Бизнес-план з будівництва крематорію у місті Хабаровске

Зміст: стр.

I. Мета роботи (резюме)___________________________________________ 2.

II. Опис проекту_______________________________________________ 3 3) Технологія кремації____________________________________________ 3 4) Генеральний план_______________________________________________ 4 5) Архітектурно — будівельні рішення_____________________________ 4 6) Місце розташування крематорію__________________________________ 5.

III. План маркетингу_______________________________________________ 6 1) Обгрунтування вибору_____________________________________________ 6 2) Оцінка ринку збуту послуг (попит)________________________________ 6 3) Конкуренція над ринком збуту_____________________________________ 8 4) Реклама_______________________________________________________ _ 8.

V. Правове забезпечення діяльності_______________________________ 9 6) Основні норму закону про акціонерному суспільстві_____________________ 9 7) Закрите товариство___________________________________ 9.

VIII. Кадровий менеджмент___________________________________________ 10 9) Організаційна структура підприємства___________________________ 10 10) Рівень оплати праці персоналу__________________________________ 10.

VI. Фінансовий план_______________________________________________ 11.

Приложение до бізнес — плану________________________________________ 21.

VII. Укладання___________________________________________________ 22.

Список літератури_________________________________________________ 23.

I. Мета роботи (резюме).

Мета бізнес — плану — це обгрунтування вкладення тимчасово вільних финансовых коштів акціонерів у будівництво та розвитку крематория.

Причиною для написання бізнес — плану послужила давно назріла необходимость створення крематорію м. Хабаровську з наміром людей (акціонерів) і наявністю вони фінансових коштів. Крематорій буде закритим акціонерним обществом (ЗАТ). До засновників крематорію ввійдуть ЗАТ Страхова компанія «Колымская «, ЗАТ Ритуальне агентство «Земля і «, і навіть ряд фізичних осіб. Статутний капітал підприємства становитиме сума 3 000 000 000 рублей.

Термін окупності об'єкта 4 года.

Примітка: Усі указанны у колишньому обчисленні, тобто. в неденоминированных рублях.

II. Опис проекта.

Крематорій (від латинського cremo — спалювати) є особливо обладнане будинок, призначене для кремації (спалювання) умерших.

У цьому проекті представлені основні рішення із проектування й устроїтельству крематорію місту з населенням до 0,7 — 1,5 млн. человек.

Комплекс крематорію і двох будинків, з'єднаних між собою галіреей.

У одному з будинків розміщається зал прощань (жалобну залу), де відбувається прощання близьких з умершим.

У другому залі розташовується кремационный зал, де тіло померлого подвервергается спалено (кремації). Обидва будинку крематорію, і навіть галерея виконуються у легенях металевих конструкціях, виготовлених для європейській частині Росії на заводах металоконструкцій Санкт-Петербурга і Москви, а для будівництва крематорію в г. Хабаровске замовлення можна буде потрапити розмістити на хабаровских заводах металоконструкцій і алюмінієвих конструкцій, що позитивно стимулюватиме зниження рівня безработицы в г. Хабаровске.

Спорудження комплексу будинків із готових елементів дозволяє скоротити час з його спорудження та зменшити обсяги капітальних затрат.

Гнучке проектне рішення з розміщення комплексу крематорію у двох будинках дозволяє - на розсуд замовника — здійснити, наприклад, будівництво лише здания кремационного залу, а зал прощань в чинне місті общественному здании.

У кремационном залі передбачається установка печей моделі ГКП-01 конструкции Санкт-Петербурзького відділення АТ «Теплопроект». Ці печі протягом років стабільно, без зривів у роботі функціонують в СанктПетербурзькому крематории.

Розташування комплексу крематорію можливо на спеціально відведеної площадке як і межах міста, і на території, пов’язаної з городу.

Допускається розміщення комплексу крематорію на території існуючого міського цвинтаря, улаштуванням колумбария.

Цей проект містить основні проектні рішення з наступним разделам:

— технологія кремации;

— рішення з генплану;

— архитекторно-строительные решения;

— рішення з теплоснабжению;

— рішення з опаленню і вентиляции;

— рішення з водопроводу і канализации;

— рішення з электроснабжению;

— рішення з газоснабжению;

— рішення з зв’язку й сигнализации;

— кошторисна стоимость.

1) Технологія кремации Из ритуального корпусу об'єкт кремації, встановлений на ручну передатну тілежання, передається по критій транспортної галереї в технічний корпус, в кремационный зал.

Нагромадження перед кремацией здійснюється у кремационном залі, й — принаймні звільнення печей — об'єкт кремації переміщається на пічний ділянку, де подається до завантажувальному вікна, після що з допомогою ручний візки перевантажується на подину кремационной печи.

Після кремації продукти згоряння збираються у спеціальний контейнер, вустанавливаемый з вікна вивантаження, а потім подаються на ділянку измельчения.

Після роздрібнення продукти згоряння пересипаються до урни, що зберігається в технічному корпусі, та був остаточно оформляється і передається в ритуальний корівпус, де видається заказчику.

Час однієї кремації 60…70 хвилин. Що Припадає однією піч витрата прирідного газу становить 25 м3/час.

