Комерційні банки та його операції

рОСІЙСЬКИЙ УНІВЕРСИТЕТ ДРУЖБИ НАРОДОВ.

кУРСОВА РАБОТА.

«КОМЕРЦІЙНІ БАНКИ».

Написав студент.

Юридичного факультета.

Групи юю-208.

Константинопольський Василий.

Прийняла: Тетяна Юріївна Горохова.

МОСКВА 2000 г.

виникнення комерційних банків та їхнього структура…3.

1. Рівні кредитної системы…7 2. ПОНЯТТЯ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ. …9 3. ПРИНЦИПИ ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ. …11 4. ФУНКЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКОВ…13 5. ПАСИВНІ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКОВ…20.

АКТИВНІ ОПЕРАЦІЇ КОММЕРЧЕССКИХ БАНКОВ…27.

6. КОМІСІЙНІ І ТРАСТОВІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ. КОРРЕСПОНДЕТСКИЕ.

ВІДНОСИНИ МІЖ БАНКАМИ. …32.

ЯК СТВОРЮЮТЬ «БАНКІВСЬКІ ГРОШІ»? …35.

Банківська система Росії у цифрах. …39.

7. ВЗАЄМОВІДНОСИНИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ З БАНКОМ.

РОССИИ…44.

Поняття ліквідності банка…47.

8. УПРАВЛІННЯ ЛІКВІДНІСТЮ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ. …48.

13.1 УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ …51.

13.2 Управління пассивами…57 9. CAMEL…60 10. СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛИТЕРАТУРЫ…62.

1. Виникнення комерційних банків та їхнього структура.

Комерційний банк є діловим підприємством, що надає послуги своїх клієнтів, тобто. вкладникам і позичальникам, отримуючи прибуток за рахунок різниці відсотків, отриманих від позичальників, і вкладників за надані кошти. Прообразом перших комерційних банків були древні ювелірні майстерні, власники яких — золотих справ майстра — почали приймати золото для зберігання та викладачу встановлювати нею пробу.

Оскільки раніше виникнення паперових грошей до ролі грошей використовувалися переважно золото та інші дорогоцінні метали, торговці для придбання і продаж розплачувалися золотими монетами і злитками. Але зберігати, перевозити і розплачуватися золотом було ризикованим, не кажучи вже про численні випадки фальсифікації і підміни золота іншими сплавами. Усе це змушувало торговців звертатися по пораду і допомогою до ювелірам, які можуть встановити пробу золота, і навіть зберігати їх у своїх комор. Купці досить швидко переконалися, що натомість, аби за товари золотом, у них є продавцю розписку чи квитанцію золотих справ майстра, що засвідчує наявність на зберіганні в нього відповідного кількості золота певної пробы.

Така практика в купівлі-продажу товарів по розпискам ювелірів отримала настільки стала вельми поширеною, що це розписки щодо справи стали звертатися як паперові гроші, і ті розписки з’явилися навіть за комерційних векселів. У на самому початку, коли деякі ювелірні майстра почали займатися переважно зберіганням та обміном золота за свої розписки, їхня діяльність сутнісно не відрізнялися від камер зберігання або звичайних ломбардів. Кожна шматок золота ставили пробу, визначали його вага і давали відповідну розписку. Поступово золотих справ майстра переконалися, що не потрібно, зберігати ці порції золота окремо, так як вони могли по пред’явленої розписці відважити відповідне кількість золота певної проби. Тут уже чітко порівнювати з ломбардом чи камерою зберігання закінчується, бо у них по пред’явленої квитанції ви отримуєте не власну, здану для зберігання річ, а один шматок золота, який нічим не відрізняється від іншого, якщо на те ж ваги і пробы.

Спочатку кількість розписок, фігурували як паперові гроші, суворо дорівнювали кількості золота, яке зберігалася комор ювелірів. Поступово деяким, найбільш изобретательным їх, спала на думку думку, що його таких розписок, чи грошей, може бути збільшене. На сучасному мові ми могли б назвати це випуском не забезпечених золотом грошей. Такі гроші ювеліри давали за певні проценти кредиторам, тобто. у принципі надходили оскільки надходять комерційні банки, беручи вклади від підприємств та порожніх приватних осіб. Адже вони також мають такий сумою готівки, аби відразу, скажімо, до одного день поквитатися з усіма вкладниками одночасно. Але що ситуація, як показує практика і доводить закон великих чисел, вкрай малоймовірна. У стійко функціонуючої і економіці громадян України, роблять вклади, перевищує громадян України, изымающих свої вклади. Тому що більше клієнтів банку, що більше не сума їхніх вкладів, проте імовірна ситуація одночасного вилучення вкладів у нормально працюючої экономике.

Банки ювелірів, зрозуміло, від сучасних комерційних, передусім двома характерні риси. Віддаючи в позичку гроші у формі розписок, ювеліри часто вже не мали достатніми резервами для створення таких грошей, і тому піддавали ризику своїм клієнтам. Вочевидь, у разі банківської паніки банк ювеліра неспроможна звернути все розписки в золото, якщо до нього відразу звернутися дуже багато клієнтів. Такі паніка і крах відбувалися і із найкращими комерційними банками в несприятливих економічних ситуаціях, наприклад, у період депресії 1930;х. Але сьогодні встановлена банківсько системо зобов’язана законодавством створити лише стільки банківських грошей, які забезпечено відповідною резервом, саме готівкою, хранящимися в сам банк, і додатковими резервами в вищестоящому банке.

На відміну від старих банків ювелірів, які практикували видачу позичок, сучасні комерційних банків значною мірою інвестують грошові вклади, чи, кажуть економісти, депозити, одержані від своїх клієнтів. Якщо деякі клієнти висловлять невдоволення такими дійствами, то банкіри можуть їм відповісти, що вони у час отримати свої депозити, надійність яких гарантированна резервами. У той самий час інвестиції допомагають підйому економіки, збільшують кількість робочих місць і тих самим сприяють поліпшенню добробуту людей. Тому, за сприятливого економічного кон’юнктурі, якщо керівники банку досить обережні виборі підприємств, яких можна давати позички чи кудись без певного ризику можна зробити інвестиції, то предосить розташовувати резервами, складовими 2% готівки, чи, як, касових залишків, стосовно сумі що зберігаються депозитів вкладчиков.

Проте, що буде, якщо банкіри допустять помилку і наявність інвестують свій капітал в ненадійні підприємства? Від цього, звісно, можуть постраждати вкладники, довіру до банку буде втрачено, і він навіть може збанкрутувати. Щоб змагань не вийшло, існує низка заходів, максимально знижують ступінь ризику від краху. Добре відома спосіб поділу інвестицій: вклади роблять у різні підприємства, завдяки чому ризик зменшується, оскільки, коли самі їх зазнають збитків, інші - отримують прибуток. Так само ми надходять різні фонди, приймаючі приватизаційні чеки. У просторіччі таке приміщення капіталу та інших цінностей характеризують як застереження: «не кладіть все яйця до однієї корзину».

Західні комерційних банків нерідко вдаються також до залучення акціонерного капіталу, сума котрого зазвичай покриває величину вкладених інвестицій у надійне справа (наприклад, у державні облігації, під заставні тощо.). Нарешті, керівництво банку має ознайомитися з рухом депозитів. Якщо виявилася тенденція до вилученню вкладів зі Світового банку внаслідок несприятливо що складається економічної ситуації тій місцевості, де розташований банк, то банківські інвестиції слід перетворити на цінні папери, і надійні короткострокові позички, які за своє чергу перетворити на готівка, щоб забезпечити ними тих, хто хоче вилучити свої вклади. Зрозуміло, тримати при цьому готівка невигідно, так як де вони приносять доходу. Тому процвітаючі банки заради зменшення ризику тримають у своїх портфелях надійні цінних паперів, зокрема випущені урядом, які можна швидко перетворити на готівкові грошей фінансовому ринку. У цих цілях використовуються, наприклад, короткострокові облігації государства.

Хоч би які, проте, часткові резерви з виплати вкладів і гарантії можливого ризику ні створювалися, у принципі завжди припустимо виникнення банківської паніки, бо ніякої банк неспроможна зберігати готівка в розмірі, рівному величині вкладів клієнтів. Але саме тут не допомогу банкам приходить уряд із своїм центральним банком. Такі банки завжди надійдуть допоможе приватним, комерційних банків, виділивши відповідний резерв готівки. Зрештою, уряд може розпорядитися надрукувати стільки грошей, скільки потрібно з виплати вкладов.

З іншого боку, щоб уникнути банківських крахов після Великої депресії 30- x років у всіх розвинених країнах із ринковою економікою було вжито низку заходів, сприяють зміцненню всієї кредитної системи: контроль місцевих банків із боку вищих і центрального банку; перевірки їх платоспроможності; страхування банківських депозитів, які перевищують певної суми. Всі ці заходи, безсумнівно, мали действие.

Можливості комерційного банку здійснювати фінансові операції визначаються основними його функціями і структурою діяльності. Головними функціями такого банки: прийом вкладів і надання кредитів підприємствам, і населенню за певні проценти, перевищує відсоток, який банк платить вкладникам. Щодо структурної побудови діяльності, вона знаходить влучний вислів в балансових звітах комерційного банку. З одним боку, в активах банку фіксуються власність, готівка, отримані з вкладах, резерви і видані позички, з другого, — в пасиві відбиваються зобов’язання банку з вкладах, акціям, з допомогою яких було зібрано початковий капітал та придбана власність банку (будівлі і конторське устаткування). Така власність необхідна у тому, щоб розпочати справу і відкрити банк. Другий крок у діяльності банку пов’язані з залученням вкладників, без чого неможливо мати готівка, необхідних кредитування. Вочевидь, що не ці гроші віддавати позичає позичальникам, певна частина їх мусить бути залишено в ролі резерву. З іншого боку, кожен банк має касової готівкою для здобуття права оплатити вилучені потім із нього вклады.

У різних країнах і потребує різних банках є певні норми резервів. Вони визначаються як ставлення обов’язкових резервів, наприклад, комерційного банку, для її зобов’язанням по вкладам:

Норма резерву = Обов’язкові резерви комерційного банка.

Зобов’язання по вкладам.

Тривалий час головною функцією комерційних банків вважалася видача комерційних позичок, у зв’язку з ніж такі банки й одержали свою назву. Найбільш прийнятними зізнавалися лише короткострокові позички, оскільки з ним сам банк встановлює прийнятні терміни погашення, забезпечуючи тим самим постійний приплив коштів. Обмеження банківських операцій видачею короткострокових позичок мало призвести до посилення стабільності та безпеки банківської системы.

Нині такі погляди в ролі комерційних банків та структуру своєї діяльності вважаються застарілими, оскільки вони не враховують значних змін, які у фінансовій системі та сучасного економіці вцілому. Сьогодні ці банки у країнах видають позички під заставу нерухомості, купівля товарів тривалого користування, відкривають ощадні і термінові рахунки поруч із чековими тощо. З наданням позичок і кредитуванням пов’язана діяльність банків зі створення додаткових, про банківських денег. 1].

2. Рівні кредитної системы.

На сьогодні у Росії Сформована дворівнева банківська система: I рівень — Центральний банк России[2], II рівень — комерційні банки та інші фінансово-кредитні установи, здійснюють окремі банківські операции.

Центральний банк Росії головне банком держави. Він незалежний від розпорядчих і виконавчих органів влади. ЦБР — економічно самостійне установа. Він здійснює свої витрати за рахунок власних доходов.

Основними завданнями ЦБР є регулювання грошового звернення, забезпечення стійкості рубля, проведення єдиної грошово-кредитної політики, організація розрахунків й касового обслуговування, захист інтересів вкладників, банків, нагляд над діяльністю комерційних банків та інших кредитних установ, здійснення операцій із зовнішньоекономічної діяльності. ЦБР здійснює денежно-кредитное регулювання економіки держави через встановлення норм обов’язкового резервування комерційними банками своїх залучених ресурсів, рівня дисконтних ставок по кредитах комерційних банків, доведення перед тим економічних нормативів, проведення операцій із цінними паперами. ЦБР здійснює рефінансування комерційних банків, надаючи їм короткострокові кредити і виступаючи таким чином кредитором останньої инстанции.

Другий рівень банківської системи представляється передусім широкої мережею комерційних банків, які забезпечують кредитно-розрахункове обслуговування від суб'єктів господарської жизни.

Поруч із комерційними банками у Росії функціонує ряд спеціальних банків. До них належать іпотечні банки, що кредитують під заставу нерухомості; земельні банки, займаються кредитуванням під заставу земельних ділянок; інвестиційні банки, здійснюють операції з випуску та розміщення корпоративних цінних паперів. Почався процес формування муніципальних банків, покликаних забезпечити виконання місцевих бюджетів, перерозподіл з допомогою кредиту тимчасово вільних фінансових ресурсів у рамках муніципальної власності. Система спеціальних банків силу недосконалості й відсутності необхідною законодавчою бази лише починає складываться.

Особливе місце у кредитної системі займає Зовнішекономбанк, перетворений до банку з зовнішнього боргу Російської Федерації, і навіть Банк реконструкції й розвитку, створений державою для фінансування урядових цільових програм загальнодержавного і регіонального характеру з допомогою бюджетних ресурсів видачу пільгових кредитов.

У кредитної системі в інституціональному плані, можна виділити також союзи, асоціації, консорціуми й інші об'єднання банків, створені ними для координації своєї діяльності, захисту національних інтересів своїх членів і проведення спільних программ.

Крім банківських установ на другий рівень кредитної системи входять також спеціальні фінансово-кредитні інститути. У тому діяльності можна назвати, зазвичай, одну чи дві банківські операції, на вчинення яких отримання ліцензії ЦБР. Вона має зазвичай специфічну клієнтуру. До таких інститутам ставляться кредитні спілки і кооперативи, фінансові та трастові компанії, страхові компанії, приватні пенсійні фонди, ссудосберегательные асоціації, інвестиційні фонди, ломбарди та інші установи. Вони акумулюють кошти населення і побудову юридичних, здійснюють кредитування підприємств і громадян, виступають посередниками над ринком міжбанківських кредитів, виконують довірчі операции.

Активно розвивається також комерційне і внутрифирменное кредитування. Встановлюються тісні зв’язки між різними ланками кредитної системи та ринком цінних бумаг.

3. ПОНЯТТЯ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКА.

Банк — це організація, створена щодо залучення коштів і розміщення їхню відмінність від своє ім'я за умов повернення, платності і срочности.

