Коммерческий банк — головна ділянка ринкової системы

Запровадження. 3.

Глава I. Комерційний банк — головна ділянка ринкової системи. 4.

1.1 Поняття комерційного банку та її організаційний устрій. 4 1.2 Принципи діяльності комерційних банків. 6 1.3 Функції комерційних банків. 10.

Глава II. Операції комерційного банку. 12.

2.1 Пасивні операції комерційного банку. 12 2.2 Активні операції комерційного банку. 16 2.3 Агентські (комісійні) операції комерційних банків. 18.

Глава III. Ліквідність комерційних банків та управління нею. 24.

3.1 Поняття ліквідності банку й ролі ЦБР регулювання діяльності комерційних банків. 24 3.2 Управління ліквідністю комерційного банку. 28.

Заключение

30.

Список використовуваної літератури: 31.

Комерційні банки — головна ділянка дворівневої банківської системи. Такі їм інститути існували у минулому. У Єгипті банківські операції здійснювались у 2700 р. е. Численні документи з Вавилона і Ассирії, наприклад, збірник законів Хаммурапі (1704−1662 гг. до н.е.) доводить, що тоді форма зберігання засобів і позичкові операції регулювалися законами. Так, за зберігання коштів закон наказував стягувати плату. Тоді позички представляли як грошима, а й товарами. Тут також нараховувалися відсотки. У цьому сховищем товарів служили храми, т.к. там забезпечувалася найвища безопасность.

Але це були ще банки в сучасному їх розумінні. Перша ж банк як спеціалізований кредитно-расчетный інститут виник у Італії 1407 р. в Генуе («Банка ді Сан Джорджо»). Першими банкірами були міняйли, тому і саме поняття «банк» походить від італійського «банко"(скамья міняйли, грошовий стол).

І після цього пішов стрімко і поїхало. Нині комерційних банків — головна ділянка ринкової системи, якого було б навіть важко уявити життя. Сповна це можна сказати і про Росію, де упродовж свого перебудови сформувалася дворівнева банківсько системо. низовое ланка банківської системи, куди й входять комерційних банків, складається з мережі самостійних банківських установ, безпосередньо виконують функції кредитно-расчетного обслуговування клієнтури комерційні принципах. Основний її складової комерційні банки, діяльність яких всеобъемлюща. Вони працюють практично всі видами кредитних, розрахункових та фінансових операцій, що з обслуговуванням господарську діяльність своїм клієнтам. Останнім часом банки дедалі активніше здійснюють нехарактерні їм операції, упроваджуючи в нетрадиційні для банківської сфери фінансового підприємництва, включно з операціями із цінними паперами, лізинг і факторинг й інші види кредитно-фінансового обслуговування, постійно розширюючи коло і підвищуючи якість надання послуг, конкуруючи за залучення нових перспективних клиентов.

Глава I. Комерційний банк — основна ланка ринкової системы.

1.1 Поняття комерційного банку та її організаційне устройство.

Банкце організація, створена щодо залучення коштів і розміщення їхнього капіталу від своє ім'я за умов повернення, платності і срочности.

Основне призначення банку — посередництво в переміщенні грошових від кредиторів до позичальникам і південь від продавців до покупців. Поруч із банками переміщення коштів на ринках здійснюють та інші фінансові та кредитно-фінансові установи: інвестиційні фонди, страхові компанії, брокерські і дилерські фірми тощо. Але банки як суб'єкти фінансового ризику мають дві суттєві ознаки, що різнять їх від інших субъектов.

По-перше, для банків характерний подвійний обмін борговими зобов’язаннями: вони розміщують свої власні боргові зобов’язання (депозити, вкладні свідоцтва, ощадні сертифікати тощо.), а мобілізовані цій основі кошти розміщують реклами у боргові зобов’язання і цінних паперів, випущені іншими. Це відрізняє банки від фінансових брокерів і сотні дилерів, здійснюють своєї діяльності на фінансовому ринку, не випускаючи власних боргових обязательств.

По-друге, банки відрізняє прийняття він безумовних зобов’язань з фіксованою сумою боргу перед юридичними і фізичними особами, наприклад при приміщенні коштів клієнтів на рахунки й у вклади, під час випуску депозитних сертифікатів тощо. Цим банки від різних інвестиційних фондів, які мобілізують ресурси з урахуванням випуску власних акцій. Фіксовані за сумою боргу зобов’язання несуть у собі найбільший ризик для посередників (банків), оскільки вони повинні бути оплачені у повній сумі незалежно від ринкової кон’юнктури, тоді як інвестиційна компанія (фонд) всі ризики, пов’язані зі зміною вартості її активів і пасивів, розподіляє у своїх акционеров.

Характерна риса комерційних банків, яка відрізняє їхню відмінність від державних банків другого рівня життя та кредитних кооперативів, полягає у цьому, що метою своєї діяльності є отримання прибутку (в цьому складається із «комерційний інтерес» у системі ринкових відносин). У Росії створення і функціонування комерційних банків полягає в Закону РРФСР «Про банки та надійної банківської діяльність у РРФСР», прийнятому 2 грудня 1990 р. Відповідно до цим законом банки у Росії діють як універсальні кредитні установи, що здійснюють широке коло операцій на фінансовому ринку: надання різних за видам й терміни кредитів, покупка-продажа і збереження цінних паперів, іноземної валюти, залучення коштів у вклади, здійснення розрахунків, видача гарантій, поручительств і інших зобов’язань за третіх осіб, посередницькі й довірливі операції, і т.п.

У Російській Федерації все кредитні організації банківського типу поділяються на два виду: власне банки і кредитні установи. Під банком розуміється комерційна організація, а її підставі ліцензії ЦБР[1] приваблює за умов повернення кошти й інші цінності юридичних і фізичних осіб і розміщає їх у від імені на умовах терміновості, платності і повернення, і навіть здійснює розрахункові та інші банківські операції. Кредитні установи — це юридичних осіб, які є банками, зі статутним фондом щонайменше 500 млн. крб., яким за ліцензією ЦБР надається право здійснювати окремі банківські операції, крім грошових операцій із фізичними особами. У назві кредитних установ неспроможна використовуватися термін «банк» і похідні від надання цього термина.