Що Відходять від печі гази, які відводяться через димову трубу, встановленоную над піччю, містять такі викиди забруднюючих веществ:

— зважені речовини — 0,51 771 мг/куб.м.

— оксид вуглецю — 0,9 256 мг/куб.м.

— діоксид азоту — 0,19 734 мг/куб.м.

— діоксид сірки — 0,47 мг/куб.м.

Через те, що викиди з усього переліку компонентів значно менше гранично допустимих концентрацій (ГДК), очищення викидів не передбачається. Істотною перевагою які у комплексі крематорію печей являются:

— значно менша вартість проти аналогічними імпортними печами;

— порівняно малий обсяг будівельно-монтажних робіт з спорудженню фундаментальной подушки, монтажу димовою труби і підключенню печі до источникам энергоснабжения;

— низькі видатки ремонт печей, зумовлені застосуванням вітчизняних малотериалов і комплектувального оборудования.

2) Генеральний план.

Комплекс крематорію включає в себя:

— ритуальний корпус,.

— технічний корпус,.

— галерею,.

— стоянку для автомашин.

Розташування будинків та автодоріг за схемою генерального плану виконано відповідно до діючими будівельними і протипожежними нормами, соціальній та відповідно до вимог раціонального використання площі участка.

Територія комплексу обмежена бар'єром. Вільні від забудови ділянки території підлягають благоустрою. Передбачено — плиткове тротуарное покриття, лави, газони, квітники, посадка древесночагарникових пород.

3) Архітектурно — будівельні решения.

Комплекс крематорію є два будівельних блоки з легких конструкцій, з'єднаних прохідній галереєю, розв’язаною в аналогічних конструкциях.

Рішення із застосуванням легких металевих конструкцій дозволяє возводить комплекс будинків із готових елементів в короткі сроки.

Будинок залу прощань (ритуальний корпус) може бути здійснене в капитальных конструкціях (цеглі), що проте призведе до збільшення капіталовкладень і термінів строительства.

Ритуальний корпус включає у собі зал прощань, вестибуль, медпункт, вузол зв’язку, адміністративні помещения.

До складу іншого будинку (технічного корпусу) входять кремационный зал, побутові, підсобні і технічні помещения.

Обидва будинку є одноповерхові каркасні корпуса.

Стіни будинку передбачаються з трехслойных сталевих оцинкованих панелея заводського виготовлення з ефективним утеплителем.

4) Місце розташування крематория.

Оптимальний місце розміщувати крематорію є розплідник Лукашова у районі вдома культури глухонімих. Це місце вибрано зовсім випадково. Поруч находятся вулиці Д. Бідного, Лукашова та інші. Тут дуже розвинені інфраструктура — вблизи перебуває дитяча залізниця; парк; дороги; цвинтарі; прокладено мережі теплоснабжения, опалення, вентиляції, водогону, каналізації, електропостачання, газоснабжения; без особливих складнощів здійснюється телефонізація (від місцевої цифрового електронного офісної АТС (міні-АТС) має вихід на міську телефонну мережу), радіофікація (від міської радіотрансляційної мережі), місцева звукофикация (осуществляется від стаціонарного звукоусилительного комплексу потужністю до 100 Вт, а залі прощання встановлюються дві звукові колонки потужністю до 5 Вт), охранно — пожарной сигналізацією (встановлюються пожежні извещатели автоматичного действія, реагують на тепло).

Дане місце бездоганно відповідає різним нормам (Держстандартам, СНИПАам тощо.), зокрема є відповідність й з основних норм при будівництві крематорію — 3 км до житлових будинків, і навіть дуже сприятливо отсутствія диму прихованого за деревами парка.

III. План маркетинга.

1) Обгрунтування выбора.

Кремація — спалювання трупів, одне із видів похорону в багатьох народів, зокрема. у древніх слов’ян, народи, які сповідують буддизм і індуїзм. Кремація поширена в багатьох країнах із 2-ї половини 19 століття, а хабаровчане досі позбавлені права на альтернативу поховання в землю, що у своє чергу є грубим порушенням правами людини. Адже хто має поза сумнівом, що кожна людина, і навіть родичі заслуговують вибору способу захоронения.

Будівництво крематорію м. Хабаровську зумовлено ще й тим, що спільне кількість крематоріїв в Російської Федерації одно шести (у містах Москва, С.-Петербург, Н. Тагил та інших.), а найближчий до р. Хабаровску перебуває м. Єкатеринбурзі. Отже Сибір і Далекий Схід повністю позбавлені кремації. Прекрасним підтвердженням є такий факт, що сталася трагедія трапилася у тайзі Хабаровського краю (зазнав катастрофи літак ТУ-154 йшов з про. Сахалін), то кремацію останків виробляли м. Єкатеринбурзі через відсутності ближчий розташованого крематория.

Дуже важливим є й економічна аспект вибору. При різкому расслоенді населення потепління, що останніми роками і за загальному зниженні рівень життя крємация дає можливість дешевого і гідного способу дроти своїх близьких за останній путь.

2) Оцінка ринку збуту послуг (попит).

Приклад Єкатеринбурзької крематорію на підставі багаторічної практикі і статистики можна дійти невтішного висновку, що кремації піддаються 60% від загальної кількості умерших.

