Зміна рахунків та порядок закриття рахунків клієнтів банків

Зміна рахунків та порядок закриття рахунків клієнтів банків

Зміною рахунків клієнтів уважається процедура відкриття нових рахунків і закриття раніше відкритих рахунків клієнтів не за їх ініціативою, у результаті проведення якої змінюються всі або окремі (один або кілька) банківські реквізити клієнтів — найменування банку, код банку, номер рахунку, валюта рахунку.

Зміна рахунків клієнтів здійснюється банком у разі:

• — проведення реорганізації в межах одного банку;
• — проведення реорганізації банків шляхом злиття, приєднання, поділу, виділення;
• — зміни місцезнаходження банку, у результаті якої змінюється код банку;
• — зміни порядку бухгалтерського обліку рахунків клієнтів (у тому числі рахунків клієнтів, за якими операції не здійснювалися протягом трьох років і більше та на яких є залишки коштів).

Про зміну рахунків банк зобов’язаний завчасно повідомити всіх клієнтів у порядку, установленому внутрішніми положеннями банку.

У разі зміни рахунків клієнтів нові справи з юридичного оформлення рахунків не формуються. За потреби вони передаються іншому банк}' (установі цього банку) за передавальним актом.

Про зміну рахунків суб'єктів господарювання банк повідомляє відповідні органи державної податкової служби в порядку, установленому Державною податковою адміністрацією України.

Банки можуть застосовувати процедуру зміни рахунків у разі зміни умов договору банківського вкладу.

Банк не здійснює зміну рахунків клієнтів у разі зміни найменування банку, яка не пов’язана з його реорганізацією, а також у разі зміни найменування банку у зв’язку з проведенням його реорганізації шляхом перетворення.

У цих випадках:

• — банк зобов’язаний завчасно повідомити всіх клієнтів про зміну свого найменування;
• — банк не формує нові справи з юридичного оформлення рахунків. Поточні рахунки клієнтів банків закриваються:
• — на підставі заяви клієнта;
• — на підставі рішення відповідного органу, на який згідно із законом покладено функції щодо припинення юридичної особи або припинення підприємницької діяльності фізичної особи-підприємця (за заявою ліквідатора, голови або члена ліквідаційної комісії, управителя майна тощо);
• — у разі смерті власника рахунку — фізичної особи та фізичної осо-би-підприємця (за заявою третьої особи, зокрема спадкоємця);
• — на інших підставах, передбачених законодавством України або договором між банком і клієнтом.

Банк може відмовитися від договору банківського рахунку та закрити поточний рахунок клієнта, якщо операції за цим рахунком не здійснюються протягом трьох років підряд і на цьому рахунку немає залишку коштів.

Банк закриває поточний рахунок юридичної особи на підставі документа, виданого державним реєстратором в порядку, установленому законодавством України, який підтверджує державну реєстрацію припинення юридичної особи. За наявності рішення уповноваженого державного органу про скасування державної реєстрації юридичної особи або державної реєстрації фізичної особи-підприємця, визнання в установленому порядку юридичної особи фіктивною або оголошення фізичної особи померлою чи визнання безвісно відсутньою банк закриває рахунки таких осіб і протягом трьох робочих днів надає інформацію спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу щодо таких рахунків. Залишки коштів за такими рахунками перераховуються на окремі аналітичні рахунки, що відкриті за балансовим рахунком, визначеним Національним банком для обліку кредиторської заборгованості за операціями з клієнтами банку. У разі ненадходження протягом семи робочих днів розпоряджень від спеціально уповноваженого органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу або рішення суду стосовно вжиття чи невжиття заходів щодо цих коштів банк зараховує ці кошти на балансовий рахунок, визначений Національним банком для обліку коштів за недіючими рахунками клієнтів.

У разі припинення юридичної особи (унаслідок злиття, приєднання, поділу, перетворення), зміни її найменування або зміни імені фізичної особи — підприємця (прізвища/імені/по батькові) поточний рахунок закривається.

