Економічні основи банківської діяльності

КУРСОВА РОБОТА Економічні основи банківської діяльності

1. ПОРЯДОК РЕЄСТРАЦІЇ БАНКІВСЬКИХ УСТАНОВ

1.1 Ситуація 1.1

До територіального управління НБУ надійшов повний пакет документів для реєстрації регіонального банку «ВІВАТ», який створюється у формі акціонерного товариства відкритого типу.

Завдання 1.1.

1. Які документи були подані до територіального управління НБУ для реєстрації?

2. Які дії територіального управління після отримання документів від клієнта?

3. Хто приймає рішення про можливість реєстрації банку та з якого моменту банк вважається створеним?

4. Яка сума коштів повинна бути накопичена на рахунку майбутнього банку до моменту його реєстрації?

Відповідь на ситуацію № 1.1:

1. Згідно статті 6 «Організаційно-правова форма банку» закону України «Про банки та банківську діяльність» - «Банки в Україні створюються у формі публічного акціонерного товариства або кооперативного банку».

2. Згідно статті 5 «Типи акціонерних товариств» закону України «Про акціонерні товариства» [4]:

- «Акціонерні товариства за типом поділяються на публічні акціонерні товариства та приватні акціонерні товариства.

Кількісний склад акціонерів приватного акціонерного товариства не може перевищувати 100 акціонерів.

— Публічне акціонерне товариство може здійснювати публічне та приватне розміщення акцій".

Таким чином, умови створення регіонального банку «ВІВАТ» — це створення публічного акціонерного товариства з публічним (відкритим) розповсюдженням акцій.

Згідно статті 15 Закону України «Про банки та банківську діяльність» — «Найменування банку має містити слово „банк“, а також вказівку на організаційно-правову форму банку», тобто в документах на реєстрацію повинно бути вказане найменування створюваного банку — публічне акціонерне товариство «Регіональний банк „Віват“».

3. Згідно статті 17 «Державна реєстрація банків» закону України «Про банки та банківську діяльність» [1]:

Державна реєстрація банків здійснюється Національним банком України відповідно до вимог цього Закону та нормативно-правових актів Національного банку України.

Уповноважені засновниками банку особи подають Національному банку України для державної реєстрації такі документи:

1) заяву про реєстрацію банку;

2) установчий договір;

3) статут банку;

4) рішення про створення банку (протокол установчих зборів);

5) бізнес-план, що визначає види діяльності, які банк планує здійснювати на найближчий рік, та стратегію діяльності банку на найближчі три роки згідно із встановленими Національним банком України вимогами;

6) інформацію про фінансовий стан учасників, які матимуть істотну участь у банку. У разі коли засновником банку є юридична особа, надається інформація про членів ради директорів і осіб, які мають істотну участь у цій юридичній особі;

7) бухгалтерську і фінансову звітність за останні чотири звітних періоди (квартали) — для учасників — юридичних осіб, які матимуть істотну участь у банку, довідку Державної податкової адміністрації України про доходи за останній звітний період (рік) — для учасників — фізичних осіб, які матимуть істотну участь у банку;

8) відомості про кількісний склад спостережної ради, правління (ради директорів), ревізійної комісії;

9) копію платіжного документа про внесення плати за реєстрацію банку, що встановлюється Національним банком України;

10) нотаріально завірені копії установчих документів учасників, які є юридичними особами та матимуть істотну участь у банку;

11) копії звіту про проведення приватного розміщення акцій — для банку, який створюється у формі публічного акціонерного товариства;

12) відомості про професійну придатність та ділову репутацію голови та членів правління (ради директорів) і головного бухгалтера банку.

Національний банк України у тижневий термін з дати подання документів для державної реєстрації банку відкриває тимчасовий рахунок для накопичення підписних внесків засновників та інших учасників банку.

Згідно статті 31 «Розмір статутного капіталу на момент реєстрації банку» закону України «Про банки та банківську діяльність» - мінімальний розмір статутного капіталу на день реєстрації банку не може бути менше 75 мільйонів гривень.

Рішення про державну реєстрацію банку або про відмову в державній реєстрації банку приймається Національним банком України не пізніше три-місячного строку з моменту подання повного пакета документів, зазначених у цій статті.

Реєстрація банків здійснюється шляхом внесення відповідного запису до Державного реєстру банків, після чого банк набуває статусу юридичної особи.

Національний банк України видає банку свідоцтво про його державну реєстрацію за встановленою ним формою.

1.2 Ситуація 1.2

До територіального управління НБУ надійшов пакет документів для реєстрації Національним банком України відкритого акціонерного банку «Дністер». За даними установчого договору, підписаного засновниками банку та засвідченого відбитком їх печатки, до складу засновників банку ввійшли:

ВАТ «Нафтопереробний завод», що купує акції банку в сумі, еквівалентній 35% статутного капіталу банку;

ВАТ «УкрРосметалл» — у сумі, еквівалентній 20% статутного капіталу банку;

ЗАТ «Колос» — у сумі, відповідно, 20% статутного капіталу.

