Банківська система

С.

Глава 1. Банківська система і його розвиток під час початку рынку.

1.1 Комерційні банки, як основний сегмент ринкової экономики.

1.2 Принципи роботи і функції комерційних банков.

1.3 Правову базу функціонування комерційних банков.

Глава 2. Банківські ризики та методи їхньої організації регулирования.

2.1 Поняття «банківські риски».

2.2 Основні види банківських рисков.

2.3 Методи регулювання рисков.

Глава 3. Аналіз банківських ризиків і методів их.

регулювання (на матеріалах місцевого банка).

Заключение

.

Приложения.

Банки — одна з центральних ланок системи ринкових структур. Розвиток своєї діяльності - необхідна умова реального створення ринкового механізму. Процес економічних перетворень розпочався з реформування банківської системи. Ця галузь динамічно розвивається і сегодня.

Тривалий час банки були державними органами і виступали однієї з «несучих конструкцій» адміністративно-командної системи управління економікою. Через війну організація банківської справи країни втратила традиції, і досвід російських банків. Сьогодні змушені надолужувати згаяне. Необхідно в стислі терміни виходити рівень сучасного світового рівня організації банківського дела.

Формування ринку України і ринкової інфраструктури, нових механізмів встановлення господарських зв’язків та розвитку підприємництва і конкуренції, підвищення суверенітету республік вимагають розробки теорії економічних ризиків, методів їх оцінки й регулювання усім щаблях господарювання: страновом, республіканському, регіональному, місцевому, і навіть лише на рівні кожної господарської одиниці незалежно від виду та форм собственности.

Провідна роль розв’язанні цих проблем має належати банківську систему. Це визначається зростанням ролі кредитних відносин і банків умовах нестійкості економіки країни та початку ринку. Банки як формують ринки позичкових капіталів, цінних паперів, валютний ринок, беруть участь у створенні та функціонуванні товарних бірж і нових господарських структур, а й, сутнісно, є єдиним власником необхідної інформації фінансове стані підприємств і організацій, кон’юнктурі товарного, позичкового, і валютного ринків, економічне становище регіону, республіки, країни. Останнє свідчить про важливість вивчення банками зовнішніх й міністр внутрішніх комерційних і розширення політичних ризиків своїм клієнтам. Це особливо доцільно, що у етапі є сприятливі умови для створення і поліпшення партнерських відносин суб'єктів господарювання з банками, посилення їх взаємовідповідальності і контроля.

Провідним принципом у роботі комерційних банків умовах ринку є прагнення отриманню більшої прибутку. Воно обмежується можливістю понести збитки. Ризик є вартісне вираз вероятностного події, що призводить до втрат. Ризики то вище, що стоїть шанс отримати прибуток. Ризики утворюються від відхилення дійсних даних від оцінки сьогоднішнього гніву й розвитку. Ці відхилення може бути позитивними і негативними. У першому випадку йдеться про шанси отримання прибутку, тоді як у другому — про ризики. Кожному шансу одержання прибутку протистоїть можливість убытков.

Отже, отримувати прибуток можна лише разі, якщо можливості понести втрати (ризики) буде передбачено заздалегідь (зважені) і подстрахованы. Тому проблема економічних ризиків діяльності комерційних банків має приділятися значну увагу. До основною з них ставляться: розробка класифікації банківських ризиків, основ оцінки й методів розрахунку економічних і полі-тичних та інших ризиків банку, окремого позичальника, групи підприємств, галузі, республіки, страны.

Глава 1.

Банківська система і його розвиток під час початку рынку.

1.1. КОМЕРЦІЙНІ БАНКИ ЯК НОВИЙ СЕГМЕНТ РИНКОВОЇ ЭКОНОМИКИ.

Банківська система Росії — одне з найбільш динамічно та розвитку секторів вітчизняної економіки, перехід на ринкові відносини, у якому стався найшвидше. За друга половина 1990 р. була практично ліквідована система державних спеціалізованих банків, і до початку 1991 р. переважно завершилося формування двухзвенной банківської системи: Центральний банк — комерційні банки.

У цьому світлі сьогоднішніх проблем Російської економіки, що з подоланням кризових явищ і інфляційних процесів, посиленням інвестиційної та кредитної діяльності, удосконаленням організації розрахунків у народному господарство і стабілізацією національної валюти, прискорення формування ефективно функціонуючої банківської системи, здатної забезпечити мобілізацію фінансових ресурсів немає і їх концентрацію на пріоритетні напрямки структурної перебудови економіки, має неоціненну практичну значимость.

Практична роль банківської системи економіки народного господарства, пов’язаної ринковими відносинами, залежить від того, що вона управляє в державі системою платежів і обгрунтованість розрахунків; більшу частину своїх комерційних угод здійснює через вклади, на інвестиції та кредитні операції; поруч із іншими посередниками банки направляють заощадження населення до фірмам і виробничим структурам. У той самий час ефективність здійснення інвестування коштів у значною мірою залежить від самої банківської системи спрямовувати ці гроші саме тією позичальникам, які знайдуть методи їхнього оптимального й ефективного використання. Комерційні банки, діючи відповідно до приносить чималі грошікредитної політикою держави, регулюють рух грошових потоків, впливаючи на їхнє обороту, емісію, загальну масу включно з кількістю готівки, що у зверненні. Стабілізація ж зростання грошової маси — запорука зниження темпів інфляції, забезпечення сталості рівня цін, під час досягнення якого ринкові відносини впливають на економіку народного господарства найефективнішим образом.

Сучасна банківсько системо — це сфера різноманітних послуг своїм клієнтам — від традиційних депозитно-ссудных і розрахунково-касових операцій, визначальних основу банківської справи, до новітніх форм грошово-кредитних і фінансових інструментів, використовуваних банківськими структурами (лізинг, факторинг, траст і т.д.).

Реалізуючи банківські операції, досягаючи їх злагодженості і збалансованості, комерційних банків забезпечують цим свою стійкість, надійність, дохідність, стабільність функціонування системі ринкових відносин. Усі аспекти та побутову сфери діяльності комерційних банків об'єднані єдиною стратегією управління банківським справою, мета якої — досягнення дохідності і ліквідності. Це інтегровані критерії оцінки ефективності й надійності роботи комерційних банків, залежні як від проваджуваної ними політики, що з залученням грошових ресурсів (управління пасивними операціями), і від політики прибуткового розміщення банківських засобів у сферах кредитно-инвестиционных систем (управління активними операціями). Ці дві сторони діяльності комерційних банків взаємопов'язані, взаємозалежні, але водночас і взаємовиключні. Якщо банк своєї діяльності робить ставку отримання швидких і високих доходів по активних операціях, тим самим він втрачає свою ліквідність, піддаючи себе ризику стати неплатоспроможним, а згодом і можливим банкрутом. Забезпечуючи високий рівень своєї ліквідності, банк, зазвичай, втрачає доходность.

Відповідно до законодавством Російської Федерації банк—это комерційне установа, створене щодо залучення коштів від юридичних і фізичних осіб і розміщення їхнього капіталу від своє ім'я за умов повернення, платності і терміновості, і навіть здійснення інших банківських операцій. З одного боку, банк, як і будь-яка підприємство, створюється для задоволення інтересів власників банку (акціонерів чи індивідуальних) і громадських організацій інтересів (клієнтури — юридичних та фізичних осіб, обслуговуваних банком). З іншого боку, банк—это підприємство особливого виду, яке організовує й здійснює рух позичкового капіталу, забезпечуючи отримання прибутку власникам банка.

В усьому світі комерційних банків є найважливішим ланкою банківської системи, концентруючи основну частину ресурсів і здійснюючи широкий діапазон банківських операцій та фінансових послуг для юридичних та фізичних осіб. Вони уявляють другий банківської системи після центральних (державних, національних) банков.

Формування банківської системи, відповідної розвиненою ринковою економіці, до почалося з 1987 р. й надалі супроводжувалося дво-триразовим зростанням числа комерційних банків: нач.1992 р.- 1360 КБ, 1993 р.- 1769 КБ, кінець 1993 р.- 1877 КБ, поч. 1995 р.- 2600 КБ. Криза влітку 1995 р.- криза на міжбанківському ринку (МММ та інших.) торкнувся дрібних регіональних банків, потім хвиля кризи «накрила» і великі банкиСВКБ, ИНКОМБАНК, ТОКОБАНК. Зменшується число регіональних банків. У разі наростаючого кризи КБ об'єднуються, створюють холдинги. На нач.1996 р.- 2079 КБ, нач.1997 г.-2024 КБ, кон.1997 г.-1764 КБ, нач.1998 г.-1697 КБ, сер.1998 г.-1598 КБ, на 01.07.99- 1401 КБ. Зростає число випадків відкликання лицензий.

Комерційні банки можна класифікувати за низкою ознак. Належність статутного капіталу банку і його формування визначають тип банку. За характером власності розрізняють банки державні, акціонерні, кооперативні, приватні, муніципальні і змішані. У промислово розвинених країн переважної формою власності комерційних банків є акционерная.

Акціонерні банки у Росії створюють у формі акціонерного товариства закритого і відкритого типів. Вступ у склад акціонерів здійснюється шляхом придбання акцій. Як акціонерів виступають юридичні і фізичні особи, зокрема иностранные.

Більшість комерційних банків створено з допомогою пайових внесків засновників (пайовиків) як товариства з обмеженою відповідальністю. Учасниками такого банки юридичні і особи, які відповідають за своїми зобов’язаннями всім що належить їм майном. Кількість акціонерних комерційних банків зросла більш ніж два рази, й становило на 1.07.99 р. 37% загального їхньої кількості. Приватні банки—это банки, створені з урахуванням капіталу фізичних осіб, в Росії близько 1% загальної кількості банков.

По видам операцій розрізняють комерційних банків — універсальні і спеціалізовані. Сучасні банки можуть здійснювати широке коло операцій надавати різноманітні послуги, перелік яких прагнуть розширювати. Цим визначається універсальному характері банку. У Росії її функціонують універсальні банки — міжгалузеві кредитні заклади, з багатопрофільній сферою діяльності, до котрих віднести, наприклад, Уникомбанк, Російський національний банк, Мосбизнес-банк та інших. Разом про те банк може мати спеціалізацію, що підвищує ефективність здійснення окремих операцій. По функціональної спеціалізації розрізняють банки реконструкції й розвитку, інвестиційні, іпотечні, експортно-імпортні, сберегательные.

По територіальному ознакою розрізняють банки міжнародні, республіканські, регіональні та що обслуговують кілька регіонів країни. По галузевої орієнтації банки класифікуються на промислові, сільськогосподарські, будівельні, торгові. Наприклад, у Росії це Дальрыббанк, КБ «ВБ підтримки підприємництва», КБ «Енергобанк», ЗІ КБ Соціальною сфери «КОНТО», КБ «Нафтовий», АБ «Металург», КБ «Газпромбанк» і др.

За сучасних умов зростає вплив банків на економіку. Діяльність кредитних установ не обмежується акумуляцією і розміщенням зростання маси коштів компаній, підприємств і окремі частини населення. Вони сприяють нагромадженню капіталу, як активно втручаючись в різні боки господарському житті, а й безпосередньо беручи участь у діяльності функціонуючого капіталу чи здійснюючи контроль з нього. Завдяки банкам діє механізм і розподілу і перерозподілу капіталу за сферам і галузям виробництва, що у значною мірою забезпечує розвиток народного господарства за залежність від об'єктивних потреб виробництва. Фінансуючи додаткові потреби підприємств промисловості, транспорту, сільського господарства за інвестиціях, розширення виробництва, банки мають можливість впливати створення прогресивної воспроизводственной структури народного хозяйства.

1.2. ПРИНЦИПИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.

І ФУНКЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКОВ.

Першим і основним принципом діяльності комерційного банку є робота у межах реально наявних. Комерційний банк—может здійснювати безготівкові платежів до користь інших банків, надавати іншим банкам кредити і реально отримувати гроші готівкою не більше залишку коштів у своїх на кореспондентських рахунках. Можливості самостійно створювати кошти розрахункових рахунках своєї клієнтури понад наявних проблем них ресурсів ограничены.

Праця у межах реально наявних означає, що комерційний банк має забезпечити як кількісне відповідність між своїми ресурсами і кредитними вкладеннями, а й домагатися відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів. Насамперед, це належить до різних строків тих і інших. Тож якщо банк залучає кошти головним чином на стислі терміни (вклади короткострокові чи до запитання), а вкладає їх в довготермінові позички, його здатність без затримок розплачуватися за своїми зобов’язаннями (т. е. його ліквідність) виявляється під угрозой.

Наявність у активах банку великої кількості позичок з підвищеним ризиком жадає від банку збільшення частки власні кошти загалом обсязі його ресурсів. Жорстка залежність активів банку від характеру, їх пасивів повинна враховуватися щодо економічних нормативів діяльності банків та при регулюванні їх операцій. Можливість скоєння тих чи інших специфічних банківських операцій (іпотечних, інвестиційних та т. п.) детермінована структурою пасивів банку. Тому, розробляючи умови операцій, необхідно першорядне увагу приділити джерелам формування відповідних пассивов.

У межах наявних проблем банків ресурсів вільний у проведенні своїх активних операцій (за дотримання встановлених економічних нормативів), т. е. обсяг його активних операцій може бути обмежений адміністративними, вольовими методами. Адміністративні обмеження можуть мати разовий, надзвичайний характер. Систематичне їх застосування підриває комерційні основи діяльності банку, і тому пріоритет в регулюванні, зокрема що має рестриктивную спрямованість, повинен бути віддано економічним мерам.

Принцип роботи у межах реально залучених ресурсів як комерційної діяльності банку змінює її акценти: зростає зацікавленість банку залученні депозитів, розвивається справжня конкуренція за пасиви, яка звільняє рух ресурсів від адміністративних пут єдиної державної банку. Гостра боротьба за пасиви стимулює пошук банками найефективніших сфер докладання своїх ресурсів. Відбувається реальне переміщення банківського капіталу найрентабельніші і динамічні галузі (на жаль, за умов інфляції найбільш дохідної стала сфера звернення — торгівля, біржовий бізнес, і банківський капітал стимулює наростання у яких спекулятивних операцій). Радикально змінюється кредитне планування у трилітрові банки. Комерціалізація значить відмови від кредитного планування, навпаки, його значення (як поточного, і перспективного) безмірно зростає. Але основу планування у своїй вже становлять ресурси банку; а чи не його вложения.

Працювати не більше реально залучених ресурсів, забезпечуючи у своїй підтримку своєї ліквідності, комерційний банк може, лише володіючи високим рівнем економічної волі у поєднані із повної економічної відповідальністю за результати деятельности.

Другим найважливішим принципом, у якому базується діяльність комерційних банків, є повна економічна самостійність, подразумевающая і економічне відповідальність банку за результати діяльності. Економічна самостійність передбачає свободу розпорядження власними засобами банку і залученими ресурсами, вільний вибір клієнтів — і вкладників, розпорядження доходами, які залишаються після сплати налогов.

Чинне банківське законодавство надав всім комерційним банкам економічну волю розпорядженні своїми фондами та прибутками. Доходи (прибуток) банку, залишаються у його розпорядженні після сплати податків, розподіляються відповідно до рішення загальних зборів акціонерів. Воно встановлює норми й розміри відрахувань у різні фонди банку, і навіть розміри дивідендів по акциям.

Економічна відповідальність комерційного банку не обмежується його поточними доходами (як і відбувалося у відношенні госпрозрахункових установ спецбанков), а поширюється і вкриваю його капітал. За своїми зобов’язанням комерційний банк відповідає усіма своїми коштами підприємців і майном, куди відповідно до чинним законодавством може бути накладено стягнення. Весь ризик від своїх операцій комерційний банк утруднює себя.

Третій принцип у тому, що відносини комерційного банку відносини із своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини. Надаючи позички, комерційний банк виходить насамперед із ринкових критеріїв прибутковості, ризику і ліквідності. Орієнтація на «загальнодержавні інтереси» несумісна з комерційним характером роботи банку і неминуче викличе нього кризою ликвидности.

Четвертий принцип роботи комерційного банку у тому, що регулювання своєї діяльності може здійснювати аж непрямими економічними (а чи не адміністративними) методами. Держава визначає «правил гри» для комерційних банків, однак може давати їм приказов.

Однією із поважних функцій комерційного банку є посередництво в кредиті, що вони здійснюють шляхом перерозподілу коштів, тимчасово що у процесі кругообігу фондів підприємств і грошових доходів приватних осіб. Особливість посередницької функції комерційних банків у тому, головним критерієм перерозподілу ресурсів виступає прибутковість їх використання позичальником. Перерозподіл ресурсів здійснюється за горизонталі господарських зв’язків від кредитора до позичальнику, з допомогою банків й без участі проміжних ланок від імені вищих банківських структур, за умов платності і повернення. Оплата ж віддані й оприлюднювати отримані в борг кошти формується під впливом попиту й пропозиції позикових коштів. Через війну досягається вільне пересування фінансових ресурсів у господарстві, відповідне ринковому укладу отношений.

Значення посередницької функції комерційних банків для успішного розвитку ринкової економіки у тому, що вони своєї діяльністю зменшують рівень ризику та соціальної невизначеності у економічній системі. Кошти можуть переміщатися від кредиторів до позичальникам і посередництва банків, але різко зростають ризики втрати коштів, отдаваемых в позичку, і зростають загальні витрати з їх переміщенню, оскільки кредитори і позичальники не обізнані з платоспроможності одне одного, а величину і терміни пропозиції грошових коштів збігаються з розмірами і термінами потреби у них. Комерційні банки приваблюють кошти, які можна віддані в позичку, в відповідність до потребами позичальників, і з урахуванням широкої диверсифікації своїх активів знижують сукупні ризики власників грошей, вміщених на банківські счета.

Друге найважливіше функція комерційних банків — стимулювання накопичень у господарстві. Здійснення структурної перебудови економіки має спиратися використання переважно й у першу чергу внутрішніх накопичень господарства. Вони, а чи не іноземні інвестиції повинні складати основну частину коштів, необхідні реформування економіки, Тим часом усі її попереднє розвиток не витворювало в безпосередніх у виробників і інших від суб'єктів господарської життя, зокрема населення, достатніх стимулів збереження і нагромадженню ресурсів. Для підприємств пропорції розподілу отриманих прибутків на споживану і накапливаемую частина встановлювалися директивним плануванням. При невисокому рівень прибутків населення його схильність до накопичення перебувала на низький рівень, а розбалансованість споживчого ринку опустила цей рівень до мінімальної отметки.

Комерційні банки, виступаючи на фінансовому ринку зі попитом на кредитні ресурси, повинні як максимально мобілізувати що у господарстві заощадження, а й сформувати досить ефективні стимули до нагромадженню коштів у основі обмеження поточного споживання. Стимули до нагромадженню і заощадження коштів формуються з урахуванням гнучкою депозитної політики комерційних банків. Крім високих відсотків, виплачуваних за депозитними вкладами, кредиторам банку необхідні високі гарантії надійності приміщення накопичених ресурсів у банк. Створенню гарантій послужить формування Російській Федерації фонду страхування активів банківських установ, депозитів у комерційних банках банках.

Задля захисту заощаджень громадян Російської Федерації і підвищення їх довіри до банківських установам країни у відповідність до Указом Президента РФ № 409 від 28 березня 1993 р. Російській Федерації створюється Федеральний фонд страхування активів банківських установ, утворених рахунок залучення вкладів громадян. З рішення Ради директорів ЦБР від 22—23 вересня 1993 р. (Протокол № 40) до цього фонду в ролі страхових внесків передаються кошти комерційних банків, перелічені ними на 1991—1993 рр. до пайового фонду страхування депозитів в комерційних банках.

Поруч із страхуванням депозитів важливого значення для вкладників має доступність інформації про діяльність комерційних банків та про те гарантії, які можуть дати. Вирішуючи питання про використання наявних у кредитора коштів, він має мати достатню інформацію фінансове стані банку, аби брати участь оцінити ризик майбутніх вложений.

З огляду на нерозвиненості нашій країні ринку цінних паперів вклади в американські банки в протягом всього затяжного перехідного періоду будуть переважної формою мобілізації фінансових ресурсів реалізації економічних перетворень. Завдання банків — створити таких форм залучення коштів, які реально робили вигідним для б клієнтів у накопиченні ресурсів немає і формували вони звичку збереження, визначальну інвестиційні можливості економіки, розвивається за законам рынка.

Третя функція банків — посередництво в платежах між окремими самостійними суб'єктами — за переходу до ринку набирає нового зміст. У разі державній монополії на загальнонародну власність всі розрахунки між суб'єктами цієї власності проводилися через єдиний банк. Відповідно й форми розрахунків, порядок платежів, заходи відповідальності сторін було спрямовано на безумовну концентрацію всіх розрахунків у одному банку, і пристосування до неї. Гарантом скоєння платежів такої системи розрахунків виступало держава. Воно приймало він усі ризики, які, проте, були дуже незначними. Створення системи незалежних комерційних банків призвело до розосередженню розрахунків й підвищенню у зв’язку з цим ризиків, які мають брати він комерційних банків. Форми розрахунків й платіжні документи мало змінилися. Вони як і орієнтовані вчинення розрахункових операцій між філіями одного банку, а платіжні документи з формі є внутрибанковскими документами. Але ліквідація системи розрахунків із використанням рахунків МФО і направити на розрахунки між банками через кореспондентські рахунки підвищують їх ризики, оскільки розрахунки проводяться не між філіями одного банку, а між самостійними комерційними банками. У умовах дуже багато важить відповідальність банків за вчасна й повне виконання доручень своїм клієнтам по здійсненню платежей.

