картка з мікросхемою (chip card, smart card) була винайдено у Франції 1974 р. й отримало велике поширення країні й за кордоном. Вбудована в картку мікросхема (чіп) — є хранителем інформації, яка записується заздалегідь, та був може оновлюватися в момент укладання угоди. Це розширює функціональні можливості картки і підвищує її надежность.

З записаних в чіпі відомостей угоду з картці може здійснюватися у автономному режимі офф-лайн (off-line), тобто. без безпосередній зв’язок з центральним процесором банківської комп’ютерної системи в останній момент скоєння операції. Оскільки картка сама зберігає у пам’яті суму, наявних на банківському рахунку, то авторизації тут непотрібен: якщо ліміт перевищений, угода просто більше не відбудеться. Якщо ж сума операції менше суми ліміту, то час скоєння сума вільного ліміту буде зменшено і записується новий залишок, який можна використовувати при наступній купівлі. При внесенні грошей з цього приводу ліміт відновлюється, що робиться нова запис в микросхеме.

Інформаційні можливості смарт карт значно ширшим ніж, у карток з магнітної смугою (8 тис. біт проти 1 тис. біт, із можливістю наступного розширення 24 разу). З іншого боку, гідністю став можливість оперативного відновлення даних у пам’яті мікропроцесора. Нарешті, важливим гідністю картки є його вища надежность.

Смарт карти мають відносно високу вартість (в 5−7 разів більше по порівнянню з магнітною карткою). З іншого боку, їх введення у оборот країнах, які з початку створення карткових розрахунків орієнтувалися на магнітні картки, утруднено. Там встановлено десятки і сотні тисяч одиниць устаткування, не пристосованого для зчитування інформації з мікросхеми, а заміна цього устаткування устрою, сумісні зі смарт-картами, зажадала б великих капіталовкладень. Тому експерти не очікують швидкого впровадження смарт-карт у країнах як США, Канада, Бельгія тощо., хоча експерименти для розробки міжнародного стандарту для цієї картки проводяться найбільшими картковими асоціаціями світу. Розмаїття карткових систем відображене на рис 2.1.

Нині платіжні системи переживають модернізацію технологій розрахунків, що полягає у перехід із пластикових карток на магнітному носії, на смарт — карти. Причина модернізації полягає у технологічних перевагах цих карт, і можливість розширення сфери використання платіжних систем.

Оцінки спеціалістів у галузі платіжних систем про перехід смарт — карти не однозначні, одні говорять про не своєчасності відмовитися від магнітних карток і невиправданість витрат під час переходу на смарт — карти, інші навпаки бачать у них панацею від усіх бід. У першому їхні думки збігаються — це в перспективи їх використання. Запитання виникають, зазвичай, із серії, коли розпочнеться повсюдний перехід на смарт технології в глобальних масштабах, хто розробить і уніфікує стандарти використання смарт — карт?

рис. 2.1.

VISA одне з перших глобальних платіжних систем, яка увагу щодо перспектив смарт — технологій. Інші глобальні платіжні системи такі як, EuroPay, MasterCard теж залишаються осторонь, активно працюючи в пошуках форм співробітництва до створення проектів на смарт — картах.

При підтримці певних технічних стандартів, об'єднання локальних платіжних систем цілком реальне, і цілком імовірно, що формування глобальних платіжних систем здійснюватиметься з урахуванням вже існуючих локальних проектов.

Як це дивовижно звучить, пластикові гроші прийшли на російський, точніше радянський ринок у кінці 1960;х років. Перші пластикові карти були Diners Club International. Представники цією системою підписали з Госкомимуществом від імені ВАО «Інтурист «агентську угоду на обслуговування СРСР цієї платіжної системы.

У році аналогічну довгострокову угоду підписано з Visa International, в 1975 року з Evrocard, Master Card, в 1986 року з JBC International. Обслуговувались по пластикових карток виключно іноземці, форма обслуговування була прихованої і виконувала сервісні функції надані Інтуристом своїм клиентам.

Зміни, що почалися нашій країні у середині 1980;х років і що знаменували собою початок залучення банківської системи до західних стандартам, створили грунт появи пластикових карточек.

На початку 90-х років до освоєння ринку пластикових карток взялися російські комерційних банків. У вересні 1991 року «Кредобанк», прийнятий у члени Visa International, почав емісію карток VISA у Росії. Потім програми з випуску карток VISA у Росії розпочалися «Містбанк», «Інкомбанк» і «Мосбизнесбанк». А обслуговував платежі процесинговий центр «Интуркредиткард «(39% акцій якого належали «Кредобанку»). Дані представлені у таблиці 2.1. 18] яскраво характеризують інтерес VISA до російському рынку.

| |Кількість |Витрати |Кількість |Середня | | |випущених |власників |транзакцій |сума | | |карток (тис) |карток |(тис) |транзакції | | | |тыс.дол. | |дол. | | |1995 |1996 |1995 |1996 |1995 |1996 |1995 |1996 | |Росія |162 |389 |380 047|586518|1423 |2384 |3,74 |4,06 | |СНД |17 |60 |51 634 | |1210 | |23,43| |.

Невдовзі «Кредобанк», «Мост-банк» і «Диалог-банк» (перші три банку, які є членами як Visa International, і Европейинтернешнл) заснували інший процесинговий центр — «Кардцентр». Проте невдовзі, «Кредобанк» відокремився від «Кардцентра» заснував АТ United Card Service з російським варіантом назви «КОК — Компанія об'єднаних кредитних карточек».