Кошти на формування статутного капіталу новостворюваного банку у розмірі, передбаченому чинним законодавством України та установчими документами банку, акумульовано засновниками банку на накопичувальному рахунку у повному обсязі.

Завдання 1.2.

1. Поясніть, чи вправі територіальне управління НБУ підтримати відповідне клопотання засновників про державну реєстрацію банку?

2. В який термін кошти з накопичувального рахунку повертаються учасникам банку у разі відмови в реєстрації банку?

Відповідь на ситуацію № 1.2:

1. Відповідно пункту 4. 1 «Державна реєстрація банку» Положення про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень — Акціонери та учасники банку повинні до дня скликання установчих зборів та державної реєстрації банку сплатити кошти в розмірі не менше 30% (для закритих акціонерних товариств — 50%) номінальної вартості акцій/часток, але не менше розміру (75 млн. грн.), передбаченого статтею 31 Закону та нормативно-правовими актами Національного банку, та оплатити повну вартість акцій/часток у строки, передбачені установчими документами, але не пізніше 12 місяців з часу державної реєстрації банку.

2. Відповідно пункту 2. 4 «Державна реєстрація банку» Положення про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій, предс-тавництв, відділень — Кошти для формування статутного капіталу новостворюваного банку в розмірі, передбаченому чинним законодавством України та установчими документами, акумулюються учасниками банку (резидентами) на накопичувальному рахунку, що відкривається в територіальному управлінні Національного банку за місцем створення банку відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку. Для цього у тижневий термін із дати подання документів для державної реєстрації банку уповноважена засновниками особа подає до територіального управління Національного банку заяву про відкриття накопичувального рахунку для формування статутного капіталу. На підставі цих документів та заяви територіальне управління Національного банку відкриває накопичувальний рахунок, на якому акумулюються кошти статутного капіталу банку.

Не пізніше ніж за 15 робочих днів до закінчення строку, встановленого Законом для розгляду документів (визначених пунктом 3.1 цього Положення) та державної реєстрації банку, учасники банку або уповноважена засновниками особа зобов’язані перерахувати кошти у розмірі, установленому Законом, на накопичувальний рахунок у Національному банку (або територіальному управлінні Національного банку за місцем створення банку).

До часу внесення коштів для формування статутного капіталу на накопичувальний рахунок, відкритий в Національному банку (або територіальному управлінні Національного банку за місцем створення банку), ці кошти можуть акумулюватися на поточному рахунку в будь-якому банку-резиденті на території України на підставі відповідного рішення установчих зборів.

Під час формування статутного капіталу банку з іноземним капіталом кошти в іноземній валюті акумулюються іноземним учасником банку на накопичувальному рахунку, який відкривається в Національному банку.

3. Таким чином, оскільки на 75% акцій підписка здійснена та необхідна сума коштів акумульована на накопичувальному рахунку в НБУ, Національний банк має законодавче право підпримати клопотання засновників про створення банку з точки зору виконання вимог по порядку та обсягу формування статутного капіталу.

4. Якщо при розгляді пакету документів Національний банк відмовить засновникам у реєстрації банку за причинами пункту 4.13 Положення про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень — «У разі відмови в реєстрації банку кошти з накопичувального рахунку повертаються учасникам банку за їх заявою протягом трьох робочих днів».

1.3 Ситуація 1.3

До територіального управління НБУ надійшов пакет документів для реєстрації Національним банком України місцевого кооперативного банку. Як свідчать дані установчого договору, кількість учасників місцевого (у межах однієї області) кооперативного банку становить 55 осіб.

Поряд з цим, засновниками банку забезпечено (на момент реєстрації) сплату коштів на накопичувальний рахунок, відкритий у територіальному управлінні, у розмірі, еквівалентному 1 млн.грн.

Завдання 1.3.

1. Поясніть, чи вправі територіальне управління НБУ підтримати відповідне клопотання засновників про державну реєстрацію банку?

2. Які категорії суб'єктів не можуть бути засновниками банку?

3. За рахунок яких коштів може відбутися формування статутного капіталу банків України?

Відповідь на ситуацію № 1.3:

1. Згідно стаття 8 «Кооперативні банки» закону України «Про банки та банківську діяльність» [1]:

Кооперативний банк створюється в порядку, передбаченому цим Законом. Законодавство про кооперацію поширюється на кооперативні банки в частині, що не суперечить цьому Закону.

Кооперативні банки створюються за принципом територіальності і поділяються на місцеві та центральний кооперативні банки.

Мінімальна кількість учасників місцевого (у межах області) кооперативного банку має бути не менше 50 осіб.

Статутний капітал кооперативного банку поділяється на паї. Рівень мінімального розміру статутного капіталу кооперативного банку встановлюється Національним банком України відповідно до статті 31 Закону — тобто не менше 75 млн.грн.

2. Таким чином, територіальне управління Національного банку має право відмовити засновникам місцевого кооперативного банку у державній реєстрації за причиною недостатнього обсягу акумульованого статутного капіталу (1 млн.грн. замість 75 млн.грн.)

3. Згідно пункту 1.7 Положення про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень [6]:

— Учасниками банку не можуть бути юридичні особи, в яких банк має істотну участь, об'єднання громадян, релігійні та благодійні організації.