В усіх країнах з ринковою економікою комерційних банків займають чільне місце в платіжному механізмі економіки. Велика роль комерційних банків забезпеченні розрахунків у народному господарство і нашій країні. Але зміну умов господарювання вимагають реформування всього, платіжного механізму, який у спадщину після адміністративнокомандної системы.

У зв’язку з формуванням ринку отримує розвиток виробництва і така функція комерційних банків, як посередництво у бойових операціях із цінними паперами. На відміну від деяких розвинутих країн (наприклад, США) дії наших комерційних банків над ринком цінних паперів не обмежуються. Вони виробляти різноманітні операції із цінними паперами. Згідно з з Положенням про випуск й жорстоке поводження цінних паперів і фондових біржах в РРФСР, затвердженим постановою Уряди РРФСР 29 грудня 1991 р., банки заслуговують в ролі інвестиційних інститутів, що потенційно можуть здійснювати діяльність ринку цінних паперів як посередник (інвестиційного брокера); інвестиційного консультанта; інвестиційної компанії та інвестиційного фонду. Виступаючи у ролі фінансового брокера, банки виконують посередницькі (агентські) функції при купівлі-продажу цінних паперів кредитів та за дорученням клієнта виходячи з договору комісії чи поручения.

Як інвестиційний консультант банк надає консультаційні послуги своїх клієнтів з нагоди випуску та звернення цінних паперів. Якщо банк бере він роль інвестиційній компанії, він займається організацією випуску цінних паперів і видачею гарантій з їхньої розміщення на користь третя особа; купівлею-продажем цінних паперів від імені і поза свої гроші, зокрема шляхом котирування цінних паперів, т. е. оголошуючи визначені цінних паперів «ціни продавця» і «ціни покупця», з яких зобов’язується сьогодні продавати їх і купувати. Коли банк розміщає свої фінансові ресурси в цінних паперів від імені і всі ризики, пов’язані з такою розміщенням, всі доходи і збитки — від зміни ринкової оцінки придбаних цінних паперів ставляться з допомогою акціонерів банку, він виступає як інвестиційного фонду. Необхідною умовою виконання ролі інвестиційного фонду служить наявність у штаті банку фахівців із працювати з цінними паперами, мають кваліфікаційний атестат Міністерства фінансів РФ, дає декларація про вчинення операцій із залученням коштів граждан.

1.3 ПРАВОВА БАЗА ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ.

КОМЕРЦІЙНИХ БАНКОВ.

Порядок відкриття, реєстрацію ЗМІ й ліквідації комерційних банків на території Російської Федерації визначено Законом № 395−1 від 02.12.1990 «Про і банківську діяльність в РРФСР». Відповідно до цим законом в Російської Федерації діє ліцензійний порядок здійснення банківську діяльність. Банківські операції не можуть вироблятися лише з підставі спеціальної ліцензії ЦБР. Необхідність особливого ліцензування банківських операцій викликана їх підвищеним ризиком і впливом, що вони надають до рівня платоспроможного попиту економіці. Організації, що здійснюють банківські операції, потребують суворому державному регулюванні й контролю із боку ЦБР, тому неодмінно повинні отримувати ліцензії скоєння банківських операцій та проходити реєстрацію в ЦБР. Інакше банківські операції є незаконными.

Правові норми закладу і організації комерційних банків регламентується банківським законодавством, законодавчими актами, визначальними організаційно-правові форми підприємств і спільні положення про підприємницької діяльності, і навіть банківськими нормативними документами.

Для роботи зі створення й контролю над діяльністю комерційних банків ЦБ РФ розробив 1991 р. «Методичні вказівки про створення і діяльність комерційних банків біля РРФСР », у яких у наступні роки вносилися деякі зміни й доповнення. Цей документ містить інформацію про порядок створення банку, отримання ліцензії на право проведення банківських операцій, умови державну реєстрацію й відкриття філій банку. Особливий розділ присвячений нагляду над діяльністю банків з боку банку же Росії та їхньої відповідальності порушення діючих правил. У цьому розділі представлений порядок ліквідації комерційного банка.

Комерційний банк набуває статусу юридичної особи з його статуту й отримання ліцензії скоєння банківських операцій від за Центральний банк республіки, біля якій він находится.

Засновниками, акціонерами комерційних банків може бути громадяни і юридичні особи, крім представників органів представники влади всіх рівнів, їх виконавчих органів, політичними організаціями і спеціалізованих громадських организаций.

Підприємства та молодіжні організації, мають неліквідний баланс чи оголошені неплатоспроможними, неможливо знайти засновниками, акціонерами, учасниками комерційного банка.

Кожен комерційний банк має відособленим майном: будинками, спорудами, устаткуванням, інвентарем, статутним та інші фондами і засобами, які належать банку на праві власності. Статутний фонд банку утворюється рахунок коштів акціонерів, які надійшли від реалізації акцій банку, якщо банк створюється як товариство, або паїв (вкладів) учасників, якщо створюваний банк є товариством з обмеженою ответственностью.

Як внеску до статутний капітал акціонери (учасники) банку можуть внести кошти у рублях і в іноземній валюті, будинку, споруди, обладнання й інші матеріальних цінностей, цінних паперів, права користування землею, водою та інші на природні ресурси, будинками, спорудами і професійним обладнанням, і навіть інші майнових прав. Внесок, оцінений в рублях, становить частку акціонера, учасника в статутному капитале.

Статутний капітал комерційного банку формується тільки завдяки традиційному власні кошти акціонерів (учасників). Частка кожного учасника в статутний капітал має перевищувати 35%. За своїми зобов’язанням банк відповідає не більше всього майна, що його власністю. Учасники банку, створеного як товариство з обмеженою відповідальністю, відповідають з його зобов’язанням у свого паю, а учасники акціонерного банку — не більше вартості придбаних ними акцій. Мінімальний величина статутного капіталу знову утворених комерційних банків всіх видів біля Росії підвищується, і встановлено з 10.10.94 р. у вигляді 3 млрд. крб. (еквівалент 1 млн. ЕКЮ). За рішенням ЦБ РФ до 1999 р. російські комерційних банків повинні збільшити розмір власні кошти до суми, еквівалентній 5 млн. ЕКЮ. Сьогодні мінімальний величину статутного капіталу знову утворених банків повинен не меншим 27.130.000 рублей.

" Методичні вказівки «передбачають необхідний отримання ліцензії та державній реєстрації банку пакет документів, представлений в регіональне Головне управління ЦБ. Департамент банківського нагляду ЦБ здійснює методичне посібник з питанням реєстрацію ЗМІ й ліцензування кредитних установ, і навіть контролю над цим процессом.

Комерційні банки діють виходячи з Статуту, який приймається його учасниками. У Статуті закріплюються функції банку, його правоздатність, структура, порядок освіти і відповідних повноважень органів управління. Комерційним банкам забороняється здійснювати діяльність у сфері матеріального виробництва й торгівлі матеріальними цінностями, і навіть займатися усіма видами страхування, крім страхування валютних і кредитних ризиків. Банки можуть виступати засновниками й брати участь власними засобами на пайовий платній основі у господарську діяльність підприємств і организаций.

Взаємини банків з клієнтами будуються з урахуванням договорів, при цьому боку мають широкі можливості у визначенні їх умов. Наприклад, з початку 1992 р. у Росії скасовані обмеження встановлення відсоткових ставок за операціями комерційних банків. Банк і підприємство, беручи договірні відносини друг з одним, прагнуть здійсненню своїх госпрозрахункових інтересів, ефективному сотрудничеству.

У результаті нагляду над діяльністю комерційних банків, здійснюваного Департаментом банківського Нагляду, перевіряється правильність виконання банківського законодавства і нормативних актів ЦБ РФ, і навіть контролюється дотримання банками обов’язкових економічних нормативів. У цих цілях то, можливо зроблена суцільна чи вибіркова перевірка операцій банків. Банки зобов’язані представляти установі ЦБ за місцем свого перебування баланси, плани, звіти інші документи, необхідних визначення правильності ведення кредитно-розрахункових операций.

До комерційних банків, допускає вади на роботі, можуть застосовуватися санкції чи відповідних заходів. Наприклад, банку даються рекомендації про шляхи ліквідації недоліків, проведення заходів із фінансового оздоровлення банку (збільшення власних коштів, зміни структури активів тощо.). Як санкцій застосовуються підвищення норми обов’язкових резервів; стягнення штрафу в розмірі доходу, отриманого внаслідок неправомірних дій банку; відгук ліцензії ведення банківських операцій або уведення обмеження на проведення банком операцій. Відкликання ліцензії діє і як постанову по ліквідації банку. Це застосовується у наступних випадках: для виявлення недостовірних відомостей, виходячи з яких видана ліцензія; при затримки початку діяльності понад рік із дати видачі ліцензії; здійсненні операцій, заборонених законодавством і виходять за межі наданої банку ліцензії; виявленні порушень банком вимог антимонопольного законодавства (наприклад, перевищення частки 35% статутного капіталу банку однією з його). Організаційна і управлінська структура комерційного банку регламентується його Статутом, у якому містяться норму закону про управління банку, структурі, порядку освіти і функціях. Комерційні банки немає вищих органів. Вищим органом комерційного банку є загальні збори акціонерів (пайовиків), скликають щорічно на вирішення таких питань: зміну Статуту і статутного капіталу, обрання Ради банку, твердження річних результатів діяльності, розподіл доходів банку, створення умов та ліквідація дочірні підприємства банку та інших важливих питань діяльності банку (які стосуються його менеджмента).

Організація взаємовідносин ЦБР із найкращими комерційними банками й ефективні методи регулювання діяльності останніх передбачені відповідним банківським законодавством. Тож з урахуванням ситуації у економіці ЦБР регулює діяльність комерційних банків у вигляді використання такого комплексу економічних методів, как:

— зміна норм обов’язкових резервів, розміщуваних комерційними банками в ЦБР;

— зміна обсягу кредитів, наданих ЦБР комерційних банків, а також відсоткові ставки по кредитам;

— проведення операцій із цінними паперами і з іноземною валютой.

Для цього ЦБР була розроблена 1991 р. інструкція № 1 «Про порядок регулювання діяльності комерційних банків» і Вказівки про порядку формування централізованих фондів банківської системи Росії за рахунок внесків комерційних банків, які вступили до дію з липня 1991 г.

Відповідно до вищевказаними нормативними документами ЦБР утворює резервний фонд кредитної системи РФ, кошти формуються з допомогою резервування у ньому певну частку залучених комерційними банками коштів сторонніх підприємств і организаций.

Глава 2.

БАНКІВСЬКІ РИСКИ.

І МЕТОДИ ЇХ РЕГУЛИРОВАНИЯ.

2.1. ПОНЯТТЯ «БАНКІВСЬКІ РИСКИ».

Кожен суб'єкт ринкових відносин діє «за своїми мірками », проте у своїй дотримуючись букви закону. Існує, звісно, і державне регулювання, раз у раз добавляющее клопоту кредитним інститутам. Таким чином, банки за умов такий нестабільної, у ситуації змушені враховувати всі можливі наслідків від дій своїх конкурентів, клієнтів, і навіть передбачити ймовірні, зміни законодавства. Саме таке невизначеність та підвищений рівень ризику — це плату отриману економічну свободу (хоча що є економічна «свобода «ще далекою від тієї свободи, яку вимагають для нормальної ринкової економіки, — але ці тема окремого разговора).

Сучасний банківський ринок немислимий без ризику. Ризик є у будь-який операції, тільки він то, можливо різних сфер зовнішньої та по-різному «зм'якшуватися », компенсуватися. Було в вищого рівня наївним шукати варіанти здійснення банківських операцій, які повністю виключали ризик та заздалегідь гарантували б певний фінансовий результат. З такою підходом до діла за умов ринку довго неможливо залишатися «на плаву » .

Отже, для банківську діяльність важливим не запобігання ризику взагалі, а передбачення та його до мінімального уровня.

Хто ж ризик? Під ризиком прийнято розуміти ймовірність, а точніше загрозу втрати банком частини своїх ресурсів, недоотримання доходів чи твори додаткових витрат у результаті здійснення певних фінансових операцій. У зв’язку з цим необхідно орієнтуватися при застосуванні наступних категорий:

* Расходы.

Банківська діяльність неможлива без витрат. Витрати банків пов’язані із необхідністю виплати відсотків вкладникам, і щодо оплати кредитні ресурси, покупаемые в інших фінансово-кредитних інститутів, виділення коштів у оплату праці банківських службовців й інші операційні витрати. У застосування до поняттю витрат ризик може виявлятися у таких формах: зміну ринкової ситуації призвело до необхідність підвищення відсотків, виплачуваних за депозитними вкладами; загальний дефіцит ресурсів позначилося на підвищення їхньої покупною вартості; підвищення оплати праці персоналу за іншими кредитних інститутах викликало в прийняття банком відповідних заходів тощо. д.

*Убытки.

Збитки, які у формі недоотримання доходів чи твори витрат понад намічених, трапляються при недостатньому аналізі майбутньої операції, прорахунки, несприятливому збігу обставин або ж просто непередбачуваності ситуації. Ризик подібних збитків, що з нераціональним розміщенням коштів, неточною оцінкою ринкових можливостей і небезпек, завжди може обернутися банку серйозними неприятностями.

* Потери.

Втрати, понимаемые як непередбачене зниження банківської прибутку, виступають узагальнюючим показником, що характеризує ризик, властивий банківської діяльності. Це поєднує у собі все властивості категорій, описаних вище, тож найкраще характеризує ступінь риска.

Отже, ризик можна з’ясувати, як загрозу те, що банк понесе втрати, розмір якого є показником рівня ризикованості майбутнього заходи й якості стратегії у сфері риска.

Отже, поняття ризику і розмір втрат дуже тісно пов’язані між собою. Отже, ризик можна описати і кількісно, використовуючи у своїй категорію втрати. Такий підхід є базою у розвиток теорії риска.

Кількісно розмір ризику може виражатися в абсолютних і відносних показниках. У абсолютному вираженні ризик є розмір можливих втрат під час здійснення певної операції. Проте оцінити ці втрати з достатньої точністю який завжди представляється можливим. Якщо віднести розмір ймовірних втрат до якогось показнику, що характеризує банківську діяльність, наприклад, до розміру ресурсів, розміру витрат або доходів банку в зв’язку зі здійсненням конкретної операції, вийде величина ризику в відносному выражении.

Опис ризику в абсолютних і відносних показниках досить часто практикується банками. Причому у абсолютному вираженні ризик обчислюється, коли йдеться одну конкретної угоді. Якщо ж вищим керівництвом банку розробляються нормативні становища, що стосуються за припустимий рівень ризику під час проведення різних банківських операцій, то застосовуються відносні показники, що характеризують, наприклад, розмір ризику від суми доходів, очікуваних у результаті запровадження конкретних операций.

Отже, ризик є імовірнісного категорію, яка може бути з достатньою мірою точності оцінена з допомогою аналізу потерь.

Рівень ризику збільшується, если:

* проблеми виникають раптово й всупереч ожиданиям;

* поставлені нові завдання, які відповідають минулому досвіду ;

* керівництво неспроможна прийняти необхідні і термінових заходів, що можуть призвести до фінансового збитку ;

* існуючий стан діяльності банку або недосконалість законодавства заважає прийняттю деяких оптимальних для конкретної ситуації мер.

Банківські операції дуже різноманітні, кожної їх притаманні свої характерні риси, отже, і певний рівень ризику чи фіксована ймовірність втрат. Усі розмаїтість банківських операцій доповнюється розмаїттям клієнтів — і изменяющимися ринковими умовами, що значно ускладнює розробку деяких критеріїв оцінки риска.

Риску піддаються майже всі види банківських операцій. Аналізуючи ризики комерційних банків Росії на етапі, треба учитывать:

* кризовий стан економіки, яке виражається як падінням виробництва, фінансової нестійкістю багатьох організацій, а й знищенням низки господарських связей;

* нестійкість політичного становища (дуже низький рівень індексу БЕРИ);

* незавершеність формування банківської системы;

* відсутність чи недосконалість деяких основних законодавчих актів, невідповідність між правової базою і реальною ситуацией;

* інфляцію і др.

Дані обставини вносять істотних змін у сукупність виникаючих банківських ризиків і методів дослідження. Але це не виключає наявності загальних проблем виникнення ризиків і тенденцій динаміки їх уровня.

Поступово з недостатнім розвитком теорії ризиків розвивалися методологія й методику їх аналізу. На думку, можна визначити такі основні етапи методології аналізу банківських рисков:

1. Вигляд і специфіка банку, аналізує рівень якогось певного ґатунку або сукупного ризику своєї діяльності, діяльності свого партнера, контрагента, клієнта, постачальника, посередника, і пр.

2. Сфера впливу аналізованого окремого ризику чи сукупності рисков.

3. Методика розрахунку, аналіз рівня похибок, абсолютних і відносних отклонений.

4. Можливість управління конкретним аналізованих риском.

5. Кошти і силові методи управління ризиковими ситуаціями в целом.

6. Оцінка ефективності аналізу та запропонованих з урахуванням його результатів рекомендаций.

У банківській практиці в оцінці ризику переважно приймають до уваги ймовірність некредитоспроможності клієнтів, різкого погіршення їх фінансового стану, можливих вилучень певній його частині коштів, вміщених у вклади, зміни курсу валют й ринок цінних паперів, і навіть ймовірність різних грошово-кредитних рестрикцій. Слід пам’ятати, що це чинники ризику врахувати практично неможливо, тому оцінка будується на певних припущеннях, а результат виходить певною мірою приблизними. Але це анітрохи не применшує важливості вироблення відповідної стратегії риска.

Розробка стратегії ризику проходить ряд послідовних етапів, серед яких выделяют:

1) Виявлення чинників, збільшують і які зменшують конкретний вид ризику під час здійснення певних банківських операций.

2) Аналіз виявлених чинників з погляду сили на риск.

3) Оцінка конкретної риска.

4) Встановлення оптимальний рівень риска.

5) Аналіз окремих операцій із погляду відповідності прийнятного рівню риска.

6) Розробка заходів щодо зниження риска.

Що ж до чинників, які впливають з ризиком, всі вони, зазвичай, розглядаються банками в повному обсязі, а береться до уваги лише певний стандартний їх набір, який періодично переглядається. Ці чинники не несуть у собі будь-якого конкретного розрахункового призначення, а служать вихідної базою для аналізу ризику, і навіть «оживляють «і деталізувають суто математичні оценки.

2.2. ОСНОВНІ ПЛАНИ БАНКІВСЬКИХ РИСКОВ.

Відповідно до історії маркетингу всі російські виробники, зокрема скориставшись попитом, намагаються мінімізувати ризик та максимізувати прибыль.

Оптимальний співвідношення рівнів ризику й очікуваної прибутку P. S різний і залежить від створення низки об'єктивних і суб'єктивних факторов.

Найдавнішим способом оцінки рівня ризику та її зниження є страхование.

Нині аналіз політики та оцінка рівня ризику виробляються з допомогою інструментів теорії ймовірностей і методів математичної статистики. Для аналізу рівня ризику найчастіше використовується динаміка среднеквадратического відхилення величини чистий прибуток. Якщо аналізується конкретна ситуація, то проводиться аналіз в статиці. Насамперед, враховується час виникнення банківського риска.

За час ризики розподіляються на ретроспективні, поточні і перспективні. Аналіз ретроспективних ризиків, їх характеру та їх зниження дає можливість точно прогнозувати поточні і перспективні ризики. Далі проводиться аналіз ступеня (рівня) вже існуючих рисков.

За рівнем (рівню) банківські ризики можна розділити на низькі, помірні і полные.

На малюнку № 1 (стор. 18) представлені основні види банківських ризиків. Слід зазначити, у процесі своєї діяльності банки зіштовхуються з сукупністю різних видів ризиків, відмінних між собою за місцем і часу виникнення, сукупності зовнішніх та міністр внутрішніх чинників, впливають з їхньої рівень, і, отже, за способом їх аналізу та методам їх описи. З іншого боку, всі види ризиків взаємозв'язані й впливають на діяльність банків. Зміни жодного виду ризику викликають зміни майже решти видів. Усе це, природно, утрудняє вибір методу аналізу рівня конкретного ризику і ухвалення рішення зі його оптимізації веде до поглибленому аналізу багатьох інших ризикових чинників. Тому «вибір конкретного методу аналізу рівня, добір оптимальних чинників дуже важны.

За основними чинникам виникнення банківські ризики бувають економічними і стають політичними. Політичні ризики — це ризики, зумовлені зміною політичну обстановку, несприятливо впливає на результати підприємств (закриття кордонів, заборона вивезення товарів у інших країнах, воєнних дій біля країни й др.).