Коли ж врахувати, що середньорічна смертність в р. Хабаровську за 1995 р. составила.

8024 людини, 1996 р. — 7946, 1997 р. — 7577, то 60% (% кремації) що від цього рівня смертности за 1995 р. становила — 4814,4 людини, 1996 — 4767,6, 1997 — 4546,2. Попри относительное зниження рівня смертності (1996 р. порівняно з 1995 р. на 1%, а 1997 р. проти 1996 р. п’ять %) рівень смертності населення продовжує залишатися дуже высоким.

А т.к. такий заклад м. Хабаровську буде єдиним, то конкуренція отсутствует.

3) Конкуренція над ринком сбыта.

Основні конкуренти є спеціалізований виробничий комбінат комунального обслуговування (муніципальне підприємство) і єдина у місті ритуальне агентство «Земля і «(ЗАТ), які надають найбільш підлогуный комплекс послуг населенню у сфері. Є ще низка дрібних фірм, надають окремі послуги, але це фірми що неспроможні служити серйозними конкурентами над ринком сбыта.

Ритуальне агентство надає послуги на рівні і з більшою диференціацією цін. Якщо взяти вартість послуг за мінімуму, то в агенстве це обойдется в 2 500 000 рублів, але в комбінаті 2 800 000 рублів за ту ж продукции.

Але якщо не брати до уваги ціни, то однаково спектр послуг оказываемых агенством значно ширше (оформлення свідчення про смерті; доставка тіла з моргу; замовлення також приготування могили, труни, вінків; поховання покійних; пропозицію разової одягу, взуття; подача катафалку; надання оркестру; замовлення публікації некролога; пропозицію послуг фотографа тощо.), а сервіс вище, ніж комбінат. Робітніки агенства значно більше уважно і з співчуттям ставляться до горя постигшему своїх клієнтів. Чудовим тому свідченням є такий факт, що генеральний директор агенства увійшов у трійку призёров на крайовому конкурсі «Підприємець года-97 «.

Слід зазначити, що ритуальне агентство «Земля і «будучи дочорнимо підприємством страхової компанії «Колымская «працює як непосредственно із фізичними й юридичними особами, але й клієнтами «Колимської «застрахованними у разі смерти.

Підсумовуючи все перелічене вище можна констатувати, що клієнти жгавкаючі поховати своїх близьких в землю скористаються послугами саме ритуального агенства «Земля і «. Отже основним конкурентом крематорію буде являться «Земля і «.

Головною проблемою кремації - моральний чинник та готовність населення до кремації. Але кремація як відоме понад дешевий спосіб поховання (500 000 рублів, що значно більше переважно ніж вышепересленные), ніж у землю, а навчайтывая загальне зубожіння населення вартість похорону є основним чинником для більшості громадян. Закон попиту говорить, що споживачі зазвичай признаходять більше товарів за ціною, ніж у високої. Цінова еластичність попиту визначає чутливість покупців до змін у цінах з місця зору обсягу товарів, що вони набувають. Цінова еластичність визначається ставленням изменения величини попиту (у відсотках) зміну цін (відсотках).

Сам процес кремації протікає наступним чином: 1) заносять труну на постамент; 2) виходить розпорядник й читає прощальну мова; 3) труну опускається вниз (до печі).

У цю суму (120 000 рублів) входить: 1) оформлення залу прощання; 2) музика; 3) прощальна мова розпорядника; 4) безпосередньо кремация.

Повна сума кремационных похорону клієнту обійдеться орієнтовно в 600 000 рублів (труну — 350 000 рублів, могила для поховання урни після кремації - 100 000 рублів). Але ця ціна нижче клієнтові на чотири рази, ніж самі дешеві у місті похорон в землю (Ритуальне агентство «Земля і «). Марно забувати у тому, що ціни дано мінімально, а отже за бажання та обмежених можливостях клієнта перелік послуг і найменування продукції (ритуальної) то, можливо значно расширен.

Марно забувати і заможних людей які завдяки кремації міг би влаштовувати сімейні склепи, а США з’явилася фірма отправляющая урни із рештками кремації до космосу, що користується дуже великих попитом. З іншого боку кремація на заваді цієї категорію осіб влаштувати собі, й близьким нічим які поступаються пишні проводи за останній шлях, як і за похованні в землю. До речі, після кремації є кілька і більше простих варіантів, ніж вкидання в космос — закопати урну в землю (копка такий могили обійдеться замовнику лише у 100 000 рублів), і навіть помістити урну в колумбарій (річна оплата цієї послуги — 12 000 рублів, що також за силам навіть людей із низькому рівні матеріального статку) та інших. Перший варіант зручний при вже існуючих родинних могилах під час догляду по них, а другий більш естетична. Дуже зацікавлені у крематорії місто та міська адміністрація. По-перше, при кремації не збільшується площа і так вже «роздутих «городских кладовищ. По-друге, враховуючи убогість міського бюджету буде більш экономически доцільно піддавати кремації ніж займатися похованням в землю самотніх стариков, нерозпізнані трупи тощо. Не можна не рахуватися і екологічні показники інших містах, мають крематорії. Так, 60% всіх померлих піддаються саме кремації. Також загальновідомо, що кремація є найбільш цивілізованим методом похорону батьки й екологічно чистим, що відповідає вимог часу. Важливим є факт визнання кремації церквою від імені патріарха Московського й усієї Русі Олексія II сделанного кілька років назад.