Основне призначення банку — посередництво в переміщенні грошових від кредиторів до позичальникам і південь від продавців до покупців. Поруч із банками переміщення коштів на ринках здійснюють та інші фінансові та кредитно-фінансові установи: інвестиційні фонди, страхові компанії, брокерські, дилерські фірми тощо. Але банки як суб'єкти фінансового ризику мають дві суттєві ознаки, відрізняє їх від інших субъектов.

По-перше, для банків характерний подвійний обмін борговими зобов’язаннями: вони розміщують свої власні боргові зобов’язання (депозити, вкладні свідоцтва, ощадні сертифікати тощо.), а мобілізовані цій основі кошти розміщують реклами у боргові зобов’язання і цінних паперів, випущені іншими. Це відрізняє банки від фінансових брокерів і сотні дилерів, здійснюють своєї діяльності на фінансовому ринку, не випускаючи власних боргових обязательств.

По-друге, банки відрізняє прийняття він безумовних зобов’язань з фіксованою сумою боргу, перед юридичними і фізичними особами, наприклад при приміщенні коштів клієнтів на рахунки й у вклади, під час випуску депозитних сертифікатів тощо. Цим банки від різних інвестиційних фондів, мобілізуючих ресурси з урахуванням випуску власних акцій. Фіксовані за сумою боргу зобов’язання несуть у собі найбільший ризик для посередників (банків), оскільки вони повинні бути оплачені у повній сумі незалежно від ринкової кон’юнктури, тоді як інвестиційна компанія (фонд) всі ризики, пов’язані зі зміною вартості її активів і пасивів, розподіляє у своїх акционеров.

Характерна риса комерційних банків, яка відрізняє їхнього капіталу від державних банків другого рівня життя та кредитних кооперативів, полягає у цьому, що метою своєї діяльності є отримання прибутку (в цьому складається із «комерційний інтерес» у системі ринкових отношений).

У Російській Федерації все кредитні організації банківського типу поділяються на два виду: власне банки і кредитні установи. Під банком розуміється комерційна організація, а її підставі ліцензії ЦБР надає право здійснювати окремі банківські операції, за винятком грошових операцій із фізичними особами. У назві кредитних установ неспроможна використовуватися термін «банк» і похідні від прийняття цього термина.

Банки заслуговують створювати дочірні банки і дочірні кредитні установи. Дочірнім банком (кредитним установою) Російській Федерації вважається банк (кредитне установа), у якому головним банком з допомогою своїх прибутків придбано понад 50 відсотків% статутного капіталу, і це факт відбито у його статуті. Взаємини із основним банком регулюються установчим договором і статутом дочірнього банку (кредитного установи). У цьому дочірній банк (кредитне установа) є юридичною особою і діє як самостійна комерційна організація. Вона має відособленим майном, зокрема і власним капіталом, відповідає по своїх зобов’язань і має власний кореспондентський рахунок у РКЦ ЦБР за місцем його нахождения.

Філіями банку вважаються відособлені структурні підрозділи розміщуються, розташовані поза місця його перебування і здійснюють усі поголовно чи частину його функцій. Філія юридичною лицем і дивитися робить делеговані йому головним банком операції не більше, передбачених ліцензією ЦБР. Він укладає договори і проводить іншу господарську діяльність від імені комерційного банку, його создавшего.

Представництво є відособленим підрозділом комерційного банку, розташованим поза місця його перебування, не які мають правами юридичної особи та які мають самостійного балансу. Воно створюється для забезпечення представницьких функцій банку, укладання угод та інших правових дій. Представництво не займається расчетно-кредитным обслуговуванням клієнтів — і немає кореспондентського субрахунка. Для здійснення господарських витрат йому відкривається поточний счет.

4. ПРИНЦИПИ ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКОВ.

Першим і основним принципом діяльності комерційного банку є робота у межах реально наявних. Комерційний банк може здійснювати безготівкові платежів до користь інших банків, надавати іншим банкам кредити і реально отримувати гроші готівкою не більше залишку коштів у своїх на кореспондентських рахунках. Можливості самостійно створювати кошти, на розрахункових рахунках своєї клієнтури понад наявних проблем них ресурсів, ограничены.

Праця у межах реально наявних означає, що комерційний банк має забезпечити як кількісне відповідність між своїми ресурсами і кредитними вкладеннями, а й домагатися відповідності характеру банківських активів специфіки мобілізованих їм ресурсів. Передусім це належить до різних строків тих і інших. Тож якщо банк залучає кошти головним чином стислі терміни (вклади короткострокові чи до запитання), а вкладає їх в довгострокові позички, його здатність без затримок розплачуватися за своїми зобов’язанням (тобто. його ліквідність) виявляється під угрозой.

Наявність у активах банку великої кількості позичок з підвищеним ризиком жадає від банку збільшення частки власні кошти загалом обсязі його ресурсів. Жорстка залежність активів банку від характеру, їх пасивів повинна враховуватися щодо економічних нормативів діяльності банків та при регулюванні їх операцій. Можливість скоєння тих чи інших специфічних банківських операцій (іпотечних, інвестиційних та т.п.) детермінована структурою пасивів банку. Тому, розробляючи умови операцій, необхідно першорядне увагу приділити джерелам формування відповідних пассивов.

У межах наявних проблем банків ресурсів вільний у проведенні своїх активних операцій (за дотримання встановлених економічних нормативів), тобто. обсяг його активних операцій може бути обмежений адміністративними, вольовими методами. Адміністративні обмеження можуть мати разовий, надзвичайний характер. Систематичне їх застосування підриває комерційні основи діяльності банку, і тому пріоритет в регулюванні, зокрема що має рестриктивную спрямованість, повинен бути віддано економічним мерам.

Принцип роботи у межах реально залучених ресурсів як комерційної діяльності банку змінює її акцепти: зростає зацікавленість банку залученні депозитів, розвивається справжня конкуренція за пасиви, вона звільняла рух ресурсів від адміністративних пут єдиної державної банку. Гостра боротьба за пасиви стимулює пошук банками найефективніших сфер докладання своїх ресурсів. Відбувається реальне переміщення банківського капіталу найрентабельніші і динамічні галузі. Радикально змінюється кредитне планування у трилітрові банки. Комерціалізація значить відмови від кредитного планування, навпаки, його значення (як поточного, і перспективного) безмірно зростає. Але основу планування у своїй вже становлять ресурси банку, а чи не його вложения.

Працювати не більше реально залучених ресурсів, забезпечуючи при цьому підтримування своєї ліквідності, комерційний банк може, лише володіючи високою ступенем економічної волі у поєднані із повної економічної відповідальністю за результати деятельности.

Другим найважливішим принципом, у якому базується діяльність комерційних банків, є повна економічна самостійність, подразумевающая і економічне відповідальність банку за результати діяльності. Економічна самостійність передбачає свободу розпорядження власними засобами банку і залученими ресурсами, вільний вибір клієнтів — і вкладників, розпорядження доходами, які залишаються після сплати налогов.

Банківська законодавство надав всім комерційних банків економічну волю розпорядженні своїми фондами та прибутками. Доходи (прибуток) банку, залишаються у його розпорядженні після сплати податків, розподіляються відповідно до рішення загальних зборів акционеров.

Третій принцип у тому, що відносини комерційного банку відносини із своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини. Надаючи позички, комерційний банк виходить, передусім, з ринкових критеріїв прибутковості, ризику і ліквідності. Орієнтація на «загальнодержавні інтереси» несумісна з комерційним характером роботи банку і неминуче викличе нього кризою ликвидности.

Четвертий принцип роботи комерційного банку у тому, що регулювання своєї діяльності може здійснювати аж непрямими економічними (а чи не адміністративними) методами. Держава визначає «правил гри» для комерційних банків, однак може давати їм приказов.

5. ФУНКЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКОВ.

Однією із поважних функцій комерційного банку є посередництво в кредиті, що вони здійснюють шляхом перерозподілу коштів, тимчасово що у процесі кругообігу фондів підприємств і грошових доходів приватних осіб. Особливість посередницької функції комерційних банків у тому, головним критерієм перерозподілу ресурсів виступає прибутковість їх використання позичальником. Перерозподіл ресурсів здійснюється за горизонталі господарських зв’язків від кредитора до позичальнику, з допомогою банків й без участі проміжних ланок від імені вищих банківських структур, за умов платності і повернення. Оплата ж віддані й оприлюднювати отримані в борг кошти формується під впливом попиту й пропозиції позикових коштів. Через війну досягається вільне пересування фінансових ресурсів у господарстві, відповідне ринковому укладу отношений.

Значення посередницької функції комерційних банків для успішного розвитку ринковий економіки у тому, що вони своєї діяльністю зменшують рівень ризику та соціальної невизначеності у економічній системі. Кошти можуть переміщатися від кредиторів до позичальникам і посередництва банків, але різко зростають ризики втрати коштів, отдаваемых в позичку, і зростають загальні витрати з їх переміщенню, оскільки кредитори і позичальники не обізнані з платоспроможності одне одного, а величину і терміни пропозиції грошових коштів збігаються з розмірами і термінами потреби у них. Комерційні банки приваблюють кошти, які можна віддані в позичку, в відповідність до потребами позичальників, і з урахуванням широкої диверсифікації своїх активів знижують сукупні ризики власників грошей, вміщених на банківські счета.

Друге найважливіше функція комерційних банків — стимулювання накопичень у господарстві. Здійснення структурної перебудови економіки має спиратися використання переважно й у першу чергу внутрішніх накопичень господарства. Вони, а чи не іноземні інвестиції повинні складати основну частину коштів, необхідні реформування економіки. Тим часом усі її попереднє розвиток не витворювало в безпосередніх у виробників і інших від суб'єктів господарської життя, зокрема населення, достатніх стимулів збереження і нагромадженню отриманих прибутків на споживану і накопляемую частина встановлювалися директивним плануванням. За невисокої рівень прибутків населення його схильність до накопичення перебувала на низький рівень, а розбалансованість споживчого ринку опустила цей рівень до мінімальної отметки.

Комерційні банки, виступаючи на фінансовому ринку зі попитом на кредитні ресурси, повинні як максимально мобілізувати що у господарстві заощадження, а й сформувати досить ефективні стимули до нагромадженню коштів у основі обмеження поточного споживання. Стимули до нагромадженню і заощадження коштів формуються з урахуванням гнучкою депозитної політики комерційних банків. Крім високих відсотків, виплачуваних за депозитними вкладами, кредиторам банку необхідні високі гарантії надійності приміщення накопичених ресурсів у банк. Створенню гарантій послужить формування Російській Федерації фонду страхування активів банківських установ, депозитів у комерційних банках банках.

Поруч із страхуванням депозитів важливого значення для вкладників має доступність інформації про діяльність комерційних банків та про те гарантії, які можуть дати. Вирішуючи питання про використання наявних у кредиторів коштів, він має мати достатню інформацію фінансове стані банку, аби брати участь оцінити ризик майбутніх вложений.

Третя функція банків — посередництво в платежах між окремими самостійними суб'єктами — за переходу до ринку набирає нового зміст. У разі державній монополії на громадську власність всі розрахунки між суб'єктами цієї власності проводилися через єдиний банк. Відповідно й форми розрахунків, порядок платежів, заходи відповідальності сторін було спрямовано на безумовну концентрацію всіх розрахунків у одному банку, і пристосування до неї. Гарантом скоєння платежів такої системи розрахунків виступало держава. Воно приймало він усі ризики, які, проте, були дуже незначними. Створення системи незалежних комерційних банків призвело до розосередженню розрахунків й підвищенню у зв’язку з цим ризиків, які мають брати він комерційних банків. Форми розрахунків й платіжні документи мало змінилися. Вони як і орієнтовані вчинення розрахункових операцій між філіями одного банку, а платіжні документи з формі є внутрибанковскими документами. Але ліквідація системи розрахунків із використанням рахунків МФО і направити на розрахунки між банками через кореспондентські рахунки підвищують їх ризики, оскільки розрахунки проводяться не між філіями одного банку, а між самостійними комерційними банками. У умовах дуже багато важить відповідальність банків за вчасна й повне виконання доручень своїм клієнтам по здійсненню платежей.

В усіх країнах з ринковою економікою комерційних банків займають чільне місце в платіжному механізмі економіки. Велика роль комерційних банків забезпеченні розрахунків у народному господарство і з нашого стране.

У зв’язку з формуванням ринку отримує розвиток виробництва і така функція комерційних банків, як посередництво у бойових операціях із цінними бумагами.

6. ПАСИВНІ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКОВ.

Операції, пов’язані з формуванням ресурсів банків, ставляться до пассивным.

Ресурси комерційних банків формуються рахунок власних, залучених і емітованих средств.

До власним засобам ставляться акціонерний, резервний капітал та нерозподілена прибыль.

Акціонерний капітал (чи статутний фонд банку) створюється шляхом випуску і розміщення акцій. Зазвичай, банки з розвитком своєї діяльності і операцій послідовно здійснюють нові випуски акцій. Як лише з випусків акцій завершено і оплачений нові власники банку, великі банки починають готувати нові комплекти документів про те, щоб, коли діяльність банку розгорнеться в достатній мірі, не марнувати час на опрацювання документації та її затвердження у відповідній територіальному підрозділі ЦБ Росії, або якщо банк є дуже великим, то ЦБР управлінні цінних бумаг.

Резервний капітал чи резервний фонд банків утворюється з допомогою відрахувань від прибутків і призначений покриття непередбачених збитків і збитків падіння курсів цінних бумаг.

Нерозподілена прибуток — частка прибутку, залишається після виплати дивідендів і відрахувань до резервний фонд.

Власні кошти мають важливого значення для діяльності комерційних банков.

Зниження частки власного капіталу іноді призводить до банкрутства банків. Так, одній з причин банкрутства двадцятого за величиною банку США «Франклін нешнл бенк» (1974 р.) стало різке зменшення власного капіталу балансі банка.

У періоди економічних чи банківських криз недостатньо продумана політика у сфері пасивів та його розміщення призводить до банківським крахам.

Так було в США у другій половині 1980;х років побільшало банкрутств банків. Крах однієї з найбільших у першій десятці банків США в 1984 р. «Континентал Іллінойс» був предотвращен спеціальної урядової програмою, коли Федеральна резервна система — Центральний банк США — не лише скоординувала надання йому кілька мільярдами доларів США, а й виступила разом із Федеральної корпорацією страхування депозитів (ФКСД) і США гарантом платоспроможності банка.