Економічні (комерційні) ризики — це ризики, зумовлені несприятливими змінами у економіці самого банку або економіки країни. Найпоширенішим виглядом економічного ризику, у якому сконцентровані приватні ризики, є ризик незбалансованої ліквідності (неможливість своєчасно виконувати платіжні зобов’язання). Економічні ризики як і представлені зміною кон’юнктури ринку, рівня управления.

Ці основні види ризиків пов’язані між собою, і найчастіше практично досить важко їх розділити. Натомість, і політичні, і економічні ризики може бути зовнішніми і внутренними.

До зовнішніх ставляться ризики, безпосередньо які пов’язані з діяльністю банку або його контактної аудиторії. На рівень зовнішніх ризиків впливає очень.

Рис № 1.

багато чинників — політичні, економічні, демографічні, соціальні, географічні і пр.

До внутрішнім ставляться ризики, зумовлені діяльністю самого банку, його клієнтів (позичальників) або його конкретних контр агентів. На рівень впливають ділова активність керівництва самого банку, вибір оптимальної маркетингової стратегії політики і тактики та інші факторы.

ЗОВНІШНІ РИСКИ.

Комерційні зовнішні ризики може бути страновыми, валютними та політичними ризиками стихійних лих (форс-мажорних обстоятельств).

Страновой риск.

Країнні ризики, безпосередньо пов’язані з інтернаціоналізацією діяльності банків та банківських установ (спільні банки — РБ), наявністю глобального ризику, залежить від політико-економічної стабільності стран-клиентов і/або стран-контрагентов, імпортерів чи експортерів. Вони актуальні всім банків, створених із участю іноземного капіталу (спільних банків — РБ), і банківських установ, мають генеральну ліцензію. Основні помилки, яких припускається керівництво банків, пов’язані з неправильної оцінкою фінансової стійкості іноземного контрагента. Однією з які рекомендуються способів аналізу рівня країнового ризику є індекс БЕРИ, регулярно публікується німецької фірмою БЕРИ. З його допомогою ми заздалегідь визначається рівень країнового ризику. Його визначенням займаються близько 100 експертів, які з допомогою різних методів експертні оцінки проводять аналіз чотири рази на рік. У такий спосіб аналізуються усі сторони політичної та економічної ситуації у країні партнера. Анкета, яку анонімно відповідають фахівці різних країн, містить 15 оціночних критеріїв, кожен із яких має власний питому вагу, із загальною сумою 100%. Кожен питання оцінюється по балльно-процентной шкалою і має 5 варіантів відповідей — від 0 (неприйнятно) до запланованих 4. Що кількість зібраних балів, тим нижче страновой риск.

Страновой ризик то, можливо структурований на ризики конвертованості, ризики трансферту чи мораторію платежа.

Оригінальну методику аналізу рівня країнового ризику застосовує Швейцарська банківська корпорація. Ще Другої світової війни служби банків та банківських установ, уповноважені займатися визначенням ступеня країнового ризику, функціонально підрозділялися на передові і штабні. Передові займалися збиранням найсучасніших і актуальних оцінок, тоді як штабні розробляли незалежний науковий прогноз экономикополітичної ризикованості положення у конкретному державі чи регіоні. Далі дослідження придбали регулярний характері і стали оформлятися по стандартному образцу.

Приблизно о 1980 р. економічний банківський відділ Швейцарської банківської корпорації розробило нові, систематизовані і чітко нормовані принципи підходи до визначенню рівня країнового риска:

* прогнозування країнового ризику має спиратися на аналіз структурних і якісних характеристик державного будівництва, так само як і кількісні показники, засновані на вивченні цифрових даних, і соотношений;

* причини висновків щодо підвищеної ризикованості становища повинні прагнути бути цілком зрозуміла читачеві отчета;

* поєднання двох типів аналізу (якісного і кількісного) має бути чітким і конкретним: все таблиці і зіставлення мають включати розшифровку скорочень, щоб полегшити аналіз політики та підвищити його эффективность.

Ці базові принципи сприяли формуванню двоступінчастої структури аналізованих матеріалів статистико-аналитического напрями. Першу щабель становить звіт про становище у країні (коротка характеристика економічної ситуації в). Обсяг цієї маленької частини зведення суворо обмежений двома сторінками. У на самому початку наводиться найсуттєвіша частина аналізу, тобто. то стосовно ступеня країнового ризику і кінцеві дані про країні ситуація з приведенням обраних ключових відомостей. Ці зведення виконуються по стандартному зразком, з урахуванням політичного становища, національної економіки, зовнішнього балансу і за зовнішньої задолженности.

З цього аналізу статистико-аналитическое управління пропонує своє враження щодо класифікації ступеня країнового ризику стосовно аналізованої стране.

В другій частині аналізу проводиться конкретна економіко-політична ситуація й рівень сумарного країнового ризику з допомогою Схеми чинників ризику (СФР). Тож виходить пряма (Швейцарська банківська корпорація — споживач) та зворотний (банк, виробник та інші — Швейцарська банківська корпорація) взаємозв'язок. Cоздается стиснений інформаційний звіт, що може бути швидко проаналізовано і забезпечує достовірність результатів, і навіть їх зіставлення Схеми чинників ризику з інших маркетингових обстежень чи з безпосередніми наблюдениями.

Що Виникає таким чином багатосторонній діалог — це шанований і бажаний результат системи, сприяє ефективної виробленні остаточних прийняття рішень щодо напрямів фінансової складової діяльності в уже згадуваному ареалі з урахуванням чинників ризику. З міркувань Схема чинників ризику, затверджена швейцарських банках, має особливо просту, легку для читання і розуміння форму. Звісно ж, але це означає, що фахівці зі статистики та аналізу конкретним національним дійсності обмежуються аналізом лише з тих даних, які зберігають у Схемою чинників риска.

Валютний риск.

Валютний ризик, чи ризик курсових втрат, пов’язані з інтернаціоналізацією ринку банківських операцій, створенням транснаціональних (спільних) підприємств і банківських установ і диверсифікацією своєї діяльності і є можливість грошових втрат надходжень у результаті коливань валютних курсов.

Першим спробував управління валютним ризиком було здійснено початку 70- x років, коли ввели плаваючі курсы.

Зі свого боку, валютні ризики структурируются так: а) комерційні, тобто. пов’язані з небажанням чи неможливістю боржника (гаранта) розрахуватися за своїми зобов’язаннями; б) конверсійні (готівкові), тобто. ризики валютних збитків у конкретних операціям Ці ризики структурируются на ризики конкретних угод. Найбільш найпоширеніші методи зниження конверсійних ризиків являются:

* хеджування, тобто. створення що компенсує валютну позицію для кожної ризиковій угоди. Інакше кажучи, відбувається компенсація одного валютного ризику — прибутку чи збитків — іншим відповідним риском;

* валютний своп, який має чи два різновиди. Перша нагадує оформлення паралельних кредитів, коли дві сторони у різних країнах надають рівновеликі кредити з термінами і способами погашення, але виражені у різних валютах. Другий варіант — просто угоду між двома банками купити чи продати валюту за ставкою «слот «і звернути угоду в заздалегідь обумовлену дату (у майбутньому) по певної ставці «слот ». На відміну від паралельних кредитів свопи не включають платіж процентов;

* взаємний залік ризиків по активу і пасиву, так званий метод «мэтчинг «(matching), де шляхом відрахування надходження валюти з величини її відпливу керівництво банку має можливість впливати з їхньої размер.

Інші транснаціональні (спільні) банки (РБ) використовують метод «неттинга «(netting), що виражається в максимальному скороченні кількості валютних операцій шляхом їх укрупнення. З цією метою координація діяльності всіх підрозділів банківського установи мусить бути на рівні (система «7С «соціальної концепції маркетингу) «» .

У 1986 р. десять великих РБ Лондона організували компанію «Форекснет «для взаємного заліку, зменшення кількості конверсійних операцій та зниження валютних ризиків і операційних витрат. Відповідно за такої централізації валютний ризик частково звільняє з філій і конкретні підрозділів, і переноситься на центральне ланка; в) трансляційні (бухгалтерські) ризики, які виникають при переоцінці активів і пасивів балансів і рахунки «Прибули і збитки «зарубіжних філій клієнтів, контрагентів. Ці ризики про своє чергу залежить від вибору валюти перерахунку, її стійкості й інших чинників. Перерахунок може здійснюватися методом трансляції (за курсом на дату перерахунку) чи з історичному методу (за курсом на дату скоєння конкретної операції). Деякі банки враховують усі наші поточні операції з поточному курсу, а довгострокові — по історичному; інші аналізують рівень ризику фінансових операцій із поточному курсу, а інші — по історичному; треті вибирають одне із двох способів обліку, і з його допомогою ми контролюють всю сукупність своїх ризикових операцій. р) ризики форфетирования, які виникають коли форфетер (часто їм є банк) перебирає всі ризики експортера без права регресу. Однак у той час форфетирование (метод рефінансування комерційного ризику) має переваги, з допомогою яких може бути зменшеним рівень ризику путем:

* спрощення балансових взаємовідносин можливих обязательств;

* поліпшення (хоча б тимчасово) стану ліквідності, що дозволяє можливість подальшого зміцнення фінансової стійкості ,.

* зменшення ймовірності та можливості втрат шляхом страхування можливих труднощів, що майже неминуче творяться у період пред’явлення застрахованих раніше требований;

* зниження і навіть відсутності ризиків, що з коливанням відсоткових ставок;

* різкого зниження рівня ризиків, що з курсовими коливаннями валют і зі зміною фінансової стійкості должника;

* відсутності ризиків і витрат, що з діяльністю кредитних органів по взысканию грошей за векселями та інших платіжним документам.

Але, природно, форфетирование може бути використано ніколи й скрізь. Це з способів зниження рівня рисков.

Нині ЦБ РФ регулярно публікує так звану «валютну кошик «— метод виміру середньозваженого курсу рубля стосовно певному набору інших валют.

І, насамкінець, до зовнішніх ризикам належить ризик стихійних лих чи як ще й називають форс-мажорні обставини (РИЮ), який залежить як від наявності або відсутність стихійних явищ природи й що з ними наслідків, і від різноманітних обмежень із боку государства.

ВНУТРІШНІ РИСКИ.

Внутрішні ризики залежить від виду та специфіки банку, характеру, їх діяльності (операцій) і складу його (клієнтів — і контрагентов).

Ризики, пов’язані з виглядом банка.

Існують три типу комерційних банків — спеціалізовані, галузеві і універсальні. У кожному їх наявні всі види ризиків, але ймовірність частоти їх виникнення та специфіка залежить від типу самого банківського учреждения.

Діяльність універсальних комерційних банків також універсальна. Вони займаються практично всі видами банківських послуг CSFB (кредитними, розрахунковими і фінансовими). З іншого боку, останнім часом універсальні комерційних банків дедалі активніше здійснюють нетрадиційні операції, такі, як операції з різними видами цінних паперів, лізинг, факторинг, клірінг і др.

Спеціалізовані комерційних банків орієнтують своєї діяльності на надання основному якихось конкретних послуг, тобто. мають чітко виражену товарну орієнтацію. Наприклад, інноваційні, інвестиційні, ссудосберегательные, іпотечні, депозитні, клірингові й інші банки. Інші банки спеціалізуються на обслуговуванні певних категорій клієнтів по галузевому (сільськогосподарські, промислові, будівельні) чи функціональному (біржові, страхові, трастові, кооперативні, комунальні) признакам.

І, нарешті, існує ринкова орієнтація діяльності спеціалізованих комерційних банків, тобто. є підстави регіональними, міжрегіональними, транснациональными.

Рівень й посвідку внутрішніх ризиків, із якими стикаються різні види комерційних банків, переважно залежить від специфіки їх деятельности.

У спеціалізованих комерційних банках, наприклад інноваційних, переважають ризики, пов’язані з кредитуванням нових технологій. Відповідно до результатам вибіркового статистичного аналізу найбільший ризик представляє введення в експлуатацію технологічної новинки без кваліфікованої попередньої оцінки її потенційної ефективності. Причинами підвищений ризик можуть быть:

* використання нову технологію розпочато передчасно, ще до його того, як виробництва наведені у відповідність до реальним рівнем ринкових цен;

* продукція, випущена доти, як покупець готовий передплачувати нововведення, тобто. обсяг потенційного попиту недостатній у тому, щоб окупити витрати. Отже, реальний попит ще ниже;

* число постачальників і посередників, залучених з перспективою до зростання попиту, надлишково конкретної ринку (ринкового сегмента, вікна, ніші), що зумовлює подорожчання конкретного банківського товара.

Разом про те багато інвестиційні банки мають, наприклад, нижчий рівень портфельних ризиків, оскільки вони теж мають можливість пропонувати своїм клієнтам різноманітні послуги з управлінню кредитними портфелями цінних паперів. Отже, вони мають фіксовані доходи. З метою зниження рівня таких ризиків як самі банки, а й їхні доброзичливі і шукані контактні аудиторії мають проводити справжні активну маркетингову діяльність із виявлення реальної законодавчої і потенційної ємності ринку нафтопродуктів та реального і потенційного попиту конкретний товар банку (тобто. певну банківську послугу) " .

У галузевих банках найголовніше значення до рівня ризиків мають вигляд і специфіка конкретної галузі (старої чи нової, перспективної, стратегічної і пр.).

Діяльність універсальних банків схильна до ризикам обох типів, а також їхніх сочетаниям.

Ризики, пов’язані з характером банківських операций.

Залежно від характеру банківських операцій ризики може бути пов’язані зі специфікою балансових чи забалансових операцій; й ті, та інші поділяються на ризики активних й ризики пасивних операций.

Ризики пасивних операций.

Саме з допомогою пасивних операцій банк регулює свої фінансові ресурси для здійснення активних банківських операцій. До пасивним операціям комерційних банків відносять відрахування з прибутку формування (збільшення) статутного капіталу; величину кредитів, отримані від інших юридичних; депозитні операції. Тільки перша група пасивних операцій формує кошти банків. Одержання банківських позичок з інших юридичних необхідно найчастіше для оперативного регулювання ліквідності балансів банків чи видачі непередбачених кредитов.

Депозитні операції — це операції з залученню коштів юридичних і/або фізичних осіб в вклади або до запитання, або визначений термін. Депозити може бути терміновими, до запитання, як ощадних вкладів фізичних осіб, цінних паперів. Ризики пасивних операцій пов’язані з можливими утрудненнями у забезпеченні активних операцій ресурсами. Частіше за все це ризик, пов’язані з ефективністю діяльності визначального вкладника (один виробник чи група «споріднених «компаній). Для попередження ризику із формування депозитів банкам слід дотримуватись оптимальне співвідношення між пасивними і активними депозитними операціями, тобто. внесками підприємств у банк і внесками, розміщеними одними банками за іншими банках; визначати величину і ліквідність залучуваних для зберігання цінних паперів підвищення рівня та якості мобільних коштів; знайти доцільне мінімальне співвідношення власних засобів і ризикових активів; розробити методи розрахунку коефіцієнта зв’язаності депозитів з урахуванням особливостей даного банку і керуватися їм під час розміщення депозитов.

Ризики активних операций.

Відсотковий риск.

Ризики активних операцій пов’язані з рівнем з так званого відсоткового ризику, якому банки постійно піддаються у процесі деятельности.

Відсотковий ризик, пов’язане з можливим коливаннями ринкових відсоткових ставок. Його небезпеку обману банку може, приміром, полягати у наступному. Видавши, скажімо, кредит, банк може у невигідному становищі, якщо відбудеться зростання ринкових відсоткові ставки, оскільки вона змушений сплачуватиме підвищені відсотки за депозитах і покупним ресурсів, а це безпосередньо позначиться на розмірі одержуваної прибыли.

Портфельний риск.

Портфельний ризик залежить від ймовірності втрати щодо окремих типам цінних паперів, і навіть у всій категорії позичок. Портфельні ризики поділяються на фінансові, ризики ліквідності, систематичні і несистематические.

Фінансові ризики можуть визначити так: що більше позикових коштів мають банки, акціонерні товариства, підприємства, зокрема і спільні банки, то вище ризик їхнього акціонерів, засновників. У той самий час позикові кошти є важливим і досить вигідним джерелом фінансування, оскільки найчастіше за все обходяться дешевше, ніж випуск і продаж додаткових накладів цінних паперів. Відповідно до ухвалених нормам для позичальників співвідношення між власними і позиковими засобами — коефіцієнт заборгованості (Кб) — коливається у межах 0,2—0,3. Цей ризик тісно пов’язані з ризиком важеля (левереджа — leverage), який залежить від співвідношення вкладеного капіталу цінних паперів з фіксованою рівнем доходів, з нефіксованим рівнем доходів і обсягу всього основного і обігового капіталу банку. Рівень цього ризику вимірюється з допомогою наступній формулы:

ROE=ROAxEM, де: ROA — віддача активів, тобто. рівень ефективність використання всіх коштів банка;

ROE — рівень ефективність використання акціонерного капитала;

ЇМ — коефіцієнт власності банка.

Ризик ліквідності — це здатність фінансових активів оперативно звертатися до готівку. Найбільші і найвідоміші виробники, і банки, чиї акції звертаються центральних біржах, мають найменший ризик цього роду. Малі ж фірми — новоутворені, венчурні — небезпечніші у тому відношенні. У разі особливу увагу необхідно приділити вибору посередників. Основні види фінансових посередників, специфіка їх правий і обов’язків мають вплив на ділову активність банків. Їх правильний вибір впливає рівень всіх видів рисков.

Системний ризик пов’язана із зміною вартості акцій, їх дохідністю, поточним і очікуваним відсотком за облігаціями, очікуваними розмірами дивіденда і шляхом додаткової прибутком, викликаними общерыночными коливаннями. Він об'єднує ризик зміни відсоткові ставки, ризик зміни загальноринкових цін, і ризик інфляції. Піддається досить точному прогнозу, оскільки тіснота зв’язку (кореляція) між біржовим курсом акції та загальним станом ринку регулярно і досить достовірно реєструється різними біржовими индексами.

Несистемний ризик залежить від стану ринку є специфікою конкретного підприємства, банку. Він то, можливо галузевим і нашим фінансовим. Основними чинниками, що впливають до рівня несистемного портфельного ризику, є наявність альтернативних сфер докладання (вкладення) фінансових ресурсів, кон’юнктура товарних і фондових та другие.

Сукупність системних і несистемных ризиків називають ризиком инвестиций.

Ризик падіння загальноринкових цен.

Ризик падіння загальноринкових цін — це ризик недополучаемого доходу по будь-яким фінансових активах. Найчастіше пов’язаний із падінням ціни все які звертаються над ринком цінних паперів одновременно.

У країнах із розвиненою ринковою економікою існують фірмиспостерігачі (наприклад, «Стандарт енд Пуэрс »), котрі аналізують рівень портфельного ризику різних цінних бумаг.

Можна точно стверджувати, що приватних фірм і акціонерних підприємств більш ризикові, ніж державні облігації. Держава теоретично та практично неспроможна розоритися, оскільки дохід з його борговим зобов’язанням гарантується всім надбанням країни. У той самий час недержавні, акціонерні і венчурні підприємства мобільніші, ефективні, хоча рівень банкрутства вони выше.

Ризик інфляції — це ризик, що визначається життєвим циклом галузей. Основні чинники, що впливають розвитку галузі такі: а) переорієнтування економіки, що пов’язані з загальної економічної нестабільністю у світі, за регіонами, країнам, ринків, ринковим сегментам, нішам і вікнам, з одного боку, зростанням цін ресурси, з іншого; б) виснаження будь-яких ресурсів; в) зміна попиту внутрішньому, а світовому ринки збуту; р) общеисторическое розвиток цивилизации.

Кредитний риск.

Кредитний ризик, чи ризик неповернення боргу, однаковою мірою належить як банків, і до клієнтам і то, можливо промьшленным (що з ймовірністю спаду виробництва і/або попит продукції галузі); ризик врегулювання, й пocтавок обумовлений невиконанням із якихось причин договори відносин; ризик, пов’язаної з трансформацією видів ресурсів (найчастіше щодо терміну), і зростає ризик форс-мажорних обставин. Ступінь кредитного ризику банків залежить від такого типу факторов:

* ступінь концентрації кредитної діяльності банку будь-якої сфері (галузі), чутливої до змін у економіці тобто. має еластичний попит зважується на власну продукцію, виражену ступенем концентрації клієнтів банку у певних галузях чи географічних зонах, особливо схильні до кон’юнктурним изменениям;

* якщо питому вагу кредитів та інших банківських контрактів, що припадають на клієнтів, відчувають певні специфічні трудности;

* концентрація діяльності банку маловивчених, нових, не традиційних сферах;

* внесення частих чи суттєвих змін у політику банку з надання кредитів, формуванню портфеля цінних бумаг;

* питому вагу нові й недавно залучених клиентов;

* введення у практику надто великої кількості нових послуг, протягом короткого періоду (тоді банк частіше зазнає наявності негативного чи нульового, потенційного спроса);

* прийняття у ролі застави цінностей, труднореализуемых над ринком чи схильні до швидкому обесцениванию.