Наприкінці цього розділу незайвим буде нагадати, що у число учредителей крематорію входять ЗАТ Страхова компанія «Колымская «, ЗАТ Ритуальне агентство «Земля і «як наслідок частина клієнтів цих фірм поза всяким сумнівом за необхідності «перетворяться «в крематорий.

4) Реклама.

Реклама у діяльності будь-якого підприємства у т.ч. і крематорію відіграє вельми значної ролі. Від правильно організованою рекламної компанії найчастіше залежить успіх всього проведеного дела.

Створення і розміщення реклами це ціле мистецтво, однак, ураховуючи специфіку цього бізнесу до реклами слід підходити з особливим почуттям такту. Наприклад, размещение реклами крематорію на авіаквитках неприпустиме з етичних соображениям попри більшої ефективності такого виду реклами. Цілком реально разместить рекламу крематорію на радіо, телебаченню, у пресі, а на міському автотранспорті. Останній вид реклами виконуватиме як основної функції річоклами, а й б служити у ролі поступового прийняття городянами кремації і звикання до наявності у місті крематорію (моральний чинник).

Згодом розроблять фірмовий знак і символика.

На різних підприємствах і різних країнах вартість рекламу відпускаються на досить широкому діапазоні. Конкретно реклами крематорію планується виділяти 2% від валовий прибыли.

IV. Правове забезпечення деятельности.

Крематорій буде закритим акціонерним суспільством (ЗАТ). Це викликано тим, що у будівництво муніципального крематорію в тепер немає можливості виділення з бюджету, а необхідність створення назріла. Ця адміністративно-правова форма обрано у зв’язку з тим, у ЗАТ статутний капітал создається рахунок коштів засновників, фінансових коштів які мають досить для устроїтельства такої установи без залучення кредитів зі стороны.

Діяльність Товариства регулюється Цивільним кодексом Російської Федерації, Федеральними законами Російської Федерації («Про акціонерних товариствах «від 24.11.95 р., «Про поховання і похоронну справу «від 8.12.95 р.) та інші нормативними актами Російської Федерації, установчим Договором, Статутом і Рішеннями собраний акціонерів. Внутрішній регламент стверджується загальним зборами і регулює внутрішні взаємовідносини акціонерів, а також інші питання що стосуються діячности Общества.

1) Основні норму закону про акціонерним обществе.

Акціонерним суспільством визнається суспільство, статутний капітал якого розділений на певного число акцій; учасники акціонерного товариства (акціонери) не відповідають з його зобов’язанням і несуть ризик збитків, що з діяльністю прощества, не більше вартості їхніх акций.

Акціонери, в повному обсязі які оплатили акції, несуть солідарну відповідальнаность за зобов’язаннями акціонерного товариства не більше неоплаченої частини стоимости їхніх акций.

Фірмову найменування акціонерного товариства повинна утримувати його наименование і вказівку те що, що російське суспільство є акционерным.

Правове положення акціонерного товариства і правничий та обов’язки в соответствии з Цивільним кодексом і законом про акціонерних обществах.

2) Закрите акціонерне общество.

Акціонерне суспільство, акції якого розподіляються лише з боку його учредителей чи іншого заздалегідь певного кола осіб, визнається закритим акціонерным суспільством. Таке суспільство немає права проводити відкриту підписку на выпускаемые їм акції чи іншим чином пропонувати їх задля придбання необмеженому кругу лиц.

Акціонери закритого суспільства мають переважного права придбання акцій, які й інші акціонери цього общества.

Кількість учасників закритого акціонерного суспільства на повинен перевищувати числа, встановленого законом про акціонерних товариствах (до 50), інакше воно підлягає перетворення на відкрите товариство в протягом року, а, по закінченні цього часу — ліквідації в в судовому порядку, якщо їх кількість не зменшиться до встановленого законом предела.

V. Кадровий менеджмент.

Загальний склад працівників підприємстві планується на кількості 14 чоловек.

1) Організаційна структура предприятия.

n директор — 1 n головний бухгалтер — 1 n механік — 1 n слюсар — 2 n оператор печі - 8 n сторож — 1 n розпорядник — 1.

2) Рівень оплати праці персонала.

n директор — 3,0 млн. крб. n головний бухгалтер — 1,0 млн. крб. n механік — 1,5 млн. крб. n слюсар — 0,8 млн. крб. n оператор печі - 0,8 млн. крб. n сторож — 0,8 млн. крб. n розпорядник — 0,8 млн руб.

Загальний фонд оплати праці = 8,7 млн руб./месяц.

