Управління грішми

Управление грошовими средствами

Стивен Брегг (Steven Bragg), фінансовий консультант компанії Ernst & Young, фінансовий директор чотирьох компаний Когда є система прогнозування грошових потоків, можна визначити, що у найближчим часом очікуються проблеми з грошима, й розпочати кроки з єдиною метою мінімізації проблем. У статті ми розглянемо різні методи контролювання грошового потоку, що передбачає як прискорення процедури обробки платіжних документів, а й більшої уваги в усіх галузях діяльності до зменшення потреб компанії, у грошових засобах. Конкретні поради следующие:

Избегайте ранньої оплати. Хоча це здається очевидним, але відділ кредиторську заборгованість раз у раз буде передчасно платити постачальникам. Це може відбутися оскільки бухгалтери запровадили стандартний інтервал оплати в комп’ютери і переглядають регулярно рахунки постачальників: залишилися незмінними чи терміни оплаты.

Избегайте інженерних змін — у проекті. Якщо дозволяється вносити невеликі зміни у вироблену нині продукцію, це, мабуть, призведе до того що, деякі комплектуючі, що були у колишньому проекті, для нового проекту непотрібні. Не подбати про використання всіх старих комплектуючих, як переходити до модернизированному продукту, то відбуватиметься поступове накопичення складі частин, що більше не можна використовувати, що підвищує інвестиції компанії, у запаси. Через це, приріст вартості, отриманих у результаті змін проекту, має доводити свій явний перевага над додатковими витратами на запасы.

Не переполняйте розподільну мережу. Однією з способів стимулювання ненормально високих продажів є пропозицію покупцям особливо вигідних умов отже, демпінгова продаж їм додаткових партій товарів. Але така практика, зрештою, обернеться проти самої ж компанії, оскільки протягом певного часу у покупців нічого очікувати потреби знову купувати товари цієї компанії, що сприятиме скорочення продажу майбутньому. Що стосується аналізованої нами теми, ця проблема дуже багато важить, якщо покупцям запропонована відстрочка платежу за їх згоду відразу забрати товар. Поступаючи так, компанія значно збільшує суму коштів, що необхідно на фінансування набагато більше великого залишку дебіторської задолженности.

Проводите своєчасну выверку банківських рахунків. Команда управляючих може знайти, що їй доводиться выскребать залишки грошей, якщо звіти банку та самої компанії про грошових засобах значно розходяться унаслідок з выверкой банківських рахунків. Щоб уникнути цього, робити выверку банківських рахунків кожен день через онлайнове з'єднання з базою даних банку або, по крайнього заходу, проводити выверку відразу після отримання звіту від банка.

Устраняйте надлишкові рахунки. Більшість банківських рахунків не приносить відсотка на вкладені, тому наявність понад одного рахунки означає, що додатковий обсяг коштів розмазується по занадто багатьом рахунках. Усуваючи потреба у додаткових рахунках і за можливості, консолідуючи їх, можна зменшити обсяг невикористовуваних коштів у системе.

Устраняйте помилки при виставлянні рахунків. Будь-яка помилка в виставленому рахунку можуть призвести до значної затримки оплати покупцем, поки проблема нічого очікувати виявлено і виправлено. Щоб уникнути цього, бухгалтерії слід скласти реєстр всіх виявлених помилок, і доручити робочої групі внести в процедуру виставляння рахунків, щоб негайно усунути них в будущем.

Повышайте точність прогнозування продажів. Якщо прогнози, у яких грунтується виробничий план, неточні, то ймовірність те, що будуть спостерігатися періоди надвиробництва товарів, що сприятиме надмірним запасам, що треба фінансувати протягом великого відтинку часу, поки запаси не будуть розпродані. Цю прогнозовану помилку можна скоригувати, отримавши прямий доступом до прогнозам клієнтів компанії; в такий спосіб, плановики зможуть бачити, якими будуть ймовірні рівні попиту. Можна ще використовувати виробничу систему «точно вчасно», де основний наголос робився виробництва на замовлення, а за прогнозу (це який завжди можливо). Принаймні, слід порівнювати прогнози продажу з звітами минулі продажах, як у клієнтам, і по товарам, аби побачити, чи мають прогнози якусь історичну обгрунтованість і проаналізувати ті, які характеризуються найбільшими отклонениями.

Удлиняйте терміни оплати постачальникам. Якщо ви трохи ключових постачальників вимагають, щоб компанія платила на вельми стислі терміни, це може дуже скоротити обсяг наявних проблем компанії коштів. Слід попросити постачальників провести переговори з тими постачальниками про подовженні термінів оплати, можливо ціною згоди більш великі обсяги закупівель чи більше високі цепи. Якщо така домовленість досягнуто, то постачальники повинні повідомити звідси бухгалтерію, інакше вона за колишньому платитиме в спочатку встановлені, стислі терміни, введеними до системи рахунків дебіторську заборгованість і будуть автоматично використовуватися всім майбутніх платежів, а то й зроблена їхнє ручне замена.