У Росії її банки можна створювати з урахуванням будь-який форми власності - приватної, колективної, акціонерної, змішаної. Не виключається можливість створення банків, заснованих виключно державному формі власності, які у відповідність до чинним законодавством можуть здійснювати своєї діяльності на комерційній основі. Щоб сформувати статутних капіталів російських банків допускається залучення іноземних інвестицій. Під банками з участю іноземних інвестицій у відповідність до Умовами відкриття банків з участю іноземного капіталу біля Російської Федерації, затвердженими ЦБР 8 квітня 1993 р., понимаются:

— спільні банки, тобто. банки, статутний капітал яких рахунок коштів резидентів — російських юридичних і фізичних осіб та нерезидентів — іноземних фізичних і юридичиних лиц;

— філії банков-нерезидентов.

По способу формування статутного капіталу банки поділяються на акціонерні і пайові. Коли початковому етапі знають реформування кредитної системи комерційних банків створювалися головним чином пайовий основі, то для нинішнього етапу характерно перетворення пайових банків акціонерні і створення нових банків формі акціонерних товариств (АТ). Для АТ характерно, що власником його капіталу виступає самого суспільства, тобто. банк. А пайові комерційних банків власниками свого капіталу є, оскільки кожен із пайовиків зберігає право власності зважується на власну частку капіталу, а не передає його банку.

Організаційне пристрій комерційних банків відповідає загальноприйнятої схемою управління АТ. Розглянемо організаційний устрій комерційного банку з прикладу АБ «Капитал"(см. таб.1). Головним органом управління банком є зборів акціонерів. воно приймає найважливіших рішень — стверджує статут, вибирає рада директорів, стверджує баланси і звіти, напряму, і мети політики банків та т.п. У той водночас зборів акціонерів, зазвичай, недостатньо поінформоване про поточні справи банку та у багатьох випадках просто штампує рішення, запропоновані радою директорів. Основні питання діяльності банку вирішує рада директорів. Він є представницьким органом власників банку, його акціонерів і має відстоювати їхні інтереси. Рада директорів формує вищі управлінські органи, які ведуть практичну діяльність відповідно до рекомендацій і вказівкам ради. До вищих посадових осіб банку, управляючих його повсякденної діяльністю, ставляться: голова Ради директорів, президент, скарбник (головний бухгалтер) і двоє віцепрезидента.

1.2 Принципи діяльності комерційних банков.

Першим і основним принципом діяльності комерційного банку є робота у межах реально наявних. Комерційний банк може здійснювати безготівкові платежів до користь інших банків, надавати іншим банкам кредити і реально отримувати гроші готівкою не більше залишку коштів у своїх на кореспондентських рахунках. Можливості самостійно створювати кошти розрахункових рахунках своєї клієнтури понад наявних проблем них ресурсів обмежені. Праця у межах реально наявних означає, що комерційний банк повинен забезпечувати як кількісне відповідність між своїми ресурсами і кредитними вкладеннями, а й домагатися відповідності характеру банківських активів специфіці мобілізованих їм ресурсів. Передусім це належить до термінів тих і інших. Тож якщо банк залучає кошти головним чином стислі терміни, а вкладає їх в довготермінові позички, то його спроможність без затримок розплачуватися за своїми зобов’язаннями (тобто. його ліквідність) виявляється під загрозою. Приклад того Сибірський Торговий Банк, одній з причин розвалу якого було довготермінові позички, тоді як банк залучав кошти на стислі терміни. Наявність у активах банку великої кількості позичок з підвищеним ризиком жадає від банку збільшення частки власні кошти у загальному обсягу його ресурсів. Жорстка залежність активів банку від характеру, їх пасивів повинна враховуватися при визначенні економічних нормативів діяльності банків та при регулюванні їх операцій. У межах наявних проблем банку ресурсів він вільний проведе- [pic].

нии своїх активних операцій (за дотримання встановлених економічних нормативів), тобто. обсяг його активних операцій може бути обмежений адміністративними, вольовими методами. Адміністративні обмеження можуть мати разовий, надзвичайний характер. Систематичне їх застосування підриває комерційні основи діяльності банку, і тому пріоритет в регулюванні може бути віддано економічним мерам.

Другим найважливішим принципом, у якому базується діяльність комерційних банків, є повна економічна самостійність, подразумевающая і економічне відповідальність банку за результати діяльності. Економічна самостійність передбачає свободу розпорядження власними засобами банку і залученими ресурсами, вільний вибір клієнтів — і вкладників, розпорядження доходами, які залишаються після сплати податків. Чинне банківське законодавство надав всім комерційних банків економічну волю розпорядженні своїми фондами та прибутками. Доходи (прибуток) банку, залишаються у його розпорядженні після сплати податків, розподіляються відповідно до рішення загальних зборів акціонерів. Воно встановлює норми й розміри відрахувань до різних фондів банку, і навіть розміри дивідендів з акцій. Економічна відповідальність комерційного банку не обмежується його поточними доходами, а поширюється і вкриваю його капітал. за своїми зобов’язаннями комерційний банк відповідає усіма своїми коштами підприємців і майном, куди відповідно до чинним законодавством може бути накладено стягнення. Весь ризик від своїх операцій комерційний банк утруднює себя.

Третій принцип у тому, що відносини комерційного банку відносини із своїми клієнтами будуються як звичайні ринкові відносини. Надаючи позички, комерційний банк виходить насамперед із ринкових критеріїв прибутковості, ризику і ліквідності. Орієнтація на «загальнодержавні інтереси» несумісна з комерційним характером роботи банку і неминуче викличе нього кризою ликвидности.