VI. Фінансовий план.

Смертність містом Хабаровску.

| | | | | | |1995 р. |1996 р. |1997 р. | |січень | 752| 805| | | | | |697 | |лютий | 634| 671| | | | | |560 | |березень | 680| 602| | | | | |698 | |квітень | 686| 627| | | | | |588 | |травень | 734| 693| | | | | |629 | |червень | 691| 614| | | | | |576 | |липень | 709| 740| | | | | |644 | |серпень | 578| 585| | | | | |619 | |вересень | 584| 585| | | | | |634 | |жовтень | 681| 690| | | | | |683 | |листопад | 614| 638| | | | | |595 | |грудень | 677| | | | | |696 |654 | | | | | | |Разом |8024 |7946 |7577 |.

Прогноз прибутків і витрат на 1999 рік (1-ое полугодие).

| | | | | | травень| червень| | |січень |лютий |березень |квітень | | | |Прибуток від реали-| 225 500 000 | 190 000 000 | 204 000 000 | 206 000 000 | 220 000 000| 207 500 000| | | | | | | | | |зации продукції| | | | | | | | | | | | | | | |(у x | | | | | | | |500 000 | | | | | | | |рублів) | | | | | | | |Собівартість | 51 144 000| 45 648 000| 48 960 000 | 49 392 000 | 52 848 | 49 752 000| |(у x | | | | |000 | | |120 000 | | | | | | | |рублів) | | | | | | | |Валова прибуток| 171 356 000 | 144 352 000 | 155 040 000 | 156 608 000 | 167 152 000| 157 748 000 | | | | | | | | | |(прибуток від | | | | | | | |реали- | | | | | | | |зации — | | | | | | | |себестои- | | | | | | | |мость) | | | | | | | |Заробітна | 8 700 | 8 700 | 8 700 000| 8 700 000| 8 700 | 8 700 | |плата |000 |000 | | |000 |000 | |Податки на зарплатню | 3 349 | 3 349 | 3 349 500| 3 349 500| 3 349 | 3 349 | |(зарплатню x 0,385) |500 |500 | | |500 |500 | |Ліцензія | 834 | - | - | - | -| -| |(10 минимальных|900 | | | | | | | | | | | | | | |окладів) | | | | | | | |Реклама (2% | 3 427 | 2 887 | 3 100 800| 3 132 160| 3 343 | 3 154 | |від |120 |040 | | |040 |960 | |валовий прибы- | | | | | | | |чи) | | | | | | | |Оренда (| 5| 5| 5 | 5 | 5| 5| |середня |867,2 |867,2 |867,2 |867,2 |867,2 |867,2 | |ставка зем. | | | | | | | |нало- | | | | | | | |га (95 крб.) x | | | | | | | |до- | | | | | | | |эффициент диф- | | | | | | | |ференцации зон | | | | | | | |міста (0,96) x| | | | | | | |м2 | | | | | | | |(772) | | | | | | | |Комунальні | 263 | 263 | 263 | 263 | 263 | 263 | |послуги |521 |521 |521 |521 |521 |521 | |Конторські | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | |матеріали |000 |000 |000 |000 |000 |000 | |Телефон (вуста- | 5 200 000| 200 | 200 | 200 | 200 | 200 | |новка 5 000 000 | |000 |000 |000 |000 |000 | |крб., 200 000 | | | | | | | |крб. | | | | | | | |щомісячна | | | | | | | |пла- | | | | | | | |та для | | | | | | | |юридичес- | | | | | | | |ких осіб) | | | | | | | |Транспортні | 8 520 000| 7 406 000| 7 848 000 | 7 906 000| 8 386 000| 7 956 | |витрати (витрата| | | | | |000 | | | | | | | | | |бензину з | | | | | | | |расчё- | | | | | | | |та, що у | | | | | | | |перед- | | | | | | | |прийнятті є| | | | | | | | | | | | | | | |3 автомобіля: | | | | | | | |ГАЗ-3101(«Вол- | | | | | | | |га») потреб | | | | | | | |підприємства міста і 2| | | | | | | | | | | | | | | |катафалку. | | | | | | | |"Віл- | | | | | | | |га" щодня | | | | | | | |витрачає 30 л.| | | | | | | | | | | | | | | |бензину, а | | | | | | | |ката- | | | | | | | |фалки загалом| | | | | | | | | | | | | | | |по 8 л. на | | | | | | | |кожного | | | | | | | |кримируемого). | | | | | | | | | | | | | | | |Вартість | | | | | | | |бензи- | | | | | | | |на АІ-76 ~ 2000| | | | | | | | | | | | | | | |крб. | | | | | | | |Амортизація | 6 367 500 | 6 367 500 | 6 367 500 | 6 367 500 | 6 367 500 | 6 367 500 | |(вартість | | | | | | | |основкоштів | | | | | | | | | | | | | | | |(2 985 500 000 | | | | | | | |крб.) | | | | | | | |x термін їхньої | | | | | | | |эксплуа- | | | | | | | |тации) | | | | | | | |Податок на | 59 974 600 | 50 523 200 | 54 264 000 | 54 812 800 | 58 503 200 | 55 211 800 | |прибуток | | | | | | | |(валова | | | | | | | |прибуток | | | | | | | |x 0,35) | | | | | | | |Прибутковий на- | 1 033 | 1 033 | 1 033 981,2 | 1 033 981,2| 1 033 | 1 033 | |лот ((зарплатню — |981,2 |981,2 | | |981,2 |981,2 | |міні- | | | | | | | |мальный розмір | | | | | | | |зарплатню (83 490) x | | | | | | | |0,12 | | | | | | | |Податок на иму- | 11 195 625 | - | - | 11 195 625 | - | - | |щество (0,015 x| | | | | | | | | | | | | | | |вартість иму- | | | | | | | |щества). Податок | | | | | | | |виплачується | | | | | | | |поквартально. | | | | | | | |Податок на | 10 324 587 | - | - | 10 557 911 | - | - | |пользо- | | | | | | | |вателей автомо-| | | | | | | | | | | | | | | |бильных доріг | | | | | | | |(Прибуток від | | | | | | | |реали- | | | | | | | |зации — ПДВ) x | | | | | | | | | | | | | | | |0,02. Выплачи- | | | | | | | |вается поквар- | | | | | | | |тально. | | | | | | | |Податок на | 24 999 000 | - | - | -| - | - | |приобре- | | | | | | | |тение | | | | | | | |автотранс- | | | | | | | |кравців коштів| | | | | | | | | | | | | | | |(Вартість | | | | | | | |авто- | | | | | | | |транспорту — | | | | | | | |ПДВ) x 0,2 | | | | | | | |Збір на муници-| 112 | - | - | 112 711,5| - | - | | |711,5 | | | | | | |пальную міліцію| | | | | | | | | | | | | | | |(мінімальна | | | | | | | |зарплатню | | | | | | | |x чисельність x| | | | | | | | | | | | | | | |0,03. | | | | | | | |Покварталь- | | | | | | | |але. | | | | | | | |Збір потреби | 261 | - | - | 261 000 | - | - | |образовательных|000 | | | | | | | | | | | | | | |установ | | | | | | | |(квартальний | | | | | | | |ФЗП x 0,01). | | | | | | | |Поквартально. | | | | | | | |Збір на житлофонд| 7 743 | - | - | 7 918 433,25| - | - | | |440,25 | | | | | | |(Прибуток від | | | | | | | |реали- | | | | | | | |зации — ПДВ x | | | | | | | |0,015). Поквар-| | | | | | | | | | | | | | | |тально. | | | | | | | |Цільовий збір на| 835 | 835 | 835 | 835 | 835 | 835 | | |209,645 |209,645 |209,645 |209,645 |209,645 |209,645 | |підготовку до | | | | | | | |зи- | | | | | | | |ме. (Прибуток від | | | | | | | |реа- | | | | | | | |лизации — ПДВ x| | | | | | | | | | | | | | | |0,005). | | | | | | | |Результат | 18 107 437 | 62 680 181 | 68 806 831 |39 855 780 | 76 064 181 | 70 569 661 | |(Вало- | | | | | | | |вая прибуток — | | | | | | | |витрати). | | | | | | |.