У 1988 р. ФКСД здійснила другу за історію агенції із розмаху операцію з підтримці техаського банку «Репаблик бенк корпорейшн», який дістав листа від ФСКД 1 млрд. дол. США. Основне число банкрутств банків США відбувається у чотирьох штатах — Техасі, Оклахомі, Луїзіані, Колорадо. Наприкінці 1980;х років ці штати довелося 80% банкротств.

Про величині банкрутств комерційних банків США свідчать такі данные[3]:

|Показники |1980|1985|1988|1989|1990|1991|1992|1993|1994| |Кількість банкрутів |11 |120 |221 |207 |169 |127 |122 |41 |13 | |Сума активів закритих |7,9 |8,7 |52,6|29,4|15,7|63,2|44,2|3,5 |1,4 | |банків, млрд. дол. США | | | | | | | | | | |Сума депозитів закритих |5,2 |8,1 |37,2|24,1|14,5|53,8|41,2|3,1 |1,2 | |банків, млрд. дол. США | | | | | | | | | | |Кількість проблемних банків |217 |1140|1406|1109|1046|1090|863 |474 |265 | |Активи проблемних банків, млрд. |——|238 |352 |236 |409 |610 |465 |269 |42 | |дол. США |— | | | | | | | | |.

Дані показують, що пік банкрутств комерційних банків були 1988 р. Принаймні економічного підйому США кількість банкрутств комерційних банків знизилося до свого звичайного показника. Так було в 1994 р. збанкрутувало лише 13 комерційних банків. Умісти про те, високим продовжує залишатися число проблемних, тобто. банків з хистким фінансовим положением.

Залучені кошти становлять основну частину ресурсів комерційних банків. Це депозити (вклади), і навіть контокоррентные і кореспондентські счета.

Основні їх — депозити, які поділяються на вклади до запитання, термінові і ощадні вклады.

Вклади до запитання, і навіть на поточні рахунки може бути вилучено вкладниками на першу вимогу. Власник поточного рахунки одержує вигоду від банку чекову книжку, яким він може тільки самий одержувати гроші, але і вчасно розплачуватися з агентами економічних відносин. У зв’язку з зрослої конкуренцією залучення коштів за депозитними вкладами до запитання і поточні рахунки Росії комерційних банків почали платити проценты.

Термінові вклади — це вклади, внесені клієнтами банку визначений термін, із них сплачуються підвищені відсотки. У цьому відсоткові ставки залежить від розміру та терміну вклада.

Однією з видів строкових вкладів є депозитні сертифікати, розраховані точно зафіксоване час залучення коштів. Власникам рахунків видаються спеціальні іменні свідоцтва (сертифікати), у яких вказується термін їхньої погашення і культурний рівень відсотка. Депозитні сертифікати — це про депонировании у банку певної досить великої суми, де вказують його обов’язкового зворотного викупу банком і величину що її виплачують у своїй певної надбавки.

У Російській Федерації депозитні сертифікати комерційних банків почали застосовувати з 1991 р. Після закінчення терміну вкладу, вказаної у сертифікаті, його власники отримують суму вкладів і зумовлені у ньому проценты.

Важливу роль ресурсах банків грають ощадні внески населення, зокрема вклади цільового призначення. Вони вносяться і вилучаються у повній сумі чи частково і засвідчуються видачею ощадної книжки. Банки приймають цільові вклади, виплата яких приурочена на період відпусток, дням народжень, практикуються також «новорічні вклади» — протягом року банк приймає невеликі вклади святкування року, тож під кінець року банк видає гроші вкладникам, бажаючі ж можуть продовжити накопичення грошей до наступного Нового року. Ці вклади користуються вельми популярним серед пересічних громадян в економічно розвинених странах.

Ощадний банк РФ та інші комерційних банків з метою залучення коштів населення останні роки різко збільшили кількість операцій із внесками населения.

Для банків найпривабливішими є термінові вклади, які посилюють ліквідні позиції банков.

Важливим джерелом банківських ресурсів виступають міжбанківські кредити, тобто. позички, одержувані в інших банков.

У Росії отримали значного розвитку. На кредитному ринку переважають короткострокові міжбанківські кредити, зокрема звані «короткі гроші» (кредити, видані від однієї дні двох недель).

Комерційні банки, як вище, отримують кредити у Центрального Банку у вигляді переобліку і перезастави векселів, гаразд рефінансування й у формі ломбардних кредитов.

Контокоррент — єдиний рахунок, з якого виробляються все розрахункові і кредитні операції між клієнтом і банком. У окремі періоди ці гроші є пасивним, до інших — активним: за наявності в клієнта коштів, цей рахунок є пасивним, за її відсутності, коли клієнт все ж виставляє на банк платіжного доручення чи виписує чеки, ці гроші активним. Як із дебету, і за кредитами контокоррентного рахунки начисляють відсотки, причому по дебету, тобто за дебетовому сальдо рахунки корпорації, більше, ніж у кредитовому.

Кредит по контокоррентному рахунку надається під забезпечення комерційними векселями або у формі незабезпечених позичок, тобто. позичок без будь-якого забезпечення. Нарахування відсотків з дебету контокоррентного рахунки може здійснювати аж не більше кредитного ліміту — кредитної лінії на, визначене у договорі між клієнтом і банком (договору про кредитної лінії на і расчетно-кассовом обслуживании).

Емітовані кошти банків. Банки виявляють особливу зацікавленість у вишукуванні засобів клієнтури, якими їм було запропоновано б користуватися досить період. До таких засобам ставляться облігаційні позики, банківські векселі і др.

Облігаційні позики емітуються як облигаций.

Випуск цих цінних паперів є таки жорстку регламентацію зі боку державні органи — територіальних підрозділів ЦБР і самого ЦБР: без затвердження проспекту емісії облігаційної позики його випуск є незаконным.

У сучасному зарубіжної практиці зустрічаються двухвалютные облігації, тобто облігації, виплата купонного доходу якими передбачена по вибору власника облігації: у зміцнілій національній чи доларах США.

Один із різновидів цінних паперів, емітованих банками, — цінні папери з «плаваючою відсотковою ставкою в». Наприклад, в середині 1970;х рр. два великих комерційних банку — «Ситибэнк» і «Чейз Манхеттен Бенк» — через холдингові компанії випустили «плаваючі розписки», відсоток із таких вкладах виплачується однією відсоток вище від, ніж у тримісячним казначейським векселях. Банки зобов’язалися двічі на рік у бажанню передплатників виробляти їх погашення. І тому клієнт протягом тижня до призначеного терміна мав би повідомити банк про вилучення средств.

У банківських пасивах протягом 90-х рр. тривало подальше скорочення власні кошти і підвищувалася частка залучених ресурсів, як в розвинених інших країнах, і у Росії. У залученні нових ресурсів зросли диспропорції між найбільшими банками і дрібними на користь найбільших банків (оскільки є найбільш надежными).

Ще однією виглядом залучення коштів є цінних паперів, які перебувають у балансі банку і продаються до угоди про інше їх викуп. Так створюються пасиви банківських ресурсов.

7. АКТИВНІ ОПЕРАЦІЇ КОММЕРЧЕССКИХ БАНКОВ.

Мобілізовані кошти банки використовують із кредитування клієнтури і виконання своєї підприємницької діяльності. Операції, пов’язані розміщенням банківських ресурсів, ставляться до активних операціях банков.

Залежно від терміну, який банки надають позички чи кредити своїх клієнтів, вони поділяються на термінові (видаються банкам на певний строк) і онкольные (від анг. оn call — на вимогу), які мають повернути на першу вимогу банка.

Залежно від забезпечення, під яке видаються позички, розрізняють вексельні, подтоварные, фондові і бланкові операции.

Вексельні операції поділяються для операцій з обліку векселів і позички під векселя.

Облік (дисконтирование) векселів означає купівлю векселів банком до закінчення терміну їхніх погашення. Натомість банк, коли він він відчув складнощі у засобах, сам може переучесть дані векселі в регіональному управлінні за Центральний банк. З огляду на вексель, банк стає його власником і виплачує особі, эмитировавшему вексель чи предъявившему його до врахування, певну суму. За цю операцію банк стягує з клієнта певні проценти, що називається облікованим відсотком, чи дисконтом. Дисконт — відмінність між сумою, визначеної на векселі, і сумою, виплачуваної векселедержателю. Іноді банки організують у собі облікові комітети, вивчаючи окремих осіб і ліміт обліку векселей.

Як зазначалося раніше, прийнято розрізняти комерційні, фінансові та «дружні» (бронзові) векселя.

Комерційні векселі виникають з урахуванням товарного звернення. Вони надійніші проти іншими векселями, якщо вексель має достатньо індосаментів, зроблених надійними підприємцями, що робить такі векселі привабливішим засобом вкладення капіталу для банкиров.

Багато векселі носять фінансовий характер, тобто виставляються брокери і маклерами щоб одержати облікового відсотка. Це «дуті» векселі, мають одне призначення — отримання засобів у банке.

«Приятельські векселі» — це векселі, які дві особи виставляють друг на друга щоб одержати засобів у банку це без будь-якого руху товарів. Такі векселі, виписані підприємцями, також називають бронзовыми.

До активним вексельним операціям банків ставляться акцепция і авальная операции.

Акцептная операція у тому, що банк надає право солідному клієнту виписувати векселі, які банк акцептує, тобто, гарантує оплату власним коштом у цій векселем. А клієнт, який користувався таким акцептным кредитом, зобов’язується внести до завершені терміну векселі до банку суму на оплату векселя.

Усі операції, пов’язані з векселями в міжнародному обороті, регламентуються прийнятим Женевської конвенцією в 1930 р. Однаковим законом простий і перекладному векселі і рішення Женевської конвенції 1930 р., роздільною деякі колізії законів про прості і перекладних векселях[4].

Важливою формою використання вексельного кредиту є аваль. У разі авалю платіж за векселем відбувається безпосередньо векселедавцем, а аваль служить лише гарантією платежу. При нездатності векселедавця оплатити вексель відповідальність скоєння платежу за векселем переноситься на банк, який поставив аваль на векселі і з системі кореспондентських відносин із використанням банківських ключів і шифрів підтвердив у разі запиту іншому банку свій аваль.

Особливість акцептно-авальных операцій у тому, що вони ставляться одночасно до активною і пасивним операциям.

Банківський аваль полегшує звернення векселів та його облік за іншими банках, оскільки за солідному авалі облік і переоблік ввозяться безумовному порядку. Векселі, авальовані одним банком, враховуються потім іншим банком.

При операції «позичка під вексель» власником вексель залишається колишній векселетримач, а банк у його забезпечення видає позичку клієнту у вигляді 50−70% вартості векселя.

Важливим виглядом активних операцій банком є подтоварные позички — позички під заставу товарів хороших і товарораспорядительных документів: варрантов (свідчень у тому, що товар прийнято на відповідальне збереження складу); залізничних накладних, коносамент (свідчень пароплавних товариств про прийомі вантажів вздовж); накладних про перевезення вантажів: рефрижераторами, літаками, при перекачування нафти трубопроводу також видається свідчення і вкриваю його підставі можна доручити у банку ссуду.

Продтоварные позички видаються банками над повному обсязі ринкової вартості товару, та її частини (зазвичай, трохи більше 50%, а окремих випадках сприятливого економічного кон’юнктури (економічного підйому) — по 70% ринкову вартість товара).

Бо у умовах ринкової економіки головну проблему — реалізація товару, вироблений і відправлений товар може знайти свого покупця. У цьому полягає головна відмінність кредитних взаємин у умовах ринку від адміністративно-командної системи, де всі чи майже всі виробляється у рамках жорсткого державного плану, де всі виробляється у рамках жорсткого державного плану, у якому врахують усі потреби общества.

У разі ринкових відносин у багатстві товарів необхідний непросто попит, а платоспроможний спрос.

Даючи позичку під товарне забезпечення за умов ринку, кредитні установи сильно ризикують, бо якщо позичка нічого очікувати повернуто вчасно, то банк накладає арешт на товари, які є забезпеченням позички, і може покривати заборгованість клієнта з допомогою виручки від продажу. Не завжди товар можна реалізувати. Так, відбувається затоварювання відеоі аудиотехникой.

Подтоварные позички часто використовують у суто спекулятивних цілях. У періоди підйому, коли попит наростає і виникає підвищений попит на товари, підприємці починають зумисне затримувати реалізацію товарів хороших і накопичувати в собі товарні запаси, але у розрахунку подальше підвищення. Це стосується, зокрема, до сировинним товарам. У цьому разі позичка не прискорює, а навпаки, уповільнює справжню реалізацію товару і сприяє розвитку спекуляції і надвиробництва товаров.

Інший вид активних операцій комерційних банків — фондові операції, об'єктом яких служать різні види цінних паперів. Операції банків з цінними паперами виступають на вигляді позичок під забезпечення цінних паперів і купівлі паперів банком на власний счет.

Позички під забезпечення цінних паперів видаються, зазвичай, над розмірі їхній повній курсової ринкову вартість, а певної їх останній частині (50−60%).

Цінні папери є фіктивний капітал. Позички під цінні папери, зазвичай, пов’язані з дійсним виробництвом товарів, а служать переважно інструментом фінансування спекуляцій на фондовій бирже.

Є також банківські інвестиції в цінних паперів (купівля банком цінних паперів різних емітентів). Через війну інвестицій банк стає власником портфеля цінних паперів. Мета такої купівлі - або прагнення подальшому перепродажу цих паперів, або довгострокове вкладення капіталу. Під цінних паперів можна також ознайомитися отримати кредит, який здатні надавати інші кредитні учреждения.

У 1993 — 1996 рр. комерційних банків Росії у значних розмірах набували переважно державні тримісячні і шестимісячні казначейські зобов’язання (ДКО) з одержання високої прибыли.

Забезпеченням видавали банками кредитів є також нерухомість, страхові гарантії іншого банку або страхової организации.

Діє певний порядок кредитування клієнтів, до складу якого такі основні этапы:

Розгляд заявки клієнта на кредит;

Вивчення банком кредитоспроможності заемщика;

Оформлення кредитного договора;

Видача кредита;

Контроль з боку банку за погашенням позички і виплатою за нею процентов.

Кредитний договір визначає взаємні зобов’язання й позичальника і кредитора. У ньому передбачаються мету і об'єкти кредитування, величина кредиту, терміни видачі погашення позички, види забезпечення кредиту, відсоткову ставку за кредит та інших. Контроль за погашенням позички полягає у систематичному аналізі кредитного портфеля банка.