Четвертий принцип роботи комерційного банку у тому, що регулювання своєї діяльності відбувається лише непрямими економічними (а чи не адміністративними) методами. Держава визначає «правил гри» для комерційних банків, однак може давати їм приказов.

1.3 Функції комерційних банков.

Однією з найважливіших функцій комерційного банку є посередництво в кредиті, що вони здійснюють шляхом перерозподілу коштів, тимчасово що у процесі кругообігу фондів підприємств і грошових доходів приватних осіб. Особливість посередницької функції комерційних банків у тому, головним критерієм перерозподілу ресурсів виступає прибутковість їх використання позичальником. Перерозподіл ресурсів здійснюється за горизонталі господарських зв’язків від кредитора до позичальнику, з допомогою банків й без участі проміжних ланок від імені вищих банківських структур, за умов платності і повернення. Оплата ж віддані й оприлюднювати отримані в борг кошти формується під впливом попиту й пропозиції позикових коштів. Через війну досягається вільне пересування фінансових ресурсів у господарстві, відповідне ринковому укладу відносин. Значення посередницької функції комерційних банків для дальшого поступу ринкової економіки полягає у тому, що вони своєї діяльністю зменшують рівень ризику та соціальної невизначеності у економічній системі. кошти можуть переміщатися від кредиторів до позичальникам і посередництва банків, але різко зростають ризики втрат коштів, отдаваемых в позичку, і зростають загальні витрати з їх переміщенню, оскільки кредитори і позичальники не обізнані з платоспроможності одне одного, а величину і терміни пропозиції грошових коштів збігаються з розмірами і термінами потреби у них.

Друге найважливіше функція комерційних банків — стимулювання накопичень у господарстві. Здійснення структурної перебудови економіки має спиратися використання переважно й у першу чергу внутрішніх накопичень господарства. Вони, а чи не іноземні інвестиції мають становити основну частину коштів, необхідні реформування економіки. Тим більше що її попереднє розвиток не витворювало в безпосередніх у виробників і інших від суб'єктів господарської життя, зокрема населення, достатніх стимулів збереження і нагромадженню ресурсів. Комерційні банки, виступаючи на фінансовому ринку зі попитом на кредитні ресурси, повинні як 99 999максимально мобілізувати що у господарстві заощадження, але сформувати досить ефективні стимули до накопичення коштів у основі обмеження поточного споживання. Стимули до накопичення і заощадження коштів формуються з урахуванням гнучкою депозитної політики комерційних банков.

Третя функція банків — посередництво в платежах між окремими самостійними суб'єктами — за переходу до ринку набирає нового зміст. У разі державній монополії на загальнонародну власність всі розрахунки між суб'єктами цієї власності проводилися через єдиний банк. Відповідно й форми розрахунків, порядок платежів, заходи відповідальності сторін було спрямовано на безумовну концентрацію всіх розрахунків у одному банку, і пристосування до ній. Гарантом скоєння платежів такої системи розрахунків виступало держава. Воно приймало він усі ризики, які, проте, були дуже незначними. Створення системи незалежних комерційних банків призвело до розосередженню розрахунків й підвищенню у зв’язку з цим ризиків, які мають брати він комерційних банків. Форми розрахунків й платіжні документи мало змінилися. Вони як раніше орієнтовані вчинення розрахункових операцій між філіями одного банку, а платіжні документи з формі є внутрибанковскими документами. Але ліквідація системи розрахунків із використанням рахунків МФО і перехід направити на розрахунки між банками через кореспондентські рахунки підвищують їх ризики, оскільки розрахунки проводяться не між філіями одного банку, а між самостійними комерційними банками. У умовах особливо важлива відповідальність банків за вчасна й повне виконання доручень своїм клієнтам зі здійснення платежей.

У зв’язку з формуванням ринку отримує розвиток виробництва і така функція комерційних банків, як посередництво у бойових операціях із цінними паперами. На відміну від деяких розвинутих країн дії наших комерційних банків над ринком цінних паперів не обмежуються. Вони виробляти різноманітні операції із цінними паперами. Відповідно до Положенням про випуску й жорстоке поводження цінних паперів і фондових біржах в РРФСР, затвердженим постановою Уряди РРФСР 29 грудня 1991 р., банки заслуговують в ролі інвестиційних інститутів, які можуть опинитися здійснювати діяльність ринку цінних паперів як посередник (інвестиційного брокера); інвестиційного консультанта; інвестиційній компанії і інвестиційного фонда.

Глава II. Операції комерційного банка.

2.1 Пасивні операції комерційного банка.

У пасиві банківського балансу відбиваються все джерела формування банківських ресурсів, які акумулюються банком для прибуткового використання їх у процесі видачі позичок, інвестування на цінні папери т.д. Банківські ресурси утворюються у результаті здійснення банками пасивних операцій та позначаються на пасиві балансу банку. До банківським ресурсів ставляться кошти банків, позикові і залучені кошти, сукупність якої використовуються реалізації банком активних операцій, тобто. розміщення мобілізованих ресурсів для одержання доходу. Пасивні й активні операції тісно взаємопов'язані: структура і характеру пасивів багато чому визначають можливості банку проведенні активних операцій. Пасиви банку можна розділити на дві потужні групи: — банківський капітал та прирівняні щодо нього статті; - залучені кошти — депозитні і недепозитные.

До власним засобам банків належить статутний фонд, резервний фонд, інші фонди, утворювані з допомогою прибутку банку, страхові резерви, і навіть не розподілена протягом року прибыль.

Статутний фонд банку — це відправна точка у створенні банківського справи. Залежно від форми організації банку по-різному відбувається освіту статутного капіталу. Якщо банк створюється як АТ, то статутний фонд формується у сумі від номінальної вартості акцій, розповсюджуваних або шляхом відкритої підписки ними (у разі організації банку як акціонерного суспільства відкритого типу), або у порядку розподілу всіх акцій між засновниками відповідно до розміром їх частки статутний фонд (акціонерні товариства закритого типу). Якщо банк створено як суспільство з обмеженою відповідальністю, вона має статутний фонд, розділений частки, розмір яких визначається установчими документами, у своїй учасники банку відповідають з його зобов’язанням не більше своєї частки. Незалежно від організаційно-правовою форми банку його статутний фонд формується з допомогою вкладів учасників — юридичних і фізичних осіб і служить забезпеченням їх зобов’язань. Він може створюватися тільки завдяки традиційному власні кошти учасників банка.