Прогноз прибутків і витрат на 1999 рік (2-ое полугодие).

| | | | | | | |((по рядкам) | | | | | | | | | | | |липень |серпень |вересень |жовтень |листопад |грудень | | |Прибуток від | 212 500 000| 173 500 000| 175 000 000| 204 500 000| 184 000 000| 203 000 000|2 405 500 000 | |реалізації | | | | | | | | |Собівартість | 51 048 | 41 616 | 42 048 | 49 032 | 44 208 | 48 744 | 574 440 000 | | |000 |000 |000 |000 |000 |000 | | |Валова прибуток| 161 452 000| 131 884 000| 132 952 000| 155 468 000| 139 792 000| 154 256 000|1 828 060 000 | |Заробітна | 8 700 | 8 700 | 8 700 | 8 700 | 8 700 | 8 700 | 104 400 000 | |плата |000 |000 |000 |000 |000 |000 | | |Податки на зарплатню | 3 349 | 3 349 | 3 349 | 3 349 | 3 349 | 3 349 | 40 194 000 | | |500 |500 |500 |500 |500 |500 | | |Ліцензія | | | | | | | 834 900 | | |- |- |- |- |- |- | | |Реклама | 3 229 | 2 637 | 2 659 | 3 109 | 2 795 | 3 085 120| 36 561 200 | | |040 |680 |040 |360 |840 | | | |Оренда | | | | | | 5 | 70 406,4 | | |5 867,2 |5 867,2 |5 867,2 |5 867,2 |5 867,2 |867,2 | | |Комунальні | 263 | 263| 263| 263 | 263 | 263 | 3 162 252 | |послуги |521 |521 |521 |521 |521 |521 | | |Конторські | 100 | 100| 100| 100 | 100 | 100 | 1 200 000 | |матеріали |000 |000 |000 |000 |000 |000 | | |Телефон | 200 | 200| 200| 200 | 200 | 200 | 2 400 000 | | |000 |000 |000 |000 |000 |000 | | |Транспортні | 8 126 | 6 926 | 6 926 | 7 856 | 7 214 | 7 820 000| 92 890 000 | |витрати |000 |000 |000 |000 |000 | | | |Амортизація | 6 367 | 6 367 | 6 367| 6 367 | 6 367 | 6 367 500| 76 410 000 | | |500 |500 |500 |500 |500 | | | |Податок на | 56 508 | 46 159 | 46 533 | 54 413 | 48 927 | 53 989 600 | 639 821 000 | |прибуток |200 |400 |200 |800 |200 | | | |Прибутковий | 1 033 | 1 033| 1 033| 1 033 | 1 033 | 1 033 | 12 407 774,4 | |податок |981,2 |981,2 |981,2 |981,2 |981,2 |981,2 | | |Податок на | 11 195 | | | 11 195 | | | 44 782 500 | |майно |625 |- |- |625 |- |- | | |Податок на | 9 348 | | | 9 857 | | | 40 089 013 | |пользо- |576 |- |- |939 |- |- | | |вателей автомо-| | | | | | | | | | | | | | | | | |бильных доріг | | | | | | | | |Податок на приоб-| -| | | -| | | 24 999 000 | | | |- |- | |- |- | | |ретение | | | | | | | | |автотран- | | | | | | | | |спортных | | | | | | | | |коштів | | | | | | | | |Збір на муници-| 112 | | | 112 | | | 450 846 | | |711,5 |- |- |711,5 |- |- | | |пальную міліцію| | | | | | | | |Збір потреби | 261 | | | 261 | | | 1 044 000 | |образовательных|000 |- |- |000 |- |- | | | | | | | | | | | |установ | | | | | | | | |Збір на житлофонд| 7 012 | | | 7 012 | | | 29 686 313 | | |219,5 |- |- |219,5 |- |- | | |Цільовий збір на| 835 | 835 | 835 | 835 | 835 | 835 | 10 022 516 | | |209,645 |209,645 |209,645 |209,645 |209,645 |209,645 | | |підготовку до | | | | | | | | |зими | | | | | | | | |Результат | 44 803 049 |55 305 341 |55 978 181 |40 793 766 |61 033 362 | 68 505 701 | 662 503 371 |.