У 1992 року в російському ринку з’явилося АТ «СТБ КАРД », засноване банком «Столичний », що у січні 1993 року випустило першу вітчизняну пластикові картки STB CARD.

Однією з комерційним структурам, які займаються розвитком послуг, пов’язаних із упровадженням електронних платежів, є «Мост-банк». У червні 1992 року, їм випустили перші картки «Еврокард-Мастеркард ». У 1993 року эмитирована картка VISA. Потім з’явилася дебетова картка самого «Мосту ». Трохи згодом «Мост-банк «став акціонером «КОК» (49% акцій). На лютому 1995 року група «Міст запровадила» до ладу процесинговий центр «Мультикарта », який сертифікований одразу з двома системами — «Візою «і «Еврокард-Мастеркард », й займається як випуском пластикових карток, і їх обслуживанием.

Третім розрахунковим центром, обслуговуючим переважно картки American Express, стала компанія «American Express (Russia) LTD».

Серед російських карток, треба сказати, передусім, Union Card (емітенти «Автобанк », «Інкомбанк ») і СТБ-кард (банк «Столичний »).

Досвід і традиційно сильні боку карткової технології на магнітному носії, успішно використовуваних західними банками і компаніями, активно використовується російськими комерційними банками, у розвиток карткового справи, віддачу від що його повною мірою буде позднее.

Росія, яка була в ізоляції від світових платіжних систем до 90-х, отримала унікальний шанс уникнути технічно недосконалий варіант організації платіжних систем побудованих на пластикових картах, використовують як носія інформації магнітну смугу. І прагнення російських емітентів організовано «перескочити» через етап повсюдної магнитизации карток, аби відразу ж розвивати найбільш перспективні технологічні схеми, зрозумілий. Йдеться проектах впровадження на всередині російському ринку «SMART-карт». Перші російські публікації, присвячені SMART-картам, як платіжному засобу, стали з’являтися 1992;го году.

Нині ряд компаній, і банків Росії ведуть роботи з створенню системи безготівкових розрахунків із використанням пластикових карток, вироблених по SMART-технологии. Після певного вивчення російських і зарубіжних карткових систем, досвіду їх використання коштів і умов функціонування біля Росії технічні фахівці дійшли необхідності побудови карткової системи комбінованого (гібридного) типу. Така карта містить у собі магнітну смугу (як звичайна магнітна карта) і мікропроцесор з пам’яттю (як SMART-карта). Отже, при збереженні усіх достоїнств SMART-карты, забезпечується якісно найкраща захист від шахрайства, бо з’являється можливість, у разі необхідності, провести авторизацію картки. Що дуже важливо у сприйнятті сучасних російських условиях.

У цьому також переносити завдання щодо забезпечення сумісності розроблюваної системи з однією з вже існуючих найрозвиненіших російських систем (Union Card, STB Card і т.д.).

Останнім часом дедалі частіше банківських колах виникає запитання про створенні національної платіжної системи побудованої на смарт-картах. VISA виявляє із цього питання завидну жвавість. VISA у вересні 1996 року оголосила про створення Росії проекту COPAC про введення в зверненні універсальної платіжної мікропроцесорної VISA картки, на платформі системи U.E.P.S. Спочатку VISA планувала створення пілотного проекту з урахуванням Інкомбанку. На тлі цього VISA справу мала з Ощадбанком, який сьогодні вже платіжну систему, на платформі U.E.P.S., щодо її сертифікації. Бажання VISA поринути у даний сектор ринку говорить про його перспективності. Оцінка стратегії VISA неоднозначна: з одного боку створення такої системи, лідером в картковому бізнесі, забезпечить сумісність національної системи з міжнародною; з з іншого боку, гостро виникає запитання розподілу доходів, і розміщення страхових депозитов.

Сучасні платіжні системи дозволять банку значно розширювати сферу своїх послуг, охоплюючи дедалі більші обсяги бездоходных йому готівкових операцій, переводячи в безготівкові - доходные.

З початку платіжні системи націлені розробці нових електронних продуктів для заміни колишніх, зазвичай, набагато менше ефективних, способів здійснення фінансових транзакцій. Так, кредитні картки з’явилися торік у ролі привабливішою альтернативи дрібним позичкам. Пізніше ролі зручнішою, безпечної експлуатації і економічною заміни традиційних паперових чеків і готівки набрали такої популярності картки доступу до рахунку (дебетові картки). Сьогодні перспективним платіжним продуктом є смарт — карти що охоплює ринок дрібних транзакцій (до 10 $). У цьому шляхів удосконалення платіжних коштів, сучасний банк бачить у використанні платіжних систем власне майбутнє. І Російські банки не виняток. Відсутність спадщини платіжних технологій вселяє серйозну сподівання, що тільки у сфері банківських технологій країна наша вступить у таке століття далеко ще не позаду провідних світових держав, а одних лавах з ними.

2.2.Критерии вибору платіжної системи на пластикових картах.

Під час створення карткової системи банку доведеться вирішувати безліч питань. Діапазон цих питань простирається від вибору технологічної платформи, до маркетингових пошуків вкладених у вивчення ринку цього виду услуг.