За результатами статистичного аналізу можна дійти невтішного висновку приватні і акціонерні підприємства більш гнучкі й ефективні, ніж державні, але розоряються частіше. Це ж можна сказати про великих і трохи дрібних виробниках. Спільні підприємства піддаються найчастіше зовнішнім і/або політичних ризиків. Акціонерні підприємства вже повинні особливу увагу приділяти всіх видах портфельних рисков.

Ризик кредитування позичальників залежить від виду наданого кредиту. У залежність від термінів надання кредити бувають коротко-, посередньоі довгострокові; від видів забезпечення — забезпечені і незабезпечені, які своєю чергою може бути персональними і банківськими; від специфіки кредиторів —банківські, державні, комерційні (фірмові), кредити страхових компаній, і приватних осіб, консорциональные (синдиковані), які структурируются на клубні (де число кредиторів обмежена) і відкриті (участь у ньому. може взяти будь-який банк чи підприємство); від видів дебіторів — сільськогосподарські, промислові, комунальні, персональні; від напрямку використання — споживчі, промислові, формування оборотних засобів, інвестиційні, сезонні, усунення тимчасових фінансових труднощів, проміжні, для операцій із цінними паперами, імпортні й експортні; за величиною — дрібні, середні, великі; по способу надання — вексельні, з допомогою відкритих рахунків, сезонні, консигнации.

Транспортний риск.

Особливо цікаві звані транспортні ризики. Їх класифікація уперше було приведено Міжнародній торговій палатою Парижі (1919 р.) і уніфікована в 1936 р., коли були оприлюднені перші правила ІНКОТЕРМС. Після останніх корекцій (1990 р.) різні транспортні ризики класифікуються за рівнем і з відповідальності у чотирьох групах E, F, З повагою та D.

Група Є включає одну ситуацію — коли постачальник (продавець) тримає товар своїх власних складах (Ex Works). Ризики приймають він постачальник та її банк досі прийняття товару покупцем. Ризик транспортування від приміщень продавця до кінцевого пункту вже приймається покупцем та її банком.

Група F містить три конкретні ситуації передачі відповідальності держави і ризиків: a) FCA (Free Carrier …/named place), це, що ризик та відповідальність продавця (та його банку) переносяться на покупця (посередника) в останній момент передачі товару в умовленому месте;

6) FAS (Free Along Side Ship …/ named port of deshuation), це означає, що кримінальну відповідальність і соціальний ризик за товар переходять від постачальника (і його банку) до покупця у певному договором порту; в) FOB (Free On Board…/ named of Shipment) означає, що продавець і його банк знімають із себе відповідальність після вивантаження товару з борту корабля.

Група З включає ситуації, коли експортер, продавець, його банк укладають з покупцем договір транспортування, але з приймають він ризикований. Вони включають такі конкретні ситуації: a) CFR (Cost and Freight…/ named port of deshuation). Продавець і його банк оплачують вартість транспортування у порт прибуття, але ризик та відповідальність за цілісність та збереження товару й додаткові витрати беруть він покупець та її банк. Перенесення ризиків і відповідальності відбувається у момент завантаження корабля;

6) CIF (Cost, Insurance, Freight…/ named port of deshuation) означає, що, крім обов’язків, як у CFR, продавець та її банк має забезпечити і оплатити страховку ризикам під час транспортування; в) CPT (Carriage Paid Те…/ named place of deshuation), тобто. продавець і покупець (та його банки) ділять між собою ризики та відповідальність. У нагальні моменти (зазвичай якийсь проміжний пункт транспортування) ризики повністю переходять від продавця та його банку до покупцю та її банку; р) CIP (Carriage And Insuranse Paid To…/ named place of deshuation) означає, що ризики переходять від продавця до покупця у певному проміжному пункті транспортування, але, ще, продавець забезпечує і вартість страховки товара.

Остання група термінів D означає, що це транспортні ризики лягають в продавця. До цій групі ставляться такі конкретні ситуації: a) DAF (Delivered At Frontier…/ named place), тобто. продавець приймає він ризики до певної державного кордону. Далі ризики приймають він покупець та її банк;

6) DES (Delivered Ex Ship …/named port of deshuation) означає, що зроблено передачу ризиків продавцем покупцю відбувається на борту корабля; в) DEQ (Delivered Ex Quay (Duty Paid)…/ named port of deshuation) — передача ризиків відбувається у момент прибуття товару до порту завантаження; р) DDU (Delivered Duty Unpaid…/ named place of deshuation) — продавець приймає він транспортні ризики псування, втрати, розкрадання і ін. товару до певного договором місця (найчастіше це склад) на території покупця; буд) DDP (Delivered Duty Paid …/named place ofdishuation) —продавець відповідальна за транспортні ризики до певного місця біля покупця, але останній оплачує их.

Слід зазначити, що, якщо покупець так само товар за якимиабо причин або спроможна зробити оплату в договірної термін, ризики можуть вийти з продавця щодо нього раньше.

Лізинговий і факторинговый риски.

Рівень банківських ризиків може постати також за здійсненні лізингових і факторинговых операцій, бартерних і клірингових сделок.

Лізинг — це метод фінансування розвитку нової техніки і технології, розширення продажів устаткування, що особливо актуальним під час необхідності прискореного впровадження окремих елементів реального основного капіталу, скорочення життєвого циклу товарів хороших і пр.

Лізинг вважається у час операцією з підвищеним ризиком. Тому доцільно здійснювати покриття збитків від цього з допомогою резервного фонду банка.

Залежно від форми відносин між суб'єктами, здійснюють лізингові операції, може бути оперативним, фінансовим, поворотним, міжнародним. Кожен із перелічених вище видів лізингу то, можливо прямим і непрямим; терміновим і поновлюваним (револьверным); чистим і полным.

Кліринг — це взаємна оплата між двома банками, районами, економічними одиницями, державами, коли він виробляється обмін товарів не перекладена грошей (валюти). Сутність клірингу виявляється у наступному: за певний календарний період, зазвичай рік, суми взаємної торгівлі звертаються на конкретних банківські рахунки різних торгуючих країн виходячи з спеціального клірингового договору. Здійснюючи клірінг, кожна сторона-експортер отримує суму експортованого товару від своєї банку. Банк, зі свого боку, не чекає перекладу з банка-импортера, дебетует кліринговий рахунок і висилає дебетове авізо відповідному банку, пов’язаному з импортером./.

Бартерні угоди — це форма компенсації, коли товар оплачується не грошима, а товаром. Бартерні угоди може бути межфирменными і міждержавними. Найчастіше межфирменные бартерні угоди здійснюються з допомогою різних посредников.

Міжнародні бартерні угоди, як і і клірінг, пов’язані з прайслистами, технічним кредитом, валютою для перерахунку вартості товарів, але де вони пов’язані з певним тимчасовим періодом, і тривалість бартерних договорів залежить кількості і вартості товарів, вказаних у конкретних прайс-листах.

Факторинг — різновид торговельно-комісійних операцій, у яких спеціалізована компанія кредитує продавця під час проведення їм відвантаження товару за угодою купівлі-продажу, набуваючи дебіторської заборгованості імені клієнта й взыскивая її самостоятельно.

Ризики, пов’язані з специфікою клієнта банка.

За своєю суттю банк — це комерційне підприємство. Основним принципом взаємовідносин «банк — клієнт «є принцип одержання прибутку банком з меншими витратах і принцип мінімізації всіх видів ризику. Банк на справі може ризикувати (і він ризикує щодня процесі своєї діяльності) власним капіталом, але з капіталом клієнта, його прибутком. З метою мінімізації ризику банк должен:

* диверсифікувати портфель своїм клієнтам, що веде до диверсифікації всіх видів ризику, тобто. його рассредоточению;

* намагатися надавати кредити — у формі більш дрібних сум більшого кількості клиентов;

* надавати великі суми клієнтам на консорциональной основі, і пр.

Розглянемо одне із способів класифікації клієнтів банку, з допомогою якій у змозі бути знижений рівень всіх видів банківського риска.

Види клієнтів банку залежність від приналежність до різним галузям (галузевої риск).

Відповідно до теорії ризиків основною ознакою приналежності підприємства до тій чи іншій галузі є своєї продукції. Розрізняють підприємства первинної сфери, до якої належить сільськогосподарські підприємства; підприємства вторинної сфери (промислові), які, зі своїми боку, може бути видобувними і переробними, і, нарешті, підприємства третинної сфери, надають різноманітних послуги (банки, страхові, аудиторські, консультаційні компанії та ін.) і здійснюють своєї діяльності у сфері збуту (оптового чи розничного).

Чинники, мають вплив до рівня галузевого ризику, може бути згруповані наступним образом:

* діяльність альтернативних галузей за певного періоду времени;

* внутрішньогалузева конкуренція, яка то, можливо цінової та нецінової і від складності входження нових виробників у галузь, наявності або відсутність товаров-заменителей, ринкової сили покупців (споживачів), рейтингу постачальників і посередників, авторитету доброзичливих контактних аудиторий.

Однією з основних способів вимірювань рівня галузевого ризику є отримання Р-коэффициента галузі (бета-коэффициента)`.

Цей коефіцієнт визначає рівень коливань чи відхилень результатів діяльності конкретної галузі з відношення до результатам діяльності всієї економіки ринку країни. Вочевидь, що з аналізу рівня галузевого ризику необхідна досить велика база даних макроекономічних показників за досить період времени.

Галузь із показником коефіцієнта вище одиниці має як високий рівень ризику, ніж галузь із коефіцієнтом нижче одиниці. Зазвичай цей аналіз здійснюється з допомогою регресійних моделей чи методів факторного анализа.

З іншого боку, рівень галузевого ризику досить динамічний і потрібно проводити аналіз неї у статиці, а й у динамике.

Рівень ризику банків залежність від розміру клиента.

Залежно від розмірів підприємства клієнти класифікуються у трьох групи — дрібні, середні і крупные.

Дрібні і середні позичальники гнучкіші, швидше можуть відреагувати на потреби ринку, клієнта. Їх структура легша, що їм можливість швидше змінювати напрями своєї ділову активність, отримувати високий прибуток. Останнім часом США, наприклад, держава дає субсидії і можливість середніх підприємств займатися активними науковими дослідженнями, новими напрямами тощо. Одержання результатів відбувається быстрее.

Але дрібні й середніх підприємств зазвичай мають невеличкий власний капітал, що зумовлює банкрутства за умов жорсткій конкуренції, якихто непередбачених змін політичного та скорочення економічної характеру (ризик форс-мажорні обставини). Часто вони теж мають небагато клієнтів, контролюють невеликі ринкові вікна, ніші і/або сегменты.

Тому кількість банкрутств вище для малих і середніх підприємств. Відповідно до статистичному аналізу американських економістів зазвичай близько 50% новостворених малих і середніх підприємств розоряються протягом два роки, і, зазвичай, максимум 10% їх тривають 7 багатьох років після свого создания`.

Великі підприємства, навпаки, більш інертні. Не реагують швидко зміни у потребах ринку виробництва і конкретного споживача. Не часто змінюють напрям своєї ділову активність, але вони мають вагомий власний капітал та можуть «пережити «деякі несприятливі економічні ситуації. Вони мають змогу здійснювати всі види гарантійного і післягарантійного сервісного обслуговування, витрачати великі вартість різноманітних рекламу. Інакше кажучи, вже майже завжди забезпечують середню прибуток і рентабельність. Такі підприємства мають можливість створювати дочірні фірми, філії, розширювати свій ринок, перетворити їх у международный.

Взаємозв'язок між рівнем ризику банків та приналежністю клієнтів до різних видів собственности.

По приналежність до різних видів власності виробники можуть розділені ми такі групи — державні, приватні, кооперативні, акціонерні. Останні два виду може бути спільними (транснаціональними) і мононациональными. Залежно від послуг цього різні види ризиків набувають більшу чи меншу значимість у процесі їх діяльності. Завданням банку є підбирати портфель своїм клієнтам в такий спосіб, аби брати участь мати оптимальне співвідношення між більш культурними та пасивними операціями, зберігати рівень своєї ліквідності і рентабельності на необхідному для безперебійної діяльності уровне.

З цією метою необхідно, з погляду, проводити регулярний аналіз рівня всіх видів ризиків, визначати їх оптимальне значення кожному за конкретного моменту і використовувати весь набір способів управління ими.

2.3. МЕТОДИ РЕГУЛЮВАННЯ РИСКОВ.

Дуже важливою складовою вироблення стратегії ризику є розробка заходів щодо зниження чи попередження виявленого ризику. Взагалі, для описи дій, вкладених у мінімізацію фінансового ризику, застосовується термін хеджирование.

Саме виробленні основних підходів для оцінювання ризику, визначенні припустимого неї та розробки відповідної стратегії і полягає головним завданням управління риском.

Розглянемо найпоширеніші заходи, створені задля зниження окремих видів риска.

Одним їх основних способів зниження рівня зовнішніх ризиків є добір оптимальних форм своїх експортно-імпортних операцій банком або іншими банківським учреждением.

Насправді найчастіше трапляються дві основні форми здійснення зовнішньоекономічних операцій: а) пряма, до котрої я можна віднести прямий экспорт—импорт, здійснення зовнішньоекономічних зв’язку з допомогою різноманітних посередників чи у вигляді дочірні підприємства (банків) і філій, інвестиційні операції, здійснювані під час ділову активність даного господарюючого суб'єкта; б) непряма, куди входять продаж і придбання ліцензії; здійснення франчейзных операцій; підписання договору про технічному, управлінському обслуговуванні; купівля нових технологій і/або «ноу-хау ». Ці форми здійснення міжрегіональних і зовнішньоекономічних зв’язків рекомендуються для банків, здійснюють своєї діяльності за умов високого країнового, валютного (у своїй країни й країні партнера), кредитного, портфельного риска.

Обмежити вплив таких ризиків на діяльність банківського установи можна шляхом своєчасного інформування одне одного про зміну обстоятельств.

Методи управління трансляційними валютними ризиками діляться на зовнішні та внутрішні. Вони можуть використовуватися як визначення стратегії, і розробки тактичних програм діяльності банків та банківських учреждений.

До зовнішніх методам ставляться прискорення чи уповільнення платежів до іноземній валюті як щодо зовнішніх клієнтів — і контрагентів, і стосовно монополістичним утворенням; регулювання платежів між материнським банком та її філіями; вибір стабільнішої валюти отфактурирования постачання і пр.

У стратегічному плані захист від валютного ризику міцно пов’язана з активної цінової політикою, видами та вартістю страхування, ступенем надійності страхових компаній, як самого банку, і його контрагентів і клиентов.

З іншого боку, майже всі великі банки намагаються формувати портфель своїх валютних операцій, балансуючи активи і пасиви за видами валют і термінів. Всі зовнішні методи управління валютними ризиками орієнтовані їх диверсифікацію. З цією метою найширше використовуються такі термінові валютні операції, як форвардні, ф’ючерсні, опціонні (і міжбанківських ринках, і біржах). Валюта продається на умовах «спот «(з негайним чи дводенним розрахунком), «своп «(спот/форвард, спот між різними банками) чи «форвард «(«аутрайт «між банком і клиентом);

Р. Методи зниження валютного риска.

Для зниження валютного ризику банк може використовувати такі приемы:

1. Видача позички лише у валюті з вимогою його погашення на другий з урахуванням форвардного курсу, зафіксованого у кредитному договорі. Такі заходи дозволяють банку застрахуватися від можливого падіння курсу валюти кредита.

Припустимо, що банк видає позичку у вигляді 100.000 франків. У цьому, розраховуючи послаблення франка стосовно фунта стерлінгів, банк по узгодження з клієнтом може зафіксувати у кредитному договорі як умови погашення кредиту на фунтах по форвардному курсу 10 франків за 1 фунт (тобто на погашення кредиту позичальнику знадобиться 10.000 фунтів). У тому випадку можливі три варіанта розвитку подій: і якщо на даний момент погашення боргу позичку обмінний курс становитиме 10 франків за 1 фунт, то банк отримає свої 10.000 фунтів, і жодна зі сторін не зазнає збитків; б) якби момент погашення кредиту обмінний курс дорівнюватиме 12 франкам за 1 фунт, то банк отримає знов-таки 10.000 фунтів, тоді як і разі повернення кредиту у франках він маючи 100.000 франків, що становило тільки б 8333.33 фунта (100.000 /12); в) якщо на момент погашення позики обмінний курс становитиме 9 франків за 1 фунт, банк опиниться у збитку, оскільки отримає тому знов-таки 10.000 фунтів, тоді як із погашенні кредиту у франках він мав би 100.000 франків чи 11 111.11 фунта.

2. Форвардні валютні контракти. Це основний метод зниження валютного ризику. Такі операції припускають висновок термінових угод між банком і клієнтом про купівлю-продаж іноземної валюти при фіксації в угоді суми угоди та форвардного обмінного курсу. Механізм дії форвардних валютних контрактів у принципі аналогічний хіба що описаного. Форвардні валютні угоди бувають фіксовані чи з опціоном. Термін «фіксована «означає, що операцію з повинна відбутися за суворо певний день. Опціон ж припускає можливість вибору клієнтом дати її скоєння: або у будь-який день, починаючи з дні до підписання контракту і по певного крайнього терміну, або у рамках якогось певного періоду у майбутньому. Важливим умовою форвардного контракту є обов’язковість його исполнения.

Але й сам форвардний валютний контракт пов’язані з певним ризиком. Для банку він полягає у тому, що тут клієнта може бути неспроможна виконати свої зобов’язання в контракту, у разі банк не буде здатним продати валюту, яку клієнт відповідно до контрактом повинен був купити навпаки, придбати валюту, яку клієнт мав продати. У цьому купівля (продаж) відповідного кількості валюти на ринку може призвести до збитками для банка.

3. Валютні ф’ючерсні контракти. Так само як і форвардні валютні контракти, ф’ючерси є угоди купити чи продати певну кількість іноземної валюти певного дня у майбутньому. Проте на відміну від форвардних контрактів їх умови можуть бути досить легко переглянуті. З іншого боку, дані контракти можуть вільно звертатися біржі фінансових ф’ючерсів (наприклад, UFFE — London International Financial Futures Exchange — Лондонська міжнародна біржа фінансових ф’ючерсів). Разом про те валютні ф’ючерсні контракти не одержали ще широкого распространения.

4. Валютні опціони. Попри подібність в назві з форвардними валютними контрактами з опціоном, є інструментом, що дає їх власнику право (а чи не зобов’язання) купити певна кількість іноземної валюти за певним курсу у межах обмеженого періоду часу, чи після закінчення цього періоду. Валютні опціони бувають двох типів: а) Опціон «колл «дає його покупцю право придбати валюту, обумовлену контрактом, по фіксований курс (у своїй продавець опціону має продати відповідну валюту за цим курсом). б) Опціон «пут «надає право його покупцю продати валюту, обумовлену контрактом, по фіксований курс (у своїй продавець опціону має купити відповідну валюту у цій курсу).

5. Валютні свопи. Валютний своп є угоду між двома сторонами про обмін у майбутньому серіями платежів до різних валютах.

Валютні свопи можуть підрозділятися ми такі два вида:

* свопи пасивами (обязательствами);

* свопи активами.

Валютний своп пасивами — це обмін зобов’язаннями зі сплати відсотків і погашення основного боргу валюті та такі зобов’язання в інший валюті. Метою такого свопа, крім .зниження довгострокового валютного ризику, є й зменшення витрат у зв’язку із залученням фондов.

Валютний своп активами дозволяє сторонам угоди зробити обмін грошовими доходами від будь-якого активу (наприклад, інвестиції) лише у валюті на аналогічні доходи — у інший валюті. Такий своп спрямовано зниження на довгострокового валютного ризику і підвищення дохідності активів (инвестиций).

6. Прискорення чи затримка платежів (leading and lagging). Прискорення чи затримка платежів використовується під час операцій з іноземною валютою. У цьому банк відповідно до своїми очікуваннями майбутніх змін валютних курсів вимагатиме від своїх дебіторів прискорення або затримку розрахунків. Цим прийомом користуються захисту від валютного ризику одержання виграшу від коливань валютних курсів. Проте ризик втрат як і присутній, оскільки цілком можливо «неправильне пророцтво напрями зміни валютного курса.

7. Диверсифікація коштів банку іноземній валюті. Цей метод зниження валютного ризику передбачає постійну стеження коливанням курсів іноземних валют. Позаяк вгадати ймовірні напрями таких коливань надзвичайно складно, то банки з метою зменшення ризику програти внаслідок невигідного зміни курсів валют вдаються до диверсифікації активів, деномінованих в іноземної валюте.

8. Страхування валютного ризику. Страхування валютного ризику передбачає передачу всієї ризикованості страхової организации.

Отже, ми розглянули основні методи зниження різноманітних видів ризику, із якими стикаються банки у процесі діяльності. Розробка цих заходів найважливішим компонентом стратегії банку у сфері риска.

На закінчення слід зазначити, що це перелічені вище методи зменшення чи відставки від ризику мають безліч варіацій, які у залежність від конкретній ситуації та й із партнерами. Такі операції банк може проводити за свої гроші (у своїй переслідуючи цілі зниження відповідного фінансового ризику одержання доходу укладених угод разі сприятливого йому зміни ринкових умов), і за дорученням клієнтів (виступаючи у своїй посередником і одержуючи при цьому відповідне вознаграждение).

