Характеристика та коди контрагентів
Дата здійснення поточної операції; — номер документа, на підставі якого здійснюється запис; Номер банку-кореспондента; — номер рахунка-кореспондента; — код операції; — код валюти; Номер особового рахунка; — сума вхідного залишку; — дата останнього руху за рахунком; Сума операції; — суми обігів за дебетом і кредитом; — сума вихідного залишку; Несплачені в строк проценти за кредитами клієнтів… Читати ще >
Характеристика та коди контрагентів (реферат, курсова, диплом, контрольна)
Характеристика контрагента. | Значення параметра (сегмент С у номері рахунка). | Значення параметра (ідентифікаційний код контрагента). | Формат параметра. | Примітка. | |
Банк-резидент. | Код МФО банку-контрагента. | 6 цифр | Довідник комерційних банків Ук-раїни. | ||
Банк-нерези-дент. | До 10 цифр | Значення параметра визнач-ся банком самостійно. | |||
Інша юридична особа-рези-дент. | Ідентифікаційний код СГД. | 8 цифр | Єдиний державний реєстр підприємств та організацій України. | ||
Інша юридична особа-нере-зидент. | Ідентифікаційний код суб'єкта госп-ї діяльності. | 8 цифр | Єдиний державний реєстр підприємств та організацій України. | ||
Фізична особа-резидент. | Ідентифікаційний код фіз.-ної особи. | 10 цифр | Державний реєстр фізичних осіб — платників податків. | ||
Фізична особа-нерезидент. | До 10 цифр | Значення параметра визнач-ся банком самостійно. | |||
Внутрішні рахунки. | До 10 цифр | Значення параметра визнач-ся банком самостійно. | |||
Таблиця 1.19
Бухгалтерські рахунки (відповідно до плану рахунків)
Назва бухгалтерського рахунка. | Номер бухгалтерського рахунка. | |
Поточні рахунки суб'єктів господарської діяльності. | ||
Поточні рахунки фізичних осіб. | ||
Короткострокові кредити суб'єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями. | ||
Нараховані проценти за кредитами суб'єктам господарської діяльності за внутрішніми операціями. | ||
Прострочена заборгованість за кредитами суб'єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями. | ||
Кореспондентські рахунки в НБУ. | ||
Кореспондентські рахунки, відкриті в інших банках. | ||
Банкноти та монети в касі банку. | ||
Несплачені в строк проценти за кредитами клієнтів (позабалансовий). | ||
Згідно з наведеною у табл. 1.17—1.19 інформацією банк самостійно визначає параметри, які увійшли до сегмента С (*********) на схемі:
характеристика контрагента (один знак);
порядковий номер аналітичного рахунка (два знаки);
код контрагента (до шести знаків).
Особові рахунки включають такі обов’язкові реквізити:
- — номер особового рахунка; - сума вхідного залишку; - дата останнього руху за рахунком;
- — дата здійснення поточної операції; - номер документа, на підставі якого здійснюється запис;
- — номер банку-кореспондента; - номер рахунка-кореспондента; - код операції; - код валюти;
- — сума операції; - суми обігів за дебетом і кредитом; - сума вихідного залишку;
- — реквізити банку, який веде рахунок.
Особові рахунки клієнтів складаються у двох примір-х, передруковуються за встановленими стандартами і вважаються вихідними документами банків. Другий примірник особового рахунка є випискою з цього рахунка і призначений для видачі клієнту. До виписок з особових рахунків додаються документи (їх копії), на підставі яких зроблено записи за кредитом рахунка.
На документах, що додаються до виписок, проставляється штамп банку, який оформляє виписки з особових рахунків, а також календарний штамп дати проведення документа за особовим рахунком, якщо ця дата не збігається з датою виписки документа.