Досягнення технічного прогресу останніх десятиріччя зробили можливим використання у платіжних системах технологій з урахуванням мікропроцесорних карт. Цей перехід налаштувалася на нові системи у країнах уповільнюється, і відкладається через величезних капіталовкладень, які банки свого часу зробили на традиційну, яка існує сьогодні технологію магнітних карт, інфраструктуру з сотень тисяч банкоматів, мільйонів торгових терміналів і спеціалізованих високоякісних мереж передачі даних. Ці системи налагоджені, працюють, а втрати, пов’язані з шахрайством, статистично обчислюються і враховуються як неминучі експлуатаційні витрати. Причина, через яку західні банки все-таки активно працюють над використанням смарт-карт в платіжних системах, це, насамперед, що стоїть завдання на скорочення витрат на експлуатацію системы.

Ситуація на Російському ринку абсолютно інша. З одного боку, дуже низька кредитоспроможність масового клієнта, відсутність високоякісних розгалужених і надійних коштів комунікацій (особливо у периферії) і високий рівень кримінальності робить практично неможливим застосування стандартних західних систем у національному масштабі. З іншого боку, перебуваючи на початковому етапі знають свого розвитку, російські системи мають унікальну можливість вільно використовувати усі останні технологічні досягнення. Саме тому кількість постачальників платіжних систем на Російському ринку настільки велика. Чимало з цих фірм, реально оцінюючи ситуацію, пропонують лише мікропроцесорні карти за базовий елемента систем.

З іншого боку, й найбільші міжнародні системи (VISA, EUROPAY та інших.) перебудовують свою маркетингову політику щодо мері усвідомлення факту, що боротьба наступний стандарт платіжних систем вже розгорнулася і полігоном з цією боротьби стає російський ринок. У цій ситуації російський банк сидить над складним завданням вибору платіжної системи. Через війну вирішення даної задачі банк має визначити напрям своїх інвестицій і напрям розвитку для своєї платіжної системи на найближчі десять лет.

При формуванні платіжної системи у Росії в банку дві основні направления:

. це що у вже існуючих платіжних системах як російських, і закордонних; створення власної платіжної системы.

Підводячись на шлях участі у вже існуючих карткових проектах, банк однозначно розширює сферу своєї платіжної системи з допомогою вже існуючих учасників. Але при цьому банку доводиться платити, як вступний внесок, як відсотка за обслуговування своїх карт. Перший шлях є простою й цілком адресований банків, у регіоні яких вже є інші платіжні системи (за умови, що банк, влаштовує технічне розвиток платіжної системи). Однак враховуючи специфіку російського ринку платіжних систем банк може, без особливих витрат піти другому шляху. Друга можливість краще до створення саме регіональних систем. Світова практика показує, що користувач пластикових карток, переконавшись в зручність і вигідності їх використання, має у своєму гаманці цілий арсенал платіжних засобів у вигляді різноманітних пластикових карток. Це означає, що за наявності іменитих конкурентів над ринком, банк, створив свою платіжну систему при певної політиці, може знайти свого клиента.

Основними критеріями вибору платіжної системи є: маркетингова виправданість; технологічні характеристики; оцінка ризиків; захищеність інвестицій; економічна эффективность.

Маркетингова виправданість залежить від підході до створення системи, у виборі надання послуг, з єдиною метою максимально задовольнити потреби потенційних клиентов.

Під технологічними характеристиками треба розуміти: сучасність технологій, відповідність вже існуючих стандартам і можливість функціонального об'єднання діючими системами. Дуже важливим технічним питанням є питання стандартизації. Стандартизація пластикових карток складає міжнародному, організацією по стандартам (ИСО) у складі спільного з ім'ям міжнародної електротехнічній комісією (МЕК) технічного комітету (ИСО/МЭК СТК1) створено підкомітет ПК17 керівництво розробкою стандартів, які стосуються пластикових карток і присвячених різним аспектам їх использования.

За підсумками цих стандартів національні організації з стандартизації будують нормативні бази. У Росії її подібні розробки почалися зі великим запізненням через відставання у впровадженні систем з пластиковими картками, але у січні 1995 р. Держстандарт РФ і Держкомінформ РФ утворили у складі технічного комітету «Інформаційні технології «(ТК22) підкомітет ПК117 під назвою, аналогічним назві відповідного підкомітету ИСО/МЭК, саме «Ідентифікаційні картки, і відповідні устрою ». Підкомітет освічений з урахуванням Ощадбанку Росії. До складу підкомітету ввійшли представники за Центральний банк Росії, Асоціації російських банків, ФАПСИ, низки провідних банків та організацій, що у тому, аби взяти у формуванні документів, якими доведеться керуватися надалі, у тому, аби впливати на політику області впровадження пластикових карточек.

Найважливіше напрям діяльності підкомітету — забезпечення розробки вітчизняних стандартів. Безпосередній організація цієї роботи доручено Асоціації центрів інжинірингу і автоматизації (АЦИА, р. Санкт-Петербург). Першочергове завдання у створенні й впровадженні російських стандартів, аналогічних чинним, але які враховують вітчизняну специфіку та вимоги. [19].

Оцінка ризиків важливий критерій під час виборів платіжної системи. Хоча це й будь-яка діяльність банку, створення і функціонування системи безготівкових розрахунків несе у собі певні ризики. Ризики платіжних систем на пластикових картах можна поєднати на два основні групи:. загальні ризики функціонування системи;. ризики залежать від виду які надають услуг.