Методи зниження ринкового риска.

1. Ф’ючерсні контракти на купівлю-продаж цінних паперів. Вони надають право їх нинішньому власнику на купівлю чи продаж відповідних цінних паперів за встановленим заздалегідь курсу. Як багато і інші фінансові ф’ючерсні контракти, ці ф’ючерси дозволяють «грати «на коливаннях ринкову вартість цінних паперів чи зменшувати ризик збитків таких колебаний.

2. Фондові опціони. Фондовий опціон — цього права купити чи продати акції (й інші цінних паперів, які звертаються на фондову біржу) протягом обумовленого срока.

3. Диверсифікація інвестиційного портфеля. Найважливішим засобом захисту знецінення цінних паперів є диверсифікації інвестиційного портфеля банка.

Для зниження ризику лізингових угод необхідно розробити прискорені норми амортизаційних відрахувань або використати бодай їх дострокове начисление.

Для зменшення ризику по факторинговим операціям слід аналізувати платоспроможність позичальників, вивчати характер господарських зв’язків і стосунки з постачальниками, структуру платежів, конкурентоспроможність продукції, кількість її повернення і т.д.

Купуючи факторинговим відділом банку векселів в постачальників з’являється додатковий ризик придбання бронзового векселі. (Бронзовий вексель — вексель, яка має товарного покрытия.).

Цей ризик запобігається внесенням в договори умови застосування розриву і припинення оплати рахунку також векселі у разі виникнення заборгованості факторинговому відділу понад 3 днів із дня закінчення терміну векселі. Частково компенсація цього ризику відбувається за підвищенні комісійної винагороду банку такі операции.

Однією з основних способів вимірювань рівня ризику виявляєте аналіз залежних й напрацювання незалежних, зовнішніх й міністр внутрішніх чинників, що впливають у певній ситуації, з допомогою методу експертних оценок.

Управління відсотковим ризиком складається з управління активами (кредитами і інвестиціями) і пасивами (позиковими средствами).

Управління активами залежить від рівня ліквідності самого банку і портфеля його клієнтів із цінних паперів, і навіть від рівня існуючої конкуренції (цінової та нецінової), а управління пасивами — від доступності коштів на видачі позичок. Є кілька концепцій управління відсотковим риском:

1. Чим відсоткова маржі банку вище, тим рівень відсоткового ризику нижче. Інакше кажучи, маржа між відсотковими доходами від активів і відсотковими видатками за зобов’язаннями мусить бути положительной.

2. Концепція «спред », коли він аналізується відмінність між виваженої середньої ставкою, отриманої за активами, та зваженою середньої ставкою, виплаченої по пассивам (зобов'язанням). Чим відмінність між цими двома величинами більше, тим рівень відсоткового ризику нижче. Дані для аналізу зазвичай беруть із статистичної звітності банка.

3. Концепція «розриву «(ГЭПа), що складається в аналізі незбалансованості активів і пасивів банки з фіксованою і плаваючою відсотковою ставкою в. Береться перевищення суми активів з плаваючою відсоткової ставкою над пасивами з фіксованою ставкою в статиці чи певний період времени.

Рівень відсоткового ризику залежить от:

* змін — у портфелі (структурі) активів, включаючи співвідношення величин кредитів та їхніх інвестицій, активів з фіксованою і плаваючою ставкою, динаміки їх ціни на всі рынке;

* змін — у структурі пасивів, тобто. співвідношень власних і позикових коштів, термінових і ощадних депозитів, депозитів «до запитання » ;

* динаміки відсоткової ставки.

Щоб контролювати й управляти ними рівнем відсоткового ризику, розробляються конкретні стратегії діяльності банку залежність від конкретних ситуацій (див. табл. № 1).

Способи управління рівнем відсоткового риска.

Таблиця № 1 |Ситуації |Рекомендації | |1. Очікується рост|Увеличить терміни позикових коштів; | |досить низких|Сократить кредити з фіксованою відсотковою ставкою в;| |відсоткові ставки| | | |Скоротити терміни інвестицій; | | |Продати частина інвестицій (як цінних паперів); | | |отримати довгострокові позики; | | |Закрити деякі ризикові кредитні лінії. | |2. Відсоткові |Почати скорочення термінів позикових коштів; | |ставки ростуть, |розпочати подовження термінів інвестицій; | |очікується |розпочати підготовку збільшення частки кредитів з | |досягнення їх |фіксованою | |максимуму в |ставкою; | |найближчому будущем|подготовиться збільшення частки інвестицій у цінних | | |паперах; | | |розглянути можливість погашення | | |заборгованості з | | |фіксованою відсотковою ставкою в; | |3. Очікується |Скоротити термін позикових коштів; | |зниження |дозволяють збільшити частку кредитів з фіксованою ставкою; | |досить |збільшити строки й розміри портфельних інвестицій; | |високих |відкрити нові кредитні лінії; | |відсоткові ставки| | | | | |4. Відсоткові |розпочати подовження термінів позикових коштів; | |ставки снижаются,|начать скорочення термінів інвестицій; | |близькі до минимуму|увеличить питому вагу кредитів з плаваючою ставкою; | | |скоротити інвестиції в цінні папери; | | |вибірково продавати активи з фіксованою ставкою | | |чи | | |доходом. |.

Цей метод хеджування, в такий спосіб, дає змогу розподілити ризик, пов’язані з коливанням відсоткові ставки з клиентом.

4. Відсоткові ф’ючерсні контракти. Вони уявляють собою термінові контракти, що використовуються гри на відсоткових ставках. Подібно іншим за ф’ючерсними контрактами, відсоткові ф’ючерси йдуть на спекуляцій на коливаннях ринкових відсоткові ставки, і навіть покриття відсоткового риска.

5. Відсоткові опціони. Відсотковий опціон — цю угоду, яке надає власникові опціону право (а чи не зобов’язання) купити чи продати певний фінансовий інструмент (короткострокову позичку чи депозит) по фіксованій ціні до чи з наступі точної дати у майбутньому. 6. Відсоткові свопи. Під відсотковим свопом розуміють обмін відсотковими платежами (але з платежами по основному боргу) по кредитним зобов’язанням, ув’язненим однією й саму суму, але різних умовах. Наприклад, відсоткову ставку то, можливо плаваючою, фіксованою чи орієнтованою на ставки ринках позичкових капиталов.

Методи зниження відсоткового риска.

Відсотковий ризик може знижуватися з застосування наступних методов:

1. Страхування відсоткового ризику. Так само як страхування від кредитного ризику, вона передбачає повну передачу відповідного ризику страхової организации.

2. Видача кредитів з плаваючою відсотковою ставкою в, Такі заходи дозволяють банку вносити відповідні зміни до розмір відсоткової ставки за виданим кредиту відповідно до коливаннями ринкових відсоткові ставки. Через війну банк має можливість уникнути ймовірних втрат у разі підвищення ринкової норми позичкового процента.

3. Термінові угоди. Цей метод захисту від відсоткового ризику пов’язаний с.

Збільшити терміни позикових коштів; скоротити кредити з фіксованою відсотковою ставкою в; скоротити терміни інвестицій; продати частина інвестицій (як цінних паперів); отримати довгострокові позики; закрити деякі ризикові кредитні линии.

Почати скорочення термінів позикових коштів; розпочати подовження термінів інвестицій; розпочати підготовку збільшення частки кредитів з фіксованою ставкою; підготуватися збільшення частки інвестицій у цінні папери; розглянути можливість погашення заборгованості з фіксованою відсоткової ставкой.

Скоротити термін позикових коштів; дозволяють збільшити частку кредитів з фіксованою ставкою; збільшити строки й розмір портфеля інвестицій; відкрити нові кредитні линии.

Почати подовження термінів позикових коштів; розпочати скорочення термінів інвестицій; збільшити питому вагу кредитів з плаваючою ставкою; скоротити інвестиції в цінні папери; вибірково продавати активи з фіксованою ставкою чи доходом укладанням між банком і клієнтом спеціального форвардного домовленості про наданні в обумовлений день позички у певному розмірі й під відсоток. Отже, заздалегідь фіксується дата, розмір майбутнього кредиту, і навіть Плата користування їм. Укладаючи таке угоду, банк захищає себе від ризику втрат у разі падіння на даний момент видачі позички ринкових відсоткові ставки. При підвищенні цих ставок виграє клієнт, який одержує кредит за нижчу плату.

Методи зниження кредитного риска.

Існує п’ять основних способів зниження кредитного риска:

1. Оцінка кредитоспроможності. Кредитні працівники зазвичай віддають перевагу саме тому методу, оскільки вона дозволяє запобігти практично цілком всіх можливих втрати, пов’язані із неповерненням кредиту. До визначенню кредитоспроможності позичальника є безліч різних підходів. Однак у останнім часом у практиці зарубіжних банків дедалі більшого поширення отримує метод, заснований на бальної оцінці ссудополучателя. Цей метод передбачає розробку спеціальних шкал для визначення рейтингу клієнта Критерії, якими виробляється оцінка позичальника, суворо індивідуальні кожному за банку й базуються з його практичному досвіді. Ці критерії періодично переглядаються, що реформує з підвищення ефективності аналізу кредитоспособности.

Аналіз кредитоспроможності позичальника починається з вивчення наступних сторін його деятельности:

— Аналіз чинника С1. У соціальній концепції маркетингу цим чинником позначають можливість підприємства-виробника своїми товарами задовольняти інтереси споживачів. Інакше кажучи, виробники існують тоді й тільки тоді, якщо їх товар необхідний споживачам. З допомогою різних методів факторного (зокрема регресійного) аналізу определяют:

* відповідність між попитом і предложением;

* вміння виробника зацікавити певні соціальні групи потенційних і/або реальних потребителей;

* оптимальний вибір ринкового сегмента (вікно, нішу) і пр.

— Аналіз чинника С2, що висловлює задоволення інтересів самого виробника, тобто. його спроможність отримувати прибуток і право розпоряджатися нею. Цей аналіз проводиться у разі наступним направлениям:

* рівень витрат производителя;

* «солідність «виробника, тобто. своєчасність розрахунків з раніше отриманими кредитами, його капітальна база як заемщика;

* його репутація (рейтинг), прагнення і рішучість задовольнити свої обязательства;

* можливість здійснення заставного права із боку обслуговуючих його банків та банківських учреждений.

Банку завжди необхідно контролювати якість застави, рівень її ліквідності, співвідношення його ринкову вартість з розміром кредита.

Розрізняють звані твердий (фіксований) і плаваючий застави. До твердому запоруці належить майно, що може бути надано кредиторам при неможливості позичальника оплатити свої зобов’язання. У цьому разі підприємство (позичальник) большє нє повинен розпоряджатися їм. Частіше лише до фіксованому запоруці ставляться іпотека на реальний основний капітал, рідше — дебіторська заборгованість, вартість акції, облігації і інших цінних паперів на имущество.

До плаваючого запоруці ставляться передусім запаси товарно-матеріальних цінностей і продукція. Іноді може бути поширений попри всі майно позичальника, крім наданого вже у твердий залог.

Зазвичай рішення про ухвалення твердого чи плаваючого застави приймається заставним кредитором, найчастіше банком. Це чудовий спосіб захисту позичальника від претензій інших кредиторів з його майно у разі порушення його фінансової устойчивости.

— Економіко-статистичний аналіз рівня кредитоспроможності і платоспроможності клієнтів по обраної методике.

На думку, на рік (півріччя, квартал) під час встановлення відносин між банком і новим позичальником і/або за активної динаміці макроекономіки необхідно проводити розгорнутий аналіз кредитоспособности.

Набагато частіше потрібен так званий експрес-аналіз, з допомогою якого банку стає відомо поточне фінансове становище клиента.

Для проведення аналізу кредитоі платоспроможності позичальника банку необхідна наступна інформація: а) річна, квартальна, місячна фінансова звітність; б) детальна структура запасів товарно-матеріальних цінностей, дебіторської та кредиторської заборгованості, по крайнього заходу, протягом останніх 18 місяців; в) бізнес-план підприємства; р) плани маркетингу, виробництва й управління; буд) аналіз галузі, до якої належить позичальник; е) прогноз грошових потоків позичальника з його клієнтами, і контрагентами на період погашення займа.

2. Зменшення розмірів видавали кредитів одному позичальнику. Такий спосіб застосовується, коли банк в повному обсязі певний достатньої кредитоспроможності клієнта. Зменшений величина кредиту дозволяє скоротити величину втрат у разі його невозврата.

3. Страхування кредитів. Страхування кредиту передбачає повну передачу ризику його неповернення організації, що займається страхуванням. Є багато різних варіантів страхування кредитів, але не всі витрати, пов’язані зі своїми здійсненням, зазвичай, ставляться на ссудополучателей.

4. Залучення достатнього забезпечення. Такий метод практично повністю гарантує банку повернення виданої суми й одержання відсотків. У цьому важливим моментом є також те, що розмір забезпечення позички повинен покривати саму суму виданого кредиту, а й суму відсотків з нього. Однак усе-таки пріоритет при захисту від кредитного ризику мають віддавати не залученню достатнього забезпечення, призначеного покриття збитків, а аналізу кредитоспроможності позичальника, поданого на недопущення цих збитків, оскільки позичка видається над розрахунку то, що з його погашення доведеться продати активи, службовці забезпеченням, але в те, що вона повернуто відповідно до кредитним договором.

5. Видача дисконтних позичок. Дисконтні позички лише невеличкий ступеня дозволяють знизити кредитний ризик. Такий спосіб надання кредитів гарантує принаймні отримання і щодо оплати кредит, а питання про її повернення залишається питанням відкритим, а то й використовуються інші засоби захисту від кредитного риска.

У практиці комерційних банків країн із розвиненою ринковою економікою широко використовується система банківських гарантій. Залежно від кількості банків, що у гаранционных операціях, розрізняють, прямі, непрямі і посередницькі операции.

Зазвичай основними елементами банківських гарантій є сума, умови і термін виплати. Існують такі типи банківських гарантий:

1. Гарантії виконання договору чи гарантії доставки (performance bond, delivery guarantee). Їх надають підприємствам, які мають доставити якогось товару, забезпечити послугу чи виконати інжинірингову роботу. Об'єктом гарантії є виконання договірних зобов’язань, інакше банк зобов’язаний виплатити певну суму покупцю (споживачеві). Модифікацією цієї гарантії є гарантія рівня виконання (performance guarantee, performance bond), яка використовується лише за виконанні будівельних, монтажних та інших конкретних інжинірингових робіт виробничого призначення. І тут банк зобов’язується виплатити певну суму за повної чи частковому невиконанні договірних обязательств.

2. Гарантії торгу (bid bond, participation bond), які надаються учасникам торгів з метою забезпечення наявності прайс-листов, виконання узятих він зобов’язань. У разі невиконання умов торгів банк також має виплатити певну суму потерпілої стороне.

3. Гарантії авансу (advance-payment guarantee) використовуються при виконанні великих замовлень: будівництві будинків, споруд. Оскільки замовлення виконується протягом тривалого часу, виконавець може бути впевнений, що після закінчення роботи споживач не передумає і відмовиться зробити виплати. Зі свого боку, споживач має бути впевненим, що отримає замовлений товар потрібній кількості та якість і вчасно. При невиконанні зобов’язань банк повинен виплатити певну суму потерпілій стороні. Іноді сума гарантій автоматично зменшується по мері виконання деяких етапів обязательств.

4. Гарантія відсутнього коносамента (letter of indemnity) передбачає тимчасове розбіжність між транспортуванням товарів хороших і пересилкою супровідних документів. З її допомогою знижується оплата по зняттю додаткових складських приміщень, оплата за простої транспортних коштів, знижується ризик від доставки неякісного товару, товару, не відповідального всім обумовленим 10 заздалегідь вимогам, і т.д.

5. Гарантія неповної (некоректно складеної) документації (guarantee in respect of inconsistent documents). Банк забезпечує споживача і/або виробника необхідними коштами продовжити діяльності незалежно від конкретної несприятливу екологічну ситуацію, що з неправильним оформленням супровідній документации.

6. Гарантія для митних влади (guarantee towards customs authorities) виявляється у зобов’язанні банків виплатити все митні формальності, пов’язані в перевезенні товара.

І, нарешті, можна назвати ще кілька радикальних способів управління рівнем ризику діяльності банків та банківських установ. До них отнести:

* попередню оцінку можливих втрат з допомогою прогнозних методів аналізу наявної статичної і динамічної достовірною інформацією про діяльності самих банків, своїх клієнтів, контрагентів, їх постачальників і посередників, від конкурентів і різних груп контактних аудиторій. З цією мети комерційних банків необхідно створити відділи, займаються аналізом рівня ризиків і виробляють заходи для управління ними на системі маркетинга;

* динаміку відсоткові ставки, які за збільшенні ступеня ризику збільшуються, і навпаки, тобто. ставки по вільно обращающимся інструментам нижчі за ставки по інструментам з обмеженою оборотністю; ставки по пасивним операціям і операціям на міжбанківському ринку зазвичай нижчі за ставки по активних операціях і кредитних операцій з клієнтурою; ніж стабільніше позичальник, тим нижче відсоткові ставки; довгострокові змінюються більш плавно (з урахуванням тимчасового згладжування), ніж короткострокові; ставки по кредитах із забезпеченням і короткотерміновим операціям нижче, ніж ставки без забезпечення і з короткотерміновим операциям;

* диверсифікацію ризику, яка була його розосередження. Вона може виявлятися у різних видах: а) надання кредитів дрібнішими сумами більшій кількості клієнтів за збереження загального обсягу кредитування; б) надання кредитів на консорциональной основі, коли для видачі великий суми кредиту об'єднуються кілька банків створюючи консорціум; в) залучення депозитних вкладів, цінних паперів дрібнішими сумами від більшої кількості вкладчиков.

Також однією з коштів управління банківськими ризиками є страхування. Страхування одна із засобів захисту від що виникають у ході банківську діяльність ризиків. З допомогою страхування покриваються дві основні категорії ризиків: економічні та политические.

Багато держав (переважно західні) для стимулювання експорту з допомогою державних страхових агентств здійснюють страхування експортних кредитів від політичного ризику. Приватні страхові суспільства що така страхування звичайно проводят.

За своєю суттю страхування кредитів дозволяє зменшити чи усунути кредитний ризик. Об'єктами страхування кредитів, зазвичай, служать комерційні кредити (кредити, надані постачальником покупцю), банківські позички постачальнику чи покупцю. Зобов’язання і поручництва за кредитами. Довгострокові на інвестиції та ін. Захист інтересів продавця або банку-кредитора у цьому, у разі неплатоспроможності боржника чи несплати боргу з інших причин погашення боргу наданого кредиту перебирає страхова организация.

У доповіді міжнародної практиці страхування кредитів як специфічний вид страхування виникла 19 столітті та було породжене економічними кризами і нестабільністю. Сучасні форми цей вид страхування ухвалив після Другої світової війни. У виконанні вітчизняної практиці страхування кредитів почалося від 1990;го года.

Страхування складає добровільних засадах у двох формах:

— страхування відповідальності позичальників за непогашення кредитов;

— страхування ризику непогашення кредита.

У першому випадку страхователем виступає позичальник, об'єктом страхування є його перед банком, выдавшим кредит, за вчасна й повне погашення кредиту (включаючи відсотки користування кредитом). У другий випадок страхователь-банк, а об'єкт страхуваннявідповідальність всіх, чи окремих позичальників перед банком за своєчасне і повний погашення кредитів і відсотків користування кредитами.

Для підписання договору страхування (страхового свідоцтва) страхувальник надає страховику певний набір документів. Перелік документів становить страховик. Основна мета надання документаціївизначення ступеня страхового ризику і розрахунок її основі величини страхової премії (взноса).

Найістотнішими моментами у страхуванні являются:

— розмір відповідальності, прийнятої страховщиком;

— визначення страхового случая;

— порядок відшкодування убытков;

— розмір страхового тарифу і премии;

Умови дотримання кожного з вище перерахованих моментів обумовлюються (встановлюються) індивідуально. Проте слабкість страхового нагляду в Росії приводить до появи різноманітних зловживань. Надмірно високі страхові премії приводять до отримання страховими організаціями «незаработанной» прибутку; підвищення витрат виробництва з допомогою страхових платежів викликає необгрунтоване підвищення цін товари та услуги.

І найголовніше обставина у тому, що комерційні банки що неспроможні сьогодні без побоювань собі використовувати страхування кредитів як жодну з форм захисту від виникаючих ризиків ході банківської діяльності. Практичне відсутність страхового аудиту й широкого висвітлення друку балансів страхових товариств ставить під платоспроможність останніх. З урахуванням цих недоліків процес страхування кредитів розвивається у Росії надзвичайно медленно.

Зарубіжна практика показує, що у Австрії видають одному позичальнику кредит неспроможна перевищувати 50% основний капітал банка.

У Ірландії одному вкладнику забороняється поміщати до банку депозити, перевищують 10% загального обсягу банківських депозитів, а 10 найбільших вкладників нічого не винні тримати у банку понад 40 кримінальних% суми його депозитов.

У Великобританії комерційних банків повинні інформувати Банк Англії про кожному депозиті, яким 5% суми всіх депозитов.