2000 рік (поквартально).

| | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | |Прибуток від | 623 500 000 | 580 000 000| 573 000 000| 607 500 000| |реалізації | | | | | |Себестоимост| 149 616 000 | 139 248 000| 137 520 000| 145 720 000| |т | | | | | |Валова | 473 884 000 | 440 752 000| 435 480 000| 461 780 000| |прибуток | | | | | |Заробітна | 26 100 000| 26 100 | 26 100 | 26 100 | |плата | |000 |000 |000 | |Податки на | 10 048 500| 10 048 | 10 048 | 10 048 | |зарплатню | |500 |500 |500 | |Ліцензія | 834 | - | - | - | | |900 | | | | |Реклама | 9 477 | 8 815 | 8 709 | 9 235 | | |680 |040 |600 |600 | |Оренда | 17 | 17| 17| 17| | |601,6 |601,6 |601,6 |601,6 | |Коммуналь- | 790 | 790 | 790 | 790 | |ные послуги |563 |563 |563 |563 | |Конторські | 300 | 300 | 300 | 300 | |матеріали |000 |000 |000 |000 | |Телефон | 600 | 600 | 600 | 600 | | |000 |000 |000 |000 | |Транспортні| 23 912 000| 22 520 | 22 296 | 23 400 | | | |000 |000 |000 | |витрати | | | | | |Амортизація | 19 102 500| 19 102 | 19 102 | 19 102 | | | |500 |500 |500 | |Податок на | 165 859 400 | 154 263 200| 152 418 000| 161 623 000| |прибуток | | | | | |Прибутковий | 3 101 | 3 101 | 3 101 | 3 101 | |податок |943,6 |943,6 |943,6 |943,6 | |Податок на | 11 195 625| 11 195 | 11 195 | 11 195 | |майно | |625 |625 |625 | |Податок на | 10 391 251| 9 666 | 9 549 | 10 124 | |поля- | |280 |618 |595 | |зователей | | | | | |ав- | | | | | |томобильных | | | | | |доріг | | | | | |Податок на | - | -| - | - | |придбання| | | | | | | | | | | |автотранспор| | | | | |- | | | | | |тных коштів| | | | | |Збір на зі- | 112 | 112 | 112 | 112 | |тримання му-|711,5 |711,5 |711,5 |711,5 | | | | | | | |ниципальной | | | | | |міліції | | | | | |Збір на нуж-| 261 | 261 | 261 | 261 | | |000 |000 |000 |000 | |ды образова-| | | | | | | | | | | |тільних уч- | | | | | |реждений | | | | | |Збір на | 7 793 | 7 249 | 7 162 | 7 593 | |житлофонд |438,25 |710 |213,5 |446,25 | |Цільовий збір| 2 597 | 2 416 | 2 | 2 531 | | |812,75 |570 |387 404,5 |148,75 | |на | | | | | |підготовку | | | | | |до зими | | | | | |Результат | 181 387 073 | 164 190 755| 161 326 719| 175 641 765|.