[pic].

Загальні ризики функціонування платіжної системи виникають через можливих технічних відмов і можливість розкрадання коштів банку чи клієнта. Інакше кажучи природа даного ризику лежать у області технічних особливостей роботи системи. Величина даного ризику досить значна нині. Основна частина збитків від цього ризику посідає розкрадання. Великі платіжні системи закладають до своїх бюджетів видаткові статті з урахуванням можливих збитків від розкрадань, розраховані статистично з урахуванням минулих періодів. Розмір збитків може становити 2% від загального обсягу платежів. Власники платіжних систем не розташовані, оприлюднити свої «втрати до обслуговування системи, боючись підірвати довіру до ній. У Росії її через обмеженість використання ці цифри значно скромніше. Можна навести такі цифры.

Сумарні втрати російських і закордонних банків — учасників системы.

Europay/MasterCard — від шахрайства у Росії. (дані неполные)[20] | |1994 |1995 |1996 |1997 9мес | |Кількість транзакцій |695 |1521 |776 |365 | |Усього ЕКЮ |162 820 |590 387 |184 267 |102 850 |.

Розкрадання відбуваються сторонніми особами, і персоналом платіжної системи. Якщо з ще можна впоратися, проводячи продуману кадрову політику використовуючи систему контролю над персоналом, те з першим можна боротися, лише підвищуючи надійність носіїв інформації та коштів телекоммуникаций.

Смарт — карти є нині найнадійнішим варіантом пластикової карти. Процеси подвійного кодування з допомогою сучасних стійких криптографічних алгоритмів, дозволяють значно знизити ймовірність не санкціонованих платіжних транзакцій. Але прогрес не на місці, і сьогодні ведуться розробки у сфері підвищення надійності смарт — карт.

Прикладом таких робіт може бути науково-дослідний проект, спонсорування Європейською Комісією — програма Esprit (EP8670) під назвою Cascade. Переклад даної абревіатури російською виглядає як, способи ідентифікації портативних «розумних» пристроїв. Спосіб підвищення надійності фахівці цієї організації бачать у збільшенні обсягу пам’яті (для робіт з велику кількість даних), й у нарощуванні розрядності процесора. Ця організація веде розробки технології біометричної ідентифікації: голосом, за відбитками пальцев.

При тієї відкритості стандартів, до котрої я прагнуть і який потрібно для сумісності обладнання та програмного забезпечення, особливе вимога за безпеку покладаються на операційні системы.

Проблеми безпеки платіжних систем носять як приватного характеру, а є національні інтереси. З цього позиції державі необхідно розробляти процедури сертифікації систем платежів з місця зору безпеки. Основна контрольна функція має належати Центральному Банку. У Росії її приділяється недостатню увагу розробки національної концепції безпеки платіжних систем. До основним проблемам національної вдачі можна віднести:. відсутність національного законодавства та інші норми, що регулюють взаємовідносини між учасниками платіжних систем;. виправдатись нібито відсутністю Кримінальному кодексі статей, які передбачають покарання незаконне використання пластикових карток (ст. 187 КК регламентує лише одне вид шахрайства — підробку);. недолік фахівців і спеціальних підрозділів правоохоронних органів боротьби з «картковим» шахрайством;. слабке взаємодія між банками та правоохоронних органів;. відсутність єдиної національної організації з протидії шахрайства з допомогою пластикових карт.

Ризики, залежать від виду надання послуг, носять економічний характер. Надаючи послуги своїх клієнтів по короткостроковому кредитування з допомогою пластикових карток, банк перебирає всі ризики, властиві операціям кредитування. Основний вагу посідає кредитний ризик — ризик не повернення кредиту на термін і сплати відсотків. У операціях кредитування з використання пластикових карток, кредитний ризик носить більш виражений характер, враховуючи невеличкий величина кредиту, невизначеність виникнення кредитних відносин. Відсотковий ризик зустрічалися з більш виражений, через розбіжності термінів укладення договорів обслуговування пластикових карток і моментом видачі кредита.

Для зменшення кредитного ризику під час видачі кредитної пластикової карти, банк повинен розробляти рейтингові методи оцінки кредитоспроможності клієнта. Беручи до уваги, що видача кредитної карти, носить потоковий характер, рейтинг клієнта зможе в належним чином застрахувати банк від цього ризику. Найбільш надійним способом оцінки кредитоспроможності у разі є історія взаємовідносин позичальника з банком. Сюди входять і кредитна історія імені клієнта й наявність вкладів у клієнта. Банк більш поінформований фінансове становище клієнта, з яким він працює певний проміжок часу, використовувати з залученням клієнта із боку банк перебирає підвищений ризик. У разі Росії використання рейтингових методів оцінки утруднено, через брак надійних джерел інформації про клиенте.

Захищеність інвестицій комерційного банку під час створення платіжної системи складається з обгрунтованості витрат за створення платіжної системи сьогодні й неподверженность моральному зносу завтра. З цих позицій комерційний банк має зробити вибір між сучасні технології, як правило, більш капиталоемкими, і менше сучасними, а більш дешевыми.

Ступінь важливості перелічених критеріїв рівнозначна, та його взаємозв'язок неподільна. І все-таки основним критерієм для комерційного банку, є кінцевий фінансовий результат від діяльності створеної системы.