Слід зазначити, що у сьогодні кредитна політика банків Росії слабко стимулює розвиток економіки. Здебільшого видаються короткострокові кредити для проведення торгово-посередницьких операцій. Як показано вище, в кредитах банків дуже малий питому вагу займають довготермінові позички на інвестиції, кредитування підприємств — виробників продукції, слабко підтримується малий бізнес. Наприклад, тоді як портфелі однієї з провідних банків Промбудбанку Росії кредити, створені задля розвиток виробництва, часом з’являтимуться нові видів продукції, становили двох років тому більш 20% від України всього кредитного портфеля, то 1996 р. вони знизилися до 8%. У Інкомбанку обсяг довгострокових інвестицій стосовно до всього кредитному портфелю 1996 р. теж займає 6−8%. Такий стан притаманно більшості комерційних банків. Багато банків взагалі надають довгострокові ссуды.

Щодо нового вигляду операцій російських комерційних банків — лізинговий операції. Банки чи лізинговий компанії надають промисловим, торговим, транспортним та іншим підприємствам за певну орендної плати в довгострокове користування машини, обладнання й інші основні фонды.

Банки власним коштом набувають різноманітні кошти і далі передають в оренду. Банки і лізингові компанії залишаються власниками майна, переданого у найм. Вигода для банку під час проведення лізингових операцій у тому, що обсяг орендної плати вище, ніж відсоткова ставка за довгостроковими кредитах, видаваним той самий термін. З іншого боку, але немає ризику збитків неплатоспроможності клієнта, оскільки за порушення умов договору банк вимагатиме повернення переданого в оренду майна. Лізингові операції отримали стала вельми поширеною в розвинених інших країнах. У Росії мають поки що обмежений застосування внаслідок інфляції, відсутності в банків великих кредитних ресурсів, недостатньо розробленої правова база лізингових операций.

Слід зазначити, що на світовий практиці розрізняють універсальні банки і спеціальні кредитні институты.

Універсальні банки надають сув’язь банківських послуг CSFB, до них, зазвичай, ставляться найбільших банків як, і за рубежом.

Спеціальні кредитні інститути включають: іпотечні банки; ощадні банки; інвестиційні банки; сільськогосподарські банки; кредитну кооперацию.

Іпотечні банки займаються видачею позичок під заставу нерухомості - землі, будівель, будинків, споруд. Вони здійснюють кредитування під заставу та під заклад.

При кредитування під заставу предмет застави залишається в власності одержувача кредиту, а при кредитування під заклад право власності те що чи інше майно тимчасово надання кредиту переходить до кредитору.

Серед спеціальних кредитних інститутів особливу увагу займають ощадні банки — зазвичай, це державні кредитні установи. Вони виготовляють прийом вкладів на невеличкі суми. У царської Росії законом було встановлено граничний розмір внеску до ощадну касу у сумі тисячу рублів. Ощадні банки вкладають кошти в облігації державних позик, заставні листи, а вільні залишки коштів зберігають на рахунках банках.

Істотних змін зазнала у діяльності Ощадного банку Росії у умовах початку ринкової экономике.

Відповідно до Законом РРФСР «Про банки та надійної банківської діяльність у РРФСР» Ощадний банк РРФСР був у акціонерний комерційний банк, 51% акцій належить Центральному Банку России.

Ощадбанк Росії є співзасновником чи бере участь своїм капіталом діяльності понад сто комерційних банків, страхових та фінансових компаній, інвестиційних фондів. Вона має генеральну ліцензію на проведення міжнародних валютних операций.

Різко розширено його операції. Ощадбанк як акумулює основну частина вкладів населення (більш 60% загального обсягу коштів приватних осіб), а й здійснює кредитування громадян, проводить купівлю і продаж вільно конвертованій валюти, організує роботу з розрахунково-касовому обслуговування юридичних, здійснює операції із цінними паперами та інших. Ощадбанк в Росії став повноцінним універсальним комерційним банком, який працює лише з населенням, але й величезною кількістю підприємств. У найгіршому разі 1995 р. залишки коштів у рахунках юридичних перевищили 4 трлн. крб. а приватних осіб — за станом травень 1996 р. склали 65,2 трлн.руб.

У разі ринкових відносин суттєво змінилася кредитна політика Ощадбанку. Якщо умовах адміністративно-командної системи кошти, аккумулируемые Ощадбанком, забиралися урядом, то час їх використовують для придбання різних видів державних цінних паперів, що є однією з прибутковими надійних фінансових інструментів. Ці вкладення гарантують повернення коштів приватним особам. Більше 30 трлн. крб. і майже 1 млрд. дол. Використано для кредитування різних підприємств і закупівельних організацій і закупівельних організацій; 1,5 трлн. крб. видано для придбання індивідуального житла та інші потреби населення. З 15 вересня 1996 р. ставки Ощадбанку за кредитами населенню становлять 65% годовых.

За 1993;1995 рр. різко збільшився перелік послуг, які надають Ощадбанком населенню. Якщо раніше він надавав приватних осіб всього тричотири виду вкладів, а нині їхня більш 20. Найпопулярніший — терміновий внесок з щомісячної виплатою доходу. Серед нових видів — номерний внесок, по якому лише виплачуються щомісяця високі відсотки, а й гарантується збереження імені клієнти на тайне.

Інвестиційні банки займають основне місце у торгівлі акціями, облігаціями та інші видами цінних паперів. Їх головна функція полягає у розміщення власних і залучених засобів у цінних паперів. Деякі з них також займаються андеррайтингом — реалізацією всього випуску цінних паперів клієнтури. Насправді така є отримує таке вираз: інвестиційний банк зобов’язується в протягом часу й новий випуск цінних паперів вже не існуючого банку. За проведену операцію інвестиційний банк стягує певну комісію. Андерайтинг гарантує розміщення емітованих акцій і облигаций.

Зазвичай для андеррайтинга створюється гарантійний синдикат (так званий синдикат купівлі - Purchase group). Кількість членів синдикату то, можливо різна — від двох-трьох за кілька сотень. Менеджером, як правило, виступає банк, тісно пов’язані з даної корпорацією, — «традиційний банкір». У великі інвестиційні банки: «Ферст Бостон корпорейшн», «Леман бразерс», «Морган Гренфелл», і навіть «Хелси, Стюарт енд Компані», «Мерілл Линч».

Відомий банк «Морган Гренфелл» — інвестиційний банк, має 150- літню історію. Його відділення перебувають у десятках країн (з 1977 р. має представництво у Москві). Це перший відомий інвестиційний банк, почав своєї діяльності ще СРСР. Майже протягом двадцяти років з СРСР, та СНД цей банк організував фінансування проектів на значні суми. Банк входить у п’ятірку найбільших торговців валютними облігаціями і єврооблігаціями Внешэкономбанка.

8. КОМІСІЙНІ І ТРАСТОВІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ. КОРРЕСПОНДЕТСКИЕ ОТНОШЕНИЯ.

МІЖ БАНКАМИ.

Банки ведуть також комісійні операції, тобто виконують різні доручення своїм клієнтам їхнім коштом. Такі доручення пов’язані з переведенням на як всередині однієї країни, що з однієї країни у іншу. Це перекладні операції, у яких клієнт доручає своєму банку (коли він встав на расчетно-кассовом обслуговуванні) перевести певну суму зі рахунки клієнта зазначеному адресата. Коли операція совершена, банк висилає чи видає (якщо клієнт в банк особисто) документ про перекладу. За проведену операцію банк стягує комиссию.

Акредитивна операція у тому, що банк приймає доручення від клієнта зробити платіж третій особі (бенефициару), тобто. особі, на користь якого відкритий акредитив, чи акцептувати векселі бенефициара, чи зробити платіж бенефициару, але на певних условиях.

Так, підприємець, купивши товар, може зробити до банку суму, належну від нього продавцю, і доручити своєму банку сплатити їх у місці перебування продавця за умови отримання від цього відповідного товару чи умови отримання від цього відповідного товару чи товарораспорядительного документа у тому, що товар є, і документа, свидетельствовавшего про безумовному праві його власника розпоряджатися товаром. Це правда званий товарний акредитив — переклад грошей у вигляді банки з додатковим дорученням банку отримати товар або ж документ про його відвантаженні, відправленні товару по залізниці, на пароплаві по морським і річковим шляхах чи з допомогою повітряного транспортного, який і є товарораспорядительным документом. Пред’явивши такого документа за підписом старшого особи (наприклад, пароплавом це капітан судна і з співвласників чи власник судноплавної компанії більше), можна було одержати відповідний груз.

Є також грошові акредитиви. Розрізняють відкличні і безвідзивні, покриті і непогашені аккредитивы.

Інкасові операції - це операції з отриманню банками клієнтам грошей з їхньої дорученням і поза рахунок різноманітні документам. Інкасові операції здійснюються з чеками, векселями, товарними документами і цінними бумагами.

При инкассировании цінних паперів клієнт передає їх банку для реалізації над ринком тієї країни, де їх эмитированы.

Факторинговые операції ставляться до посередницьким. Суть в тому, що банк купує боргові вимоги (рахунка-фактури) клієнта за умов негайної оплати 80% вартості отфактурованных постачання і сплати решти, з відрахуванням відсотка за кредит і комісійних платежів, в суворо зумовлені терміни незалежно від надходження виручки від должников.

Особлива різновид комісійних операцій — довірчі операції, що перебувають у тому, що банк за дорученням клієнтів перебирає зберігання, передачу і управління певним майном, вираженим як і грошах, і у цінних бумагах.

До комісійним ставляться також торгово-комиссионные операції - купівля і продаж за дорученням клієнта дорогоцінних металів і коштовного каміння, придбання й продаж цінних паперів і т.д.

Різновидом посередницьких операцій є трастові операції банків. Найпоширеніша форма володіння власністю країни з розвиненою ринковою економікою — наявність акцій, облігацій і надходження коштів. У міру збільшення кількості фінансових інструментів, і суми фінансових активів комерційних банків розширюють трастові (довірчі) операції. Трастові департаменти банків — одні із найбільш різних підрозділів сучасних транспортних банков.

У інших країнах трастові департаменти комерційних банків діють за дорученням клієнтів на правах довірчого обличчя і здійснює операції, пов’язані переважно з міським управлінням грошової власністю клієнтів — і іншими инструментами.

Банки здійснюють трастові операції як фізичних, так юридичних лиц.

Для фізичних осіб існують такі види трастових послуг: управління спадщиною, виконання операцій із доручення й у з опікою. Але найбільше поширена форма трастової операції у сприйнятті сучасних умовах — управління капіталом своїм клієнтам. У разі (такі послуги виконують й найбільші фінансові компанії) банки беруть під управління певні кошти своїм клієнтам визначають і розміщують їх за узгодження з клієнтами. У цьому клієнт визначає режим використання свої кошти. Зазвичай, у солідних банків існує п’ять таких режимов:

«жорстко консервативний» — кошти клієнта розміщуються тільки в надійні державні цінних паперів основних економічно розвинених країн. У цьому ризик отримання збитків повністю виключається. Наприклад, по стану на середину серпня 1996 р. довгострокові облігації уряду США з терміном погашення 30 років приносять щорічний дохід у 7,1% годовых;

«консервативний» — передбачає вкладення засобів у державні цінних паперів розвинутих країн і депозити найбільших міжнародних банків. Проте можливі випадки краху банків, тобто. таке вкладення коштів гарантує клієнтам безумовне отримання прибыли;

«помірковано консервативний» означає вкладення засобів у акції, котирующиеся на основних фондових біржах світу. Цей новий напрям інвестицій також містить у собі ризик отримання замість прибутку збитку. Так, ринкова вартість акціонерного капіталу однієї з найбільших транспортних корпорацій США «Майкрософт» за станом кінець 1994 р. становила 49 150 млн. дол. США, а середині липня 1996 р. біржовий курс однієї акції цієї самої корпорації в протягом дня знизився з 52 до 26 дол. за акцію; відповідно вартість капіталу власників акцій «Майкрософт» знизилися вдвое;

«помірковано агресивний» — означає вкладення засобів у акцій компаній, які визначають науково-технічний прогрес, і цього їх курс, як правило, повышается;

«агресивний» — передбачає вкладення засобів у акцій компаній «чотирьох азійськими драконами» (Гонконгу, Сигапура, Тайваню, Південна Корея), все, можуть принести як дуже високі прибутку, і значні убытки.

Особливості трастового договору. Важлива особливість цього договору інших країнах у тому, що банк регулярно інформує клієнта, надсилаючи йому виписки про інвестування засобів і результатах їх вложения.

Особливість трастового договору у тому, що банк несе відповідальності перед клієнтом за умови негативних фінансових результатів по Templeton, трастовому рахунку. У це стосується вкладень засобів у акції, які можуть опинитися як істотно підвищуватися, і сильно знижуватися в ціні. Наприклад, у жовтні 1987 р. курси акцій котирующиеся на Нью-Йоркській фондову біржу, знизилися приблизно двічі. Відповідні результати було відбито на трастових рахунках клієнтури, але банки і фінансові компанії у разі виступали лише фінансовими посередниками і несли якийабо фінансової відповідальності. У разі клієнт проти неї вилучити залишок засобів і передати управління своїми ресурсами Templeton, трастовому департаменту іншого банку, який, можливо, чи впорається з управлінням засобами клиента.

У практиці комерційних банків Росії трастові операції у сьогодні не отримали розвитку через низку негативних моментів. Так, банк не повідомляє клієнту про повернення використання коштів. Найчастіше кошти навіть частково не можна отримати до закінчення терміна дії договору, а вже про численні випадки банкрутства кредитних організацій, коли всю суму клієнта пропадает.

При здійсненні комісійних операцій банки не вкладають у них кошти й не надають позички клієнтам, а виконують платіжні доручення, тому й дохід банків по комісійним операціям набуває форми не відсотка, а комісії, тобто. винагороди за посредничество.

Виконуючи друг для друга різні платіжні доручення клієнтів — і свої власні операції, банки встановлюють між собою кореспондентські зв’язку. Наприклад, в пунктах, де банк немає філій чи відділень, він виконує платіжні доручення клієнтів за посередництва іншого банку, укладаючи з нею спеціальні кореспондентські угоди з чекам, перекладам, акредитивам та інших. Заодно він своєю чергою перебирає зобов’язання оплачувати чеки, перекладу і акредитиви для банків — кореспондентів. Взаємні вимоги, і зобов’язання банків б’ють по особливих кореспондентських счетах.