Доходи й Витрати 2001 рік (за год).

|Доход від | 2 272 500 000 | |Собівартість | 545 400 000 | |Валова прибуток | 1 727 100 000 | |Заробітну плату | 104 400 000 | |Податки на зарплатню | 40 194 000 | |Ліцензія | 834 900 | |Реклама | 34 542 000 | |Оренда | 70 406 | |Комунальні послуги | 3 162 252 | |Конторські матеріали | 1 200 000 | |Телефон | 2 400 000 | |Транспортні витрати | 74 040 000 | |Амортизація | 7 650 000 | |Податок з прибутку | 604 485 000 | |Прибутковий податок | 12 407 777 | |Податок на майно | 44 782 500 | |Податок на користувачів | 37 873 485 | |автошляхів | | |Податок для закупівлі | - | |автотранспорт- | | |ных коштів | | |Збір утримання муніципальної | 450 846 | |міліції | | |Збір потреби освітніх | 1 044 000 | |установ | | |Збір утримання житлофонду | 28 405 114 | |Цільовий збір підготовку до зими | 9 468 371 | |Результат | 759 883 348 |.

Розрахунок NPV:

NPV (CF 0 рік / (1 + 0,25)0 + CH 1 рік / (1 + 0.25)1 + CF 2 рік / (1 + 0,25)2 =.

= 662 503 371 / 1 + 682 546 312 / 1,25 + 759 883 348 / 1,562 =.

= 662 503 371 + 546 037 050 + 486 481 017 = 1 695 021 438.

Срок окупаемости:

Ток = інвестиції / річний дохід = 2 985 500 000 / 701 644 344 = 4 (року).

Расчёт точки безубыточности:

Q = постійні витрати / ціна — удільні перемінні затраты Себестоимость = 120 000 рублів: Змінні витрати: 1) 7000 рублів (вартість м3 газу) x 7 (м3 однієї перед кремацією) музика = 10 000 рублей.

Постійні витрати: 1) розпорядник = 31 000 рублів 2) оформлення залу = 30 000 рублей.

Q = 293 654 000 / 500 000 — 59 000 = 293 654 000 / 441 000 = 666.

тис. руб.

AFC + AVC (пост-ые + перем-ые зат-ы).

Выручка.

точка безубыточности.

AFC (постійні затраты).

666 кількість (кремаций).

Додаток до бізнес — плану.

Прогнозований баланс на 1999 год.

| | | | | | | |А | |П | | | | початку року| наприкінці року| початку року| наприкінці року| |ліцензії | 834 900 | | | | |зем. ділянки| 70 406 | | | | |будинку, |2 985 500 | 2 909 090 | | | |соору- |000 |000 | | | |жения, маші-| | | | | | | | | | | |ны, оборудо-| | | | | | | | | | | |вание | | | | | |р/счета | 13 594 | 3 662 503 | | | | |694 |371 | | | |Баланс (по |3 000 000 | 6 571 593 | | | |Активу) |000 |371 | | | |Статутний ка-| | |3 000 000 |3 000 000 | | | | |000 |000 | |плекав | | | | | |Фонди накоп-| | | |2 909 090 | | | | | |000 | |ления | | | | | |Нераспреде- | | | | 662 503 | |ленна при- | | | |371 | |бувальщина | | | | | |отчётно- | | | | | |го року | | | | | |Баланс (по | | |3 000 000 |6 571 593 | |Пасиву) | | |000 |371 |.

Гаданий звіт про результати (прибутках і збитках).

|(1) |Прибуток від реалізації | 2 405 500 000 | |(2) мінус |Витрати на | 574 440 000 | | |производст- | | | |у | | |(3) дорівнює |Валова прибуток | 1 828 060 000 | |(4) мінус |Експлуатаційні рас-| 314 696 100 | | | | | | |ходи (все крім нало-| | | | | | | |гов) | | |(5) дорівнює |Прибыль (убытки) до | 1 513 363 900 | | |виплати податків (3) -| | | |(4) | | |(6) мінус |Податки | 843 496 962 | |(10) дорівнює |Чиста прибыль (убыт- | 669 866 938 | | |струм) | |.

VII.

Заключение

.

Наприкінці бізнес — плану хотілося б вирізнити основні розділи цього проекта.

Вкладення акціонерами своїх фінансових коштів є поза будь-якого сомнения вигідним. Вже у перший рік чистий прибуток становитиме 669 886 938 рублів. Термін оккупаемости дуже незначний — 4 року), який особливо виграшно виглядає і натомість такої великої прибутку на перший год.

Важливий і те що, що ритуальний ринок у р. Хабаровську освоєно недосить, а крематорії відсутні як біля р. Хабаровська і, але і, очевидно Далекому Востоку.

Безперечно місто зацікавлений у появу крематорію, отже гарантована підтримка міській молоді і крайової администраций.

На завершення чимало важливо відзначити, що крематорій є невід'ємною частиною цивілізації і з його появою матиме новий виток у своєму розвитку і процветании.

1) Уткін Э.А. «Організація і планування підприємницької діячности» // «Акалис», Москва, 1997.

2) Уткін Э.А. «Як розвивати власну справу» // «Акалис», Москва, 1997.

3) Липсиц І.В. «Основи успіху» // Практичне посібник, Москва, 1992.

4) Липсиц І.В. «Інвестиційний проект: методи підготовки й анализа».

// Москва, 1996.

5) «Управління проектами» під редакцією Шапіро В.Д. // З. — Петербург,.

6) «Збірник бізнес — планів» // «Фінанси і статистика», Москва, 1997.