Глава 3. Проблеми функціонування платіжних систем на пластикових картах.

3.1.Правовые особливості створення і функціонування платіжної системи на пластикових картах.

Сьогодні найперспективнішим картковим продуктом є смарт — карта, переваги даної технології для банків, загалом, й у Російських банків частковості, згадувалися вище. Однією зі значних платіжних систем які у Россі на смарт — картах, є система «РБ Кард», розроблювана Ощадним банком. Її принципи засновані на технологіях фірми U.E.P.S., є однією з лідерів в цієї галузі. Стандарти U.E.P.S. підтримуються найбільшої платіжної системою VISA, що свідчить про перспективності цього напряму. Розглянемо проблеми основи, а функціонування платіжних систем на смарт технологиях.

Після визначення технічних параметрів своєї системи, вибору постачальників обладнання та програмного забезпечення, банку необхідно розробити нормативні документи й положення по платіжної системі. Однією особливістю використання платіжних систем полягають у відсутності сформованих правових норм, регулюючих їх деятельность.

Коли дивитися на платіжну систему з точки, то відносини між її учасниками будуються на договірній основі. Договору, регулюючі відносини між учасниками системи прямо не передбачено чинним ДК. Але п1 ст1: «Основні початку громадянського законодавства», передбачає свободу договору. Отже, не дивлячись на відсутність якогоабо Федерального законодавства і з загального сенсу ст. 434 ДК:" Якщо боку домовилися укласти договір у певному формі, його вважають ув’язненим після надання умовної форми, хоча б законом, для договорів цього виду таку форму не була потрібна." Для функціонування платіжної системи необхідні такі стану та договора:

. договір, регулюючий відносини між емісійним центром.

(що забезпечує процедуру емісії) і банком — емітентом (який випускає від імені пластикові карты);

. договір між банками — эмитентами;

. договір між банком — экваэром та торгової точкою, обязующийся обслуговувати пластикові карты;

. договір між банком і клієнтом, використовує пластикову карту.

Різновиду цих договорів є у будь-яких платіжних системах. З огляду на специфіку смарт карт дані договору повинні містити такі пункти. Предметом договору між емісійним центром і банком — экваэром, є співпраця спрямовану випуск і обслуговування смарт — карт. До обов’язків ЕЦ входить випуск смарт — карт, і навіть, тоді як системі немає процесингового центру, може виконувати функцію взаєморозрахунків. Розрахунки за надані послуги ЦЕ як і може бути передбачені даним договором. У договорі повинні прагнути бути згадані процедури безпеки і персональної відповідальності порушення даних процедур. Обов’язково мусить бути передбачено процедуру виходу з платіжної системи. Функції емісійного центру може виконувати, як банк, і банк зобов’язаний нести функції емісійного центру виходячи з договору спільної прикладної діяльності із формування платіжної системи. З останнього договору банки, можуть передавати вартість формування ЕЦ і брати участь у прибутках діяльності последнего.

Основні складності стосунки між ЦЕ і банком — емітентом, лежать у розробці цінової газової політики для проведення емісії, взаємозаліків, виконання функцій безпеки. Розробка гнучкою системи оплати, безперечно, дає переваги в конкурентної боротьби, отже, в цієї гнучкості зацікавлені все банки учасники. Управління платіжної системою стає каменем спотикання при розростанні системи. Проблема полягає у виборі схеми управління платіжної системи. Хто визначає цінову політику, напрями розвитку — банки створивши систему, або всі банки учасники? Якщо всі, те що визначається вагу «голоси» банку учасника? На опікується цими питаннями складно відповісти однозначну відповідь, залежить від цілей, які ставить собі банк (банки) під час створення платіжної системи. Ліберальна цінову політику, закладена в договорах і положеннях платіжної системи, закладено підвалини всієї платіжної системы.

Що ж до процедур безпеки, регламентируемые вище названим договором, вони мусять містити процес емісії, транспортування смарт — карт, внесення в стоп лист загублених чи украдених карт. Якщо виконання у перших двох процедур, ще можна проконтролювати, те з третьої виникають певні труднощі. Внесення в стоп — лист стандартна процедура в платіжних системах, але особливість смарт — карт у тому, основна маса транзакцій ввозяться режимі off-line. Отже, встановити відповідальність про не внесенні в стоп — лист тим чи іншим емітентом, представляє певну складність (хоча я — не кажу у тому, що це пояснити неможливо). Щоб спростити відносини та уникнути непотрібних тертя, і з клієнтами, і між емітентами, постає потреба у створенні єдиних фондів на можливі втрати за операціями з пластиковими картами. Щоб не допустити можливостей зловживання окремими банками, цими фондами, і навіть через законодавчих обмежень на страхову діяльність банків, раціональніше скористатися незалежні страхові компанії. Страхування цього виду банківських операцій, як і носить невизначений характер в правових відносинах, по причин згаданим выше.

Договір між банками — емітентами, може явно і існувати, а його основне призначення вигляді встановлення відсотка комісії за обслуговування карт іншого емітента, може визначатися певним угодою між банками учасниками. Наявність й особливо даного договору визначаються схемою управления.