— Учасниками банку не можуть бути юридичні особи, щодо яких неможливо встановити їх власників і джерела коштів, за рахунок яких такі юридичні особи здійснюють внески до статутного капіталу або купують акції банків.

4. Згідно статті 32 «Порядок формування статутного капіталу банку» закону України «Про банки та банківську діяльність» [1]:

Формування та капіталізація банку здійснюються шляхом грошових внесків, крім випадків, передбачених Законом України «Про першочергові заходи щодо запобігання негативним наслідкам фінансової кризи та про внесення змін до деяких законодавчих актів України» протягом строку його дії. Грошові внески для формування та збільшення статутного капіталу банку резиденти України здійснюють у гривнях, а нерезиденти — в іноземній вільно конвертованій валюті або у гривнях.

Статутний капітал банку не повинен формуватися з непідтверджених джерел.

Забороняється використовувати для формування капіталу банку бюд-жетні кошти, якщо такі кошти мають інше цільове призначення.

1.4 Ситуація 1.4

Знайдіть правильну відповідь за поставленими питаннями, оформивши відповіді у вигляді таблиці в кінці тестів 1−40:

1. Тест № 1

Вищим органом управління державного банку є:

а) Загальні збори;

б) Наглядова рада;

в) Правління банку.

Відповідь на тест № 1 (б):

Наглядова рада є вищим органом управління державного банку, що здійснює контроль за діяльністю правління банку з метою збереження залучених у вклади грошових коштів, забезпечення їх повернення вкладникам і захисту інтересів держави як акціонера державного банку, а також здійснює інші функції, визначені цим Законом (стаття 7 Закону [1]) .

1. Тест № 2

Учасниками банку можуть бути:

а) юридичні і фізичні особи;

б) юридичні особи, в яких банк має істотну участь;

в) резиденти та нерезиденти;

г) держава, в особі Кабінету Міністрів України або уповноважених ним органів;

д) об'єднання громадян, релігійні та благодійні організації.

Відповідь на тест № 2(а+в+г):

1. Учасники банку — засновники банку, акціонери банку, який є публічним акціонерним товариством, і пайовики кооперативного банку (стаття 2 Закону [1]);

2. Учасниками банку можуть бути юридичні і фізичні особи, резиденти та нерезиденти, а також держава в особі Кабінету Міністрів України або уповноважених ним органів.

Учасниками банку не можуть бути юридичні особи, в яких банк має істотну участь, об'єднання громадян, релігійні та благодійні організації (стаття 14 Закону [1]).

2. Тест № 3

Органами контролю банку є:

а) Загальні збори учасників;

б) Спостережна рада;

в) Правління банку (Рада директорів);

г) Ревізійна комісія;

д) внутрішній аудит банку;

е) кредитний комітет.

Відповідь на тест № 3(г+д):

Органом контролю банку є ревізійна комісія та внутрішній аудит банку (стаття 37 Закону [1]).

3. Тест № 4

Банк набуває статусу банку з іноземним капіталом за умови, коли частка статутного капіталу банку, що належить нерезидентові:

а) перевищує 10%;

б) перевищує 50%;

в) перевищує 75%.

Відповідь на тест № 4 (а):

Банк з іноземним капіталом — це банк, у якому частка капіталу, що належить хоча б одному іноземному інвестору, становить не менше 10 відсотків (стаття 2 Закону [1]).

4. Тест № 5

Банк має право здійснювати (розпочати) банківську діяльність за умови:

а) внесення банку до Державного реєстру банків;

б) отримання банківської ліцензії;

в) отримання письмового дозволу;

г) отримання банківської ліцензії та письмового дозволу;

д) отримання ліцензії на виконання окремих операції.

Відповідь на тест № 5(б):

Банк має право здійснювати банківську діяльність тільки після отримання банківської ліцензії(стаття 19 Закону [1]).

5. Тест № 6

Національний банк України може відкликати банківську ліцензію у випадках:

а) порушення порядку створення банку;

б) якщо виявлено, що документи, надані для отримання ліцензії, містять недостовірну інформацію;

в) якщо у Національному банку України є докази, що підтверджують відсутність бездоганної ділової репутації ти відсутність задовільного фінансового стану принаймні одного із засновників, що мають істотну участь у банку;

г) якщо банк не виконав жодної банківської операції протягом року з для отримання банківської ліцензії;

д) у разі порушення Закону України «Про банки і банківську діяльність» або нормативно-правових актів Національного банку України, що спричинило значну втрату активів і настання неплатоспроможності банку;

е) на підставі висновку тимчасового адміністратора про неможливість приведення банку у правову відповідність із вимогами Закону України «Про банки і банківську діяльність» та нормативно-правових актів Національного банку України;

є) недоцільність виконання плану тимчасової адміністрації щодо реорганізації банку.