Резервні фонди комерційних банків призначені для відшкодування збитків від активних операцій, є джерелом виплати відсотків з облігаціях банків та дивідендів по привілейованим акціям у разі недостатності одержаного прибутку. Формується резервний фонд з допомогою щорічних відрахувань від прибутку. При досягненні граничного розміру сформований резервний фонд перераховується в статутний (капіталізується) та її нарахування починається заново.

Поруч із резервним фондом у комерційних банках банках створюються спеціальні фонди (для виробничого та розвитку самого банку) з допомогою відрахувань від прибутку. Порядок їхньої освіти й витрати регулюється банківськими положеннями про комерційному расчете.

Особлива складова частина власні кошти банку — це страхові резерви, утворювані банком під час проведення конкретних операцій. Проти них першу чергу ставляться резерви під знецінення капіталовкладень у цінних паперів, і навіть для можливі втрати з позик. Призначення цих резервів — знижувати негативні наслідки втручання у зв’язки й з фактичним зниженням ринкової вартості цінних паперів, придбаних банком і неповерненням виданих позичок. На формування цих резервів носить обов’язкового характеру і пропонується ЦБР.

Специфіка банківського установи як однієї з видів комерційного підприємства у тому, що переважна більшість його ресурсів формується не було за рахунок власних, а й за рахунок позикових коштів. Можливості банків залучення коштів регулюються ЦБР й у час визначаються з розмірів власного капіталу банку та її організаційноправової форми. Залучені банками кошти різноманітні за складом. Головними їх видами є кошти, залучені банками у процесі роботи з клієнтурою (звані депозити), і кошти, запозичені в інших кредитних учреждений.

Депозитні рахунки можуть бути дуже різноманітними, й у основі їхніх класифікації є такі критерії, як джерела вкладів, їх цільове призначення, ступінь дохідності тощо.; проте найчастіше як критерію виступають категорія вкладника і форми вилучення вкладу. З категорії вкладників розрізняють депозити: — юридичних; - фізичних осіб. За формою вилучення коштів депозити поділяються на: — до запитання (зобов'язання, які мають певного терміну); - термінові (зобов'язання, мають конкретний термін); - умовні (кошти, підлягають вилученню в разі настання заздалегідь обумовлених условий).

Важливе значення набувають векселі банків. Вексель банку — це цінна папір, яка містить безумовне дебентура векселедавця (банку) про сплату певної суми векселедержателю у конкретній місці в визначений термін. Умови емісії банківського векселі кажуть про його депозитної природі й роблять його схожим на депозитний сертифікат. Однак у на відміну від останнього банківський вексель можна використовувати його власником як платіжний засіб за товари та, причому новий володар векселі також проти неї його третьому лицу.

Свої кредитні ресурси комерційних банків можуть поповнювати з допомогою ресурсів інших банків, тобто. з допомогою міжбанківського кредиту. Вільними кредитними ресурсами торгують стійкі у фінансовому плані комерційні банки, які мають є надлишок ресурсів. Щоб ці ресурси приносили дохід, банки прагнуть розмістити в інших банках-заемщиках. Крім вигоди від приміщення коштів, банки-кредитори отримують унікальну можливість встановлення ділових партнерських взаємин держави і інших питань банківської діяльності. Для банку поміщати кредитні ресурси до інших банків вигідно проти приміщенням засобів у господарство, особливо у час, оскільки гарантія повернення кредиту з боку банку більше, ніж із боку господарства. У Росії її у зв’язку з інфляційними процесами самі поширені терміни міжбанківського кредиту на час 3−4 місяці. Причиною залучення ресурсів банком-заемщиком з деяких інших банків є задоволення потреб своїм клієнтам в позикових засобах, тобто. розширення своїх кредитних вкладень, й необхідність регулювання банківської ликвидности.

Дедалі більшу роль формуванні ресурсів комерційних банків починають грати міжбанківські кредити. Однак вони наявні істотні недоліки — відсутність оперативності перерозподілу коштів, обмеженість в розміри та терміни. Ліквідувати ці недоліки можна завдяки залученню ресурсів ЦБР як кредитора «остання інстанція» чи, як ще кажуть, «кредитора останньої руки». Саме це банк здійснює денежно-кредитное регулювання економіки країни та залежно від напрямку кредитної політики будує свої відносини з комерційними банками. ЦБР надає кредити комерційних банків у випадках. Насамперед для розширення кредитних капіталовкладень у пріоритетні області господарства — кредитування конверсійних програм, оборонних галузей промисловості, предпосевных витрат і закупівельних організацій агропромислових і фермерських господарств; дострокового завезення товарів у райони Крайньої Півночі; витрат з будівництва об'єктів соціального значення (шкіл, лікарень, житла) тощо. На зазначені мети досі давалася переважна більшість кредитів ЦБР. Так, ЦБР уникає кредитування тих банків, які активно займаються кредитуванням інших комерційних банків, тобто. беруть участь у міжбанківському кредиті як банку-кредитора, і навіть банків, мають вкладення, пов’язані з наданням позичок посередницьким фирмам.

