Аналіз депозитних операцій банків

АНАЛІЗ ДЕПОЗИТНИХ ОПЕРАЦІЙ БАНКІВ

ДАНКО Ю.

Розглянуто теоретичні та практичні засади депозитної політики банків України в умовах формування національної грошово-кредитної системи, а також визначено напрями подальшого розвитку депозитних операцій в умовах зростання конкуренції на депозитному ринку.

Ключові слова: аналіз; депозити; фізичні особи; ринок банківських депозитів; стабільність ресурсної бази; витратність ресурсної бази; банк.

Постановка проблеми. Загальновідомо, що депозитні операції відіграють значну роль у діяльності банку, тому що вони є головним джерелом проведення активних і, насамперед, пасивних операцій. Від характеру депозитів залежать види кредитних операцій і, відповідно, розмір доходу банку. До того ж правильна організація депозитних операцій забезпечує ліквідність комерційних банків і депозитні операції сприяють прискоренню безготівкових розрахунків, а ресурси, сформовані за рахунок депозитних операцій, зазвичай дешевші міжбанківських кредитів. Тому виникає необхідність аналізу ділової активності банку щодо залучення фінансових ресурсів. Депозити є основним джерелом залучених коштів комерційного банку. За різними оцінками, депозити забезпечують від 70 до 95% банківських ресурсів. це пояснюється їх численністю, відносною стійкістю та меншою вартістю порівняно з іншими джерелами.

Аналіз останніх досліджень і публікацій. Вивченню проблем розвитку депозитних операцій у тих чи інших періодах розвитку економіки присвячено чимало наукових праць та періодичних видань багатьох вітчизняних та зарубіжних економістів, до яких належать: Бертков М. Т., Васюренко О. В., О. Заруба, Дмітрієва О.М., Кисельов В. В., Косой А. М., Лаврушин О.І., Мороз А. М., Савлук М.І., Усоскін В.М. та ін.

Формулювання цілей статті. Метою пропонованої статті є дослідження перспектив розвитку депозитування в Україні на прикладі банку АТ «КомІнвестБанк», аналіз порядку організації депозитних операцій комерційного банку. Досягнення поставленої мети є можливим через послідовне вирішення наступних завдань: розгляд теоретичних аспектів проведення депозитних операцій та запропонування шляхів удосконалення депозитної діяльності банку.

Виклад основного матеріалу дослідження.

Необхідність аналізу депозитних джерел ресурсів викликана тим, що ці ресурси — найбільше використовуються банком для проведення своїх активних операцій. Метою аналізу депозитних ресурсів є визначення їх динаміки, структури, питомої ваги в складі пасивів, визначення співвідношення коштів юридичних і фізичних осіб.

Першим кроком аналізу депозитних джерел коштів виникає необхідність оцінки динаміки і структури даних ресурсів в загальному обсязі банківських ресурсів, їх тенденції і напрямки проведення у відповідності до депозитної політики. Визначення оптимальної структури банківських ресурсів — це проблема, яка потребує ретельного аналізу стану активів і пасивів. (табл.1).

Таблиця 1 Динаміка коштів клієнтів «КомІнвестБанк» за період з 31.12.2011 по 31.12.2013 рр.

Депозитні ресурси, залучені від юридичних осіб зросли на 2031,76 млн. грн. або на 24,58% та станом на 31.12.2013 року склали 10 299,28 млн. грн. Кошти населення в депозитних ресурсах банку збільшилися на 21 203,07 млн. грн. або 64,74% та склали станом на 31.12.2013 — 53 953,35 млн.грн. Як бачимо, за наведеними даними, протягом періоду, що аналізується, зростали як кошти фізичних, так і юридичних осіб в ресурсах банку. В той же час, кошти приватних вкладників зростали більшими темпами, ніж кошти суб 'єктів підприємницької діяльності. Дану ситуацію можна пояснити тим, що «КомІнвестБанк» ставить основну мету на обслуговування фізичних осіб.