Відповідь на тест № 6 (б+г+д+е+є):

Національний банк України може відкликати банківську ліцензію виключно у таких випадках (стаття 20 Закону [1]):

1) якщо було виявлено, що документи, надані для отримання ліцензії, містять недостовірну інформацію;

2) якщо банк не виконав жодної банківської операції протягом року з дня отримання банківської ліцензії;

3) у разі порушення цього Закону або нормативно-правових актів Національного банку України, що спричинило значну втрату активів і настання неплатоспроможності банку;

4) на підставі висновку тимчасового адміністратора про неможливість приведення банку у правову відповідність з вимогами цього Закону та нормативно-правових актів Національного банку України;

5) недоцільності виконання плану тимчасової адміністрації щодо реорганізації банку.

6. Тест № 7

Головною метою регулювання діяльності банків є…

а) повна регламентація діяльності банків;

б) забезпечення стабільності банківської системи;

в) щоденний контроль операцій, здійснюваних банками;

г) встановлення обмежень у банківській діяльності.

Відповідь на тест № 7(б):

Головна мета банківського регулювання і нагляду — безпека та фінансова стабільність банківської системи, захист інтересів вкладників і кредиторів (стаття 55 Закону [2]).

8. Тест № 8

Банківська система України є…

а) однорівневою;

б) трьохрівневою;

в) двохрівневою;

г) вірна відповідь відсутня.

Відповідь на тест № 8(в):

Банківська система України складається з Національного банку України та інших банків, а також філій іноземних банків, що створені і діють на території України відповідно до положень цього Закону (стаття 4 Закону).

9. Тест № 9

Кошти для формування статутного капіталу новоствореного банку накопичуються на…

а) накопичувальному рахунку в НБУ;

б) кореспондентському рахунку НБУ;

в) статутному рахунку НБУ;

г) вірна відповідь відсутня.

Відповідь на тест № 9(а):

Відповідно пункту 2.4[6] - Кошти для формування статутного капіталу новостворюваного банку в розмірі, передбаченому чинним законодавством України та установчими документами, акумулюються учасниками банку (резидентами) на накопичувальному рахунку, що відкривається в територіальному управлінні Національного банку за місцем створення банку відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку.

До часу внесення коштів для формування статутного капіталу на накопичувальний рахунок, відкритий в Національному банку (або територіальному управлінні Національного банку за місцем створення банку), ці кошти можуть акумулюватися на поточному рахунку в будь-якому банку-резиденті на території України на підставі відповідного рішення установчих зборів.

Під час формування статутного капіталу банку з іноземним капіталом кошти в іноземній валюті акумулюються іноземним учасником банку на накопичувальному рахунку, який відкривається в Національному банку.

10. Тест № 10

Реєстрація банків здійснюється шляхом внесення запису до…

а) загального реєстру банків;

б) єдиного державного реєстру підприємств та банківських установ;

в) державного реєстру банків;

г) вірна відповідь відсутня.

Відповідь на тест № 10(в):

Реєстрація банків здійснюється шляхом внесення відповідного запису до Державного реєстру банків, після чого банк набуває статусу юридичної особи (стаття 17 Закону [1]).

11. Тест № 11

Які операції банк не може здійснювати без отримання письмового дозволу НБУ?

а) операції з валютними цінностями;

б) приймання вкладів від юридичних осіб;

в) приймання вкладів від фізичних осіб;

г) відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів.

Відповідь на тест № 11(а):

За наявності банківської ліцензії та за умови отримання письмового дозволу Національного банку банки мають право здійснювати такі операції (пункт 2.3 Порядку [5])

1) операції з валютними цінностями:

2) емісію власних цінних паперів;

3) організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;

4) здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (уключаючи андеррайтинг);

5) здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб;

6) здійснення випуску, обігу, погашення (розповсюдження) державної та іншої грошової лотереї;

7) перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів;

8) операції за дорученням клієнтів або від свого імені:

з інструментами грошового ринку;

з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;

фінансовими ф’ючерсами та опціонами;

9) довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами;

10) депозитарну діяльність і діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.

12. Тест № 12

Банк має право здійснювати банківську діяльність тільки за умови…

а) банківського дозволу;

б) письмового дозволу НБУ;

в) банківської ліцензії;

г) реєстрації у НБУ.

Відповідь на тест № 12(в):

Банк має право здійснювати банківську діяльність тільки після отримання банківської ліцензії(стаття 19 Закону [1]).

13. Тест № 13

Територіально відокремлений структурний підрозділ банку, що не здійснює банківську діяльність, — це…

а) філія;

б) дочірній банк;

в) представництво;

г) вірна відповідь відсутня.

Відповідь на тест № 13(в):

Представництво банку — це територіально відокремлений структурний підрозділ банку, що виконує функції представництва та захисту інтересів банку і не здійснює банківську діяльність (стаття 2 Закону [1]).

14. Тест № 14

Центральний банк не виконує такої функції:

а) емісії грошових знаків;

б) регулювання та контролю пропозиції грошей в економіці;

в) зберігання золотовалютних та обов’язкових резервів комерційних банків;

г) надання кредитів населення.