Щоб привабити позикового капіталу акціонерні комерційних банків зможуть випускати власні боргові зобов’язання — облігації. Облігації комерційних банків — це будь-які цінних паперів, що посвідчують ставлення позики між власником облігації (кредитором) і банком, випустили їх. Кошти, мобілізовані банком з урахуванням випуску облігацій, вважаються позиковими на відміну залишку коштів на рахунках клієнтів, які банківській практиці називаються залученими. Від депозитних і ощадних сертифікатів і банківських векселів облігації банку відрізняються, по-перше, терміном випуску (вони можуть випускатися терміном менше року) і, по-друге, порядком випуску. До акціонерним банкам, який випускає облігації, пред’являються таку ж вимоги, що й за випуску акцій. Випуск облігацій регламентується тими самими нормативними документами, як і випуск акцій. Усі випуски облігацій банками незалежно від величини випуску і кількість інвесторів підлягають обов’язковій державній реєстрації в ЦБР. Реалізація облігацій може статися, або з урахуванням продажу за договорами з покупцями, або шляхом обміну на раніше випущені облігації та інші цінних паперів. Під час продажу облігацій по договорах із покупцями кошти, які у рахунок їх оплати безготівковим шляхом, переводяться на спеціальний накопичувальний рахунок комерційного банку ЦБР. Отже, оплата облігацій виробляється у порядку, аналогічному оплаті акцій комерційного банка.

2.2 Активні операції комерційного банка.

В ході використання коштів, залучуваних комерційними баками від міста своєї клієнтури, інших банків, з грошового і фінансового ринків, і навіть власних ресурсів банку цілях одержання прибутку виробляють різного роду вкладення (інвестиції), сукупність яких і було становить їх активні операції. У цьому, хоча основна мета комерційних банків є отримання прибутку, вони можуть вкладати усі засоби лише у високоприбуткові операції (як, наприклад, кредитування клієнтури), оскільки під час проведення активних операцій такі банки одночасно повинні забезпечувати своєчасне повернення залучених коштів на свою власникам за рахунок підтримання певного рівня ліквідності, розумно розподіляти ризики за видами вкладень, дотримуватися різні законодавчих норм, розпорядження й вказівки органів банківським контролем, і навіть вимоги кредитної політики уряду своєї країни. Отже, загалом можна сказати, що активні операції банків є використання власних і залучених (позикових) коштів, здійснюване банками з одержання прибутку за одночасного дотриманні положень законодавства, підтримки необхідного рівня ліквідності і раціональному розподілі ризиків на окремі види операцій. Необхідність дотримання зазначених вимог змушує банки розміщувати частину коштів у вкладення, не які дають доходу, або які дають їх у вкрай обмеженому розмірі (готівку до каси, вартість рахунках центральному банку, і решта видів ліквідних активів). З іншого боку, потреби всебічного забезпечення діяльності банку і його подальшого розвитку зумовлюють його присутність серед їх активах таких статей, як банківські будівлі і устаткування, інвестиції в філіальні, асоційовані і «дочірні» компанії, займаються спеціалізованими банківськими операциями.

За своїми завданням активні операції можна підрозділити для операцій, мають метою підтримку у тому чи рівні ліквідності банку, і операції, створені задля отримання прибутку. Звісно ж, що між тими видами операцій існує певна співвідношення, необхідне підтримки діяльності банку на досягнутому рівні. До вкладенням, у яких основна мета підтримку ліквідності банку, ставляться: — наявні кошти до каси банку; - залишки на рахунках центральному банке;

— інвестиції в быстрореализуемые цінних паперів (казначейські і першокласні комерційні векселі); - вартість рахунках і вклади (депозити) за іншими банках; - у низці країн — інвестиції в зобов’язання державного боргу перед, які нерідко можуть в ролі забезпечення одержання кредиту в центральному банку або бути легко реалізованими над ринком капиталов.

У цьому, хоча що з перелічених вкладень дають банкам певний дохід, основною причиною їх наявності необхідно підтримки загальної ліквідності банку на відповідного рівня, тоді як дохід із них служить хоч і істотним, але другорядним фактом. Операції банків на кредитування компаній, і фірм, тобто корпоративної клієнтури, по суті що неспроможні вважатися ліквідним розміщенням засобів і здійснюються банками виключно з метою одержання прибутку різниці в відсоткових ставках між залученням і розміщенням засобів і як додаткових доходів, пов’язаних із наданням таких кредитів (як комісії з супутнім розрахунковим, конверсійним та інших операциям).

Крім міркувань прибутковості і ліквідності активних операцій чимале значення їхнього здійснення має питання кредитних ризиків і їх розподілу. Якщо приміщення ресурсів у касову готівку, залишки на рахунках центральному банку, державні цінних паперів (і з деякими застереженнями — й у цінних паперів місцевих органів влади) вважаються в розвинених країнах мають практично нульову рівень ризику, а розміщення коштів у інших банків — активами з мінімальним ступенем ризику, то кредити компаніям, фірмам і приватних осіб, включаючи вкладення векселі, акцепти і інші аналогічні інструменти грошового ринку, пов’язані з більш значним ризиком, ступінь якого змінюється залежно від виду наданого кредиту, як, наприклад, при кредитування під платіжні документи, торгових операцій, промисловості, транспорту, операцій із нерухомістю, приватних осіб. У цьому під час проведення активних операцій для банків велике значення має тут питання про розподіл ризиків і недопущення їхньою надмірною (надлишкової) концентрації на якомусь одному виде.

Особливої уваги заслуговують активні операції комерційних банків галузі міжнародного кредиту. Хоча більшість таких операцій відбувається ними коїться з іншими банками чи під їх гарантію, ступінь ліквідності й ризики за цими операціям варіюються досить істотно — від високоліквідних операцій із незначним ризиком (наприклад, кредитування експортних операцій під гарантії великих банків за одночасного державне страхування ризиків) до операцій із високим рівнем ризику і низькою ліквідністю (фінансові кредити країнам, які відчувають серйозні фінансових труднощів, чи купівля розрахункових документів на що розвиваються щодо гарантії їх центральних банків чи державних органів). Проведення активних операцій на цій сфері здійснюється комерційними банками з урахуванням ухваленій у кожної їх градації ступеня ризиків за видами кредитов.

2.3 Агентські (комісійні) операції комерційних банков.