У разі припинення юридичної особи внаслідок злиття, приєднання, поділу, перетворення поточний рахунок може бути закритий юридичною особою-правонаступником за умови подання ним таких документів:

• — заяви про закриття поточного рахунку;
• — копії рішення учасників або органу юридичної особи, уповноваженого на це установчими документами, а у випадках, передбачених законом, — копії рішення суду або відповідних органів державної влади про припинення юридичної особи, засвідченої нотаріально або органом, який прийняв таке рішення;
• — картки із зразками підписів і відбитка печатки юридичної особи-правонаступника, засвідченої нотаріально. Якщо на поточному рахунку немає залишку коштів, то картка із зразками підписів і відбитка печатки не подається.

У разі припинення юридичної особи внаслідок її ліквідації для проведення ліквідаційної процедури використовується один поточний рахунок юридичної особи, що ліквідовується, визначений комісією з припинення (ліквідатором, ліквідаційною комісією тощо). Для цього до банку подаються такі документи:

• — копія рішення учасників або органу юридичної особи, уповноваженого на це установчими документами, а у випадках, передбачених законом, — копія рішення суду про ліквідацію юридичної особи, засвідчена нотаріально або органом, який прийняв таке рішення;
• — картка із зразками підписів і відбитка печатки (додаток 2), засвідчена нотаріально. До цієї картки включаються зразки підписів ліквідатора (уповноважених членів ліквідаційної комісії) і відбитка печатки юридичної особи, що ліквідується. Інші рахунки, виявлені під час проведення ліквідаційної процедури, підлягають закриттю ліквідатором (ліквідаційною комісією).

Закриття інших рахунків, які не використовуються для проведення ліквідаційної процедури, здійснюється ліквідатором (ліквідаційною комісією) на підставі заяви про закриття рахунку, підписаної особою, яка згідно з рішенням учасників юридичної особи, суду або органу, що прийняв рішення про ліквідацію юридичної особи, призначена ліквідатором (за умови проведення ідентифікації), та копії рішення учасників, суду або органу юридичної особи, уповноваженого на це установчими документами про ліквідацію юридичної особи, засвідченої нотаріально або органом, який прийняв таке рішення. Додатково подається картка із зразками підписів і відбитка печатки, засвідчена нотаріально, якщо на рахунку є залишок коштів.

Поточний рахунок, який використовувався для проведення ліквідаційної процедури, закривається ліквідатором на підставі його заяви про закриття поточного рахунку.

Закриття поточного рахунку за бажанням клієнта здійснюється на підставі його заяви про закриття поточного рахунку, складеної в довільній формі із зазначенням таких обов’язкових реквізитів:

• — найменування банку;
• — найменування (прізвища, ім'я, по батькові), ідентифікаційного коду за ЄДРПОУ (ідентифікаційного номера) власника рахунку;
• — номера рахунку, який закривається;
• — дати складання заяви.

Заява про закриття поточного рахунку юридичної особи підписується керівником юридичної особи або іншою уповноваженою на це особою і засвідчується відбитком печатки юридичної особи.

Заява про закриття поточного рахунку фізичної особи, у тому числі фізичної особи-підприємця, підписується власником рахунку або уповноваженою ним особою. Заява про закриття поточного рахунку фізичної особи-підприємця засвідчується відбитком печатки (за наявності).

Якщо рахунок юридичної особи закривається юридичною особою-правонаступником, то в заяві про закриття поточного рахунку додатково зазначається найменування та ідентифікаційний код за ЄДРПОУ юридичної особи-правонаступника. Ця заява підписується керівником юридичної особи-правонаступника або іншою уповноваженою на це особою і засвідчується відбитком печатки юридичної особи-правонаступника.

Заява про закриття поточного рахунку може подаватися банку в електронній формі засобами програмно-технічного комплексу «клієнт-банк», «клієнт-Інтернет-банк» тощо, якщо це передбачено договором банківського рахунку. У цьому випадку заява про закриття поточного рахунку має містити електронний цифровий підпис.

Банк за наявності коштів на поточному рахунку, який закривається на підставі заяви клієнта, здійснює завершальні операції за рахунком [з виконання платіжних вимог на примусове списання (стягнення) коштів, виплати коштів готівкою, перерахування залишку коштів згідно з дорученням клієнта тощо].

Датою закриття поточного рахунку вважається наступний після проведення останньої операції за цим рахунком день. Якщо на поточному рахунку власника немає залишку коштів, а заява подана в операційний час банку, то датою закриття поточного рахунку є день отримання банком цієї заяви.