Відповідь на тест № 14(г):

Національний банк виконує такі функції (статті 6−7 Закону [2]).:

1) відповідно до розроблених Радою Національного банку України Основних засад грошово-кредитної політики визначає та проводить грошово-кредитну політику;

2) монопольно здійснює емісію національної валюти України та організує її обіг;

15) забезпечує накопичення та зберігання золотовалютних резервів та здійснення операцій з ними та банківськими металами.

15. Тест № 15

В Україні система гарантування поширюється на депозити:

а) лише юридичних осіб;

б) лише фізичних осіб;

в) юридичних і фізичних осіб;

г) немає правильної відповіді.

Відповідь на тест № 15(б):

Стаття 57 «Гарантування вкладів фізичних осіб» Закону.

16. Тест № 16

Мінімальний розмір статутного капіталу на час реєстрації банку має бути…

а) сплачений в розмірі 50%;

б) повністю сплачений;

в) сплачений в розмірі 30%;

г) немає правильної відповіді.

Відповідь на тест № 16(б):

Відповідно пункту 4. 1 «Державна реєстрація банку» Положення — Акціонери та учасники банку повинні до дня скликання установчих зборів та державної реєстрації банку сплатити кошти в розмірі не менше 30% (для закритих акціонерних товариств — 50%) номінальної вартості акцій/часток, але не менше мінімального розміру (75 млн. грн.), передбаченого статтею 31 Закону та нормативно-правовими актами Національного банку, та оплатити повну вартість акцій/часток у строки, передбачені установчими документами, але не пізніше 12 місяців з часу державної реєстрації банку.

17. Тест № 17

Грошові внески для формування статутного капіталу банку резиденти України можуть здійснювати у…

а) гривнях;

б) банківських металах;

в) іноземній валюті;

г) гривнях і вільноконвертованій валюті.

Відповідь на тест № 17(а):

Відповідно до пункту 2 Положення [6]:

2.1. Формування та збільшення статутного капіталу банку може здійснюватися виключно шляхом грошових внесків учасників.

2.2. Грошові внески для формування та збільшення статутного капіталу банку резиденти України здійснюють у гривнях, а нерезиденти — юридичні особи, фізичні особи — іноземці - в іноземній вільно конвертованій валюті або в гривнях.

18. Тест № 18

Припинення діяльності одного банку як юридичної особи та передачу належних йому майна, коштів, прав та обов’язків до іншого банку — це…

а) злиття;

б) поділ;

в) приєднання;

г) виділення.

Відповідь на тест № 18(в):

Стаття 29 «Угода про злиття або приєднання» Закону.

19. Тест № 19

Здійснення будь-яких банківських операцій обов’язково супроводжується…

а) кредитуванням;

б) касово-розрахунковим обслуговуванням;

в) валютним обслуговуванням;

г) інвестуванням.

Відповідь на тест № 19(б):

Стаття 51 «Розрахункові банківські операції» Закону.

20. Тест № 20

Банк набуває статусу спеціалізованого ощадного банку у разі, якщо…

а) більше 50% активів є активами одного типу;

б) більше 50% його пасивів є вкладами фізичних осіб;

в) більше 50% пасивів є пасивами одного типу;

г) вірна відповідь відсутня.

Відповідь на тест № 20(б):

Банк набуває статусу спеціалізованого ощадного банку у разі, якщо більше 50 відсотків його пасивів є вкладами фізичних осіб (Стаття 4 Закону [1]).

21. Тест № 21

Істотна участь у банку означає володіння…

а) більше 10% власного капіталу банку;

б) більше 10% відсотків статутного капіталу банку;

в) 5% власного капіталу банку;

г) 5% статутного капіталу банку.

Відповідь на тест № 21(б):

Істотна участь — це пряме або опосередковане, самостійно або спільно з іншими особами володіння 10 і більше відсотками статутного капіталу або права голосу придбаних акцій (паїв) юридичної особи або незалежна від формального володіння можливість вирішального впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи (Стаття 2 Закону [1]).

22. Тест № 22

Що відбувається з банком, який протягом року не отримав банківської ліцензії?

а) ліквідується;

б) повторно реєструється;

в) реорганізується;

г) продовжує діяльність.

Відповідь на тест № 22(а):

Національний банк України може відмовити у наданні ліцензії, якщо зазначені у цій статті умови не виконані банком протягом одного року з дати державної реєстрації банку. В такому разі державна реєстрація банку скасовується і банк ліквідується (Стаття 19 Закону [1]).

23. Тест № 23

Материнський банк банківської холдингової групи має володіти не менше, ніж … дочірнього банку.

а) 25% акціонерного капіталу;

б) 50% власного капіталу;

в) 50% акціонерного капіталу;

г) 25% зобов’язань.

Відповідь на тест № 23(в):

Материнському банку банківської холдингової групи має належати не менше 50 відсотків акціонерного (пайового) капіталу або голосів кожного з інших учасників групи, які є його дочірніми банками (Стаття 11 Закону [1]).

24. Тест № 24

Припинення діяльності одного банку як юридичної особи та передачу належних йому майна, коштів, прав та обов’язків у відповідних частинах до банків, які створюються внаслідок реорганізації цього банку — це…

а) злиття;

б) поділ;

в) приєднання;

г) виділення.