В сучасних умовах гроші є негативним атрибутом господарської життя. Тому всі угоди, пов’язані з постачанням тих матеріальних цінностей і наданням послуг, завершуються грошовими розрахунками, яких можуть прибирати як готівкову форму, і безготівкову. Організація грошових розрахунків із використанням безготівкових грошей набагато кращий платежів готівкою, що у першому випадку досягається значна економія на витратах звернення. Широкому застосуванню розрахунків сприяє широка мережу банків, і навіть зацікавленість держави у розвитку як у вышеотмеченной причини, і метою вивчення й державного регулювання макроекономічних процессов.

Залежно від учасників розрахункові банків поділяються на дві основні группы[2]: — клієнтські розрахункові операції, під час здійснення яких беруть участь у ролі основних суб'єктів як банки, продовжує їх клієнти; - суто банківські розрахункові операції чи міжбанківські розрахунки, в ролі основних суб'єктів яких виступають банки.

З відмінностей у формах розрахунків можна виділити такі розрахункові операції банков:

Таб.2 Класифікації розрахункових операцій. [pic].

— акредитивні операції, тобто. доручення банку одній або кільком банкам виробляти з розпорядження і завдяки клієнта платежі фізичному чи юридичній особі не більше забезпеченої суми за умов, вказаних у акредитиві; - інкасові операції, де банк за дорученням про свого клієнта і підставі розрахункових документів отримує належні грошових сум від підприємств і закупівельних організацій з наступним зарахуванням витрат на пальне на рахунки своєї клієнтури; - перекладні операції; - клірингові операции.

Залежно від використовуваного при розрахункової операції платіжного інструмента розрахункові операції класифікуються як: — розрахунки платіжними дорученнями (требованиями-поручениями); - розрахунки векселями; - розрахунки акредитивами; - жирорасчеты; - розрахунки пластиковими картками; - розрахунки наличными.

З функціональних відмінностей, призначення і етапів здійснення розрахунків розрахункові операції банків поділяються на: 1. операції з відкриттю поточних, розрахункових, термінових та інших рахунків; 2. операції з ведення різних видів рахунків (списання і зарахування коштів, нарахування відсотків і комісійних); 3. касові операції (операції з трансформації готівки в безготівкові, і навпаки); 4. акцептні операції, пов’язані із отриманням згоди (чи) платника оплатити відповідний платіжний документ); 5. операції, пов’язані з переуступкой права отримання платежу: факторинговые; облікові; передавальні (индоссационные), коли банк виступає як індосанта; 6. авальные (гарантийно-поручительские) операції банків, коли останні виступають гаранта чи поручителя платежа.

Організація системи розрахунків у кожної країни має власну певну специфіку, проте вони побудовано на єдиних основних засадах і наступних платіжних операціях: — платежі готівкою; - депонування готівки з цього приводу; - вилучення готівки із рахунку; - переказ грошей платіжним дорученням; - дебетові переклади коштів із одного рахунку за інший (чеки); - кредитові переклади коштів із одного рахунку за інший (жирорасчеты).

Здійснення безготівкових розрахунків у господарстві між постачальниками і споживачами продукції породжує взаємні розрахунки між банками. Міжбанківські розрахунки виникають тоді, коли платник і одержувач коштів обслуговуються різними банками, і навіть при взаємній кредитуванні банків та переміщенні готівки. Такі розрахунки нині здійснюються через кореспондентські рахунки, які на балансі кожного банку. Існують два варіанта організації міжбанківських розрахунків із допомогою кореспондентських рахунків: децентрализованный[3], заснований на кореспондентських відносинах комерційних банків друг з одним і централизованный[4], у якому розрахунки між банками проводяться через їх кореспондентські рахунки, открываемые в ЦБР.

Таб.3 Схема документообігу при прямих кореспондентських стосунках між комерційними банками Росії. [pic].

У нашій країні міжбанківські розрахунки орієнтуються на централізований варіант, але хто першим варіант теж набирає сили (наприклад, Тверьуниверсалбанк, має дуже багато банків-кореспондентів). проведення розрахунків між банками здійснюють спеціально створювані для цього органи ЦБР — розрахунково-касові центри (РКЦ). Головний принцип здійснення платежів з коррахунків комерційних банків — це здійснення їх суворо за наявності в межах залишку коштів у цих рахунках. Централізований порядок організації міжбанківських розрахунків страждає одним дуже серйозним недоліком — низькою швидкістю скоєння розрахункових операцій через відсталості технічної бази РКЦ. Це спонукає комерційні банки встановлювати прямі кореспондентські відносини між собою. Важливе місце у системі міжбанківських розрахунків може і має зайняти клірінг. Клірингові розрахунки проводилися, і проводяться ЦБР між одногородними комерційними банками. Що ж до розрахунків із іноземними банками, то наші комерційних банків орієнтуються здебільшого міжнародну міжбанківську систему СВІФТ з центром обробки інформацією Голландии.

Таб. 4 Схема документообігу по міжбанківським розрахунках при централізованих кореспондентських отношениях.

[pic].

Глава III. Ліквідність комерційних банків та управління ею.

3.1 Поняття ліквідності банку й ролі ЦБР регулювання діяльності комерційних банков.

Поняття ліквідність комерційного банку означає автоматичну можливість банку своєчасно й повно забезпечувати виконання своїх боргових та фінансових зобов’язань перед контрагентами, що визначається наявністю достатнього власного капіталу банку, оптимальним розміщенням і величиною коштів за статтям активу і пасиву балансу з урахуванням відповідних сроков.

Отже, ліквідність комерційного банку виходить з постійному підтримці об'єктивно необхідного співвідношень між трьома його складовими — власним капіталом банку, залученими й розміщеними їм засобами шляхом оперативно керувати їх структурними елементами. З огляду на це у світовому банківської теорії та практиці ліквідність прийнято розуміти, як «запас» чи як «потік». У цьому ліквідність як «запас» включає у собі визначення рівня можливості комерційного банку виконувати свої зобов’язання перед клієнтами у визначений конкретний час шляхом зміни структури активів на користь їх високоліквідних статей з допомогою наявних у цій галузі невикористаних резервов.