Поручайте зовнішнім виконавцям функції, потребують значних витрат коштів («аутсорсинг»). Деякі види діяльності, наприклад, комп’ютерний сервіс, потребують інвестицій в капітальне устаткування. Щоб уникнути таких витрат, цих функцій можна передати постачальнику, що українці запобігає додаткові інвестиції в активи, а й дозволяє компанії продати що з наявних активів, можливо, тому постачальнику, який перебирає дані функції. Це зазвичай буває довгостроковим рішенням, оскільки передача будь-якої функції зовнішнім виконавцям вимагає ґрунтовнішого планування такий передачи.

Сокращайте зайві закупівлі. Надмірно активний відділ постачання може купувати товари в багато, що суворо обумовлено в короткостроковому плані, у тому підставі, що вона хоче виписувати кілька закупівельних ордерів малі партії, коли досить одного ордера, що заощаджує чимало часу роботи персоналу. Ці великі купівлі можуть провадити до суттєвого перевитрати грошей. Гарним способом уникнути цієї проблеми є інвестування до системи управління матеріалами, типу планування потреби у матеріалах (material requirements planning, MRP), коли система точно вказує, якими матеріалами купувати, і навіть виписувати необхідні закупівельні ордера. Можна ще оцінюватимуть роботу постачальників, з числа оборотів запасів сировини й матеріалів, що концентрувати їх звернути увагу у тому, не робити великих закупівель, які мають необходимости.

Продавайте кошти. Бухгалтерія повинна регулярно переглядати повний перелік основних засобів, аби побачити, чи немає там тих, що більше не використовуються і тому можуть бути продані. Хоча це завдання слід покласти начальників підрозділів, оскільки збереження коштів перестав бути одній з їх основних цілей, і тому звичайно не звертають уваги старі активи. У спосіб обходу цієї проблеми посадових обов’язків є оцінка діяльності начальників підрозділів, виходячи з їхньої рентабельності активів. Якщо у такий спосіб, всі вони постійно працюватимуть над зменшенням бази активів, яку вони відповідають, що сприятиме зростанню тенденції перетворення старих активів в деньги.

Продавайте застарілі запаси. Бухгалтерам слід підготувати звіт, що складає, які позиції товарно-матеріальних запасів не використовувались у останнім часом, чи які позиції настільки надмірні, що ні буде обрано протягом великого відтинку часу. Маючи цю інформацію, відділ постачання може зв’язатися з постачальниками, аби здати назад якісь матеріали або одержати кредити під майбутні закупки.

Ужесточайте кредит покупцям. Якщо залишок дебіторську заборгованість представляється непропорційно великим, або якщо частка прострочених дебиторских рахунків є надмірної, тоді зменшуйте обсяг кредиту, наданого окремим покупцям. Проте може позначитися на темпі зростання корпорації, коли його стратегія передбачає продажі з допомогою використання доступного кредиту. Вдосконалюйте процедури, що написані на грошових засобах. Весь процес прийняття клієнтського замовлення, створення продукту, його постачання, напрями рахунки й отримання платежу то, можливо надмірно вичерпним і тривалим. Якщо він ведеться неналежним чином, то надходження грошей після отримання клієнтського замовлення буде дуже затягнуто. Щоб уникнути цієї проблеми, слід періодично переглядати весь процес із єдиною метою мінімізувати час, необхідне для отримання грошей наприкінці процесу. Наприклад, можна запобігти часу очікування у чергах, коли чекають обробки у вхідних осередках службовців, шляхом концентрації якомога більшої числа операцій на руках одного виконавця (це й називається центр обробки). Іншою можливістю є заміна окремих частин наявної системи нової технологією, наприклад, використання централізованої бази даних із замовлень, котра відслідковувала проходження замовлень через систему.

Используйте систему планування виробництва. Будь-яка система планування виробництва буде набагато оптимізувати проходження сировини й матеріалів через виробничі потужності. Відповідно, будь-яка компанія, зайнята виробництвом, повинна вкладати кошти на систему планування потреби у матеріалах (material requirements planning, MRP), планування виробничих ресурсів (MRP II) чи «точно вчасно». Хоча ці системи мають різні базові концепції, й методи роботи, усі вони приведуть до їх зниження рівнів запасів. При належної установці, система «точно вчасно» є особливо ефективної в досягненні цього результата.

Ключевым моментом попередніх пунктів і те, що сприятливі змогу управління грошима є у всіх сферах діяльності компанії, включаючи фінанси, бухгалтерський облік, виробництво, збут, маркетинг і проектування. Отже, управління грошима годі було розглядати, як виняткову зону відповідальності фінансового відділу і бухгалтерии.

Функция управління грошима є дуже важливою й заслуговує самого уважнішого ставлення із боку фінансовий директор, оскільки нестача грошей може у стислі терміни призвести до різкій зупинці компанії. Процес управління грошима виходить з детальному й безупинному прогнозуванні грошових потоків, які мають регулярно зіставлятися з фактичними результатами у тому, щоб проаналізувати й тимчасово підвищити точність всього процесу. Тільки в такий спосіб компанія може передбачити масштаби та палестинці час наступу грошових труднощів і вжити екстраординарних зусиль їхнього своєчасного разрешения.

Список литературы

Для підготовки даної роботи було використані матеріали із російського сайту internet.