При здійсненні кореспондентських відносин банки використовують систему шифрів. Документом в міжбанківських відносинах є телексные повідомлення. Телекси у Росії бувають внутрішні і международные.

Комерційні банки здійснюють своєї діяльності з одержання прибыли.

Джерела банківської прибутку: перевищення одержуваних банками відсотків з видаваним кредитах над відсотками, які сплачуються за депозитами; відсотки, й дивіденди від інвестицій у цінних паперів; комісійне винагороду по розрахунковим, перекладним, фаторинговым, трастовым та інших посередницьким операціям; від біржових угод; від валютних операцій та др.

Важливе значення має тут ліквідність банку — здатність банку своєчасно виконувати свої зобов’язання в відношення до клієнтам. Для забезпечення ліквідності має бути певне співвідношення між структурою активів і пасивів. Дане співвідношення активів і пасивів балансу банку з термінів дозволяє до певної міри визначити відносну ступінь стійкості банка.

У Росії її серед ліквідних активів легко реалізованими є державні цінних паперів. Це стосується до дешевших фінансових інструментам найбільших банків та акціям найбільших корпорацій паливно-енергетичного комплекса.

Багато дрібні й середні банки, зазвичай, розміщують кошти на сумнівні активи і найчастіше видають нічим не забезпечені кредити, що викликає їх банкрутство. Саме в зв’язку ЦБР вимушений був посилити вимоги до економічним нормативам, спрямованим до посилення банківської ликвидности.

9. ЯК СТВОРЮЮТЬ «БАНКІВСЬКІ ДЕНЬГИ»?

Саме це питання відповідають по-різному. Але й виділити два протилежних, але однаково хибних відповіді. З одного боку, багато щото чули про це й вважають, що банки здатні гроші з нічого. У у крайньому випадку вони вважають, що з кожен вкладений карбованець банк може дати в борг 5−6 крб. Критикуючи такий погляд, інші нерідко заявляють, що банк нічого не створює, а лише розпоряджається вкладеними до нього грошима вкладників, тож неспроможне дати більше, що є. Здається, важко заперечити. Проте ми невдовзі переконаємося, що хоча й не окремий банк, а система банків цілому здатна створювати звані «банківські гроші». Вся річ у тому, що банкам немає жодної необхідності, а тим паче вигоди зберігати вклади готівкою грошей, щоб у випадку користь, зберігати вклади готівкою грошей, щоб у разі чого розрахуватися з вкладчиками.

Які ж відбувається процес створення «банківських грошей»? Щоб краще переконатися в цьому, розглянемо схематично простий приклад. Припустимо, банк отримав внесок 100 млн. крб. Вочевидь, що він не тримати цю суму готівкою, а, забезпечивши необхідний резерв, скажімо, 10% від внеску, розмістить іншу його у цінних паперів, інвестує в надійний прибутковий бізнесовими або видасть позичку позичальникам за певні проценти. Тоді баланс банку першої щаблі можна як наступній таблицы.

Банк першої ступени.

|Активы |Пасиви | |Резерв …10 млн. крб. |Депозиты…100 млн. крб. | |Позички і инвестиции…90 млн. | | |крб. | | |Итого:…100млн. крб. |Итого:…100 млн. крб. |.

Отримавши позичку, підприємці розраховуються за куплене сировину й устаткування, а продавці покладуть отриману суму — 90 млн. крб. до банку другого ступеня. Його баланс виглядатиме так:

Банк другого ступеня |Активи |Пасиви | |Резерв …9 млн. крб. |Депозиты…90 млн. крб. | |(10% від 90 млн. крб.) | | |Позички і инвестиции…81 млн. | | |крб. | | |Итого:…90млн. крб. |Итого:…90 млн. крб. |.

Аналогічно баланс банку третьої щаблі можна так:

Банк третьої ступени.

|Активы |Пасиви | |Резерв …8,1 млн. крб. |Депозиты…81 млн. крб. | |(10% від 81 млн. крб.) | | |Позички і инвестиции…72,9 млн. | | |крб. | | |Итого:…90млн. крб. |Итого:…81 млн. крб. |.

Цей процес відбувається триває до того часу, поки що жоден з банків нічого очікувати мати резервів більш ніж 10% від розміру вкладів. На кожному з етапів такого процесу створюються «банківські гроші» з допомогою позичок і зарубіжних інвестицій банків різних ступеней.

Отже, загальна сума «банківських грошей» М буде равна:

М= 100 млн. крб. + 90 млн. крб. + 81 млн. крб. +… =.

100 млн. крб. [1+9/10 +(9/10)2 + …] =.

100 млн. крб. (1/(1−9/10)) =.

100 млн. крб. * 10 = 1 млрд руб.

Якщо позначити через М кількість знову створений «банківських грошей», через Д — початкову суму (депозити), то, при 10%-ных резервах банк створить додатково грошей загальну сумму:

М = Д * _1_ .

1/10.

Звідси випливає, створення «банківських грошей» залежить від тієї частки резервів, яка встановлено відповідний закон. У прикладі вона дорівнює 1/10, чи 10%. Це означає, кожен вкладений карбованець створює 10 «банківських рублів». Тому величину, зворотний частці резерву, називають мультиплікатором грошового пропозиції (МДП):

МПД = 1_______.

Частка резервов.

У прикладі він дорівнює 10.

Отже, попередню формулу може надати наступного виде:

М = Д * МДП.

З наведеного вище прикладу видно, що це загальна сума створених «банківських грошей» буде зацікавлений у 10 разів і становитиме 1 млрд. крб. Зверніть, проте, увагу, що ці гроші створюються усіма банками спільно, тобто. тут маємо працювати з проявом якості, властивого всієї системи взаємозалежних банків, а чи не будь-якого окремого банка.

Ведучи мову про змістовний бік процесу створення «банківських грошей», слід підкреслити, такі гроші створюють у результаті взаємодії різних банків, оскільки отримавши кредит щодо одного банку, ви купуєте товар, продавець якого кладе отримані гроші у іншому банку, відкриває кредит третій особі, і цей процес триває до того часу, поки що не вичерпаний початковий депозит. У цьому процесі бере участь і населення, що робить вклади до банку. З іншого боку, у створенні грошей беруть участь підприємці і торговці, котрі беруть кредит у банков.

Усі розглянуті розрахунки з створенню «банківських грошей» грунтуються по меншою мірою двома обмеженнях: 1) передбачається, що це новостворювані гроші залишаються у рамках банківської системи. Однак у реальної економічного життя можливо, нові гроші надійдуть на другий банк системи, а буде вкладено до сфери звернення або використані іншим чином (наприклад, зберігається як готівка). У разі загальна сума «банківських грошей» зменшиться на відповідну величину; 2) банки можуть у окремих випадках тримати зайві резерви, вважаючи, наприклад, невигідним собі їх приміщення під низькі відсотки. У таких випадках сума «банківських грошей» уменьшается.

Щоб чіткіше уявити собі, рахунок чого створюються додаткові «банківські гроші», розглянемо, що чинить окремий банк, входить у деяку систему комерційних банков.

Припустимо, що підприємець звертається до цього банку за ссудой, наприклад, в 100 млн. крб. Банк може видати всю суму готівкою, але частіше всього відкриває йому рахунок з цього суму. У обмін позичальник дає дебентура, де вказують, якого терміну мусить бути повернуто позичка і поза які відсотки вона отримана. Борговий зобов’язання перестав бути грошима, але у обмін неї банк відкриває позичальнику поточний рахунок, що дає можливість одержувати гроші. Отже, коли банк надає позички, тим самим створює додаткових грошей. Разом про те якщо позичка буде цілком повернуто, то ці гроші аннулируются.

Проте, окремий банк здатна родити позичку зі своїх надлишкових резервів щодо одні карбованець резервів одного рубаю позички. На відміну що від цього певна система комерційних банків може надавати позики, тобто. створювати «банківські гроші», примножуючи свої надлишкові резерви. У нашому прикладі сума «банківських грошей» перевищила початкову суму 10 раз. Таке перевищення зобов’язане взаємодії між банками у межах відповідної комерційної системи банків. Саме подібне взаємодія у межах єдиною цілісною системи призводить до виникнення нового системного якості, якою має жоден інший банк окремо: створення нових «банківських грошей», а цим розширення їхніх пропозиції системою банків. Вочевидь, що банку вигідно реалізувати свої надлишкові резерви галузі у вигляді позичок, інвестицій, купівлі цінних паперів тощо., оскільки за це отримує певні відсотки. Тож у умовах стабільної економіки створення «банківських грошей» є нормальне явище. Важливо тільки, щоб цьому здійснювався суворий контролю над станом банківських резервів, саме — кредитування йшло з допомогою надлишкових резервів. З іншого боку, необхідно, щоб самі банки опікувалися повернення позичок, навіщо старанно вивчали фінансові та матеріальні можливості своїх заемщиков.

10. Банківська система Росії у цифрах.

Банківська система Росії є дворівневу систему, що складається з Центрального Банку Російської Федерації, комерційних банків, включаючи їх чи філії, і навіть інших кредитних установ. Комерційні банки почали розвиватися вже з серпня 1988 р., коли було зареєстрований перший такий банк. Особливо бурхливо комерційних банків створювалися у другій половині 1991 р. Саме на цей період, швидше, у інтересах політичних, а чи не економічних, «згори» здійснювалася комерціалізація установ державних спеціалізованих банків. У результаті зруйновані великі банки із вертикальною структурою управління, розгалужену мережу відділень і місці виникли найчастіше дрібні й потенційно несталі комерційних банків. У той самий час йшов процес створення нових комерційних банків, низку яких зайняв лідируючі позиції над ринком банківських та фінансових услуг.

На 1 березня 1998 р. біля Російської Федерації було зареєстровано 2543 комерційних банку, їх 1532 пайових і 987 акціонерних банків. Із загальної кількості банків 774 мають ліцензію скоєння операцій на іноземній валюті. 252 банку мають ліцензію для проведення всіх видів карбованцевих і валютних операцій (генеральну ліцензію). 101 банк отримав дозволу вчинення операцій із дорогоцінними металами (золотому й серебром).

Комерційні банки досить активно розвивають свою фінансову мережу, відкривають відділення і рівень представництва як і різних Росії, і за рубежом.

Кількість філій банків (беручи до уваги філій Ощадного банку) на 1 березня 1998 р. досягло 5592. Філіальна мережу Ощадного банку становить 38 567. Із загальної кількості філій комерційних банків 82 філії перебувають у близьке зарубіжжя, 17 банків мають філії у далекому зарубіжжі, саме на Кіпрі, у Голландії, Швейцарії, Німеччині, й Польщі. 29 російських комерційних банків відкрили свої представництва там, загальна кількість яких складає 46, їх 8 перебувають у Україні, в Білорусі, Естонії, Латвії й Азербайджані, інші - у далекому зарубежье.

Географічне розподіл банків та банківського капіталу поки що недостатньо рівномірно. Найбільше банків, саме 37% від їх загальної кількості, сконцентровано у Москві. Другим фінансовим центром Росії є Санкт-Петербург, активно розвиваються банки на Уралі й у Сибіру. У той час існують регіони Росії, що потребують розширенні банківської инфраструктуры.

Загалом в країні рівень розвитку мережі філій залишається недостатньо високим, а банки з розвиненою філіальною мережею є винятком спільною для тлі дрібних регіональних банків. За спостереженнями Банку Росії, дуже багато регіональних банків своєї діяльності замикаються обмеженій колі місцевих клієнтів (ці клієнти, як правило, є і акціонерами банку), не працюючи на міжбанківському ринку і з банками свого региона.

11. ВЗАЄМОВІДНОСИНИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ З БАНКОМ РОССИИ.

Функції загального регулювання кожного комерційного банку рамках єдиної грошово-кредитної системи покладено на ЦБ РФ. Це регулювання покликане сприяти забезпечення: стійкості праці та зміцненню фінансового стану комерційного банку; орієнтації й стимулюванню діяльності банку області кредитування виконання пріоритетних завдань розвитку і підвищення добробуту суспільства; наукову організацію грошового звернення до народному хозяйстве.

У цьому із боку ЦБ РФ використовують у першу чергу економічні методи управління і лише за їх вичерпанні (у випадках) адміністративні. Організація взаємовідносин ЦБ РФ із найкращими комерційними банками й фізичні методи регулювання діяльності останніх передбачені відповідним банківським законодавством. Тож з урахуванням ситуації у економіці ЦБ РФ регулює діяльність комерційних банків у вигляді використання такого комплекту економічних методів, як: зміна норм обов’язкових резервів, розміщуваних комерційними банками в ЦБ РФ; зміна обсягу кредитів, наданих ЦБ РФ комерційних банків, і навіть відсоткові ставки за кредитами; проведення операцій із цінними паперами і з іноземною валютой.

Відповідно до Положенням «Про обов’язкових резервах кредитних організацій, депонируемых у московському Центральному банку Російської Федерації» від 30 березня 1996 р. ЦБ РФ утворює резервний фонд кредитної системи РФ, кошти якого формуються з допомогою резервування у ньому певну частку залучених комерційними банками сторонніх підприємств і закупівельних організацій, які використовуються у ролі ресурсів. У переважній частини до до них відносяться тимчасово вільні вартість розрахункових, поточних рахунках госпорганів, і навіть внесені у внески, й депозити підприємствами, організаціями та громадянами. Не входять у склад цих залучених коштів кредити інших банков.

Фонд обов’язкових резервів створено у тому, щоб за необхідності забезпечити можливість комерційних банків виконати перед клієнтами свої зобов’язання в поверненню раніше залучених коштів завдяки тому, що частина цих коштів депонується і використовується банками як кредитних ресурсов.

ЦБ РФ, змінюючи норми обов’язкових резервів, впливає на кредитну політику комерційних банків та стан грошової маси зверненні. Приміром, зменшення норми обов’язкових резервів дозволяє комерційних банків на більш повною мірою використовувати сформовані ними кредитні ресурси, тобто. збільшити кредитні вкладення господарство. Проте треба враховувати, що ця політика веде до зростання грошової маси спілкуванні й за умов спаду виробництва викликає інфляційні процессы.