У діє так званий закон Джонсона (з 1934 р.), який забороняє надавати кредити країнам, не погасившим свої боргові зобов’язання перед урядом США не що є членами Міжнародного валютного фонда.

Отже, регулювання банківського ризику базується не так на оцінці фінансового стану позичальника, але в встановленні певного співвідношення між сумами виданих кредитів і власні кошти самого банку, т. е. передбачається створення резервного потенціалу в банків покриття можливих збитків разі руйнування клиентов.

Глава 3.

Аналіз банківських ризиків і методів їх регулирования.

(на матеріалах Самарського банку АК РБ РФ).

Банк спромігся на прибуток, здійснюючи різні операції, і надаючи певні види послуг. Кредитування що й з права вважається класичної, однією з основних послуг. Кредитування забезпечує основну частку банківської прибутку. Не є і Самарський банк АК РБ РФ.

Кредитування, як будь-яка активна операція, є операція ризикована. По даним статистичної служби Самарського банку АК РБ РФ приблизно 98% від усіх банківських ризиків посідає кредитний ризик. Отже, можна дійти невтішного висновку, що остання є основними видами банківського ризику. Отже, доцільно зосередити вся увага саме у нем.

У кредитної угоді суб'єкти кредитних відносин завжди виступають як кредитори і позичальники. Кредиторами є особи, які дають свої тимчасово вільні кошти на розпорядження позичальника визначений термін. У разі кредитором виступає Ощадний банк (РБ). Позичальниксторона кредитних відносин, отримує кошти на користування (в позичку) і зобов’язана їх повернути у призначений термін. У прикладі, який розглядатиметься нижче, Позичальником виступає конкретне юридичне лицо.

Кредитування в Самарському банку АК РБ РФ полягає в п’яти принципах:

1) срочности;

2) платности;

3) возвратности;

4) обеспеченности;

5) цільового использования.

Ризикможливість появи втрат. Коли клієнт входить у банк, бажаючи отримати кредит, ймовірність понести втрати у разі неповернення кредитів і відсотків у ній оцінюється величиною, рівної 0,5 (чи 50%), тобто. шанси одержання прибутку і залишитись у збиткахравны.

Далі, у процесі збору з клієнта інформації, ймовірність найчастіше змінюється у той чи інший бік. Інформація допомагає ухвалити рішення про видачі чи невидачі кредиту. Отже, банк візьме або візьме на себе певний рівень ризику. Якщо воно величина велика, то позичка не видається. За підсумками цього можна дійти невтішного висновку: сам збирати інформацію є за своєю сутністю однією з методів регулювання банківських рисков.

У Самарському банку АК РБ РФ в кожному ссудозаемщику (якщо це юридична особа) збирається наступний перелік документов:

1. Копія установчого договору, завірена нотариально.

2. Копія Статуту (Положення), затвердженого засновником і зарегистрированного у порядку, завірена нотариально.

3. Документ про державної регистрации.

4. Документ, котра засвідчує про повідомлення податкового органу про намір Позичальника відкрити в Банку позичковий счет.

5. Дозвіл на заняття господарської діяльністю із зазначенням терміну функціонування (від підприємців, здійснюють своєї діяльності без утворення юридичної лица).

6. Картка із зразками підписів, і відбитку печатки (ф. 401 026), завірена нотариально.

7. Річний звіт, бухгалтерський баланс з додатками на останню звітну дату, завірений податкової інспекцією із зазначенням позабалансового рахунку за гарантійним обязательствам.

8. Аудиторський висновок про достовірності отчета.

9. Список кредиторів і боржників з розшифровуванням кредиторської і дебіторську заборгованість, зазначенням дати її возникновения.

10. Виписка по розрахунковому рахунку упродовж останнього місяця з позначкою банку про сальдо рахунки і наявності претензій до счету.

11. Бізнес-план із зазначенням планованих терміном кредиту доходів населення і расходов.

12.Технико-экономическое обгрунтування кредиту, що відбиває економічну ефективність яких і окупність витрат у протягом періоду, який испрашивается кредит.

13.Копии контрактів (договорів) на захід, під яке запитує кредит, з адресами конкретних можливих покупателей.

14. Документи, гарантують своєчасне виконання зобов’язань Позичальника по отриманої позичку: заставне зобов’язання, гарантійного листа Банку, у якому ведеться рахунок Позичальника чи іншого банку, копія листи Позичальника на адресу Банка-заемщика на право Банку-кредитора на безспірне списання коштів із оцінкою Банка-заемщика про зарахування цього листа до исполнению.

15. Довідка про відкритих розрахункових рахунках інших банках. (Податкова служба).

16. Документи, встановлюють право власності позичальника щодо застави (при заставі нерухомості - Акт оцінки Російським суспільством оцінювачів чи територіальним його отделением).

17. Інші документи з вимозі банка.

Чимале значення має тут кредитна історія позичальника. Якщо вона вже кредитувався в Ощадному банку, і свого часу гасив основний обов’язок і пильнували ним, то ймовірність понести втрати знижується. Найімовірніше кредитно-інвестиційний комітет прийме позитивного рішення у справі видачі позички даному позичальнику. Однак у кожному разі багато уваги серед зібраної інформації приділяється бухгалтерської звітності клієнта. Відстежується динаміка змін фінансових та інші показників. Простежимо, як аналізується бухгалтерський баланс і мережеві додатки до нього зі метою зниження ризику в Самарському банку АК РБ РФ. (Звітність позичальника наводиться при застосуванні № 1).

У Самарському банку АК РБ РФ є власна методика анализа.

Методика аналізу кредитного ризику в Самарському банку АК РБ РФ.

Для визначення кредитоспроможності Позичальника проводиться колличественный (оцінка фінансового становища) і якісний аналіз рисков.

Метою проведення аналізу ризиків є можливості, розміру та умов надання кредиту. 1. 1. Оценка фінансового становища Позичальника 2. Оцінка фінансового становища Позичальника здійснюється з урахуванням тенденцій в зміні фінансового становища і внутрішніх чинників, які впливають ці изменения.

Для цього він необхідно проаналізувати динаміку оціночних показників, структуру статей балансу, якість активів, основні напрями господарсько-фінансової політики предприятия.

При розрахунку показників (коефіцієнтів) використовується принцип обережності, тобто перерахунок статей активу балансу у бік зниження виходячи з експертної оценки.

1.1. Для оцінки фінансового становища Позичальника використовуються три групи оціночних показників: > коефіцієнти ліквідності; > коефіцієнт співвідношення власних і позикових коштів; > показники оборотності і рентабельности.

1. Коефіцієнти ликвидности.

Характеризують забезпеченість підприємства обіговими коштами для ведення господарської діяльності й своєчасного погашення термінових обязательств.

Коефіцієнт абсолютної ліквідності К1 (миттєвою ліквідності) характеризує спроможність до моментальному погашення боргових зобов’язань та визначаються як ставлення коштів і високоліквідних короткострокових цінних паперів до найбільш терміновим зобов’язанням підприємства у вигляді короткострокових кредитів банків, короткострокових позик і різних кредиторських задолженностей:

Кошти +Короткострокові фин. вложения К1= ———————————————————————————————————- ———————————————-;

Разом за. «Короткострокові пассивы"-(Доходы буд. периодов+фонды споживання + Резерви майбутніх витрат і платежей).

Під високоліквідними короткостроковими паперами у разі розуміються лише державні цінні папери цінних паперів Ощадбанку России.

Проміжний коефіцієнт покриття К2 (критичної ліквідності) характеризує здатність підприємства оперативно вивільнити їх господарського обороту кошти й погасити боргові зобов’язання. К2 окреслюється ставлення: Ден. средства + короткострокові фин. вложения і расчеты.

К2= ——————————————————— —————————————————— короткострокові обязательства.

Для розрахунків цього коефіцієнта попередньо виробляється оцінка груп статей «короткострокові фінансові вкладення» і «дебіторська заборгованість (платежі через яку очікують протягом 12 місяців після звітної дати)». Зазначені статті зменшуються у сумі фінансових капіталовкладень у неліквідні корпоративні папери, і неплатоспроможні підприємства міста і суму безнадійної дебіторську заборгованість соответственно.

Коефіцієнт поточної ліквідності (загальний коефіцієнт покриття) К3 є узагальнюючим показником платоспроможності підприємства, до уваги що його чисельнику охоплюють усі оборотні активи, зокрема і матеріальні (підсумок розділу 2 баланса):

Разом у розділі «Оборотні активи» К3= ———————————————————————————————————- ———————————————-;

Разом у розділі «Короткострокові пасиви" — («Доходи майбутніх периодов"+.

«Фонди споживання"+ «Резерви майбутніх витрат і платежей»).

Для розрахунку К3 попередньо коригуються вже названі групи статей балансу, і навіть «дебіторська заборгованість (платежі через яку очікуються більш як через 12 місяців)», «запаси» і «інші оборотні активи» у сумі відповідно безнадійної дебіторську заборгованість, неліквідних і труднореализуемых запасів і витрат і дебетового сальдо по рахунку «Доходи майбутніх периодов».

2. Коефіцієнт співвідношення власних і позикових коштів К4.

Є одній з характеристик фінансової стійкості підприємства міста і определяется:

Разом у розділі «Капітал і резерви" — Разом у розділі «Збитки» К4= ——————————————————————————————————— ———————————————-;

Разом у розділі «Довгострокові пасиви"+ Разом по разделу.

«Короткострокові пасиви» — («Доходи майбутніх періодів» + «Фонди споживання» + «Резерви майбутніх витрат і платежей».

3. Показники оборотності і рентабельности.

Оборотність різних елементів оборотних активів і кредиторську заборгованість розраховується в днях виходячи із обсягу денних продажів (одноденної виручки від реализации).

Обсяг денних продажів розраховується розподілом виручки від на число днів, у періоді (90,180,270 чи 360).

Середні (у період) величини оборотних активів та внутрішньої кредиторської заборгованості розраховуються як сума половинок величин на початкову і кінцеву дати періоду й повних величин на проміжні дати, ділені на число доданків, зменшене на 1.

Оборотність оборотних активов:

Середня вартість оборотних активов (по стр. 290 баланса).

——————————————————————————————————- —————— обсяг денних продаж.

Оборотність дебіторської задолженности:

Середня вартість дебіторську заборгованість (по стр.230+ 240 балансу) —————————————————————————————————————— ——————————————- обсяг денних продаж.

Оборотність запасов:

Середня вартість запасів (по стр. 210 баланса).

————————————————————————— ————————— обсяг денних продаж.

Аналогічно за необхідності можна розрахувати показники оборотності інші елементи оборотних активів (готової продукції, незавершеного виробництва, сировини й матеріалів) та внутрішньої кредиторської задолженности.

Показники рентабельності визначаються відсотках чи долях.

Рентабельність продукции (или рентабельність продажів) К5:

Прибуток від стр. 050 форми № 2.

————————————————-, чи К5 = —————————————. прибуток від реалізації стр. 010 форми № 2.

Рентабельність капіталовкладень у предприятие:

Балансова прибуток стр. 140 форми № 2.

——————————————, чи —————————————-. підсумок балансу стр. 699 баланса.

1.2. Основними оцінними показниками є коефіцієнти До, К2, К3, К4, і К5. Інші показники оборотності і рентабельності йдуть на загальну характеристику і розглядаються як додаткові до перших п’яти показателям.

Оцінка результатів розрахунків п’яти коефіцієнтів залежить від присвоєння Позичальнику категорії з кожного з цих показників з урахуванням порівняння отриманих значень із встановленими достатніми. Далі визначається сума балів за цим показником відповідно до їх весами.

Розбивка показників на категорії залежно від своїх фактичних значень: |Коефіцієнти |1 категорія |2 категорія |3 категорія | |К1 |0,2 і від |0,15−0,2 |Менш 0,15 | |К2 |0,8 і від |0,5−0,8 |Менш 0,5 | |К3 |2,0 і від |1,0−2,0 |Менш 1,0 | |К4 | | | | |Крім торгівлі |1,0 і від |0,7−1,0 |Менш 0,7 | |Для торгівлі |0,6 і від |0,4−0,6 |Менш 0,4 | |К5 |0,15 і від |менш 0,15 |Нерентаб. |.

Для визначення рейтингу Позичальника поряд з іншими чинниками використовується значення P. S. Формула розрахунку суми балів P. S має вид:

P.S= Вага показника *Категорія К1+ Вага показателя*Категория К2+ Вага показника* Категорія К3+ Вага показателя*Категория К4+ Вага показателя*Категория К5.

Для інших показників третьої групи (оборотність і рентабельність) не встановлюються оптимальні чи критичні значення через великий залежності цих значень від специфіки підприємства, галузевої спеціалізації та інших конкретних условий.

Оцінка результатів розрахунків цих показників заснована, головним чином, на порівнянні їх значень в динамике.

У Самарському Банку АК РБ РФ підрахунок усіх коефіцієнтів виготовляють ЕОМ. Бухгалтерська звітність вводять у спеціальну програму, яка виробляє розрахунок різних показників. На основі ЕОМ визначає рейтинг Позичальника. Інспектор Кредитного Управління робить відповідні роздруківки розрахунків й ці дані зберігаються у справі у цій кредитозаемщику.(Приложение 2,3).

2. Якісний аналіз грунтується на використання інформації, яка має в кількісні показники. Для проведення такої аналізу використовуються відомості, представлені Позичальником, службою безпеки й інформація бази данных.

Аналізуючи цей етап оцінюються риски:

Галузеві: — стан ринку з галузі; - тенденція у розвитку конкуренції; - рівень державної; - значимість підприємства у масштабах регіону; - ризик недобросовісної конкуренції з із боку інших банков;

Акціонерні: — ризик переділу акціонерного капіталу; - узгодженість позицій великих акционеров;

Регулювання діяльності підприємства: — підпорядкованість (зовнішня фінансова структура); - формальне і неформальна регулювання діяльності; - ліцензування діяльності; - пільги й ризики їх скасування; - ризики штрафів та санкцій; - правозастосовні ризики (можливість зміни у законодавчій і нормативної базе);

Виробничі і управлінські: — технологічний рівень виробництва; - ризики постачальницькою инфраструктуры (изменение цін постачальників, зрив постачання і т.д.); - ризики, пов’язані з банками, у яких відкриті рахунки; - ділова репутация (аккуратность у виконанні зобов’язань, кредитна історія, що у великих проектах, якість товарів та послуг тощо.); - якість управления.

3. Заключним етапом оцінки кредитоспроможності є визначення рейтингу Позичальника, чи класса.

Встановлюється 3 класу заемщиков:

Запросили першокласні - кредитування не викликає сомнений;

Другого класукредитування вимагає взвешанного подхода;

Третього класукредитування пов’язані з підвищеним риском.

Рейтинг визначається з урахуванням суми балів за п’ятьма основним показниками, оцінки інших показників третьої групи і більш якісного аналізу рисков.

Сума балів P. S впливає рейтинг Позичальника наступним образом:

P.S= 1 чи 1,05- Позичальник можна віднести до першого класу кредитоспособности;

P.S більше 1, але вже менше 2,42- відповідає другому классу;

P.S одно чи більше 2,42- відповідає третьому классу.

Далі певний в такий спосіб попередній рейтинг коригується з урахуванням інших показників третьої групи та якісної оцінки Позичальника. При негативний вплив цих факторів рейтинг може знижений однією класс.

Така угруповання дозволяє здійснювати контролю над виявленням можливих збитків непогашених кредитів та його предотвращение.

Спочатку за класом ефективності й група ризику (відповідно зі збільшення). Далі (залежно від цього, як клієнт гасить основний обов’язок і пильнували ним) група ризику може изменяться.

Таблиця № 2.

Таблиця класифікації позичок з формалізованих критеріїв оцінки кредитних рисков.

|Группа |Характеристика позички |Величина резерву| |Ризику | |(в % від суми | | | |заборгованості" | |1 |1) Поточні позички незалежно від забезпечення| | |Стандартні |за відсутності простроченої сплати %%, | | |позички |крім пільгових поточних позичок і позик |1% | | |інсайдерам | | | |2) Заможні позички: | | | |- поточні за наявності простроченої сплати | | | |%% до 5 днів включно; | | | |- за наявності простроченої заборгованості | | | |по основному боргу до 5 днів включно;| | | | | | | |- переоформлені одного разу без зміни | | | |умов договору | | |2 |1)Обеспеченные позички: | | |Нестандартні |- поточні за наявності простроченої сплати | | |позички |%% від 6 до 30 днів включно; |20% | | |- за наявності простроченої заборгованості | | | |по основному боргу від 6 до 30 днів | | | |включно; | | | |- переоформлені двічі без зміни | | | |умов договору; | | | |- переоформлені одного разу зі змінами | | | |умов договору | | | |2) Недостатньо забезпечені позички: | | | |- поточні за наявності простроченої сплати | | | |%% до 5 днів включно; | | | |- за наявності простроченої заборгованості | | | |по основному боргу до 5 днів включно;| | | | | | | |- переоформлені одного разу без зміни | | | |умов договору; | | | |3) Пільгові поточні позички і поточні позички | | | |інсайдерам за відсутності простроченої | | | |сплати %% | | |3 |1)Обеспеченные позички: | | |Сумнівні |- поточні за наявності простроченої сплати | | |позички |%% від 31 до 180 днів включно; |50% | | |- за наявності простроченої заборгованості | | | |по основному боргу від 31 до 180 днів | | | |включно; | | | |- переоформлені двічі зі зміною | | | |умов договору; | | | |- переоформлені більше ніж двічі | | | |незалежно від наявності змін умов | | | |договору | | | |2) Недостатньо забезпечені позички: | | | |- поточні за наявності простроченої сплати | | | |%% від 6 до 30 днів включно; | | | |- за наявності простроченої заборгованості | | | |по основному боргу від 6 до 30 днів | | | |включно; | | | |- переоформлені двічі без зміни | | | |умов договору; | | | |- переоформлені одного разу зі змінами | | | |умов договору | | | |3) Незабезпечені позички: | | | |- поточні за наявності простроченої сплати | | | |%% до 5 днів включно; | | | |- за наявності простроченої заборгованості | | | |по основному боргу до 5 днів включно;| | | | | | | |- переоформлені одного разу без зміни | | | |умов договору | | | |4) Пільгові позички і позички інсайдерам при | | | |наявності простроченої сплати основного | | | |боргу чи %% до 5 днів включно | | |4 |Заможні позички: | | |Безнадійні |- поточні за наявності простроченої сплати |100% | |позички |%% понад 180 днів; | | | |- за наявності простроченої заборгованості | | | |по основному боргу понад 180 днів; | | | |2) Недостатньо забезпечені позички: | | | |- поточні за наявності простроченої сплати | | | |%% понад 30 днів; | | | |- за наявності простроченої заборгованості | | | |по основному боргу понад 30 днів; | | | |- переоформлені двічі зі зміною | | | |умов договору; | | | |- переоформлені більше ніж двічі | | | |незалежно від наявності змін умов | | | |договору | | | |3) Незабезпечені позички: | | | |- поточні за наявності простроченої сплати | | | |%% понад 5 днів; | | | |- за наявності простроченої заборгованості | | | |по основному боргу понад 5 днів; | | | |- переоформлені хоча колись з | | | |змінами умов договору; | | | |- переоформлені понад один раз | | | |незалежно від наявності змін умов | | | |договору; | | | |4) Пільгові позички і позички інсайдерам при | | | |наявності простроченої сплати основного | | | |боргу чи %% понад 5 днів | |.

У прикладі позичальника ТОВ «Тамара» слід зарахувати до першої групи риска.

Із метою підтримки стабільності та сталого функціонування банківської системи Росії комерційних банків зобов’язані створювати для можливі втрати з позик. Резерв на можливі втрати з позик використовується лише покриття непогашеною клієнтами (банками) позичкової боргу основному долгу.

Що Кредитують підрозділи Ощадбанку же Росії та його філій виробляють щомісячну (за станом перше число наступного за звітним місяці) коригування ризику всіх виданих позичок і заборгованості, прирівняна до позичкової, з урахуванням зміни величини фактичної позичкової або прирівняна до позичкової заборгованості, групи ризику ссуды (изменения тривалості термінів простроченої виплати за заборгованості, прирівняна до позичкової), офіційний курс валюти, встановленого Банком Росії на останній день минулого звітного місяці(для позички або заборгованості до позичкової, в іноземної валюті) відповідно до таблиці № 2 «Таблиця класифікації позичок з формалізованих критеріїв оцінки кредитних ризиків». (Додаток № 4).

З метою зниження ймовірності понести збитки у результаті кредитних відносин Самарський банк АК РБ РФ застосовує жодну з форм забезпечення повернення кредиту (заставу, гарантія, поручництво та інших.). У нашому разі за забезпечення було надано залог.

Рівень ризику встановлено. А до методів регулювання цього ринку нині треба лише додати контролю над використанням кредиту та періодичний огляд закладеного имущества.

Так, видаючи один кредит одним, Самарський банк АК РБ РФ формує свій кредитний портфель. Виникає необхідність системи в аналізі та оцінці конкретних видів ризику, із якими банк зіштовхується при певному виді операцій. Тут уже чітко йдеться про ризики у межах сукупності заемщиков.

Оцінка конкретної риска.