Відповідь на тест № 24(а):

Стаття 29 «Угода про злиття або приєднання» Закону.

25. Тест № 25

За здійснення касово-розрахункового обслуговування стягується плата у вигляді…

а) процентної ставки за кредитом;

б) комісії;

в) процентної ставки за депозитом;

г) всі відповіді вірні.

Відповідь на тест № 25(б):

Стаття 51 «Розрахункові банківські операції» Закону.

26. Тест № 26

Банк набуває статусу спеціалізованого іпотечного банку у разі, якщо…

а) більше 50% його активів є активами, які забезпечені цінними паперами;

б) більше 50% його активів є активами, розміщеними під заставу нерухомості;

в) більше 50% пасивів є пасивами одного типу;

г) вірна відповідь відсутня.

Відповідь на тест № 26(б):

1. Банк набуває статусу спеціалізованого банку у разі, якщо більше 50 відсотків його активів є активами одного типу (Стаття 4 Закону [1]).

2. Банк набуває статусу спеціалізованого банку (крім ощадного) у разі, якщо більше 50 відсотків його активів є активами одного типу (пункт 1.3 Положення [6]):

— для іпотечного банку — активи, розміщені під заставу землі чи нерухомого майна;

27. Тест № 27

Операції з андеррайтингу здійснюються на основі…

а) банківської ліцензії;

б) банківського дозволу;

в) письмового дозволу НБУ;

г) вірна відповідь відсутня.

Відповідь на тест № 27(а+в):

Пункт 2.3 Положення — За наявності банківської ліцензії та за умови отримання письмового дозволу Національного банку банки мають право здійснювати такі операції:

4) здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (уключаючи андеррайтинг).

28. Тест № 28

Основним завданням НБУ є…

а) дотримання стабільності банківської системи;

б) підтримання стабільності національної валюти;

в) захист інтересів вкладників;

г) емісія державних цінних паперів.

Відповідь на тест № 28(б):

Відповідно до Конституції України основною функцією Національного банку є забезпечення стабільності грошової одиниці України (стаття 6 Закону).

При виконанні своєї основної функції Національний банк має виходити із пріоритетності досягнення та підтримки цінової стабільності в державі.

Національний банк у межах своїх повноважень сприяє стабільності банківської системи за умови, що це не перешкоджає досягненню цілі, визначеної у частині другій цієї статті.

29. Тест № 29

Який банк є системоутворюючим?

а) сукупні зобов’язання якого становлять не менше 10% від зобов’язань усієї банківської системи;

б) сукупні зобов’язання якого становлять не менше 20% від зобов’язань усієї банківської системи;

в) банк, що одержав статус уповноваженого від НБУ;

г) сукупні активи якого становлять не менше 10% від активів усієї банківської системи.

Відповідь на тест № 29(а):

Системоутворюючий банк — це банк, зобов’язання якого становлять не менше 10 відсотків від загальних зобов’язань банківської системи (стаття 2 Закону [1]).

30. Тест № 30

Визначте, який із наведених нижче органів є найвищим органом управління банку:

а) правління банку;

б) кредитна рада банку;

в) управління банківського аудиту;

г) загальні збори учасників банку.

Відповідь на тест № 30(г):

Вищим органом управління банку є загальні збори учасників (стаття 38 Закону [1]).

31. Тест № 31

За організаційно-правовій формою банки можуть реєструватися як:

а) акціонерні банки відкритого типу;

б) акціонерні банки закритого типу;

в) унітарні та колективні банки;

г) кооперативні банки;

д) пайові банки.

Відповідь на тест № 31(а+г):

Банки в Україні створюються у формі публічного (відкритого) акціонерного товариства або кооперативного банку (стаття 6 Закону [1]).

32. Тест № 32

До пасивних операцій комерційних банків можна зарахувати:

а) міжбанківські кредитні операції;

б) розрахункові операції;

в) депозитні операції;

г) касові операції.

Відповідь на тест № 32(а+б+в):

Згідно розділу «Зобов'язання банку» Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України - запозичені (міжбанківські кредити) та залучені (поточні та строкові депозити) кошти банків.

33. Тест № 33

Які документи необхідні для реєстрації комерційного банку?

а) клопотання про надання ліцензії.

б) заява про реєстрацію банку.

в) статут банку.

г) бізнес-план.

д) установчий договір.

е) внутрішні положення, що регламентують порядок здійснення операцій, що ліцензуються.

є) протокол установчих зборів.

ж) економічне обґрунтування та мета створення банку.

з) висновок аудиторської організації.

и) бухгалтерська та фінансова звітність засновників.

і) відомості про наявність професійно придатних перших керівних осіб банку.

ї) копія платіжного документа про внесення плати за реєстрацію.

к) документ, що підтверджує наявність приміщення.

л) копія звіту про проведення відкритої підписки на акції.

м) установчі документи акціонерів (учасників) банку.