Відповідно до світовій банківській практикою норма обов’язкових резервів може диференціюватися залежно від виду, розміру й терміну вкладів і депозитів. Зокрема, по безстроковим вкладах, коли клієнт може у час вилучити своїх коштів, чи з вкладах з незначними термінами збереження і у великих сумах можливості комерційного банку з виконання своїх зобов’язань перед клієнтами знижуються, оскільки кредити, надані з допомогою ресурсів, зазвичай мають триваліший термін повернення. Тому резервируемая частина таких вкладів повинна перевищувати, ніж вкладів з тривалими термінами хранения.

На величину норм обов’язкових резервів впливають також рівень розвитку банківської системи, стан економіки загалом. Так було в країнах із розвиненою банківської системою, яка у умовах стабільної економіки, норми обов’язкових резервів встановлюються на щодо тривалий час і істотно нижчий, ніж, приміром, зараз у Російської Федерації, де йде формування кредитної системи ринкового типа.

Оскільки внесення засобів у фонд обов’язкових резервів здійснюється комерційним банком не щодня, а періодично, необхідно йти до максимальної величині прийнятих у розрахунок залучених коштів з урахуванням норми обов’язкових резервів. Чим частіше і оперативнішою буде виконуватися регулювання величини залишку коштів, що підлягає резервуванню в ЦБ РФ, то вище буде рівень такої відповідності. У час дана операція здійснюється ЦБ РФ що з комерційним банком раз на місяць з стану на 1-е число месяца.

Регулювання величини залишку коштів, які підлягають резервуванню, полягає, у цьому, що комерційний банк підставі даних відповідних статей свого бухгалтерського балансу, де враховуються взяті у ролі ресурсів кошти клієнтів, і нормативу обов’язкових резервів, встановленого ЦБ РФ, становить розрахунок величини коштів, які підлягають регулювання, шляхом множення першого вищевказаного показника другого. Отриманий результат порівнюється зі раніше зарезервованої величиною коштів, учитываемой на окремих лицевих рахунках, відкритих кожному комерційному банку на пасивному балансовому рахунку першого порядку № 302 в регіональному Головне управління ЦБ РФ.

Якщо величина коштів, які підлягають резервуванню, більше раніше зарезервованої, то зчинений за результатами регулювання недовзнос коштів перераховується платіжним дорученням протягом двох робочих днів після дати, яку виробляється регулювання, в регіональне Головне управління ЦБ РФ. Перерахування здійснюється з дебету лицевих рахунків, відкритих на активних балансових рахунках № 30 202 і 30 204 в комерційному банку, в кредит лицевих рахунків, відкритих комерційному банку на балансових рахунках № 30 201 і 30 203 в регіональному Головне управління ЦБ РФ. У цьому розрахунки здійснюються через кореспондентський рахунок комерційного банку, відкритий їй у цьому управлении.

Що стосується коли величина раніше зарезервованих більше коштів, ніж це з розрахунку наступну дату, регіональне Головне управління ЦБ РФ виходячи з представлених йому відомостей також протягом двох робочих днів виробляє перерахунок і повертає комерційному банку платіжним дорученням зайве внесену їм у цей час суму. У цьому робиться зворотна бухгалтерська проводка по відповідним балансовими счетам.

З метою зміцнення фінансового стану комерційного банку і дисципліни внесення резервируемых коштів регіональне Головне управління ЦБ РФ може застосовувати щодо нього економічні заходи впливу на вигляді стягування штрафу у встановленому їм, але з більш подвійний ставки рефінансування, розмірі: у разі порушення за встановлені строки внесення коштів; при відсутність коштів комерційного банка.

З іншого боку, у разі невиконання вимог про своєчасному і його повній перерахування обов’язкових резервів Банк Росії право: а чи не надавати таким банкам ломбардні та інші кредити; б) не приймати депозити таким банків; в) застосовувати інші заходи впливу на відповідно до законодавства до відкликання ліцензії за проведення банківських операций.

У повній сумі зарезервовані кошти можуть повернутися комерційному банку лише за його ликвидации.

Крім вышерассмотренного фонду обов’язкових резервів ЦБ РФ, до 1994 р. здійснювалося формування таких централізованих фондів банківської системи республіки, як фонд страхування депозитів у комерційних банках і фонд страхування комерційних банків від банкрутств. Створення всіх таких фондів загалом було спрямовано для підтримки постійного стійкого фінансового стану і ліквідності кожного комерційного банку, захисту інтересів його вкладників, акціонерів (пайовиків), всіх кредиторів і клиентов.

Відповідно до Указом президента Російської Федерації від 28 березня 1993 р. «Про захист заощаджень громадян Російської Федерації» Радою директорів ЦБ РФ прийняте рішення припинення формування фонду страхування депозитів у комерційних банках банків від банкрутств. Раніше перераховані кошти до пайового фонду страхування депозитів у комерційних банках банках передаються у створюваний федеральний фонд страхування грошових вкладів (депозитів) і рахунків населення як страхових внесків комерційних банків від банкрутств, повертаються комерційним банкам.

Економічні відносини між ЦБ РФ і комерційними банками і регулювання діяльності останніх можуть бути і здійснюватися у результаті надання у розпорядження цих банків централізованих ресурсів з метою наступного виділення позичок господарським організаціям. То як кредитні ресурси окремих комерційних банків, мобілізовані ними на місцях, недостатні, а можливості отримання кредитів в інших комерційних банків вичерпані, ЦБ РФ може надавати таким банкам позичку за умов кредитного договору. У цьому ЦБ РФ впливає економічними банками стосовно своїм заемщикам.

Так, спочатку 1992 р. ЦБ РФ планував темпи зростання кредитів, їхніх комерційних банків. Зокрема, за станом 1 квітня 1992 р. приріст боргу позичкам ЦБ РФ комерційних банків не повинна перевищувати 15% проти початком року, а відсоткову ставку по цим позичкам зросла з рівня 6−9%, застосованих 1991 р., до 20% в 1992 р. Ці заходи покликані обмежити обсяг кредитних вкладень комерційних банків господарство і грошову масу в зверненні, протидіяти розвитку інфляції економіки. Однак у подальшому витримати таку жорстку ре-стрикционную політику не удалось.

До цього ряду економічних заходів для регулювання діяльності комерційних банків ставляться операції ЦБ РФ на ринку із цінними паперами і в іноземній валютою. Так було в частковості, ЦБ РФ, продаючи комерційних банків державні цінні папери вільноконвертовану валюту, обмежує кредитну експансію комерційних банків, знижує грошову масу у спілкуванні, ослаблюючи цим тиск платіжних коштів на товарний ринок, і підвищує курс рубля.

Розглядаючи усі вказані вище методи регулювання діяльності комерційних банків, слід зазначити у тому, що є підстави в достатньо ефективні лише тоді проведення державою погодженої грошово-кредитної і втрати фінансової политики.

Поруч із економічними методами, з яких ЦБ РФ регулює діяльність комерційних банків, їм можна використовувати у цій галузі і адміністративні методы.

Так було в частковості, при вкрай несприятливому стані грошового звернення, наявності активних інфляційних процесів економіки ЦБ РФ в цілях поліпшення стану у цій галузі може здійснювати жорсткі заходи, що носять адміністративний характер, через обмеження обсягу кредитних вкладень комерційних банків, встановлення граничних ж розмірів та відсоткові ставки по видаваним ними кредитах. Наприклад, в1991 р. ЦБ РФ введена для комерційних банків гранична відсоткову ставку по наданих ними кредитами розмірі 25% річних. Це, проте, не супроводжувалася рестрикційної кредитної политикой.

При порушенні комерційними банками банківського законодавства, правил скоєння банківських операцій, інших недоліках в роботі, що веде до обмеження прав їх акціонерів (пайовиків), вкладників, клієнтів, ЦБ РФ може застосовувати до них найжорсткіші заходи адміністративні впливу, до ліквідації банков.

Вочевидь, що використання адміністративного впливу з боку ЦБ РФ стосовно комерційних банків на повинен носити систематичного характеру, а застосовуватися у порядку виключно змушених мер.

12. Поняття ліквідності банка.

Поняття ліквідність комерційного банку означає автоматичну можливість своєчасно й повно забезпечувати виконання своїх боргових та фінансових зобов’язань перед контрагентами, що визначається наявністю достатнього власного капіталу банку, оптимальним розміщенням і величиною коштів за статтям активу і пасиву балансу з урахуванням відповідних сроков.

Отже, ліквідність комерційного банку виходить з постійному співвідношенні між трьома її складовими — власним капіталом банку, залученими й розміщеними їм засобами шляхом оперативного управління, їх структурними елементами. З огляду на це у світовому банківської теорії та практиці ліквідність прийнято розуміти, як «запас «чи як «потік ». У цьому ліквідність як «запас «включає у собі визначення рівня можливості комерційного банку виконувати свої зобов’язання перед клієнтами у визначений конкретний час шляхом зміни структури активів на користь їх високоліквідних статей з допомогою наявних у цій галузі невикористаних резервов.

Ліквідність як «потік «аналізується з погляду динаміки, що передбачає оцінку здібності комерційного банку протягом певного періоду часу змінювати сформований несприятливий рівень ліквідності чи запобігати погіршення досягнутого, об'єктивно необхідного рівня ліквідності (зберігати його) з допомогою управління відповідними статтями активів і пасивів, залучення додаткових позикових коштів, підвищення фінансової стійкості банку шляхом зростання доходів. Отже, кожен комерційний банк має забезпечувати підтримку своєї ліквідності на заданому рівні з урахуванням як аналізу його стани, складывающегося на конкретні періоди часу, і прогнозування результатів роботи і проведення наступному науково обгрунтованою економічної політики у сфері формування статутного капіталу, фондів спеціального призначення і резервів, залучення позикових коштів сторонніх організацій, здійснення активних кредитних операций.

Поруч із, що у процесі діяльності комерційного банку зачіпаються майнові й інші економічних інтересів кола підприємств, організацій, громадян, що є його акціонерами, вкладниками, кредиторами, держава робить у особі за Центральний банк Росії, дав ліцензію (дозвіл) на діяльність комерційного банку і тих самим певною мірою давши гарантії за законність, правомірність і надійність його роботи, здійснює нагляд над його діяльністю, станом ліквідності, фінансове становище з допомогою як економічних, так і адміністративних методів управления.

Діяльність комерційних банків здійснюється у вигляді відповідних нормативів, спочатку введених у дію ЦБ РФ р. Нової інструкцією ЦБ РФ № 1 «Про порядок регулювання діяльності кредитних організацій «із квітня 1996 р. встановлено нові економічні нормативи. Вона має такі особливості; по-перше, все економічні нормативи є обов’язковими для виконання й в домінуючій їх останній частині розроблені з урахуванням використання аналогічні показники у світовому банківської практиці; по-друге, тим кредитних організацій, які забезпечили виконання визначених економічних нормативів на початковий період їх дії (у II кварталі 1996 р.), головні управління ЦБ РФ встановлюють квартальні індивідуальні значення нормативів про те, щоб поступово привести директивні значення даних нормативів до рівня до 1 липня 1997 р. по-третє, для новостворених кредитних організацій, які працювали шість місяців від моменту реєстрації, встановлюються окремі числові значення економічних нормативів, відповідно до якими цим організаціям пред’являються, переважно, вищі вимоги у частині виконання нормативів; по-четверте, при розрахунку нормативів активи комерційного банку розподілені п’ять груп ризику з урахуванням ступеня ризику вкладень засобів і, відповідно, можливої втрати дохідної частини вартість цих коштів при несприятливу екологічну ситуацію. Одночасно окремих категоріях активів, які входять у кожну з п’яти груп, присвоюється відповідний коефіцієнт ризику, що свідчить про, як частину вартості цієї категорії активів то, можливо втрачені, чи інакше, якою мірою надійно вкладення засобів у ту або ту категорію активів банка.

До першої входять активи, позбавлені ризику. До них, зокрема, ставляться: — вартість кореспондентському рахунку банку, відкритому у московському Центральному банке.

Росії, які мають коефіцієнт ризику 0%[5]; - вартість резервному рахунку ЦБ РФ (0%); - вкладення державні боргові зобов’язання (0%); - кошти на касу і прирівняні щодо нього кошти (2%); - вартість рахунках розрахункових центрів СР ЦБ у державних установах Банку России.

(0%); - кошти, які у оплату за акції кредитних організацій (0%).

До другої групи ставляться активи з мінімальним коефіцієнтом ризику — 10%: — позички, гарантовані Урядом Росії; - позички під заставу державних цінних паперів РФ; - позички під заставу дорогоцінних металів у зливках; - кошти на розрахункових центрах СР ЦБ за операціями банки з державними цінними бумагами.

У третю групу входять активи банки з підвищеним ризиком — 20%.

До них, зокрема, ставляться: — вкладення боргові зобов’язання суб'єктів РФ і місцевих органів влади; - вартість кореспондентських рахунках у банках-нерезидентах стран-членов.

Організації економічної та розвитку (ОЕСР) ВКВ; - кредити, надані банкам-нерезидентам країн — членів ОЕСР; - позички під заставу цінних паперів суб'єктів РФ і місцевих органів влади; - вартість кореспондентських і депозитних рахунках дорогоцінні метали в російських банках країн — членів ОЭСР.

У четверту групу входять активи з великим коефіцієнтом ризику — 70%: — вартість рахунках банках-нерезидентах РФ; - вартість рахунках банках-нерезидентах країн — не членів ОЕСР, виключаючи країни близького зарубіжжя; - цінних паперів, придбані банком для перепродажу; - вартість кореспондентських і депозитних рахунках дорогоцінні метали у банків-резидентів РФ і в банків-нерезидентів країн — не членів ОЭСР.

До п’ятої групі активів, ризик вкладення засобів у яку максимальний і становить 100%, можна адресувати інші активи. Найбільшу питому вагу в цій групі мають активи, як вкладення засобів у цінних паперів (окрім вищеописаних), вексельні кредити, короткострокові і довгострокові позички клієнтам, дебітори з господарських операціям і капітальним вкладенням банку, власні будівлі і споруди банку. Можливість втрати коштів, вкладених банком у кожний із видів активів цієї групи хоч і кілька різна, але у певної економічної ситуації в то, можливо максимальной.

13. УПРАВЛІННЯ ЛІКВІДНІСТЮ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКА.

Як зазначалося, виконувати завдання управління ліквідністю, підтримки в необхідному рівні комерційний банк має шляхом проведення економічно грамотної політики в всіх галузях своєї життєдіяльності і дотримання вимог, що висуваються до нього ЦБ РФ.