Ліквідність як «потік» аналізується з погляду динаміки, що передбачає оцінку здібності комерційного банку протягом певного періоду часу змінювати сформований несприятливий рівень ліквідності чи запобігати погіршення досягнутого, об'єктивно необхідного рівня ліквідності з допомогою управління відповідними статтями активів і пасивів, залучення додаткових позикових коштів, підвищення фінансової стійкості банку шляхом зростання доходів. Отже, кожен комерційний банк має забезпечувати підтримку своєї ліквідності на заданому рівні з урахуванням як аналізу його стани, складывающегося на конкретні періоди часу, і прогнозування результатів роботи і проведення наступному науково обгрунтованої економічної політики у сфері формування статутного капіталу, фондів спеціального призначення і резервів, залучення позикових коштів сторонніх організацій, здійснення активних кредитних операций.

Діяльність комерційних банків здійснюється у вигляді відповідних нормативів, уведених у дію ЦБР 1991 р. Вона має такі особливості: по-перше, всі нормативи діляться на обов’язкові виспівати банками і оціночні. оціночні нормативи деталізують обов’язкові і служать ще поглибленого аналізу ліквідності і втрати фінансової стійкості банку; по-друге, встановлені нормативи диференційовані стосовно типу комерційного банку. У цьому ЦБР розмірковує так, що комерційних банків, створені з урахуванням раніше які діяли спеціалізованих банків, є більш ліквідними і фінансово стійкими, ніж інші, новоорганізовані банки; по-третє, при розрахунку нормативів активи комерційного банку розподілені на шість груп ризику з урахуванням ступеня ризику вкладень засобів і відповідно можливої втрати дохідної частини вартість цих коштів при несприятливій ситуації. Одночасно окремих категоріях активів, які входять у кожну з 6 груп, присвоюється відповідний поправочний коефіцієнт ризику, що свідчить про, яка частина вартості цієї категорії активів то, можливо втрачені, чи інакше, якою мірою надійно вкладення засобів у той чи інший категорію активів банку. До першої входять активи, позбавлені ризику: — кошти на касі; - кошти, що перебувають у кореспондентському рахунку банку; - вартість резервному рахунку в ЦБР. До другої групи ставляться активи з мінімальним ризиком: — цінних паперів Уряди Росії; - цінних паперів місцевих органів влади; - кошти, спрямовані на фінансування державних капітальних вкладень; - будинку, спорудження та інші основні фонди. До третьої групи ставляться: — кредити, надані іншим банкам; - короткострокові позички, видані банком терміном до 1 року, з відрахуванням позичок, гарантованих Урядом Росії; - кошти, спрямовані на факторинговые операції. У четверту групу входять: — довготермінові позички, видані банком терміном більше однієї року, з відрахуванням позичок, гарантованих Урядом Росії; - кошти, спрямовані на лізингові операції. До п’ятої групи входять: — цінних паперів акціонерних товариств та підприємств, придбані банком; - інші права участі у діяльності господарських організацій, придбані банком. У шосту групу (заключну) входять протестованные векселі і прострочена заборгованість з позик банка.

Далі розглянемо безпосередньо економічні нормативи, регулюючі діяльність комерційного банку, які, своєю чергою, розподілені на чотири группы.

Перша група — нормативи достатності капіталу комерційного банку, що визначається: — мінімально допустимим розміром статутного капіталу; - гранично допустимим співвідношенням всього капіталу банку та незначною сумою активів, зважених з урахуванням коефіцієнтів риска.

К.

Н1 = ——-, де До — капітал банка;

Ар Ар — активи банку, зважені з урахуванням риска.

Друга ж група — нормативи ліквідності балансу комерційного банку. Встановлено такі три обов’язкових нормативу, які диференційовані з урахуванням типу комерційного банку. 1. Співвідношення капіталу банку та її обязательств.

К.

Н2 = ——-, де До — капітал банка;

Про Про — зобов’язання банка.

2. Співвідношення суми ліквідних активів банку та незначною сумою зобов’язань банку з рахунках до востребования.

ЛА.

Н3 = ———, де ЛА — ліквідні активи банка;

ВВ ВВ — зобов’язання банку з рахунках до востребования.

3. Співвідношення активів банку терміном погашення понад рік та зобов’язання банку з депозитним рахунках, кредитах, і навіть борговим зобов’язанням на термін більше года.

Кр

Н4 = ——————-, де До — капітал банка;

До + ОД Кр — кредити, видані банком, з терміном погашения понад года;

ОД — зобов’язання банку з депозитним счетам, кредитах, отриманим банком, і обращающиеся над ринком боргові зобов’язання банку з терміном погашення понад года.

До третьої групи економічних нормативів ставляться мінімальні розміри обов’язкових резервів, депонирумых комерційними банками в резервному фонді кредитної системи країни, створеному ЦБР і використовуваному їм у цілях проведення єдиної грошово-кредитної политики.

Четверта група економічних нормативів — максимальна величина ризику на одного позичальника і що доповнюють нормативы.

Р.

Н5 = ———-, де Р — розмір ризику банка;

До До — капітал банка.

Розрахунок економічних нормативів на 1-ое число кожного місяці разом із бухгалтерським балансом, з урахуванням даних якого він виконується, представляється комерційним банком в регіональне Головне управління ЦБР. Головне управління ЦБР перевіряє правильність складання цього розрахунку дотримання нормативів. При порушенні економічних нормативів установа ЦБР дає комерційному банку розпорядження про усунення цих порушень, в разі невиконання якого, і навіть ненадання відповідної звітності чи подання недостовірною звітності ЦБР застосовує до комерційному банку санкції не більше повноважень, наданих то відповідність до законодательством.

3.2 Управління ліквідністю комерційного банка.

