Звіт.
Перевірка розрахунків з постачальниками та підрядниками
Отримано с банку за чеком № 19 653 для виплати заробітної плати. 08″ листопада 200Х року, що зберігаються в касі підприємства. Під час інвентаризації встановлено такий обсяг коштів: Віднесена нестача на винну особу Дт 375 Кт 716 107 890 грн. Порушення: видача касиром із каси інженеру Буткову Н. К. Підсумки інвентаризації: нестача 107 890 грн. 00 коп. Наявність грошових коштів в касі 139 600 грн.00… Читати ще >
Звіт. Перевірка розрахунків з постачальниками та підрядниками (реферат, курсова, диплом, контрольна)
Перевальское РПУ.
Акт № 1
про результати інвентаризації наявних коштів.
«08» листопада 200Х року, що зберігаються в касі підприємства.
Звіт
Цим актом засвідчую, що до початку проведення інвентаризації всі видаткові та прибуткові документи на кошти, які здані до бухгалтерії, і всі кошти, що надійшли під мою відповідальність, оприбутковані, а ті, що вибули, списані за видатками.
Матеріально відповідальна особа:
Касир _________ Ігнатенко В. О.
На підставі наказу № 9 від «06» листопада 200Х року проведена інвентаризація грошових коштів за станом на «08» листопада 200Х року.
Під час інвентаризації встановлено такий обсяг коштів:
- 1. Наявність грошових коштів в касі 139 600 грн.00 коп.
- 2. Поштові конверти на суму 50 грн. 00 коп.
Підсумок фактичної наявності 139 650 грн. 00 коп. Сто сорок тисяч триста двадцять грн. 00 коп.
За обліковими даними 247 540 грн. 00 коп.
Підсумки інвентаризації: нестача 107 890 грн. 00 коп.
Голова комісії.
Члени комісії:
Підтверджую, що грошові кошти, зазначені в акті, є на зберіганні під мою відповідальність.
Матеріально відповідальна особа _________________.
(підпис)
" 08″ листопада 200Х року.
Пояснення причин, внаслідок яких виникли надлишки або нестачі причиною, внаслідок якої виникла нестача, є крадіжка з боку матеріально відповідальної особи касира Ігнатенко В. О.
Матеріально відповідальна особа: ____________
(підпис)
Рішення перевіряючого __________________________________
" ___" ____________ 200Х р.
Відобразимо кореспонденцію рахунків за результатами інвентаризації каси
№ п/п. | Дата. | № док-та. | Найменування документу та зміст операції. | Сума, грн. | Кор.рах. | |
Дт. | Кт. | |||||
Прибуткові касові ордери. | ||||||
08.11. | Отримано с банку за чеком № 19 653 для виплати заробітної плати. | |||||
08.11. | Надійшло в касу виручка від реалізації послуг. | |||||
08.11. | Повернуто товарознавцем. Серпіним В. І. залишок підзвітних сум. | |||||
08.11. | Отримано з банку за чеком № 19 655. | |||||
а) для виплати заробітної плати. | ||||||
б) для виплати пенсії. | ||||||
в) на відрядні та господарчі витрати. | ||||||
08.11. | Надійшла в касу виручка від реалізації послуг. | |||||
Разом. | ||||||
Витратні касові ордери. | ||||||
08.11. | 1−8. | Видана заробітна плата по платіжним відомостям. | ||||
08.11. | Видано економісту Осиповій К. М. Відшкодування перевитрат по підзвітним сумам. | |||||
08.11. | Видано інженеру Гаріну С. Н. на відрядні витрати. | |||||
08.11. | По відомості виплачено пенсій. | |||||
08.11. | Повернення авансу замовнику по анульованому замовленні по квитанції № 28 545. | |||||
08.11. | Видано агенту постачання. Фролову Г. П. на господарчі витрати. | |||||
Разом. | ||||||
Залишок на кінець дня. |
Наявність поштових конвертів на суму 50 грн.
Дт 372 Кт 301 50 грн.
Порушення: видача касиром із каси інженеру Буткову Н.К.
670 грн. по розписці. Видача грошей під розписку, є порушенням порядку ведення касових операцій, оскільки гроші з каси слід видавати по видаткових касових ордерах, які підписані керівником та головним бухгалтером підприємства Виявлена нестача в касі.
247 540 — 50 — 139 600 = 107 890 грн.
Дт 947 Кт 301 107 890грн.
Віднесена нестача на винну особу Дт 375 Кт 716 107 890 грн.
Списані витрати пов’язані з нестачею та доходом пов’язаним з наверненням нестачі.
Дт 79 Кт 947 107 890 грн.
Дт 716 Кт 79 107 890 грн.