Оцінка кредитоспроможності позичальника

Процесс кредитования связан с воздействием различных факторов риска, способных повлечь непогашение кредита в установленный срок. Поэтому до определения условий кредитования и заключением кредитного договора банк после получения заявки на кредит и необходимых документов должен внимательно изучить факторы, которые могут привести к непогашению ссуды, то есть осуществить оценку кредитоспособности. Кредитоспособность заемщика — это способность возвратить кредитору (банку) денежные заемные средства по полной сумме с процентами в установленный срок согласно условиям кредитного договора.

Основной целью оценки кредитоспособности является определение способности заемщика вернуть запрашиваемую ссуду и на этой основе формализовать в кредитном договоре условия ее предоставления.

В процессе оценки кредитоспособности заемщика выясняют дееспособность и репутацию заемщика, наличие капитала, обеспеченность ссуд, состояние экономической конъюнктуры [II, 1, стр.139].

Дееспособность в отношении ссуд — это не только способность заемщика погасить ссуду, но прежде всего правомочность получения им кредита. Поэтому, решая вопрос о предоставлении ссуды юридическому или физическому лицу, банк должен ознакомиться с уставами, положениями и паспортами, определяющими правомочность тех или иных лиц в получении кредита. Банки требуют также предъявления документов, удостоверяющих право юридического лица брать ссуду и лиц, уполномоченных вести переговоры и подписывать договорные документы.

Репутация заемщика означает не только его возможность вернуть долг по ссуде, но и желание выполнить все обязательства, вытекающие из условий кредитного договора. Критерием оценки репутации руководства предприятия-заемщика может выступать фактор управления, т. е. умение руководить предприятием, находить людей, сырье и средства, необходимые для производства товаров и услуг, а также получения прибыли. Наличие капитала предполагает владение активами в обеспечение кредита. Предприятиям не может быть предоставлен кредит, если они не располагают исходным капиталом для обеспечения ссуды. Одним из показателей финансового состояния предприятия является стоимость имущества владельца — уставный капитал предприятия.

Состояние конъюнктуры — это экономическая среда, в рамках которой в период владения банковской ссудой функционируют предприятия и отдельные лица — заемщики. Знание того, что может происходить с заемщиком в периоды процветания или спада экономической активности в стране, отрасли, городе, а также изменения условий конкуренции, технологии производства, спроса и методов реализации продукции или услуг, имеет важное значение при анализе кредитной заявки. Чем больше срок, на который предоставляется кредит, тем важнее прогноз экономической конъюнктуры.

Источниками информации при оценки кредитоспособности клиента являются собеседование с заявителем на кредит, собственная база данных, внешние источники, инспекция на месте, анализ финансовых отчетов.

Методы оценки кредитоспособности клиента, применяемые кредитными учреждениями, различны, но все они содержат определенные финансовые коэффициенты:

• Ш Коэффициент абсолютной ликвидности;
• Ш Коэффициент критической ликвидности (промежуточный коэффициент покрытия);
• Ш Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия);
• Ш Коэффициент независимости.

Методика расчета данных коэффициентов представлена в следующей таблице:

В зависимости от величины коэффициента ликвидности и коэффициента независимости организации, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности. Применяемый для этого уровень показателей в различных методиках, используемых кредитными организациями для определения кредитоспособности, неодинаков.

Также при оценке кредитоспособности предприятия используются показатели финансовой устойчивости, показатели рентабельности и показатели деловой активности:

Таблица 2 Базовые показатели экономического состояния предприятия.

Таблица 3.

Условная разбивка заемщиков по классам кредитоспособности может быть осуществлена на основании значений коэффициентов, используемых для определения их платежеспособности:

Таблица 4.

Вопросы оптимального набора показателей, наиболее объективно отражающих тенденцию финансового состояния предприятий, решатся каждой кредитной организацией самостоятельно.

Существуют также статистические и рейтинговые методы оценки кредитоспособности. Статистические методы оценки качества потенциальных заемщиков основаны на применении различных статистических моделей. Цель состоит в том, чтобы выработать стандартные подходы для объективной характеристики заемщиков, найти числовые критерии для разделения будущих клиентов на основе представленных ими материалов на надежных и ненадежных.

Весьма широко используется в кредитных организациях западных стран метод кредитного скоринга. Скоринговая модель используется как для оценки уже предоставленного кредита (т.е. степени вероятности нарушения клиентом условий кредитного договора), так и для отбора потенциальных заемщиков. Скоринг используется в первую очередь при кредитовании физических лиц. Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов кредитная организация определяет, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок [II, 4, стр.210].

В западной банковской системе, когда человек обращается за кредитом, банк может располагать следующей информацией для анализа и оценки:

• · Анкета, которую заполняет заемщик;
• · Информация на данного заемщика из кредитного бюро — организации, в которой хранится кредитная история всего населения страны;
• · Данные движений по счетам, если речь идет об уже действующем клиенте банка.

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате получается интегральный показатель (score) — чем он выше, тем выше надежность клиента, и кредитная организация может упорядочить своих клиентов по степени возрастания их кредитоспособности.

Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому показателю — рейтингу заемщика. Рейтинг определяется в баллах. Например, простой вариант рейтинга кредитоспособности можно построить на основании классности заемщика. Сумма баллов просчитывается путем умножения классности (1−3) любого показателя (Кал, Ккл, Ктл, Кфн) и его доли в совокупности.

Таблица 5.

Определяется класс предприятия-заемщика. К первому классу относятся предприятия с рейтинговой оценкой выше 4 баллов, ко второму — с рейтингом от 3 до 4 баллов, к третьему классу — менее 3 баллов. В предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят кредитные отношения.

Предприятиям первого класса коммерческие банки могут выдать кредит без обеспечения, под более низкую процентную ставку. Кредитование предприятий второго класса осуществляется в обычном порядке, процентная ставка может зависеть от вида обеспечения [II, 3, стр.145]. Преимущество рейтинговых систем заключается в возможности учитывать неформализованные показатели анкетного типа.