Договір між банком — экваэром та торговою точкою, регулює відносини які під час обслуговуванні торгової точкою пластикових карток. Основний обов’язком торгової точки є безумовне прийняття карт покупців як платіжний засіб, і обслуговування в тієї ж цінах. Банк за цим договором зобов’язується компенсувати кошти торгової точці у час після інкасації торгової карти. У цьому договорі передбачається відсоток з проведеної транзакції виплачуваний торгової точкою. У договорі як і слід передбачити примусову інкасацію карти з єдиною метою записи її у, стоп — аркуша, й за невчасну інкасацію, під час проведення операцій із картками внесеними в стоп лист.

Договір між банком і клієнтом, використовує пластикову карту в ролі платіжний засіб, має передбачати: умови видачі карти, страховий внесок, тариф за обслуговування; зобов’язання клієнта дотримуватися правил користування картою; зобов’язання банку гарантують схоронність коштів імені клієнта й своєчасне проведення операцій із карті клієнта; відповідальність за втрату карти, і проведення результаті не законних дій зі даної картой.

Російське Громадянське законодавство коштів норм вкладених у захист інтересів клієнтів використовують пластикові карти, в разі розкрадання коштів клієнта. У зв’язку з цим клієнт, який підписав договір, не який передбачає компенсації засобів у разі розкрадання, залишається не повністю захищеною. Однією з найбільш захищеною користувачем пластикових карток вважатимуться громадянина США, де розкрадання понад 50 $ повністю лягають в емітента. Розробка норм захищають користувачів пластикових карток, підвищить довіру клієнтів до досить новою послуг такого роду в России.

Певні особливості виникають з обслуговування банківських карт юридичних, звані корпоративні карти. Основні проблеми полягають у праві розпорядження рахунком, і дотримання черговості платежу. Розпорядження рахунком, право першої та другої підписи регламентується Статутом підприємства. Але користування картою далеко ще не завжди обмежується сферою осіб котрі мають розпорядженням рахунком. Практика використання смарт — карт показує, що галузь їх застосування лежать у основному здійсненні невеликих із поточних платежів співробітниками фірм. (найчастіше використовують на заправках). Передова співробітнику карту фірма повністю довіряє що перебувають у ній кошти співробітнику. Власне справи передає кошти підзвіт. Передача підзвіт повинна супроводжуватися підтвердженням суми підписом співробітника, але ці безготівкові кошти й, отже, співробітник невпевнений точному наявності коштів у карті. Тому організації для обліку цього виду операцій простіше видавати клієнту порожню смарт — карту, які були перерахувавши з р/р, на пов’язаний рахунок карти кошти у ліміті встановленим керівництвом для співробітника. У цьому здійснюється проводка Д56 К51. Переклад на смарт — карту коштів здійснюється співробітником самостійно, з одночасної заміною ПІН кодів на списання і зарахування. З виписки зі пов’язаного рахунку за карті, підприємство здійснює проводку видачу засобів у підзвіт співробітнику распоряжающимся картою Д71 К56. При використанні коштів співробітником бухгалтерія підприємства виходячи з виписки із рахунку карти проводить списання коштів з подотчета на відповідні счета.

Дотримання черговості платежів серйозні проблеми під час використання смарт — карт. Проблему черговості можна вирішити технічно, заборонивши операції з зняттю готівки і з зарахуванню коштів у пов’язаний рахунок готівкою. Проводячи зарахування коштів у рахунки пластикових карток через розрахунковий рахунок організації, банк виконує процедуру черговості платежу, а під час перекладу коштів у пластикову карту унеможливлює подальше дотримання черговості платежа.

Чинний ДК визнає існування самого поняття, як звичай ділового обороту ст. 5. п. 1. Це надає банкам величезні повноваження для впровадження нових видів послуг. Під час упорядкування вище названих договорів банк повинен виходячи з понятті аналогії права, тобто. залежно від послуг наданих з допомогою пластикової карти банк повинен звертатися до правових норм, який регламентує подібні послуги. Так договір між клієнтом і банком обслуговування пластикових карток повинен перетворитися на першу чергу складатися з урахуванням договору банківського рахунки, а договір видачу кредитної картки мусить мати обов’язкові умови кредитного договору. Проблема визначення безготівкових гроші з правової погляду, не вирішена остаточно юристами. Поява нових носіїв безготівкових грошей визначає нові межі у тих проблемах і вимагає уваги з боку правознавців. 3.2. Способи проведення расчетов.

Організація взаєморозрахунків між учасниками важлива річ при формуванні платіжної системи. Від нього завісить як надійність всієї системи, і оперативність платежів. Схема організації взаєморозрахунків між банками-учасниками карткової платіжної системи, побудованої з урахуванням смарт — карт може здійснюватися кількома методами. Наведемо приклад ієрархічної схеми взаєморозрахунків яка у системі КБ КАРД. На рис. 3.1. зображено спрощена схема багато банківської карткової платіжної системи, побудованої по суворо ієрархічному принципу. Вершиною системи є Розрахунковий Банк платіжної системи, у якому Головні Філії банків-учасників мають кореспондентські рахунки, призначені для проведення взаєморозрахунків за операціями з картками. Кожен із Головних Філій, своєю чергою, є розрахунковим банком на свої Філій, які мають відповідні кореспондентські рахунки Головному Філії щодо взаиморасчетов.

[pic].

Рис. 3.1.

АРМ автоматизоване робочі место.