Динаміка вкладників фізичних і юридичних осіб відображена на рисунку 1.

Рис. 1 Динаміка вкладень юридичних і фізичних осіб у «КомІнвестБанк» за період 3 31.12.2011 по 31.12.2013 рр.

В структурі депозитів найбільшу питому вагу займають строкові вклади. Це може мати як позитивні, так і негативні наслідки для діяльності банку. Строкові депозити є стабільним джерелом коштів, яке в найбільшій мірі може використовуватися в активних операціях та не погіршує ліквідного стану банку. В той же час, дане джерело має високу вартість в порівнянні з коштами до запитання, що збільшує процентні прибутку. Реальна практика надання «КомІнвестБанк» вкладних послуг фізичним особам показує, що в умовах щодо спокійної ситуації на фінансовому ринку найбільш стабільними є накопичувальні депозитні внески.

Розглянемо динаміку коштів до запитання юридичних та фізичних осіб в ресурсах банку за допомогою рисунку 2.

Рис. 2 Динаміка коштів до запитання «КомІнвестБанк» за період з 31.12.2011 по 31.12.2013 рр Як свідчать наведені дані, кошти до запитання, залучені від юридичних осіб, в абсолютному значенні превалюють над такими ж коштами, отриманими від фізичних осіб. Це зрозуміло, оскільки метою відкриття поточних рахунків підприємств є обслуговування виробничофінансової діяльності, і в певні періоди часу на таких рахунках акумулюються значні суми коштів, в той час як можливість використання поточних рахунків та рахунків до запитання фізичних осіб є набагато нижчою в зв’язку з нерозвиненістю безготівкових розрахунків та недоцільністю акумулювання значних залишків на таких рахунках.

Як вже зазначалося, найбільшу питому вагу в ресурсах банку займають строкові кошти, ці дані свідчать про зростання довіри до банку з боку вкладників. А таке зростання, в свою чергу, позитивно впливає на діяльність банку, тому що ці ресурси — найбільш стабільні і дають можливість банку використовувати їх для проведення своїх кредитноінвестиційних операцій.

Тому розглянемо їх зміни протягом періоду дослідження за допомогою таблиці 1 та рисунку 3.

Рис. 3 Динаміка строкових коштів «КомІнвестБанк» за період з 31.12.2011 по 31.12.2013 рр

Таким чином, можна зазначити, що темпи залучення ресурсів на строкові рахунки юридичних осіб за період, що аналізується, значно менші від темпів залучення ресурсів від фізичних осіб. Для фізичних осіб розміщення вільних коштів в банках є чи не єдиним варіантом отримання доходів, то для підприємств дана операція не є основним видом діяльності на фінансовому ринку, всі вільні кошти підприємств повинні бути інвестовані в виробництво та його розвиток. Значна сконцентрованість ресурсної бази банку на строкових коштах може призвести до ризику втрати ліквідності внаслідок значного відтоку даних ресурсів з банку.

Розглянемо динаміку зміни депозитної ставки на вклади фізичних осіб (табл. 2).

Таблиця 2 Динаміка відсоткових ставок за різними типами вкладів.

Як бачимо, банк «КомІнвестБанк» збільшив кількість депозитних пропозицій на вклади, які користуються більшим попитом серед населення, що характеризується їх зацікавленістю у додатковому залученні коштів фізичних осіб. депозитний банк кредитний конкуренція Банк веде виважену процентну політику та постійно контролює співвідношення вартості залучених та розміщених ресурсів, розраховує рівень процентного ризику та проводить моніторинг характеру ризику окремих складових, динамічний аналіз «ГЕПу» між чутливими до змін процентної ставки активами та пасивами, аналізує тривалість чутливих до змін процентної ставки активів та пасивів. Банк бере на себе ризик, пов’язаний з впливом коливань ринкових процентних ставок на потоки грошових коштів.