Відповідь на тест № 33(б+в+г+д+и+і+ї+л+м):

Уповноважені засновниками банку особи подають Національному банку України для державної реєстрації такі документи (стаття 17 Закону):

1) заяву про реєстрацію банку;

2) установчий договір (крім державного банку);

3) статут банку;

4) рішення про створення банку (протокол установчих зборів) або постанову Кабінету Міністрів України про створення державного банку;

5) бізнес-план, що визначає види діяльності, які банк планує здійснювати на найближчий рік, та стратегію діяльності банку на найближчі три роки згідно із встановленими Національним банком України вимогами;

6) інформацію про фінансовий стан учасників, які матимуть істотну участь у банку. У разі коли засновником банку є юридична особа, надається інформація про членів ради директорів і осіб, які мають істотну участь у цій юридичній особі;

7) бухгалтерську і фінансову звітність за останні чотири звітних періоди (квартали) — для учасників — юридичних осіб, які матимуть істотну участь у банку, довідку Державної податкової адміністрації України про доходи за останній звітний період (рік) — для учасників — фізичних осіб, які матимуть істотну участь у банку;

8) відомості про кількісний склад спостережної ради, правління (ради директорів), ревізійної комісії;

9) копію платіжного документа про внесення плати за реєстрацію банку, що встановлюється Національним банком України;

10) нотаріально завірені копії установчих документів учасників, які є юридичними особами та матимуть істотну участь у банку;

11) копії звіту про проведення приватного розміщення акцій — для банку, який створюється у формі публічного акціонерного товариства;

12) відомості про професійну придатність та ділову репутацію голови та членів правління (ради директорів) і головного бухгалтера банку.

34. Тест № 34

Вкажіть документи, що подаються новоствореними банками з метою отримання ліцензії НБУ для здійснення банківських операцій.

а) клопотання про надання ліцензії.

б) бізнес-план.

в) відомості, що підтверджують професійну придатність керівників відповідних підрозділів.

г) відомості про забезпечення банку необхідним обладнанням, комп’ютерною технікою та комунікаційними засобами.

д) внутрішні положення банку, що регламентують порядок здійснення операцій, які ліцензуються.

е) висновок Регіонального управління НБУ за місцем створення

комерційного банку.

є) перспективний баланс.

ж) довідка Державної податкової адміністрації.

Відповідь на тест № 34(а+в+г+е):

Згідно пункту 3.1 Положення Національний банк видає банку банківську ліцензію у разі дотримання ним таких обов’язкових умов:

а) наявність на час звернення банку з клопотанням про видачу банківської ліцензії повністю сплаченого зареєстрованого статутного капіталу, розмір якого повинен бути не меншим, ніж установлений статтею 31 Закону України «Про банки і банківську діяльність» .

Перерахування розміру статутного капіталу в гривні здійснюється за офіційним курсом гривні до іноземної валюти, установленим Національним банком на день укладення установчого договору;

б) банк має бути забезпечений належним банківським обладнанням, комп’ютерною технікою, програмним забезпеченням та комунікаційними засобами, потрібними для здійснення банківських операцій і захисту інформації/документів від підроблення, викривлення та знищення, ведення бухгалтерського обліку та складання щоденного балансу і відповідної статистичної звітності, а також якісного проведення розрахунків та участі в системі електронних платежів Національного банку, що відповідають вимогам нормативно-правових актів Національного банку, а також нормативно-правових актів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб щодо порядку формування і ведення бази даних про вкладників — фізичних осіб та надання звітності;

в) наявність у банку приміщення (у тому числі касового вузла), технічний стан та організація охорони якого відповідають вимогам нормативно-правових актів Національного банку;

г) наявність як мінімум трьох осіб, призначених членами правління (ради директорів) банку, які мають відповідну освіту та досвід, необхідний для управління банком, кандидатури яких відповідають кваліфікаційним вимогам.

Керівники банку* повинні мати бездоганну ділову репутацію. На зазначені посади не можуть бути призначені особи, які були керівниками банків, що визнані відповідно до чинного законодавства України банкрутами або щодо яких Національний банк прийняв рішення про ліквідацію чи про відкликання банківської ліцензії, та особи, які притягувалися до кримінальної відповідальності або були звільнені за вимогою Національного банку.

35. Тест № 35

Вітчизняні банки мають право створювати банківські об'єднання таких типів:

а) консорціуми;

б) синдикати;

в) банківські корпорації;

г) банківські холдингові групи;

д) фінансові холдингові групи.

Відповідь на тест № 35(в+г+д):

Банки мають право створювати банківські об'єднання таких типів: банківська корпорація, банківська холдингова група, фінансова холдингова група (Стаття 9 Закону [1]).

36. Тест № 36

Яка із зазначених функцій не є функцією власного капіталу банку?

а) поглинання ризиків;

б) основний фінансовий ресурс протягом усього періоду діяльності банку;

в) дешевий фінансовий ресурс;

г) база для розрахунку економічних нормативів.

Відповідь на тест № 36(б+в):

Згідно Інструкції [10]:

1. Регулятивний (власний) капітал є одним з найважливіших показників діяльності банків, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, які банки беруть на себе в процесі своєї діяльності, та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості й стабільної діяльності банків.