Отже, встановлюється таке правило: єдиний Розрахунковий Банк системи проводить взаєморозрахунки тільки між Головними Філіями банків по зведеним сумам взаємних зобов’язань, а кожен із Головних Філій проводить взаєморозрахунки між своїми Филиалами.

За такої схеми АРМ МБР (міжбанківські розрахунки) встановлюється в Філіях банків, де є сервери учасників КБ КАРД, в Головних Філіях банків (незалежно від цього — чи є карткову систему в Головному Філії чи ні), соціальній та Розрахунковому банку системи. Інформаційний потік між АРМ МБР має ієрархічний деревоподібний характер: кожен філія має одну зв’язку з вищим головним Філією, кожен головний Філія має одну зв’язку з Розрахунковим Банком платіжної системи. Причому у Головних Філіях на вищестоящий рівень йдуть тільки ті транзакції, які ставляться до Філіям — емітентам даного банка.

Через війну обробки транзакцій, минулих через Розрахунковий Банк, засобами АРМ МБР виробляється розрахунок чистої позиції учасників системи взаєморозрахунків — Головних Філій і формуються платіжні документи, на основі яких виконується проводки по кореспондентським рахунках. Після виконання таких проводок в Головні Філії з двох каналам іде інформацію про який нещодавно трапився розрахунку:. Першого каналу — традиційна для банку виписка по кореспондентському рахунку з вищого банку, і навіть повідомлення кредитування і/або дебетовании, причому у цих документах операція з взаєморозрахунків карткової системи може проходити однієї позицією із зазначенням підсумковій суми;. другий канал — повідомлення оплату транзакцій, яке надходить від АРМ МБР.

Розрахункового Банку в АРМ МБР Головного Филиала.

Потому, як Головні Філії отримують повідомлення оплату, у яких засобами АРМ МБР також провадиться розрахунок чистої позиції учасників системи взаєморозрахунків свого рівня — Філій банків та формуються платіжні документи, виходячи з яких виконується проводки з їхньої кореспондентським рахунках. Після виконання проводок в Філії, також із двох каналах, іде інформацію про який нещодавно трапився расчете.

У Філіях банків яка інформація обробляється на АРМ МБР по аналогії з вищестоящими рівнями системи, проте, обчислення чистої позиції та формування документів по взаєморозрахунків немає: вступники згори повідомлення оплату транзакцій перетворюються на дебетові і кредитові повідомлення, які заносять у журнали операційного дня системи управління платіжної системы.

На рис. 3.2 зображено спрощена схема многобанковской карткової платіжної системи, побудованої по комбінованому принципу: Головні Філії банків-учасників карткової платіжної системи виконують функції розрахункових банків на свої Філій за аналогією з попереднім схемою, а взаєморозрахунки між Головними Філіями виробляються безпосередньо, наприклад, через кореспондентські рахунки Центральному Банку з допомогою платіжних доручень. [pic].

Рис. 3.2.

За такої схеми АРМ МБР встановлюється в Філіях банків, де перебувають сервери учасників КБ КАРД, соціальній та Головних Філіях банків (незалежно від цього — чи є карткову систему в Головному Філії чи немає). Інформаційний потік між АРМ МБР Філій і Головними філіями має ієрархічний характер: кожен Філія має одну зв’язку з вищим головним Філією. Зв’язок між Головними Філіями банків будується по принципу «кожен із каждым».

Через війну обробки транзакцій, які за перехресним зв’язкам між Головними Філіями, засобами АРМ МБР виробляється побудова платіжних доручень, виходячи з яких виконується взаиморасчет верхнього рівня системи. АРМ МБР також виробляє розрахунок чистої позиції нижчестоящих учасників системи взаєморозрахунків — Філій банків, і формує платіжні документи, виходячи з яких виконується внутрішні проводки по кореспондентським рахунках. Спільна робота Головних Філій і Філій будується за аналогією з попереднім схемой.

У приватному разі, взаєморозрахунки всіх банків-учасників карткової платіжної системи можуть будуватися за принципом «кожен із кожним». Схема організації взаємодії банків у своїй аналогічна схемою взаємодії Головних Філій по попередньої схемою, АРМ МБР кожного банку забезпечує процедури обміну повідомленнями іншими банками, будує платіжні доручення (чи вимоги), проте ніяких операцій із взаєморозрахунків між нижчестоящими учасниками не виконує, оскільки нижчі учасники отсутствуют.

Щоб же не бути голослівними наведемо стисле пояснення до структурі АРМ МБР. (див рис. 3.3.) Основними функціональними компонентами АРМ є:. таблиці настроечной інформації, які включають у собі список учасників взаєморозрахунків, таблицю маршрутизації фінансових повідомлень, комунікаційні настройки, довідник платіжних реквізитів учасників взаєморозрахунків;. таблиці транзакцій, квитанцій авторизації, повідомлень оплату;. транспортна підсистема, куди входять у собі модулі підтримки файлового інтерфейсу (формат BGS і S.W.I.F.T.), інтерфейсу MS Е-mail;. черги вхідних і вихідних повідомлень;. модуль формування платіжних документов.

[pic].

Рис. 3.3.

Ключовими поняттями АРМ МБР є «учасник взаєморозрахунків», «таблиця маршрутизація фінансових повідомлень» і «глобальний ідентифікатор учасника розрахунків».. Учасник взаєморозрахунків — це суб'єкт, що у процедурах взаєморозрахунків цьому рівні системы.