Цей етап передбачає розрахунок оціночних показників ризику у вигляді визначення ймовірності те, що банк понесе певний розмір втрат. Інакше кажучи, основу оцінки ризику бракує лежить перебування залежності між певними розмірами втрат банку і імовірностями їх виникненню. Ця залежність знаходить свій відбиток у спеціально споруджуваної кривою ймовірностей виникнення певного рівня втрат. Побудова цієї кривою — надзвичайно складне завдання, потребує від службовців, що розробляють питання ризику, достатніх знань та поширення досвіду. Для побудови кривою ймовірностей виникнення певного рівня втрат, чи пізно це званій кривій ризику, використовують різноманітні способи, серед яких можна выделить:

А. Статистичний способ.

Б. Спосіб експертних оценок.

У. Аналітичний способ.

А. Статистичний способ.

Стисло суть цього способу у тому, що з розрахунку ймовірностей виникнення втрат аналізуються все статистичні дані, що стосуються результативності здійснення банком аналізованих операцій. У цьому підвищення точності розрахунків необхідно використовувати статистичну вибірку побільше, яка б зробити припущення, що частота виникнення деякого рівня збитків є, точніше дорівнює ймовірності їх возникновения.

Частота виникнення деякого рівня втрат перебувають розслідування щодо наступній формулі: СП.

Ч = ————————, где.

С.

Ч — частота виникнення деякого рівня потерь;

СП — число випадків наступу конкретного рівня потерь;

З — загальна кількість випадків статистичної выборке.

Особливо слід наголосити те що, що знаменник цієї дробу — загальне число випадків статистичної вибірці — має бути собою не просто кількість невдало проведених банком операцій, а загальна кількість, у тому числі що й успішно здійснені операції цього виду. При недотриманні його запровадження значення частоти виникнення деякого рівня втрат, отже й ризику здійснення аналізованого виду операцій виявиться необгрунтовано завышенным.

При визначенні частоти виникнення деякого рівня втрат слід знайти його значення як можна більшій кількості точок (тобто. що за різних рівнях втрат). Зазвичай зробити це вистачає складно, тоді необхідно постаратися визначити значення аналізованого показника хоча в чотирьох основних точках, про які йшлося піде ниже.

Для описи зазначених точок нам знадобиться запровадити поняття областей риска.

Під областю ризику розуміють зону, у межах якої втрати становить якогось певного рівня. На малюнку № 2 показано основні області ризику, які мають прийматися до уваги менеджерами по риску.

Рис. 2.

Основні області риска Потери.

Виграш | | | | | | | |Область |Область |Область | | | | |критичного |неприпустимого |Припустимого | | | | |ризику |ризику |ризику | | | | | | | |Безрисковая область | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |.

В-1 Б-1 А-1 0.

А Б В.

Арозмір розрахункового прибутку; А-1- величина, рівна розміру розрахункової прибутку; Брозмір розрахункової виручки; Б-1- величина, рівна розміру розрахункової виручки; Урозмір власні кошти банку; В-1- величина, рівна розміру власні кошти банка.

Як очевидно з малюнка, виділяють 4 основні області риска:

— безрисковая область;

— область припустимого риска;

— область неприпустимого риска;

— область критичного риска.

Зупинимося на характеристиці кожної з них.

• Безрисковая область.

З цією області властиве відсутність усіляких втрат при скоєнні операцій та отриманні принаймні розрахункового прибутку. Ліва кордон безрисковой області проходить через точку, А — розмір розрахункової прибутку; права ж кордон просто відсутня, оскільки теоретично прибуток банку не ограничена.

• Область припустимого риска.

Область припустимого ризику характеризується рівнем втрат, не перевищує розміри розрахункового прибутку. У цій сфері ще можливо здійснення цього виду банківських операцій, оскільки банк ризикує лише, у результаті своєї діяльності, він у разі просто не отримає прибутку, проте вироблені витрати будуть окупляться. При нормальному ж збігу обставин, тобто все-таки станеться незначна втрата, банк може мати простий прибутку трохи менше розрахункового уровня.

• Область неприпустимого риска.

У межах цій галузі можливі втрати, розмір яких перевищує розмір розрахункового прибутку, але з більше розміру розрахункової виручки. Очевидно, що така рівень ризику неприпустимий, оскільки банк піддається небезпеки втратити все своє виручку від цієї операції, але це означатиме, що він зробив безглузді витрати як часу, але і надходження средств.

• Область критичного риска.

Це найнебезпечніша зона, у якій можливі втрати загрожують зрівнятися з величиною власні кошти банку. Область критичного ризику асоціюється з визначенням банкрутства, тож ані за яких умовах не можна допускати такий рівень риска.

Розглянувши співвідношення між різними ділянками ризику, помітні ті ж самі чотири точки, про які йшлося йшла вище. Ці точки лежать межах областей.

Подальші дії з оцінці ризику розглянемо у невеликому примере.

Вже впродовж кілька років кредитування у переважну більшість випадків носить короткостроковий характер. Оцінимо ризик, що виникає під час видачі короткострокових позичок банком. І тому спочатку, маючи відповідну статистику проведення банком даних операцій за кілька років, підрахуємо частоту виникнення втрат, рівень яких можна розцінити як кордон кожної з чотирьох описаних областей. Припустимо, що частота виникнення втрат під час здійснення короткострокового кредитування, відповідна лівої кордоні безрисковой області, тобто у точці 0 (див. малюнок № 2), дорівнює 0.8, а частота виникнення втрат надходжень у точках А1, Б1, В1 дорівнює відповідно: 0.55; 0.2 і 0.05. Якщо статистичний ряд дозволяє, то непогано визначити ще й низку проміжних значень — це лише уточнить результат.

Тепер маючи у своєму розпорядженні такі показники, як розмір втрат перезимувало і частоту їх виникненню, можна побудувати графік залежності між тими переменными.

Отримана крива фактично відбиває співвідношення величини втрат перезимувало і ймовірності їх виникненню, тобто, це буде крива ризику, про якої йшлося вище. Ця крива показано малюнку № 3.

Рис. № 3.

Крива виникнення потерь.

|1 | | | | |0,8 |А | | | | | | | | | | | | | |0,55 | |У | | | | | | | | | | | | |0,2 | | |З | | | | | | |0,05 | | | |D |.

0 А-1.

Б-1 В-1.

Розглядаючи малюнок, неважко визначити, що земельна ділянка АВ кривою буде перебувати у області припустимого ризику, ділянку ЗС — у сфері неприпустимого ризику, а ділянку CD — у сфері критичного ризику. До області критичного ризику стосуватиметься і ділянка кривою, які перебувають за точкою D, тобто за межею рівня банкрутства банку. Звісно, якщо суворіше підходитимемо цього питання, то точку В1, що означає величину можливих втрат, рівну розміру власні кошти банку, можна трансформувати в якусь іншу точку, яка відображатиме розмір втрат, у яких виникає реальна загроза порушення будь-якого показника ліквідності банку. Але у цьому виникають проблеми з за відповідний показник ліквідності, Проте, якщо банк протягом кількох років суворо орієнтувався на певний показник ліквідності і нагромадив відповідні .цифрові дані, то розрахунки з оцінці ризику буде логічніше побудувати через него.

Б. Спосіб експертних оценок.

Спосіб експертні оцінки відрізняється від статистичного лише методом збору інформації для побудови кривою риска.

Цей спосіб передбачає збирання та вивчення оцінок зроблених банківськими фахівцями ймовірностей виникнення різних рівнів втрат. Ці оцінки будуються обліку всіх згаданих чинників ризику, і навіть статистичних даних. У цьому слід знов-таки постаратися отримати якнайбільше вихідних точок для побудови графіка залежності між можливими втратами і середніми значеннями експертні оцінки (імовірностями втрат). Так само як і в вищеописаному способі мінімум точок з оцінки ризику має не менше чотирьох, а именно:

1) Крапка, відповідна нульового рівня потерь,.

2) Крапка, визначальна розмір можливих втрат, відповідний розміру розрахункової прибыли.

3) Крапка, характеризує величину можливих втрат, рівну розміру розрахункової выручки.

4) Крапка, відповідна втрат, розмір яких дорівнює величині власні кошти банку (або ж втрат, у яких виникає загроза порушення певного показника ліквідності банківського баланса).

Реалізація способу експертні оцінки значно ускладнюється, якщо розмір цих оцінок невелика (це подібно скороченому ряду статистичних показників, у якому піддається суттєвому зниженню точність розрахунків). Так чи інакше навіть приблизне уявлення про рівні ризику дає банку, здійснюючому розробку стратегії ризику, незаперечні переваги перед банками, не які проводять такий работы.

У. Аналітичний способ.

Такий спосіб побудови кривою ризику банками мало використовується, оскільки які у його основі елементи теорії ігор занадто слабко розроблено у застосування до оцінці банківського риска.

Отже, існуючі способи побудови кривою ймовірностей виникнення певного рівня втрат ні рівноцінні, але котрі чи інакше дозволяють зробити (нехай приблизно) оцінку ризику скоєння практично будь-яких банківських операций.

Побудувавши криву ризику і визначивши області припустимого, неприпустимого і критичного ризику, працівник служби маркетингу Самарського банку АК РБ РФ повинен зайнятися більш детальним аналізом цих галузей з погляду встановлення оптимальний рівень ризику конкретної виду операций.

Оптимальний рівень — це, ясна річ, відносне поняття, оскільки виходить він у підставі суб'єктивними оцінками фахівців, але з тих не менш він з кордонів області припустимого ризику, одержуваних у результаті побудови кривою ризику. Очевидно, що з банку, прагне не «потонути «в стихії ринку, діє з максимальної обережністю, значення оптимальний рівень ризику буде вже ніколи, ніж для банку, який дуже тривожиться про безпеку скоєння сделок.

Отже, встановлення оптимальний рівень ризику — це надзвичайно специфічний питання, що стосується індивідуальних особливостей кожного конкретного банка.

Тепер, піднімаючись ще на вищий рівень, простежимо (з погляду ризиків), як Самарський банк АК РБ РФ загалом здійснював кредитування за останні роки. Які заходи приймалися зниження ймовірності втрат. Спробуємо об'єктивно оцінити вищезгадану і проанализировать.

У 1999 підрозділами Самарського банку Ощадного банку РФ було видано кредитів фізичним та юридичним особам загальну суму 9 203 935 тисяч карбованців (1998 р. — 7 273 152), зокрема :

— населенню … 789 933 тисяч рублей,.

— підприємствам, організаціям …8 276 746 тисяч рублей,.

— банкам … 137 256 тисяч рублей;

Видано населенню :

— довгострокових позичок … 8 835 тисяч рублей,.

— позичок на невідкладні потреби … 224 530 тисяч рублей.

У 1999 видано кредитів на іноземній валюті у сумі 12 336 тисяч доларів проти 37 175 тисяч доларів на 1998 году.

У цьому залишок заборгованості наприкінці 1999 року дорівнював 2 132 621 тисяч карбованців проти 1 089 759 тисяч карбованців початку роки або банку на 34,4%, зокрема :

— населенням… з 89 780 до 101 762 тисяч рублей,.

— на підприємствах, організаціям …з 913 486 до 2 013 679 тисяч рублей,.

— у банках… з 86 493 до 17 180 тисяч рублей.

Рівень простроченої заборгованості становив наприкінці 1999 року 134 053 тисяч карбованців проти 103 924 тисяч карбованців початку року, у цьому числі :

— населенням …із сьомої 182 до 8 140 тис. руб.

— на підприємствах, організаціям …з 56 636 до 124 848 тыс. руб.

— у банках… з 40 106 до 1 065 тис. руб.

Отже, кредитна заборгованість у банках на 65% зводиться до простроченої і в характеристиці є безнадійної до стягнення. Так було в 1999 року вдалося погасити прострочену заборгованість, утворену 1998 року і безнадійну до стягнення, у сумі 403 300 тисяч рублей.

Динаміка позичкової заборгованості за 1999 год.

Таблиця № 3.

тис. крб. |Дата |01.01.| |01.04.| В|01.07.| В|01.10.9| У |01.01.|В %| | |99 |У |99 |% |99 |% |9 |% |00 | | | | |% | | | | | | | | | |Усього |7 273 | |6 836 | |7 520 | |8 648 | 100|9 203 |100| | |152 |100|762 |100 |438 |100 |503 | |935 | | |у цьому | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |числі | | | | | | | | | | | |: | | | | | | | | | | | |Населе|500 | |470 | |500 | |655 322| |789 |6 | |- |344 |6 |324 |6 |423 |4 | |5 |933 | | |ние | | | | | | | | | | | |перед- |6 273 | |5 897 | |6 700 | |7 791 | |8 276 |78 | |прияти|500 |12 |100 |19 |258 |28 |979 |47 |746 | | |я | | | | | | | | | | | |Банки |499 | |469 | |319 | |201 202| |137 |16 | | |308 |82 |338 |75 |757 |67 | |48 |256 | | |Просро|1 089 | |1 416 | |1 700 | |2 125 | |2 132 |9 | | |759 |14 |686 |14 |023 |13 |028 |15 |621 | | |ченная| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |задол-| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |жен-но| | | | | | | | | | | |сть | | | | | | | | | | |.

Із даної таблиці видно, що протягом 1999 роки, відбулася диверсифікація кредитного портфеля у частині позичкової заборгованості підприємств і банков.

Частка МБК у кредитному портфелі банку протягом року знизилася з 82% до 16%, тоді як частка позичкової заборгованості підприємств і закупівельних організацій зросла з 12% до 78%.

Частка позичкової боргу населенню істотно не змінювалася. Питома вага простроченої заборгованості зросла з 14% до 9%.

Питома вага простроченої заборгованості змінився так з 1999 року у 01.01.2000 :

— населенням… з 8,8% до 8,1%,.

— на підприємствах, організаціям …з 14,3% до 6,2%.

У 1999 продовжився приплив юридичних на розрахунково-касове обслуговування установи Самарського банку АК РБ РФ, що призвело до подальшому зростання питомої ваги кредитів, наданих юридичним особам, які є на расчетно-кассовом обслуговуванні у державних установах Самарського банку РБ РФ з 68,7% до 87,5% загальної позичкової заборгованості юридичних лиц.

Основні причини зростання простроченої заборгованості є :

1. У зв’язку з важким фінансовим станом низки промислових підприємств і закупівельних організацій міста і області, ссудозаемщики, працівники цих підприємствах, немає можливості своєчасно у обсязі буде розраховуватися з банком.

2. Недостатня увагу приділялося працювати з простроченої заборгованістю з позик, виданими населению.

У 1999 р. працівниками кредитної, юридичної служб і безпеки вживалися заходи, які дозволяли значно скоротити прострочену заборгованість, саме :

1. Робота з поверненню простроченої заборгованості проводилася переважно такими методами :

— прийняття у погашення цінних паперів, ліквідних на федеральному і місцевому рівні (облігацій ЗЕБ, КЗ, державних цінних бумаг),.

— укладати договори переуступки прав требований,.

— укладати договори з банками-позичальниками по передачу боргу заемщиков,.

— укладати договори про отступном за матеріальними активам, у цьому однині і від клієнтів банка-заемщика із подальшою реалізацією чи постановкою на баланс банка.

2. Паралельно зі зусиль для стягненню простроченої заборгованості юридична служба виконувала всі необхідні формальності із виробництва нотаріальних написів, передачі справ у арбітражні суди, накладенню арешту на нерухомість та інші майно позичальників, блокування кореспондентських і розрахункових рахунків. Цим забезпечувалося необхідне вплив на позичальника з метою спонукати його до виконання всіх необхідних заходів щодо повернення кредитов.

З іншого боку, матеріали з приводу ряду позичальників 1999 року було передано до правоохоронні органи для порушення кримінальних дел.

3. Якщо всі розглянуті вище заходи не сприяли поверненню кредиту за причини відсутності в позичальника коштів чи майна, юридична служба виходячи з укладання судового виконавця передає справу до суду винесення акта про неможливість стягнення і виробляється списання за рахунок резерва.

Так було в 1999 року відділеннями і ОПЕРУ Самарського банку АК РБ РФ було списано з допомогою резерву на можливі втрати з позик кредитів загальну суму 34 109 тисяч карбованців, зокрема :

— кредитів, виданих підприємствам … 17 641 тисяч рублей.

— кредитів, виданих населенню … 183 тисячі рублей.

Інформаційним відділом Управління кредитування Самарського банку АК РБ РФ з урахуванням щомісячних даних статзвітності форми № 18 та фінансової бази даних відділень і ОПЕРУ з розміщення ресурсів — АРМ «Кредити «проводиться аналіз видачі погашення позичкової заборгованості, а при необхідності, працівники Управління кредитування виїжджали на місця із єдиною метою перевірки праці та надання допомоги співробітникам кредитних служб отделений.

З 12.09.1995 в підрозділах Самарського банку АК РБ РФ експлуатується АРМ «Кредити », що дозволяє супроводжувати кожен кредит від часу видачі до його погашення, включаючи ведення особового рахунку позичальника. Інформація за всі виданими кредитах, що є в відділеннях по лініях зв’язку при кожному зміні стану особового рахунку і кредитного договору передається у керування кредитування банку отже забезпечує отримання бази даних із кредитах юридичних. У перспективі перед кредитної службою банку поставлено завдання перейти на щоденне відновлення бази даних із кредитах юридичних осіб і населення. За підсумками бази даних АРМ «Кредити «організовано проведення аналітичної роботи з кредитному портфелю Самарського банку. Усе це підвищує оперативність роботи Самарського банка.

Основними перешкодами, що заважали в 1999 р. збільшити ефективність використання ресурсів і увеличивающими ризик кредитної роботи, можна вважати таку :

— у зв’язку з наявністю високого рівня простроченої заборгованості (особливо у третьому кварталі 1999 року) Самарским банком АК РБ РФ з метою зниження ризику неповернення кредиту проводилося переважне кредитування високонадійній перевіреної клієнтури під знижені відсоткові ставки, щоб забезпечити мінімальний ризик неповернення виданих средств.

Розглянемо статистичні даних про розмірах наданих позичок за 1999(таблица № 4).

Таблиця № 4.

Розмір наданих позичок 1999;го году.

|Размер позички |Кількість позичальників |Сума | | |од. |% від виробленого |тыс.рублей |% від виробленого | |1 |2 |3 |4 |5 | |до 1000 |265 |38,97 |1 127 660,24 |56 | |1000- 5000 |212 |31,18 |523 556,54 |26 | |5000−10 000 |101 |14,85 |161 094,32 |8 | |10 000−50 000 |83 |12,21 |120 820,74 |5 | |50 000−100 000 |13 |1,91 |60 410,37 |3 | |100 000−500 000 |6 |0,88 |20 136,79 |1 | |Разом |680 |100 |2 013 679 |100 |.

Як очевидно з наведених таблиць, більшість позичальників одержало кредити, які перевищували суму 1000 рублів- 56% .

За розмірами кредити вміщено у наступній послідовності: 1) до 1 000 56% 2) 1 000- 5 000 26% 3) 5 000−10 000 8% 4) 10 000- 50 000 6% 5) 50 000- 100 000 3% 6) 100 000- 500 000 1%.

Усе це свідчить, що стався деякий поліпшення економічного клімату, знизилася ризиковість кредитування окремих галузей, платоспроможність підприємств незначно, але зросла. Тому господарючих суб'єктів може дозволити собі запросити більшу суму в позичку, а банк дозволити собі її видачу (більшій кількості случаев).

Тепер зупинимося на термінах кредитування. Не завжди термін, на який клієнт затребувана кредит, збігається з терміном, який цей кредит видають даному позичальнику. (Зазвичай, термін може лише зменшений). Робиться із метою зниження ризику втрат. Переважна більшість кредитів, видавали юридичних осіб за 1999 рік, є короткостроковими 92.56%. І це обгрунтоване, бо така видача позичок найменш рисковая.

Однак за тих період 2000 року частка довгострокових кредитів кілька зросла (з 5.44% до 8%, тобто. в 1.5 разу) рахунок зменшення короткострокових. Це ж зумовлено деякою стабілізацією экономики.

РБ поменшало кредитувати банки, питому вагу на 01.01.2000 становить 1,7%. З підприємств більшість кредитів посідає товариства акціонерні общества.

Дуже доцільно (з погляду зниження ймовірності понести збитки велику суму) диверсифікувати кредитний портфель за галузями економіки. Ось як це робить Самарський банк АК РБ РФ (див. таблиці № 5).

Таблиця № 5.

Структура кредитних вкладень за галузями економіки 1999 году.

| |тыс.рублей |в % від виробленого| |1 |2 |3 | |Промисловість |886 019 |44 | |Будівництво |443 010 |22 | |Транспорт |14 096 |0,7 | |Сільське господарство |26 178 |1,3 | |Торгівля |463 146 |23 | |Інші |181 230 |9 | |Разом: |2 013 679 |100 |.

Відразу ж стає зрозуміло: найбільше вливань банківського капіталу виробляється у промисловість. Далі у порядку спаду по питомим вагам (1999 року) йдуть: торгівля, будівництво, інші галузі, сільському господарстві, транспорт.