У заяві про закриття поточного рахунку (паперовій копії заяви в електронній формі) головний бухгалтер банку або інша уповноважена особа банку зазначає дату та час отримання заяви, дату закриття рахунку та засвідчує це своїм підписом. Заява про закриття поточного рахунку зберігається в справі з юридичного оформлення рахунку.

У день закриття поточного рахунку банк зобов’язаний видати клієнту довідку про закриття рахунку.

Вкладні (депозитні) рахунки клієнтів у разі залучення строкових вкладів закриваються після закінчення строку зберігання вкладу та повернення коштів вкладнику. У разі залучення вкладу на умовах його видачі на першу вимогу вкладний (депозитний) рахунок закривається після повернення коштів вкладнику.

Для дострокового розірвання дії договору банківського вкладу або повернення частини вкладу за бажанням вкладника — фізичної особи вкладник зобов’язаний повідомити про це банк шляхом подання заяви.

У заяві, яка складається за довільною формою, вкладник — фізична особа, зокрема, має зазначити номер і дату укладання договору банківського вкладу, суму вкладу або його частину, а також зазначити дату, коли банк зобов’язаний повернути кошти вкладнику. Таку заяву вкладник — фізична особа подає до банку у двох примірниках не пізніше ніж за два робочих дні до дати отримання коштів, зазначеної в заяві. Один примірник заяви з відміткою банку про отримання повертається вкладнику — фізичній особі. Другий примірник заяви після повернення коштів вкладнику зберігається в справі з юридичного оформлення рахунку.

Банк реєструє заяви клієнтів — фізичних осіб на дострокове розірвання договору банківського вкладу або повернення частини вкладу в порядку, визначеному внутрішніми положеннями банку.

У разі закриття поточного або вкладного (депозитного) рахунку суб'єкта господарювання, постійного представництва, приватного нотаріуса або адвоката банк протягом трьох днів з дня закриття рахунку (уключаючи день закриття рахунку) повідомляє про це відповідний орган державної податкової служби. Повідомлення про закриття рахунку надсилається електронною поштою Національного банку з використанням засобів захисту інформації Національного банку. Отримання органом державної податкової служби такого повідомлення підтверджується файлом-квитанцією, що надсилається цим органом до банку. Копія файла-квитанції на паперовому носії зберігається в справі з юридичного оформлення рахунку.

Після прийняття Національним банком рішення про відкликання в банку банківської ліцензії (власником банку рішення про ліквідацію банку) і призначення ліквідатора поточні та вкладні (депозитні) рахунки клієнтів закриваються ліквідатором банку. Повідомлення про закриття рахунків клієнтів ліквідатор банку надсилає до відповідних органів державної податкової служби у порядку, установленому Державною податковою адміністрацією України.

Якщо відокремлений підрозділ розташований на території іншої територіальної громади ніж юридична особа, що його створила, має окремий баланс, здійснює розрахунки з оплати праці самостійно і є платником страхових внесків, то цей підрозділ додатково до вищезазначеного переліку документів має подати копії відповідних документів, що підтверджують реєстрацію відокремленого підрозділу у відповідному органі Пенсійного фонду України та Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України. Ці копії мають бути засвідчені органами, що їх видали, або нотаріально чи підписом уповноваженого працівника банку. Інформацію про те, що відокремлений підрозділ не використовує найману працю і не є платником страхових внесків, клієнт обов’язково зазначає в заяві про відкриття поточного рахунку в рядку «Додаткова інформація» .

Кореспондентські відносини з іноземними банками рахунок припинення міжбанківський кореспондентський Загальна характеристика кореспондентських відносин.

Кореспондентські міжбанківські відносини — це:

• — різноманітні форми співробітництва між двома банками, які базуються на коректному, чесному та узгодженому виконанні взаємних доручень;
• — договірні відносини між банками про здійснення платежів, розрахунків та інших послуг, що їх виконує банк за дорученням і на кошти іншого (згідно з банківським законодавством України).

Предметом кореспондентських відносин є ділові відносини між двома банками.

Кореспондентські відносини актуальні в тому випадку, коли один банк з метою здійснення своїх операцій хоче користуватися послугами іншого банку.