У цих цілях комерційний банк повинен повсякчас нарощувати власний капітал, забезпечувати необхідні пропорції між власними і залученими засобами сторонніх підприємств і закупівельних організацій, йти до формуванню «надійних» і дешевих" ресурсів з більш тривалими термінами перебування в обороті банку, будувати кредитну політику так, щоб раціонально і змогли ефективно використати кредитні ресурси, вкладати в прибуткові заходи, здійснювати кредитні вкладення обсягах, і на терміни відповідно до обсягами і термінами залучення ресурсів, формувати оптимальну структуру активів зі збільшенням у ній частки ліквідних активів, щоб завжди виробити готовність виконати правомірні вимоги акціонерів (пайовиків), вкладників, кредиторів та стилю всіх клієнтів, домагатися прискорення оборотності ресурсів, не допускаючи безповоротної втрати цих коштів, примножувати доходи і прибутки банка.

Процес управління ліквідністю банку включає у собі сукупність діянь П. Лазаренка та методів із управління активами і пассивами.

13.1 УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ.

У процесі управління ліквідністю комерційний банк повинен так розміщувати кошти на активи, що вони, з одного боку, приносили відповідний дохід, з другого — не збільшували б ризик банку втратити ці гроші, тобто. завжди має підтримуватися об'єктивно необхідне рівновагу між прагненням до максимальному прибутку і мінімального ризику. Для мети управління активи можна поєднати вчетверо великі группы.

До першої групи ставляться касова готівку і прирівняні до неї кошти тобто. ті кошти, які у банку (вартість кореспондентському рахунку, фонді обов’язкових резервів ЦБ РФ), і навіть кошти, спрямовані на активи, які легко можна перетворити на грошові кошти впродовж найнезначнішого терміну (державні цінні папери, короткострокові позички, гарантовані державою, тощо.), чи пізно це звані повторні резервы.

До другої групи ставляться позички, видані підприємством, організаціям, Рівень ліквідності цих активів залежить як від термінів і цілей, куди надані позички, і від позичальників. Найбільш ліквідними є короткострокові позички першокласним заемщикам.

У третю групу входять інвестиції в цінних паперів інших підприємств, організацій чи пайову участь у тому діяльності. Рівень ліквідності активів у цій групі нижче, ніж у попередній. Нині, до найбільш ліквідним, у яких достатнє поширення, можна віднести цінних паперів банків (акції, депозитні сертифікати тощо.). Інші види високоліквідних активів не отримали поки развития.

Четверту групу активів становлять основні фонди банку: будинку, споруди, обчислювальної техніки, устаткування, транспортні засоби та т.д. Ці активи заведено відносити до низколиквидным, хоча у тому випадку необхідно враховувати конкретну економічну ситуації у стране.

За підсумками аналізу структури активів у межах окремих їх груп, і видів, як на певну дату, і у динаміці за період часу комерційний банк може переміщати засобах; жодного виду активів в інший при незмінних джерела коштів для або за появу нових грошових ресурсів розміщувати в активи з такою розрахунком, щоб забезпечити формування найприйнятнішої структури активів з погляду надійності розміщення й з рівня доходу. У цьому повинні враховуватися структура пасивів і продовжити терміни, куди притягнуті позикові кошти. Так було в частковості, якщо розглядати першу групу активі в, то, наприклад, за наявності щодо постійної значної величини залишків коштів на кореспондентському рахунку у московському Центральному банку Росії можливо розміщення частини коштів в позички банки з дуже незначними термінами повернення чи державні цінних паперів, які й менш дохідні, але значно більше надійні, ніж перші, враховуючи, що із травня 1993 р. почав функціонувати ринок державних короткострокових облігацій. Отже, не знижуючи істотно рівень ліквідності, можна збільшити надходження доходів банка.

Проте ухвалення рішення про розміщення коштів, що є на кореспондентському рахунку, до інших види активів повинні передувати аналіз платоспроможності підприємств, обслуговуваних банком, прогноз їх майбутніх прибутків і витрат" що у з низки негативних факторів можливо різке скорочення залишків коштів у кореспондентському рахунку й зниження рівня поточної ліквідності банка.

У другій групі активі, як у цілому в усій структурі, основний питому вагу займають позички підприємствам, організаціям. Ці позички в час носять, зазвичай, короткостроковий характер — до 3 — 6 місяців, і пливуть переважно до сфери звернення. Рівень доходу коштів, розміщених у цей вид активів, найвищий, що дозволяє комерційних банків значну частину прибутку отримувати від позичкових операцій. Слід зазначити, що ліквідність короткострокових позичок дуже неравнозначна, що викликано які завжди високим якістю забезпечення повернення кредиту, наданого позичальниками. Тому комерційних банків в доцільних випадках переміщають (чи розміщують) залучені кошти на такий більш кращий для, їх із погляду ризику, хоча й такий дохідний вид активів, як кредити іншим банкам, кредитоспроможність яких їм відома, цим підвищуючи загалом рівень своєї ліквідності. І ці кредити також носять переважно короткостроковий характер.

Що ж до наступній за величиною статті на другий групі активів — міжбанківських кредитів, то, на початковому етапі знають розвитку комерційних банків вони також мали стійку тенденцію до зростання, що було викликано поруч чинників, зокрема і прагненням банків підвищити свою ліквідність. Проте слід зазначити, що кожного банку існують відповідні межі розміщення засобів у міжбанківські кредити, зумовлені поруч із ліквідністю що й функціональним призначенням, і пріоритетами діяльності банка.

Розміщення засобів у активи третьої групи як придбання акцій, паїв підприємств, організацій викликано переважно прагненням банків мати постійне надходження доходів, що підвищує їх фінансову стійкість і ліквідність. Одночасно треба враховувати, що активи цієї групи менш ліквідні, ніж попередньої, надто за умов кризового стану економіки, і розміщення них коштів пов’язані з дуже істотним ризиком. Тому, зокрема, комерційних банків зобов’язані створювати спеціальні резерви під знецінення цінних паперів, які мають офіційної ринкової котирування. Попри усе це, вкладення коштів банками у великі комерційні структури коливаються не більше 20−25% до статутному капіталу. Безсумнівно, що така надто високий питому вагу вкладень засобів у акції, паї підприємств, організацій істотно знижує ліквідність комерційних банків, а управління нею частину цієї групи активів за відсутності розвиненого ринку цінних паперів пов’язані з великими трудностями.

Четверту групу активів складають у основному кошти, спрямовані на розвиток виробничо-технічної бази комерційних банків. Оскільки комерційних банків перебувають у початковому етапі знають свого становлення, то сьогодні потрібні значні вкладення коштів на забезпечення банків приміщеннями, устаткуванням" обчислювальної технікою, сучасними засобами зв’язку. Проте зовсім в повному обсязі банки, особливо це стосується новоствореним, може вишукати відповідні джерела фінансування свого розвитку. Звідси виникла потреба розв’язання проблеми забезпечення збалансованості між відповідними капітальними витратами банку і джерелами фінансування. Що стосується здійснення вище зазначених витрат без наявності відповідних джерел покриття ліквідність байка починає знижуватися у зв’язку з труднощами, що потенційно можуть виникнути при забезпечення виконання зобов’язань перед кредиторами.

13.2 УПРАВЛІННЯ ПАССИВАМИ.

Загальний об'єм і структура активів у межах окремих статей балансу визначаються тими джерелами коштів, з допомогою яких вони сформовані. Або інакше ПАСИВАМИ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ. Переважну частина пасивів банку, яка сягнула 90% і від, становлять залучені кошти сторонніх підприємств, організацій, громадян. Що Залишилося частина посідає кошти банку, які з статутного капіталу, фондів спеціального призначення, резервів і нерозподіленого прибыли.

Управління ліквідністю банку включає у собі пошук джерел позикових коштів, вибір у тому числі найнадійніших з найбільш тривалими термінами залучення й встановлення необхідного оптимального співвідношень між окремими видами пасивів і активів, що дозволяє банку завжди виконувати свої зобов’язання перед кредиторами. Тому процеси управління активами і пасивами взаємопов'язані, взаємозалежні здійснюються одночасно. При формуванні ресурсів треба враховувати всі витрати банку, пов’язані із коштів, про те розрахунком, щоб вони мали мінімально припустимий рівень; дозволяє банку ні норму прибутку під час розміщення цих засобів у активні операции.

Основними видами залучених коштів, які мають об'єктивно використовуватися комерційними банками як ресурсів для мети наступного виділення позичок підприємствам, організаціям, є термінові внески, й депозити. Проте, як свідчить банківська практика, з моменту організації системи комерційних банків та по час при формуванні цих видів пасивів внаслідок впливу ряду факторів складаються несприятливі тенденції. Хоча у останнім часом і намітилася деяка активізація процесу залучення коштів підприємств, організацій, громадян, але загалом внески, й депозити становить у структурі пасивів комерційних банків порівняно невисокий питомий вес.

Негативно впливає на стан ліквідності банків та те що зв’язці інфляційними процесами терміни, куди залучаються кошти в внески, й депозити, і вони становлять переважно трохи більше трьох месяцев.

У той самий час основний питому вагу у структурі пасивів комерційних банків займають кошти розрахункових і поточних рахунках підприємств, організацій, т. е. вартість рахунках до запитання, з яких вони можуть вилучити будь-якої миті. Попри те що, що це надзвичайно дешеві для банків кредитні ресурси, розмір може протягом цілого часу істотно коливатися, надто за умов кризового стану економіки, тож значну частину цих ресурсів банки об'єктивно без шкоди своєї ліквідності що неспроможні використовуватиме надання позичок. Це підтверджується тими випадками, коли в комерційних банків виникають проблеми з наявністю необхідних коштів у кореспондентському рахунку, тобто. вкладення засобів у активи не покриваються повністю грошовими ресурсами і відповідно банки що неспроможні забезпечити виконання зобов’язань перед кредиторами.

У процесі управління ліквідністю банків певну роль грає міжбанківський кредит. Питома вага кредиту, наданого комерційними банками одна одній, спочатку мав тенденцію до зростання, хоча нього впливає іноді часу грошово-кредитна і фінансова політику держави. Для регулювання рівня ліквідності цей вид пасивів може бути досить прийнятним для комерційних банків, так як він відрізняють у випадках надійність, значна величина ресурсів, яку можна одержати в гранично стислі терміни, порівняно довше користування проти інші види ресурсов.

Поруч із міжбанківськими кредитами комерційних банків у необхідних випадках можуть формувати свої пасиви і завдяки кредитів Центрального банку России.

Однією з основних видів пасивів як у величині, і за значенням є кошти комерційного банку. Головна функція залежить від захисту інтересів акціонерів, вкладників, всіх кредиторів банку, тобто., як зазначалося, кошти банку служать забезпеченням його зобов’язань перед контрагентами. Поруч із кошти, перебувають у грошової форми, можна використовувати в певною мірою як ресурсів. Ефективність участі власні кошти під управлінням ліквідністю банку залежить від їхнього розміру, структури та розміщення. Комерційні банки, що володіють великими власними засобами, мають проти дрібними і середніми банками, попри всі інших рівних умов, вищого рівня ліквідності, оскільки мають вищою здатністю здійснювати диверсифікацію своєї роботи і, що особливо важливо у області позичкових операцій, переносити втрату частини ресурсів, вкладених у позички і повернутих заемщиками.

Основне в структурі власні кошти банків належить статутному капиталу.

До наступним укрупненим складовим елементам власні кошти ставляться фонди й резерви спеціального призначення, які створюються, як правило, з допомогою відрахувань від прибутку банку. Це, зокрема, може бути резервний і страхової фонди, призначенням яких є покриття відповідних збитків та підтримка ліквідності банку, і навіть фонди накопичення та споживання, використовувані у розвиток банку і матеріального стимулювання праці його работников.

До важливого структурному елементу власні кошти належить нерозподілена прибуток банку. Тимчасово вільні кошти спеціальних фондів і нерозподілена прибуток у певною мірою можуть виконувати функцію забезпечення зобов’язань банку перед клієнтами. Надалі ці фонди витрачаються за призначенням, а нерозподілена прибуток, як правило, іде на виплату дивідендів. За рішенням загальних зборів акціонерів частина дивідендів може реинвестироваться для вкладення певні види високодохідних активів чи розвиток банку, що сприяє підвищенню ліквідності банка.

Важливе значення для стану ліквідності комерційного банку має і те, у які види активів вкладені кошти статутного капіталу. У частковості, надмірне використання цих придбання акцій, паїв, що у діяльності різних структур знижують ліквідність комерційного банку, про що вже згадувалося рейсі. Це пояснюється лише тим, що всі ці види активів є у час низколиквидными.

У світовій банківської практиці управління ліквідністю здійснюється за допомогою низки методів, яких, зокрема, ставляться метод загального фонду засобів і метод розподілу активов.

Сутність методу загального фонду коштів у тому, у процесі управління активами всі види ресурсів, але це внески, й залишки коштів у рахунках до запитання, термінові внески, й депозити, статутний капітал я резерви, об'єднують у сукупний фонд ресурсів комерційного банку. Далі кошти цього сукупного фонду розподіляють між тими видами активів, що з позиції банки найбільш прийнятними з погляду їх прибутковості. У цьому неодмінною умовою є дотримання адекватного рівня ліквідності коштів, вкладених у відповідні активи, тобто. завжди має підтримуватися рівновагу «прибутковість — ліквідність». З використанням цього спочатку частка коштів, яка може бути в активи, які становлять резерви першу чергу, тобто. кошти, які можуть використовуватися на першу вимогу клієнтів задоволення заявок на вилучення вкладів, отримання кредитів. Що стосується банківської практиці нашій країні до резервах першої черги можна віднести вартість кореспондентських рахунках у Центральному банку Росії та комерційних банках-кореспондентах, до каси, обов’язкові резерви галузі у Центральному банку России.

Потім визначається частка коштів, яка може бути в резерви другої черги, куди входять високоліквідні активи, які дають відповідний дохід. За необхідності вони можуть використовуватися для збільшення резервів першу чергу. До резервах другої черги можна віднести короткострокові державні цінних паперів, зокрема облігації, міжбанківські кредити, видані на незначні терміни, й у певної мері - високоліквідні позички з невеликими термінами погашення. Величина резервів другої черги залежить від діапазону коливань вкладів і на кредит — чим вони вищі, то більше вписувалося за величиною потрібні резервы.