У приватному разі, учасник взаєморозрахунків може бути эквайрером (емітентом) КБ КАРД.. Таблиця маршрутизації фінансових повідомлень — структура даних, визначальна список банків-учасників КБ КАРД, закріплених кожним з учасників взаєморозрахунків даного рівня.. «Глобальний ідентифікатор учасника розрахунків» — параметр, дозволяє однозначно ідентифікувати кожного з учасників взаєморозрахунків у межах всієї платіжної системи. Цей параметр використовується для позначення відправника і одержувача сообщений.

Кожен рівень ієрархічної системи міжбанківських розрахунків має власні списки учасників взаєморозрахунків і таблиці маршрутизації. Наприклад, учасниками взаєморозрахунків в Розрахунковому банку платіжної системи є Головні Філії банків. Таблиця маршрутизації Розрахункового банку закріплює кожним головним Філією список всіх учасників (Філій). Учасниками взаєморозрахунків Головних Філій є, з одного боку, власне Філії й, з іншого боку — Розрахунковий банк.

Бухгалтерський облік в комерційному банку операцій із банківським картам ведеться на рахунках другого порядку відповідно до наказу ЦБ РФ від 18.06.97 N 02−263 «ПРО ЗАТВЕРДЖЕННІ ПРАВИЛ ВЕДЕННЯ БУХГАЛТЕРСЬКОГО УЧЕТА У КРЕДИТНИХ ОРГАНІЗАЦІЯХ, РОЗТАШОВАНИХ НА ТЕРИТОРІЇ РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ, І ДОПОВНЕНЬ І ЗМІН До ПЛАНУ РАХУНКІВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО УЧЕТА У КРЕДИТНИХ ОРГАНІЗАЦІЯХ РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ «. До рахунках другого порядку відкриваються лицьові рахунки з кількості карт.

Організація взаєморозрахунків між учасниками важлива річ при формуванні платіжної системи. У систему розрахунків входить: організація розрахунків на міжбанківському рівні; межфилиальном рівні; внутрибанковском; організація безпосередньо обслуговування пластикових карток. Організація розрахунків у платіжних системах на пластикових картах має свої особливості, особливо це, стає помітно на етапі. Сьогодні, коли платіжні системи банків переходять працювати у часі, поступово відмовляючись від пакетної обробки даних, системи з допомогою пластикових карток йдуть у напрямку. Найперспективніші системи на смарт — картах дозволяють проводити платіжні транзакції як offline, що дозволяє значно підвищити економічну ефективність функціонування платіжних систем. І зрозуміло, що ця тенденція збережеться з обслуговування пластиковими картами роздрібного товарообігу, який доводиться переважна більшість платіжних транзакцій, як кількісно, і в суммовом вираженні. ———————————;

[1] Бломштейн Г. Д. Саммерс. Б.Д. Банківська справу і платіжна система. М., 1995. З. 2.

[2] Березина М. П., Крупнов Ю. С. Міжбанківські розрахунки. М.: Финстатинформ, 1994. С. 4.

[3] Банківська справа / Під ред. О. И. Лаврушина. М., 1992. С.107−110.

[4] Роді Еге. Банки, біржі, валюти сучасного капіталізму. М.: Фінанси і статистика, 1986. З. 215.

[5] Кредит і обіг грошей до сфері безготівкового обороту / Під ред. Ц. М. Хайтиной. Саратов, 1971. З. 3.

[6] Косий А. М. Управління безготівковим платіжним оборотом. М.: Фінанси, 1978. З. 11.

[7] Шварц Г. А. Безготівковий обіг та кредит у СРСР. М.: Госфиниздат, 1963. С. 49.

[8] Ван ден Берг П. Операційна і фінансова структура платіжної системи. М., 1995. З. 19.

[9] Саме там. З. 20.

[10] Саме там. З. 22.

[11] Бломштейн Г. Д. Саммерс. Б.Д. Банківська справу і платіжна система. М., 1995. З. 17.

[12] Гроші та кредит — 1990 № 2 з 36.

[13] Пол Пенроуз Електронні гроші й відмивання грошей //Банківські технології № 1, 1996 г.

[14] Громадянське право Россі. Курс лекцій. М., 1997. с. 415.

[15] Положення про безготівкових розрахунках Російській Федерації. Лист за Центральний банк Російської Федерації від 9 липня 1992 року № 14.

[16] Статті 28, 30 Федерального закону «Про банки і банківської діяльності «від 3 лютого 1996 року № 17-ФЗ.

[17] М. П. Березина Побудова платіжних систем там //Банківська справа, 1997, № 8 с. 35.

[18] Банківські технології, № 4, 1997 г.

[19] А. Жданов Стандартизація карткових технологій у Росії // Банківські технології № 3 1996.

[20] Світ карток 1998 р. № 2.

———————————;

Дебетові карточки.

Банківські Кредитні карточки.

Картки туризму й развлечений.

Кредитні карточки.

Багатосторонні карткові соглашения.

Чекові гарантійні карточки.

ПЛАСТИКОВІ КАРТОЧКИ.

Клубні карточки.

Приватні картки з участю банка.

Приватні картки торгових систем.

Двосторонні карткові соглашения.

Банківські Кредитні карточки.

Картки туризму й развлечений.

Индивидуальные.

Корпоративные.