Причини актуальності кореспондентських відносин:

• — необхідність знання права і звичаїв торгівлі країн;
• — необхідність знання особливостей іноземних ринків;
• — ведення рахунку і розрахунків в інвалюті;
• — географічна віддаленість;
• — інший часовий пояс;
• — знання іншого ринку.

Завданням кореспондентських відносин є проведення міжбанківських операцій на взаємовигідних економічних, юридичних і тимчасових умовах.

Кореспондентські відносини використовуються при здійсненні угод з метою:

• 1) звернутися за консультацією про торгові і правові звичаї безпосередньо до партнера у відповідній державі;
• 2)одержати довідку про фірми-резиденти цих держав з метою консультації власних клієнтів;
• 3) рекомендувати партнера як адресата-референта;
• 4) рекомендувати третій особі партнера як уповноваженого з перевірки підписів посадових осіб;
• 5)включити банк-кореспондент як посередника у проведення угод по інкасо або акредитиву та ін.
• 6) здійснення базисних операцій:
• 7) платіжний оборот;
• 8) проведення комерційних операцій:
• 9) платіжний оборот без документів;
• 10) документарні операції;
• 11) платежі по чеках;
• 12) надання гарантій.

Більшість банківських операцій, що становлять предмет кореспондентських відносин, здійснюються з використанням кореспондентських рахунків та міжбанківських лімітів.

Кореспондентський рахунок — це рахунок, який відкривається одним банком іншому банку для обліку засобів і проведення розрахунків за взаємними дорученнями. Відкриття кореспондентських рахунків здійснюється шляхом встановлення між банками кореспондентських відносин в порядку, який визначається Національним банком України, і на підставі відповідного договору. Уповноважені банки України можуть укладати договори про відкриття кореспондентських рахунків після отримання ліцензії Національного банку України на здійснення валютних операцій.

Суб'єктами кореспондентських відносин виступають самі банки-кореспонденти.

Банки-кореспонденти — банки, які встановили між собою кореспондентські відносини з відкриттям кореспондентського рахунку.

Кореспондентський рахунок Лоро — кореспондентський рахунок, який відкривається банком своїм банкам-кореспондентам.

Кореспондентський рахунок Ностро — кореспондентський рахунок, банку, відкритий в банку-кореспонденті, на якому відображаються взаємні платежі.

Рахунок Ностро в одному банку є рахунком Лоро у банку-кореспонденті.

Відомі наступні форми кореспондентських відносин:

• — з відкриттям кореспондентського рахунку, так звані «прямі» кореспондентські відносини;
• — без відкриття кореспондентського рахунку (окремий випадокчерез клірингові центри).

Види кореспондентських відносин підрозділяються:

• 1. За своєю спрямованістю:
  • — внутрішні, коли вони встановлюються в рамках однієї банківської групи (наприклад, між материнськими та дочірніми банками);
  • — зовнішні, коли вони встановлюються між економічно окремими банківськими установами;
  • — односторонні, коли кореспондентський рахунок відкривається тільки в одному банку-кореспонденті;
  • — взаємні, коли відкриваються взаємні кореспондентські рахунки.
• 2. За юридичним змістом:
  • — повноцінні, коли банки-кореспонденти можуть з погляду чинного законодавства виконувати за дорученням один одного будь-які банківські операції;
  • — обмежені, коли існують законодавчі обмеження для реалізації договірних відносин.
• 3. За регіональним змістом кореспондентські відносини підрозділяються на:
  • — внутрішньо-регіональні;
  • — міжрегіональні;
  • — міжнародні.
• 4. За функціональним змістом залежно від операцій, що проводяться:
  • — основні: розрахунково-позикові в грошовій формі або депозитарні по цінних паперах, дорогоцінних металах і інших активах і т.д.;
  • — похідні: консультаційні, інформаційні та інші.
• 5. По терміновості:
  • — термінові;
  • — безстрокові.
• 6. За ступенем зрілості:
  • — розвинені;
  • — нерозвинені.
• 7. За формою власності:
  • — державні, між державними банками;
  • — приватні, між недержавними банками;
  • — змішані, між суб'єктами різних форм власності.