Дуже важливим моментом у кредитуванні є забезпеченість котру видають позички. Що стосується неповернення основного боргу та відсотків у ній банк може висунути претензії до гаранту (поручителю), може реалізовувати закладене майно (на консигнаційних засадах) тощо. У результаті прострочена заборгованість за кредитами м відсоткам можна буде покривати в цілому або частково. Отже, забезпеченість одна із найсильніших діючих важелів, дозволяють уникнути великих безповоротних втрат банківських ресурсів. З його за допомогою можна звести ризик нанівець. Проаналізуємо форми забезпечення позичок, виданих юридичних осіб з урахуванням таблиць № 6.

Таблиця № 6.

Відомості про формах забезпечення позичок, наданих юридичних осіб в.

1999 году.

|Категории позичальників |Залишок заборгованості |% | | |на 01.01.2000 | | |1 |2 |3 | |Усього |2 132 621 |100 | |зокрема: БАНКИ |341 219,36 |16 | |зокрема. наявність | | | |забезпечення: |0 |0 | |- гарантії | | | |-заставу майна |0 |0 | |-заставу цінних паперів |341 219,36 |16 | |ІНШІ ЮРИДИЧНІ ОБЛИЧЧЯ | | | | |1 791 401,64 |84 | |зокрема. наявність | | | |забезпечення: |1 267 576,67 |56,46 | |- заставу майна | | | |- заставу цінних паперів |202 428,39 |11,3 | |- інші види забезпечення |130 772,32 |7,3 | |- без забезпечення |190 624,26 |8,94 |.

Відповідно до інструкції Центрального Банку позичка, має прострочену заборгованість по основному боргу чи %% понад 180 днів, вважається необеспеченной.

У МБК з забезпечення тут найчастіше практикується заставу цінних паперів РБ (т.к. цінних паперів сторонніх емітентів не використовуються під час оформлення застави). Цей заставу найбільш ліквідний. З другого краю місцізаставу имущества.

По юридичних осіб в 1998;1999 рр. переважно застосовувався заставу майна (40.5% з 82.7% і 49.73% з 97.53% відповідно). Далі в порядку спаду питомих терезів йдуть: гарантії, інші види забезпечення, заставу цінних паперів, позички без забезпечення (1999 року їх було). По фізичних осіб найбільше забезпечення представлено гарантіями (поручительствами).

Кожна пролонгація кредитного договору підвищує ризик неповернення позички (короткострокове кредитування перетворюється на більш довгострокове), т.к. в вона найчастіше її викликано неплатоспроможністю клієнта (рідше бажанням продовжити угоду через неї вигідності). Отже, що більше пролонгаций, тим паче ризиковим стає кредитний портфель.

Проаналізуємо інформацію таблиці № 7.

Таблиця № 7.

Відомості про пролонгації кредитних договорів, укладені з юридичних осіб 1999;го году,.

|Количество ув’язнених |Сума ув’язнених |Питома вага | |договорів (од.) |договорів (тыс.руб.)|пролонгированных | | | |кредитних договорів | |Усього |У тому числі |Загальне |Усього |З неї |Загалом |У загальній | | |пролонгиро|количество | |пролонгир|кол-ве |сумі | | |вано |пролонгаций | |ованных |кредит. |кредит. | | | | | |договоров|Договоров|Договоров| |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 | |25 654 |353 |612 |9 203 935|302 560 |2,26 |5,12 |.

Отже, 1999 року 2,26% від усіх договорів було пролонговано. У загальній сумі кредитних договорів питому вагу пролонгаций знизився до 5.1%. Це говорить про підвищенні якості кредитного портфеля.

Нині можна розглянути динаміку питомих терезів позичок і простроченої боргу категоріям заемщиков.

У період 1998;1999 рр. питому вагу простроченої заборгованості населення постійно зростав і становив 8%(діє і з час). Така картина можна бачити в МБК до березня 1998 року (зростання з 14-ма% до 60%), та був плавний спад (з 60% до 42%). По юридичних осіб після спаду встановлюються стабільно низькі показники (1−2%).

На діаграмі (рис. № 4) показано середньозважена тенденція питомої ваги простроченої заборгованості позичкової задолженности.

Малюнок № 4.

Питома вага прострочений заборгованості позичкової задолженности.

Стає очевидним, що показник, про який промову на даний момент, знижується. Це результаті зумовлено великим питому вагу кредитування юридичних. Цікаве те, що Самарський банк АК РБ Російської Федерації врахував тенденцію, що її побачили з попередньої діаграми, і став збільшувати кредитування юридичних, знижуючи у своїй міжбанківське кредитування. Щоправда, видача позичок населенню не змінилася. Це ілюструє діаграма малюнку № 5.

Малюнок № 5.

Питома вага позичок за категоріями позичальників у сумі кредитов.

Видаючи позички, Самарський банк АК РБ РФ створює із них для можливі втрати (про яку ми вже згадували у «справжній роботі). Тим самим було РБ хіба що «страхує «себя.

Наскільки точно він усе у своїй розраховує, ми можемо переконатися з нижчеподаній таблиці і графічних пояснень до неї. І тому розглянемо таблицю № 7 і рис. № 6. Частина кредитів виявилася простроченої. Якщо припустити, що вони перетворяться на прострочені (це у гіршому випадку), то протягом усього 1998 року резерву з їхньої покриття було би досить. Частина збитків довелося б покривати «які працюють «ресурсами. А відволікати ресурси, куди РБ розраховував ранішедуже ризиковано. Це звидимому, врахували, і 1999;го року для можливі втрати з позик практично завжди покривав прострочену заборгованість. Ризик такого роду було набагато снижен.

Таблиця № 7.

Динаміка створення резерву на можливі втрати по ссудам.

|Дата |Задовільно. Вага |Задовільно. вагу прострочення |Резерв | | |резерву | |на | | |в | |в | | |ВПС | | |просро| |ссудно| | | | | |чке | |і | | | | | | | |осудність| | | | | | | |енност| | | | | | | |і | | | | |01.01.|56,90 | | |13.55 | |53 076 240| |95 | | | | | | | |01.07.|86,70 | | |14, 3 | |11 138 488| |95 | | | | | |4 | |01.01.|89,10 | | |11,00 | |95 774 366| |96 | | | | | | | |01.07.|102,70| | |7,70 | |99 183 948| |96 | | | | | | | |01.01.|105,90| | |7,00 | |93 192 240| |97 | | | | | | | |01.07.|96,90 | | |6,60 | |85 894 720| |97 | | | | | | | |01.01.|100,40| | |5,80 | |78 112 036| |98 | | | | | | | |01.07.|109,00| | |4,70 | |72 974 454| |98 | | | | | | | |01.01.|96,60 | | |5,20 | |74 038 232| |99 | | | | | | | |01.07.|117,50| | |4,10 | |74 594 806| |99 | | | | | | | |01.01.|94,10 | | |5,60 | |82 182 382| |00 | | | | | | | |05.05.|104,30| | |5,20 | |89 982 450| |00 | | | | | | |.

Оцінюючи динаміку створення резерву на можливі втрати з позик, відзначимо, що початковий різке зростання пов’язана з недостатністю нарахування даного резерву, потім прострочена заборгованість покривалася створеним резервом, можна дійти невтішного висновку, і що якість кредитного портфеля поліпшилося (він став менш ризиковим). Проте, наприкінці першої кварталу простежується зростання резерву. Це було викликане збільшенням кредитного портфеля.

У 1996 року працівниками кредитної, юридичної служб і безпеки вживалися заходи скорочення простроченої заборгованості за рахунок його погашення шляхом :

— прийняття у погашення цінних паперів, ліквідних на федеральному і місцевому рівні (векселів Адміністрації Самарської області й р. Самари, векселів Мінфіну, векселів Ощадбанку РФ, державних цінних паперів, облігацій ЗЕБ та інших цінних паперів сторонніх емітентів за наявності дозволу Россбербанка),.

— укладення договорів переуступки прав требований,.

— перекладу боргу на платоспроможних заемщиков,.

— укладати договори про отступном за матеріальними активам зі своїми наступної реалізацією чи постановкою на баланс банка.

Малюнок № 6.

Питома вага резерву в простроченої задолженности.

Що стосується неможливості стягнення простроченої заборгованості юридична служба виконувала всі необхідні формальності про передачу справ у арбітражні суди, накладенню арешту нерухомість та інші майно позичальників, що сприяло виконання необхідних заходів для поверненню кредитов.

Якщо всі розглянуті вище заходи не призводили до поверненню кредиту через відсутність у позичальника коштів чи майна, то прострочені позички виходячи з укладання судового музиканта, і акта суду про неможливості стягнення коштів зізнавалися безнадійними до стягнення. Постановою Правління Самарського банку АК РБ РФ такі позички списувалися з допомогою резерву на можливі втрати по ссудам.

З метою недопущення підвищення рівня простроченої заборгованості Самарському банку АК РБ РФ і тенденції зниження ризику неповернення кредиту проводилося переважне кредитування високонадійній перевіреної клієнтури, яка перебуває на расчетно-кассовом обслуговуванні під знижені відсоткові ставки, щоб забезпечити мінімальний ризик неповернення виданих средств.

1999 рік було без особливих перепадів і врешті-решт ознаменувався невеликим зниженням даного показателя.

Не можна залишити поза увагою розподіл позичкової боргу груп ризику. Зупинимося на даної динаміці за останні два року. Вона відображена в наведеній нижче таблиці і діаграмі до неї таблиця № 8.

Таблиця № 8.

Динаміка питомих терезів груп ризику у сумі позичкової заборгованості | | | | | | | | | |Дата |Група ризику | | | |I |II |III |IV | | |01.01.|87,7 |2,2 |2,0 |8,1 | | |97 | | | | | | |01.07.|88 |2 |1,5 |8,5 | | |97 | | | | | | |01.01.|89,2 |1,6 |1,0 |8,2 | | |98 | | | | | | |01.07.|88,3 |1,9 |0,9 |8,9 | | |98 | | | | | | |01.01.|87,1 |2,1 |1,8 |9,0 | | |99 | | | | | | |01.07.|88,2 |2,1 |1,2 |8,5 | | |99 | | | | | | |01.01.|88,8 |2,2 |1,2 |7,8 | | |00 | | | | | | |01.05.|89,0 |1,8 |1,2 |8,0 | | |00 | | | | | | |.

Вочевидь, більшість позичальників належало і належить до першої групі ризику. Тут пік частки були 01.01.98 (89,2%). Він є точкою перегину (зростання змінився спадом). Удільні ваги інших груп невеликі. Так, за другою групі ризику показник коливається в інтервалі від 1.0% до 2,2%. По третьої групи йде коливання від 1,2 до 2,0.Четвертая група ризику по питомій вазі перебуває в місці, найбільший показник посідає 01.01.1999 і становив 9%.

Таблиця № 9 є наслідком таблиці, розглянутим вище. Йдеться динаміку питомих терезів резерву за групами ризику у сумі резерву на можливі втрати по ссудам.

Найбільшим питому вагу в резерві має четверта група ризику, бо кредити, віднесені до неї, є ризиковими. Щоправда, даний показник знижується. У той самий короткий час він зростає по першої групи ризику, що займає по питомій вазі в резерві друге место.

Відчутно зменшується показник по четвертої групі ризику і збільшується в третьей.

Таблиця № 9.

Динаміка питомих терезів резерву за групами ризику у сумі резерва.

|Дата |Група ризику | | |1 |2 |3 |4 | |01.01.98 |24,1 |3,5 |18,4 |54,1 | |01.07.98 |26,1 |4,5 |3,8 |65,7 | |01.01.99 |30,7 |7,2 |6,2 |56 | |01.07.99 |36 |6,8 |7,5 |49,6 | |01.01.00 |40,9 |1 |4,7 |42,4 | |01.05.00 |41,3 |11,3 |6,2 |41,2 |.

За другою групі питому вагу зростає й останні півроку зберігає свою величину. Сумарна тенденція є положительной.

Нині можна проводити корреляционно-регрессионный анализ.

Найвдаліше і можна здійснити стосовно таким показниками як: питому вагу груп ризику у сумі позичкової заборгованості, питому вагу резерву в простроченої заборгованості і питома вагу простроченої заборгованості позичкової задолженности.

І тому беруться за кожним показником значення на різні дати з таблиць №№ 7,8. Необхідною умовою аналізу є однорідність тимчасового інтервалу .З усіх значень за сукупністю показників буде складена загальна таблиця спостережень. Для її основі з допомогою складної математичного опрацювання можна буде потрапити вивести рівняння трендов.

Таблиця № 10.

Таблиця рівнянь трендов.

|Показатель Х t |Рівняння | |1.Удельный вагу першої групи ризику в |Хt = 65,975+ 3,4050 x t | |загальній сумі позичкової заборгованості | | |2. Питома вага другої групи ризику в|Хt = 2,978 — 0,3333 x t | |загальній сумі позичкової заборгованості | | |3. Питома вага третьої групи ризику |Хt = 0,589 — 0,02 x t | |у сумі позичкової заборгованості | | |4. Питома вага четвертої групи |Хt = 23,347 — 2,325 x t | |ризику у сумі позичкової | | |заборгованості | | |5. Питома вага резерву в |Хt = 115,25 — 10,3833 x t | |простроченої заборгованості | | |6. Питома вага простроченої |Хt = -15,839 + 10,4033 x t | |заборгованості позичкової задолженнсти | |.

Отже, нами отримані рівняння трендів. Тепер, підставляючи замість значення t тимчасової інтервал, можна зробити прогноз за кожним показником. Навіть якщо його застосувати дані рівняння до відомим рядах динаміки, ми побачимо практично повне збіг між прогнозом і фактом. Похибка у разі становить лише 0−5% (це надзвичайно маленьке значення для аналізу подібного рода).

Спостерігаючи отримані рівняння трендів, можна зробити такий прогноз:

— питому вагу простроченої заборгованості позичкової заборгованості недалекому майбутньому скоротиться, але з значно. Коливання показника будуть невелики;

— резерв покриватиме прострочену заборгованість повністю ;

— зміни всередині груп ризику приведуть продовження поліпшення якості кредитного портфеля. Ризиковість останнього продовжуватиме знижуватися. Проте, темп такого зниження матиме затухаючий характер.

Знаючи середній рівень кредитів, які підлягають списанню через непогашення, ми маємо можливості зробити і той прогноз (порівняно точний і настільки складний) — угруповання кредитного портфеля по ризиковим класам на 2000 рік. Прогноз буде зроблено за основі валютних кредитів, виданих Самарским банком за перші місяці 2000 года.

З упровадженням нового плану рахунків в Самарському банку АК РБ РФ встановлено нові ставки відрахування на для можливі втрати з позик за групами ризику: 1 група- 1%; 2 група- 20%; 3 група- 50%; 4 група- 100%.

Висновок: відволікання банківських ресурсів у для можливі втрати по позичкам стане менш еластичним стосовно ступеня ризикованість кредитного портфеля. Отже, відрахування на даний резерв стануть величиною більш постійної. Розмах варіації останньої уменьшится.

Заключение

.

Отже, підбиваючи підсумки по виконану роботу, можна сказати следующее:

Будь-який господарюючий суб'єкт (чи це юридичне чи фізична особа) в сучасних ринкових умов рухається за своїм правилам (у межах закону). Метою своєї діяльності (зрештою) є отримання прибутку. Проте, щокроку доводиться ризикувати. Зазвичай, ніж більше ризик, тим більша можливість отримати прибыль.

Спектр банківських послуг CSFB нині дуже високий, тому й коло виникаючих банківських ризиків з дня на день розширюється. За основними чинникам виникнення банківські ризики поділяються на економічні та політичні. Найскладнішим для банку є передбачення політичних ризиків, оскільки передбачити політичну ситуацію дуже складно, тим більш як у нашої стране.

Економічні ризики головно пов’язані з політикою самого банку і передбачення цієї групи ризиків цілком і повністю залежить від компетентності співробітників тієї чи іншої банка.

Усе сказане вище належить як до комерційних банкам загалом, і до Самарскому банку АК РБ РФ зокрема. Останніх ризик представляє собою вартісне вираз загрози втратити частину своїх ресурсів, недоотримання доходів чи твори додаткових витрат у результаті здійснення певних фінансових операцій. Передбачення подібних ризиків є важливим моментом у діяльності банку. Виникає стала необхідність аналізу ймовірності втрат. Тут існують як узвичаєні методології, і методології, розроблювані самим фінансово-кредитним институтом.

Важливою складовою вироблення стратегії є розробка заходів із попередження та зниження виявленого риска.

Саме виробленні основних підходів для оцінювання ризику, визначенні припустимого неї та розробки відповідної стратегії і полягає головним завданням управління риском.

Нині розроблено й набули поширення заходи, створені задля зниження окремих видів банківських ризиків, як-от: валютний ризик, зовнішньоекономічні ризики, ринковий ризик, відсотковий ризик, кредитний ризик. Також однією з коштів управління банківськими ризиками є страхування. Але це спосіб у вітчизняній практиці недоотримав великого распространения.

Основним виглядом банківського ризику є кредитний ризик. Він утворюється при кредитуванні банком своїм клієнтам. У цій ситуації застосовуються певні методи зниження ризику. У Самарському банку АК РБ РФ, як й у багатьох інших, практикуються такі заходи зниження даного ризику: створюється для можливі втрати з позик; деверсифицируются кредити; від позичальника потрібно забезпеченість позички і його цільове використання. Принципи кредитування мають дотримані у кожному случае.

Від підходи до кожної котру видають конкретної позичку залежатиме рівень ризикованість кредитного портфеля банку. Так, по Самарскому банку АК РБ РФ (спираючись на виконану роботу) рівень ризикованість всіх виданих позичок в сукупності протягом останніх двох років неодноразово змінювався. Остання тенденція спрямовано зниження ймовірності втрат. За проведеним корреляционно-регрессионному аналізу, вона збережеться і далі. Кількість пролонгаций знижується. Це засвідчує підвищенні якості кредитного портфеля, про вірних рішеннях з питань видачі позичок. Про це свідчать такі цифри: на 01.01.1999 рік кредитного портфеля становила 800 000 тыс. рублей, але в 01.05.2000; 1 030 000 тыс.рублей.

Зростають розміри видавали кредитів. Частка МБК зменшилася, а кредитування промисловості, будівництва, сільського господарства значно збільшилося. Вочевидь, що економіка пожвавилася, і з зростання інвестиційній привабливості окремих галузей Самарський банк АК РБ РФ бере активну що у її кредитуванні. Суди переважно поколишньому видаються терміном, але частка довгострокових кредитів повільно починає расти.

У перспектива АК РБ РФ більше приділяти уваги консорциональному кредитування, кредитування населення, факторинговим операціям, надання банківських гарантій, овердрафтному кредитування. Намічено вдосконалити нормативні документи з питань кредитування і структуру отчетности.

Дуже важливо було не ризикувати, щоб потім не «похитнутися «і підірвати довіру своїм клієнтам. Адже частина їх може відмовитися до обслуговування у цьому банку, і тоді останній втратить можливість отримання частини своїх прибутків. Приємно усвідомлювати, що Самарський банк завжди дотримується принципу: «надійність — передусім » .

1. Інструкція ЦБ РФ № 1 від 30.04.1991 «Про порядок регулювання діяльності комерційних банков».

2. Додаток № 6 Методичні рекомендації оцінки кредитних ризиків для перенсмотра портфеля кредитів" до тимчасової інструкції ЦБ РФ №.

17 від 24.08.1993 зі складання загальної фінансової звітності коиммерческими банками.

3. Лист ЦБ РФ № 130а від 20.12.1994 про порядок формування та використання резерву на можливі втрати з позик, створювані комерційними банками.

4. Становище 89-П від 24.06.1999 «Про порядок обчислення кредитними організаціями розміру ринкових рисков».

5. Регламент створення і використання у РБ РФ та її філіях резерву на можливі втрати з позик 445-р від 30ю10.1998.

6. Регламент № 285-р від 08.12.1997 «Надання кредитів юридичних осіб РБ РФ та її филиалами».

7. Баканов М. И. Аналіз комерційного ризику (Бухгалтерський учеи 1996 год.

№ 10).

8. Єфімова О.В. Банківські ризики, їх регулювання і предупреждение.

(Бізнес і банки 1995 рік № 52).

9. Лакшина О. А. Ризики банків при експортному кредитуванні (насип 1995 рік № 1).

10. Севрук В. Т. Аналіз рівня країнового ризику (Бухгалтерський облік 1995 рік № 7).

11. Соколинская Н. А. Кредитні ризики та кредитний портфель комерційного банкм) бізнес, і банки 1997 рік № 2).

12. Хорин О. Н. Чи вигідно страхувати банківський кредит (Бизнес і банки.

1999 рік № 16).

13. Жуков Е. Ф. «Банки і банківські операції» Москва, 1997 год.

14. Лаврушин О. И. «Банківська справа» Москва, 1999 год.

15. Лаврушин О. И. «Гроші. Кредит. Банки» Москва, 1999 год.

16. Лаврушин О. И., Лившиц Я. «Банківська система Росії» Москва, 1998 год.

17. «Результати діяльності АРКО за 9 мексяцев 1999 року», «Гроші потрібні і кредит» № 1/2000 год.

09 червня 2000 года.

———————————- [pic].

[pic].

[pic].