Ризик процентної ставки — це ризик, що загрожує доходам і капіталу та виникає внаслідок несприятливих змін процентних ставок на ринку. Ризик процентної ставки виникає в результаті будь-якої з наступних невідповідностей між активами і зобов’язаннями:

• * розриви по строках погашення між активами та пасивами;
• * фіксовані та змінні процентні ставки;
• * різні періоди перегляду процентних ставок.

З метою управління процентним ризиком банк постійно здійснює оцінку ринкових відсоткових ставок за різними видами активів та зобов' язань, по яких нараховуються відсотки. В процесі управління процентним ризиком аналізується собівартість пасивів і прибутковість активів, приймається рішення щодо рівня процентної маржі, забезпечення прибутковості операцій банку, аналізується часова структура активів і пасивів, проводиться моніторинг ринків та прогнозування напрямку змін в процентних ставках на грошових ринках України. [1].

Для вимірювання і оцінки процентного ризику застосовуються методи аналізу процентних розривів між активами і пасивами за строками перегляду процентної ставки та аналізу впливу певних сценаріїв зміни процентних ставок на процентні прибутки банку.

У звітному році банком дотримувалася політика встановлення помірної маржі з метою покращення конкурентної позиції на ринку.

Виходячи з рівня процентних ставок на ринку та ринкової позиції банку, приймаються рішення щодо зменшення або збільшення процентної маржі, встановлюються обмеження на рівні процентних ставок по залученим та розміщеним ресурсам, та на рівень невідповідності між активами та зобов' язаннями банку по строкам чутливості до зміни процентних ставок.

Сьогодні депозити — це не спосіб заробітку, а швидше засіб зберегти те, що є, з найменшими втратами для себе. Хоча при високих відсотках заробити також можливо. Згідно з останніми дослідженнями, більшість принаймні отримує назад вкладені кошти, навіть якщо втрачає на відсотках.

Банківська система України знаходиться на етапі сегментації ринку банківських послуг між окремими банківськими інститутами, яка, у свою чергу, забезпечується відповідною політикою комерційних банків. Проведений аналіз дозволив визначити еволюцію банківської діяльності банку на ринку в Україні. Визначено тісний взаємозв' язок між розвитком депозитного ринку та процесами стабілізації грошової одиниці, грошово-кредитного ринку, зростанням грошових доходів населення та соціально-економічним зростання загалом. [4].

Важливим чинником зростання обсягів депозитного ринку в Україні є зростання грошових доходів юридичних та фізичних осіб, що за умови відсутності фінансового ринку як альтернативи інвестування визначає депозитні вклади як головне джерело портфеля активів. За цих умов особлива увага звертається на фінансові аспекти діяльності банку. Забезпечення фінансової стабільності банку в сучасних умовах базується на використанні механізму банківського менеджменту, складовою якого є депозитна політика банку. Таким чином, ефективність управління та функціонування банку значною мірою визначається ефективністю ринку.

Загалом, депозитний портфель банку має позитивні тенденції до зростання, але такі фактори як нестабільність депозитних ресурсів впливає на його обсяг. Проаналізована клієнтська база показує, що відхилення залучення клієнтів банку та розширення бази перебувають в задовільному стані, що потребує зосередження уваги на даних показниках.

Висновки

Таким чином, ефективність управління та функціонування банку значною мірою визначається ефективністю реалізації депозитної політики. У кожній країні розробляються принципи регулювання і стимулювання банківського ринку. І з цієї точки зору стійкість фінансових інститутів, їх рентабельність буде найважливішим показником не лише для фінансової системи країни, а для економіки в цілому, тобто ефективність банківської системи має оцінюватися інтегрально — з погляду її функцій у національній або світовій економіці.

Література

• 1. Кіндрацька Л. М. Бухгалтерський облік у банках України: Підручник. — вид. 2-ге. — К.: КНЕУ, 2001. — 636с.
• 2. Петрук О. М. Банківська справа: навчальний посібник / за ред. д.е.н., проф. Ф. Ф. Бутинця. — К.: Кондор, 2004. — 461 с.