Порядок ведення коштів на рахунках у банку

Інструкція «Про прорядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземній валютах» затверджена Постановою Правління Національного банку України № 492 від 12.11.200 р. Ця Інструкція розроблена відповідно до Господарського кодексу України, Цивільного кодексу України, Законів України «Про національний банк України», «Про банки і банківську діяльність», «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом», «Про платіжні системи та переказ грошей в Україні», інших законодавчих актів України та нормативно-правових актів Національного банку України. [ ¼ ].

Інструкція регулює правовідносини, що виникають під час відкриття банками, їх відокремленими структурними підрозділами, які здійснюють банківську діяльність від імені банку, поточних і вкладних рахунків у національній та іноземних валютах суб'єктам господарювання, фізичним особам, іноземним представництвам, нерезидентам-інвесторам, виборчим блокам політичних партій.

Порядок відкриття банками рахунків клієнтів, використання коштів за ними і порядок їх закриття визначаються цією Інструкцією.

Умови відкриття рахунка та особливості його функціонування передбачаються в договорі, що укладається між банком і його клієнтом, і не повинні суперечити вимогам цієї Інструкції.

Банки відкривають своїм клієнтам за договором банківського рахунка поточні рахунки, за договором банківського вкладу — вкладні депозитні рахунки.

Поточний рахунок — рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей і здійснення розрахунково-касових операцій за допомогою платіжних інструментів відповідно до умов договору та вимог законодавства України.

До поточних рахунків належать:

• 1. Рахунки за спеціальними режимами їх використання, що відкриваються у випадках, передбачених законами України.
• 2. Поточні рахунки типу «Н», що відкриваються в національній валюті офіційним представництвам і представництвам юридичних осіб-нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю на території України.
• 3. Поточні рахунки типу «П», що відкриваються в національній валюті постійним представництвам.
• 4. Карткові рахунки, що відкриваються для обліку операцій за платіжними картками відповідно до вимог цієї Інструкції. Операції за цими рахунками здійснюються з урахуванням особливостей, визначених цією Інструкцією та відповідними нормативно-правовими актами Національного банку, що регулюють здійснення операцій із застосуванням платіжних карток;
• 5. Поточні рахунки виборчих фондів:
  • — oкладний (депозитний) рахунок — рахунок, що відкривається банком клієнту на договірній основі для зберігання грошей, що передаються клієнтом в управління на встановлений термін або без зазначення такого терміну під визначений відсоток і підлягають поверненню клієнту відповідно до чинного законодавства України та умов договору.
  • — договір банківського рахунка та договір банківського вкладу укладаються в письмовій формі. У договорі банківського вкладу, зокрема, зазначають:
  • — вид банківського вкладу;
  • — сума, що вноситься або перераховується на вкладний (депозитний) рахунок;
  • — тармін дії договору;
  • — розмір і порядок сплати відсотків;
  • — умови дострокового розірвання договору;
  • — інші умови за погодженням сторін.

Клієнти можуть відкривати лише один поточний рахунок для формуваня Статутного фонду господарського товариства (у національній та/або іноземній валютах) та один поточний рахунок (у національній та/або іноземній валютах) за кожною угодою сумісної (спільної) діяльності без створення юридичної особи.

Банки зобов’язані здійснити перевірку поданих документів для відкриття рахунків на відповідність їх чинному законодавству (підписи осіб на заяві про відкриття поточного рахунка мають бути розшифровані з обов’язковим зазначенням прізвища та ініціалів і звірені з підписами, що наведені в картці із зразками підписів і відбитка печатки) Для відкриття поточних рахунків підприємства подають установам банків такі документи:

• 1 Заяву на відкриття поточного рахунку встановленого зразку. Заяву підписують керівник та головний бухгалтер підприємства. Якщо в штаті не має посади головного бухгалтера чи іншої службової особи, на яку покладено функцію ведення бухгалтерського обліку та звітності, то заяву підписує тільки керівник;
• 2. Копію свідоцтва про державну реєстрацію в органі державної виконавчої влади, іншому органі, уповноваженому здійснювати державну реєстрацію, засвідчену нотаріально або органом, який видав свідоцтво про державну реєстрацію;
• 3. Копію належним чином зареєстрованого статуту (положення), засвідчену нотаріально або органом, який реєструє;
• 4. Копію документа, що підтверджує взяття підприємства на податковий облік, засвідчену податковим органом, нотаріально або уповноваженим працівником банку;
• 5. Картку зі зразками підписів осіб, якими відповідно до чинного законодавства чи установчих документів підприємства надане право розпорядження рахунком та підписання розрахункових документів, завірено нотаріально або вищестоящою організацією в установленому порядку. У картку включається також зразок відбитків печатки підприємства;
• 6. Довідку про реєстрацію в органах Пенсійного Фонду України.

Порядок ведення коштів на підприємстві «Боянівка — Імпекс» проводиться за допомогою приграми «Електронний банківський клієнт» .

Програма «Електронний банківський клієнт» (далі «AdClient») представляє можливість управління банківськими рахунками безпосередньо з підприємства через Інтернет. На головному комп’ютері готується і відправляється в банк гривневі і валютні платіжні документи, контролюється їх проходження в банку, та отримується виписка по рахунках. Програма курсу бух. обліку призначена на бухгалтера і керівника підприємства, оперативно отримує інформацію про стан розрахункового рахунку. Програма AdClient є клієнтською частиною системи «клієнт-банк» AdBank. Друга частина системи, забезпечує повністю автоматизований прийом і обробку платіжних документів.

На першому етапі «Боянівка — Імпекс» готує дані (платіжні документи) та за допомогою модуля обміну даними «1С Підприємство» формує файл даних, на другому, за допомогою програми «Клієнт-банк» файл читається і обробляється, далі результати обробки по телекомунікаційних каналах передаються до банку.

Система AdBank заснована на Інтернет-технологіях. Для забезпечення безпеки фінансових транзакцій через Інтернет використовуються алгоритми стійкого криптування.

Програма AdClient працює на ПК з Windows 9x/NT/2000. Якщо відбувається з'єднання з Інтернет по комутованій лінії, на ПК встановлений Internet Explorer версії 4.0 та вище.