Третю групу активів, що займають понад найбільша частка розміщуваних коштів, — це позички клієнтам. Вкладення в активи цієї групи приносять найбільший дохід банку, а й одночасно найбільш рискованны. У останню групу акт й у в, частка і склад якої визначаються з урахуванням прогнозування розвитку, входять першокласні цінних паперів з щодо тривалими термінами погашення. Призначення інвестицій у ці цінних паперів — приносити банку певний постійний прибуток і принаймні наближення терміну погашення боргових зобов’язань в ролі доповнення резерву другий очереди.

З використанням методу розподілу активів, чи метола конверсії коштів, враховується залежність ліквідних від джерел залучених банком засобів і встановлюється певне співвідношення між відповідними видами активів і пасивів. У цьому привертається увагу, що з кожного джерела з урахуванням їхньої оборотності вимагають різного забезпечення і норм обов’язкових резервів. Зокрема, за депозитними вкладами до запитання необхідно встановлювати більш високу норму обов’язкових резервів, ніж у терміновим вкладах. Звідси велика частка коштів, залучених у вигляді внесків до запитання, повинна поміщатися в резерви першої та другої черги, що дозволить забезпечити виконання зобов’язань банку перед вкладчиками.

Відповідно до цим методом визначається кілька центрів ліквідності (прибутковості), що ще інакше називаються «банками всередині банку». Зокрема, такими центрами є: вклади до запитання, термінові внески, й депозити, статутний капітал та резерви. З кожної такої центру кошти можуть розміщатися лише у певні види активів про те розрахунком, щоб забезпечувати їхню відповідні ліквідність і прибутковість. Так, оскільки вклади до запитання вимагають найвищого ґатунку забезпечення, то велика частина їх направляють у резерви першу чергу; інша значна частина вкладів розміщається в резерви другої черги шляхом придбання короткострокових державних цінних паперів, і лише відносно невисока частка вкладів до запитання мусить бути розміщена в позички банки з вкрай незначними термінами возврата.

Вимоги ліквідності для залучених коштів, які стосуються центру строкових вкладів і депозитів, будуть нижчими проти попередніми, а тому переважна більшість цих коштів розміщається в позички банку, меншою мері - в первинні і вторинні резерви, в незначній їх частині - в цінні бумаги.

Кошти, належать центру статутного капіталу і резервів, в певною мірою вкладаються у будинку, устаткування, техніку й т.п. і частково — в низьколіквідні цінних паперів, паи.

Основним гідністю методу розподілу активів проти методом загального фонду засобів вважається те щоб основі розрахунку він дозволяє точніше встановити частку високоліквідних активів і завдяки її зменшення вкласти додаткові ресурси в високоприбуткові активи — позички підприємствам, і организациям.

У певною мірою у частині кредитних операцій метод розподілу активів рекомендований Центральним банком Росії комерційних банків для використання практиці. Відповідно до запропонованими рекомендаціями комерційних банків повинні постійно підтримувати певне співвідношення між залученими коштами розрізі таких джерел, як вклади, депозити, міжбанківські кредити, кошти на рахунках до запитання, і розміщеними коштами короткострокові і довгострокові позички банку. У цьому враховуються конкретні терміни, куди притягнуті і розміщені средства.

У окремих випадках, якщо рівень ліквідності комерційного банку піддається суттєвому зниженню і вона може самостійно вирішити виниклі тимчасові проблеми, пов’язані з виконанням своїх зобов’язань перед клієнтами, відповідну економічну допомогу йому надає Центральний банк России.

14. CAMEL.

" З «- capital adequacy, показник достатності капіталу, визначальний розмір власного капіталу банку, необхідний гарантії вкладників, та відповідність реального розміру капіталу необходимому.

" А «- asset quality, показник якості активів, визначальний ступінь «повернення «активів і позабалансових статей, і навіть фінансове вплив проблемних займов.

" М «- management, показник якості управління (менеджменту), при допомоги якої оцінюється система банківського менеджменту з урахуванням ефективності роботи, усталеної політики, глибини і дотримання законів і инструкций.

" Є «- earnings, показник дохідності чи прибутковості, з позицій її достатності майбутньої зростання банка.

" L «- liguidiity, показник ліквідності, визначальний чи достатньо ліквідний банк, щоб виконувати звичайні і немає несподівані обязательства.

Деякі з показників CAMEL можуть визначити заочно, з урахуванням документів, що у центральний банк, інші вимагають наглядової перевірки дома для з’ясування повної картини; в такий спосіб, оцінка стану банку з допомогою даної системи то, можливо поточним процесом, хоча найкраще її здійснювати кінці наглядової проверки.

Банківські супервизоры розглядають капітал як головне джерело захисту вкладників. Банк із гарним капіталом може пережити серйозні збитки, не допустивши, щоб вкладники втратили свої деньги.

Важливий компонент рейтингової системи CAMEL — це менеджмент. Проте, його оцінюють останнє, за підсумками всього остального.

Безумовно, менеджмент оцінюється суб'єктивно і тому відносні показники неможливо знайти використані, як це робиться коїться з іншими компонентами системи CAMEL. Оцінка менеджменту починається з оцінки тієї і «досконалості «банку. Банки із гарним менеджментом повинен мати достатній капітал, гарна риса активів, достатню прибуток і задовільну ліквідність. Тому, супервизоры, використовують систему CAMEL, не оцінюють менеджмент до того часу, доки отримають дані про іншим показателям.

Однаково важливо оцінювати менеджмент з урахуванням стратегії служби раціоналізації управління і більше управляючих органів, узятих разом. Стратегія створює специфічні рамки для ключових характеристик банківської діяльності, як-от надання позик, інвалюта і ліквідність, визначальних дії менеджерів. Служба раціоналізації управління і керівні органи дозволяють забезпечити реалізацію проведеної політики і дотримуватися потрібної стратегии.

Менеджмент також має оцінюватися залежно від виконання банком законів і регулятивних правил, включаючи вчасна й акуратне надання звітів в ЦБ.

На закінчення супервизоры аналізують нижчі верстви управління щодо виявлення потенційних вищими менеджерами банку. Четверту частину системи CAMELце оцінка дохідності. Останній показник системи CAMEL — це оцінка ліквідності. Важливо запам’ятати, що банк, добре стежить над своєю ліквідністю, має бути здатним виконати свої зобов’язання без втрат. Після оцінки всіх компонентів, можливо оцінити загальний рейтинг банку, званий зведеним рейтингом (COMPOSITE RATING).

Кожен показник отримує номер від «1 «(хороший) до «5 «(незадовільно) П’ять показників розвиваються й діляться п’ять для отримання зведеної оценки.

Зведена оцінка дає банківському супервизору чітке уявлення у тому, чи є банк загалом «хорошим », «задовільним », «достатнім », «критичним «чи «незадовільним » .

Найважливішим і те, що зведена оцінка є важливим показником ступеня необхідного втручання, що має бути розпочато стосовно банку із боку контролюючих органов.

Рейтингова система CAMEL є стандартизований метод оцінки банків, та її ефективність залежить уміння і об'єктивності супервизоров, здійснюють перевірку й оцінку банків на регулярної основе.

Рейтингова система CAMEL.

1 = Strong (Сильный).

2 = Satiafactory (Удовлетворительный).

3 = Fair (Посредственный).

4 = Marginal (Критический).

5 = Unsatisfactory (Неудовлетворительный).

Зведений рейтинг = 1 (1−1,4).

— Повністю здоровий переважають у всіх отношениях.

— Отримані дані немає істотного значення. Можна не змінювати систему управления;

— Стійкий стосовно зовнішнім економічним і нашим фінансовим потрясениям.

— Не треба втручання органів надзора.

Зведений рейтинг = 2 (1.5- 2.4).

— Практично повністю здоров.

— Отримані критичні дані немає істотного значення. Можна не змінювати стиль управления.

— Стабільний і може успішно долати коливання в діловому мире.

— Втручання органів банківського нагляду буде обмежено й здійснюється лише обсязі, яке необхідне виправлення виявлених недостатков.

Зведений рейтинг = 3 (2,5 — 3,4).

— Наявність фінансових, операційних чи технічних слабкостей, варьирующих від допустимих рівнів до неудовлетворительных.

— Вразливий при несприятливих змінах економічної ситуации.

— Може легко розоритися, якщо вжиті заходи із подолання слабкостей виявляються неэффективными.

— Додаткове втручання органів банківського нагляду з єдиною метою усунення недостатков.

Зведений рейтинг = 4 (3,5 — 4,4).

— Серйозні фінансові проблемы.

— Збереження нездорової ситуації за відсутності уваги до фінансовим проблемам.

— Без проведення коригувальних заходів ситуація може призвести до підриву життєздатності в будущем.

— Велика ймовірність разорения.

— Необхідні ретельний нагляд контроль, і навіть конкретного плану подолання виявлених недостатков.

Зведений рейтинг 5 (4,5 • 5).

— Величезна ймовірність руйнування до найближчого время.

— Виявлені недоліки настільки небезпечні, що потрібно термінова підтримку з боку акціонерів або з інших источников.

— Без проведення коригувальних заходів найімовірніше буде ліквідований, об'єднаний із іншими чи приобретен.

Сьогодні в найбільших банків РФ система оцінки кредитоспроможності і втрати фінансової стійкості КБ будуватися за такими направлениям:

1. Оперативне відстеження всіх явищ і тенденцій економіки і банківській справі на макроекономічному уровне.

2. Оперативне відстеження всіх явищ і тенденцій у роботі конкретного банку, тобто вивчення його клієнтів, тенденцій зміни клієнтів, виявлення всіх санкцій і судового розгляду щодо банку, відстеження неплатежів і випадків порушення законодавства банком, через відкликання мафіозними структурами, отримання іншої конфіденційної информации.

3. Аналіз банківської звітності і динаміки зміни показників різного рівня сложности.

— нормативи ЦБ до балансу.

— розшифровки деяких рахунків балансу банка.

— інша інформація, необхідна для розрахунків. До кожного засідання кредитного комітету відбирають банки, куди необхідно встановити чи переглянути ліміт. З методики, розробленої з урахуванням моделі CAMEL здійснюватися розрахунок рейтингу банку, ліміту нею. Ця інформація виноситися в руки Кредитного комітету, який стверджує розмір ліміту. Після цього, по виписці з кредитного комітету, в базу вводитися інформацію про сумі ліміту на банк, дати її перегляду, і т.д.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Кризові процеси у російській економіки істотно ускладнюють становище у банківський сектор Росії. Можливості отримання надійної прибутку щодо скорочуються. Фінансові труднощі банківських партнерів, і клієнтів, криза неплатежів ускладнюють становище банків, а найменш стійких їх призводять до банкрутства. Афери зі засобами населення підривають довіру до фінансових інститутів. Прогнози зростання нестабільності, слабка передбачуваність державної економічної політики підвищують ризик як виробничих інвестицій, а й будь-яких довгострокових процессов.

Найбільші банки накопичують певний потенціал на фінансування проектів, у пріоритетних галузях, створення стратегічних фінансовопромислових альянсів як «локомотивів «російської економіки. Підвищився інтерес великих банків до вкладенням в економічно необхідні, або оригінальні і конкурентоспроможні на світовий рівень производства.

Найважливішими напрямами розвитку банківського сектора залежать стали розширення мережі філій всій країні, встановлення зв’язку з банківськими установами близького зарубіжжя, прагнення виходити фінансові ринки Заходу. Наростає динамізм змін — у банківської сфери, що пов’язані з нестабільністю кон’юнктури кредитного ринку, посиленням міжбанківської конкуренції, розшаруванням серед банківських учреждений.

Банківська справа зачіпає зрештою очікування, відчуття провини і плани конкретних осіб. Банки, які прагнуть вижити у сучасній конкуренції повинні прагне, щоб сподівання його клієнтів ставали реальністю. Реальну і його живе певний основі - духовної, моральної, матеріальної. Надійність банку — головна із цього тієї основи, де зберігаються примножуються кошти Акціонерів і Клиентов.

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛИТЕРАТУРЫ.

1. КУРС ЕКОНОМІЧНОЇ ТЕОРИИ — під ред. проф. Чепурина М. Н., проф.

Кисельової Е.А., р. Кіров, вид. «АСА», 1998 г.

2. ФІНАНСИ. ГРОШОВЕ ЗВЕРНЕННЯ. КРЕДИТ: Підручник для вузів. Під ред. проф. Л. А. Дробозиной, р. Москва, вид. «ЮНИТИ», 1999 г.

3. ОСНОВЫ РИНКОВОЇ ЕКОНОМІКИ: Навчальний посібник для вузів. — Рузавин.

Г.І., Москва, вид. «ЮНИТИ», 1996 г.

4. БАНКІВСЬКЕ СПРАВА: Підручник. — 2-ге вид. стереотип./Под ред. проф. В.И.

Колесникова, проф. Л. П. Кроливецкой. — Москва: Фінанси і статистика, 1996 г.

5. БАНКІВСЬКЕ СПРАВА: Підручник. — 4-те вид. перераб. і доп./Под ред. проф. В.І. Колесникова, проф. Л. П. Кроливецкой. — Москва: Фінанси і статистика, 2000 г.

6. ЕКОНОМІКА: Підручник/ під ред. доц. О. С. Булатова. — Москва.: Изд.

БЕК, 1994 г.

7. ЕКОНОМІЧНА ТЕОРІЯ: Підручник для вузів. — Москва: Видавнича група НОРМА — ИНФРА. М, 1998 г.

8. СТІЙКІСТЬ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ: Бєлих Л. П.: Москва, 1995 г.

9. Проблеми діяльності комерційних банків на сучасному розвитку економіки// Єгоров А.Є. Гроші потрібні і кредит 1995.-№ 6.-с.4.

10. Закон РФ «Про банки та надійної банківської діяльності» від 3 лютого 1996 г.

11. УКАЗ ПРЕЗИДЕНТА РФ від 28 березня 1993 р. «Про захист заощаджень граждан.

Російської федерации".

12. Закон РРФСР від 02.12.90 р. «Про банки та надійної банківської діяльності в.

РРФСР " .-М., 1990.

———————————- [1] Див. главу «Як формуються „банківські гроші“?» [2] Надалі іменується ЦБР чи ЦБ РФ [3] Джерело: Statistical Abstract of the United States 1995. p. 518.

[4] Див.: Міжнародне приватне право. Збірник тих нормативних документів. — М., 1994. [5] Надалі коефіцієнт ризику вказується в скобках.

———————————- [pic].