2. Базою для розрахунку економічних нормативів Н2, Н3, Н7, Н8, Н11, Н12 є регулятивний капітал банку. Базою для розрахунку економічних нормативів Н9, Н10 є статутний капітал банку

37. Тест № 37

Відокремлений структурний підрозділ банку, що не має статусу юридичної особи і здійснює банківську діяльність від імені банку — це…

а) філія;

б) представництво;

в) дочірній банк;

г) вірна відповідь відсутня.

Відповідь на тест № 37(а):

Філія банку — це відокремлений структурний підрозділ банку, що не має статусу юридичної особи і здійснює банківську діяльність від імені банку (стаття 2 Закону [1]).

38. Тест № 38

Платіжна система, що забезпечує здійснення розрахунків між банківськими установами на території України має назву…

а) система масових платежів;

б) система електронних платежів;

в) національна система платежів;

г) система безготівкових платежів.

Відповідь на тест № 38(б):

Згідно главі 1 Інструкції - система електронних платежів Національного банку (СЕП) — державна банківська платіжна система, що забезпечує проведення міжбанківського переказу через кореспондентські рахунки банків (філій) у Національному банку із застосуванням електронних засобів приймання, оброблення, передавання та захисту інформації у файловому режимі або режимі реального часу.

39. Тест № 39

Банківська корпорація виконує такі функції:

а) є розрахунковим центром для банків-членів корпорації та не здійснює безпосереднє обслуговування клієнтів;

б) здійснює безпосереднє обслуговування клієнтів;

в) надає повний перелік послуг клієнтам банків-членів корпорації;

г) правильної відповіді не має.

Відповідь на тест № 39(а):

Банки, що увійшли до банківської корпорації, передають корпорації повноваження на здійснення окремих операцій та забезпечують централізацію виконання окремих функцій. Централізації в межах банківської корпорації підлягають (стаття 10 Закону [1]):

— виконання розрахунків як серед членів корпорації, так і за її межами;

— встановлення та ведення кореспондентських рахунків (у національній та іноземних валютах);

Банківська корпорація виконує функції розрахункового центру для банків — членів корпорації і не веде безпосереднього обслуговування клієнтів (фізичних та юридичних осіб, крім банків та інших фінансових установ).

40. Тест № 40

Згідно із законодавством України банк може бути учасником:

а) лише одного банківського об'єднання;

б) двох банківських об'єднань;

в) не більше трьох банківських об'єднань;

г) усі відповіді правильні.

Відповідь на тест № 40(а):

Банк може бути учасником лише одного банківського об'єднання (стаття 9 Закону [1]).

Таблиця 1.1

Зведена таблиця відповідей на тести № 1−40

2. ЛІЦЕНЗУВАННЯ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ Завдання 2.1

Використовуючи інформацію з офіційного сайту НБУ проаналізувати склад банків за групами: «найбільші», «великі», «середні» та «малі» (за класифікацією НБУ) станом на 01.01.2010 року. Результати аналізу записати у звіт по практичній роботі № 1.

В табл. 2.1 наведені дані НБУ по структуруванню банків банківської системи України по обсягам активів балансу банків станом на 01.01.2010 [22]:

1) Група 1 — «найбільші» — 18 банків з обсягом валюти балнсу більше 13,5 млрд.грн. (сумарний обсяг валюти балансу — 606,25 млрд.грн.);

2) Група 2 — «великі» — 19 банків з обсягом валюти балансу від 4,5 млрд.грн. до 13,5 млрд.грн. (сумарний обсяг валюти балансу — 138,33 млрд.грн.);

3) Група 3 — «середні» — 21 банк з обсягом валюти балансу від 1,5 млрд.грн. до 4,5 млрд.грн. (сумарний обсяг валюти балансу — 57,03 млрд.грн.);

4) Група 4 — «малі» — 121 банк з обсягом валюти балансу до 1,5 млрд.грн. (сумарний обсяг валюти балансу — 71,83 млрд.грн.);

Таблиця 2.1

Активи банків України за станом на 01.01.2010 [22]

Завдання 2.2

Здійснивши аналіз необхідної нормативно-правової бази, зробіть висновки щодо:

1) Функціональних ознак структурних підрозділів банку: представництв; дочірніх банків; філій; відділень.

а) Згідно статті 2 Закону [1]:

— представництво банку — територіально відокремлений структурний підрозділ банку, що виконує функції представництва та захисту інтересів банку і не здійснює банківську діяльність;

— філія банку — відокремлений структурний підрозділ банку, що не має статусу юридичної особи і здійснює банківську діяльність від імені банку.

б) Згідно статті 25 Закону [1]:

Українські банки мають право створювати дочірні банки, філії чи представництва на території інших держав на підставі дозволу Національного банку України. Для відкриття дочірніх банків, філій або представництв українських банків на території інших держав пред’являються такі самі вимоги, які встановлені для відкриття філій чи представництв банків на території України, за умови надання Національним банком України дозволу на здійснення інвестиції за кордон у зв’язку із створенням філії чи представництва банку на території іншої держави.

Для створення дочірнього банку, філії чи представництва українського банку за кордоном цей банк подає до Національного банку України бізнес-план та економічне обгрунтування доцільності створення дочірнього банку, філії чи представництва банку за кордоном.