Виконувати завдання управління ліквідністю, підтримки в необхідному рівні комерційний банк має шляхом проведення економічно грамотної політики в всіх галузях своєї життєдіяльності і дотримання вимог, що висуваються до нього ЦБР. У цих цілях комерційний банк повинен повсякчас нарощувати власний капітал, забезпечувати необхідні пропорції між власними і залученими засобами сторонніх підприємств і закупівельних організацій, йти до формуванню «надійних» і «дешевих» ресурсів з більш тривалими термінами перебування в обороті банку, будувати кредитну політику те щоб раціонально і змогли ефективно використати кредитні ресурси, вкладати в прибуткові заходи, здійснювати кредитні вкладення обсягах, і на терміни відповідно до обсягами і термінами залучення ресурсів, формувати оптимальну структуру активів, щоб завжди виробити готовність виконати правомірні вимоги акціонерів (пайовиків), вкладників, кредиторів та стилю всіх клієнтів, домагатися прискорення оборотності ресурсів, не допускаючи безповоротної втрати цих коштів, примножувати доходи і прибутки банка.

Процес управління ліквідністю банку включає у собі сукупність діянь П. Лазаренка та методів із управління активами і пассивами.

У процесі управління ліквідністю комерційний банк повинен так розміщувати кошти на активи, що вони, з одного боку, приносили відповідний дохід, з другого — не збільшували б ризик банку втратити ці гроші, тобто. завжди має підтримуватися об'єктивно необхідне рівновагу між прагненням до максимальному прибутку і мінімального ризику. Управління активами можна поєднати вчетверо великі групи. До першої групи ставляться касова готівку і прирівняні до неї кошти, тобто. ті кошти, які у банку (вартість корсчете, фонді обов’язкових резервів ЦБР), і навіть кошти, спрямовані на активи, які легко можна перетворити на кошти у протягом самого незначного терміну (державні цінних паперів, короткострокові позички, гарантовані державою тощо.), чи пізно це звані резерви. До другої групи ставляться позички, видані підприємствам, організаціям. Рівень ліквідності цих активів залежить від як від термінів і цілей, на які надані позички, і від позичальників. Найбільш ліквідними є позички, видані іншим банкам.

У третю групу входять інвестиції в цінних паперів інших підприємств, організацій чи пайову участь у тому діяльності. Рівень ліквідності активів у цій групі нижче, ніж у предыдущей.

Четверту групу активів становлять основні фонди банку: будинку споруди, обчислювальної техніки, устаткування, транспортні засоби та т.д. Ці активи заведено відносити до низколиквидным.

За підсумками аналізу структури активів у межах окремих їх груп, і видів як у певну дату, і у динаміці за період часу комерційний банк може переміщати кошти зрушать з жодного виду активів в інший при незмінних джерела коштів для або за появу нових грошових ресурсів розміщувати в активи з такою розрахунком, щоб забезпечити формування найприйнятнішої структури активів з погляду надійності розміщення акцій і з рівня доходу. У цьому повинні враховуватися структура пасивів і продовжити терміни, куди притягнуті позикові средства.

Загальний об'єм і структура активів у межах окремих статей балансу визначаються тими джерелами коштів, з допомогою яких вони сформовані, чи інакше пасивами комерційного банку. Переважну частина пасивів банку становлять залучені кошти сторонніх підприємств, організацій корисною і громадян. Що Залишилося частина посідає кошти банку. Управління ліквідність банку включає у собі пошук джерел позикових коштів, вибір у тому числі найнадійніших з найбільш тривалими термінами залучення й встановлення необхідного оптимального співвідношень між окремими видами пасивів і активів, що дозволяє банку завжди виконувати свої зобов’язання перед кредиторами. Тому процеси управління активами і пасивами взаємопов'язані, взаємозалежні здійснюються одновременно.

Заключение

.

Банки — одна з центральних ланок системи ринкових структур. Розвиток своєї діяльності - необхідна умова реального створення ринкового механізму. Процес економічних перетворень розпочався з реформування банківської системи. Ця галузь динамічно розвивається і сьогодні. Тривале час банки були державними органами і виступали одній з «несучих конструкцій» адміністративно-командної системи управління економікою. У результаті організації банківської справи країни втратили традиції, і досвід російських банків. Сьогодні, ладу економіку, змушені надолужувати згаяне. Необхідно в стислі терміни виходити рівень сучасного світового рівня організації банківського дела.

Банки виконують різноманітні функції і входять у складні стосунки між собою й іншими суб'єктами господарському житті. Вони займаються практично всі видами кредитних, розрахункових та фінансових операцій, що з обслуговуванням господарську діяльність своїх клієнтів. Останнім часом банки дедалі активніше здійснюють нехарактерні їм операції, упроваджуючи в нетрадиційні для банківської сфери фінансового підприємництва, включно з операціями із цінними паперами, лізинг і факторинг й інші види кредитно-фінансового обслуговування, постійно розширюючи коло і підвищуючи якість надання послуг, конкуруючи за залучення нових перспективних клієнтів. Характерна риса комерційних банків, що відрізняє їхню відмінність від державних банків другого рівня і кредитних кооперативів, у тому, що метою їх діяльності є отримання прибутку (у цьому полягає їх «комерційний інтерес» у системі ринкових отношений).

Список використовуваної литературы:

1. Банківська справа. Лозебо А. // Економіка життя й. — 1994. № 42. — с.2. 2. Банки і банківські системи. Юровицкий У. // Діловий світ. — 1995. — 9−15 січня. — с.5. 3. Банківська система. Раизберг Б. // Ділова життя. — 1992. — № ½. — с.35−47. 4. Банки і банківсько системо. Гамидов Г. М. // Банківська і кредитне справа. — М., 1994. 5. Як починалися банки? // Наука життя й. — 1994. — № 9. — с.3−6. 6. Робота комерційних банків дореволюційної Росії із населенням. Казимагомедов А. // Бізнес і банки. — 1995. — № 37,38,40. 7. Банківський портфель -1,2,3. // -М.: «СОМИНТЭК». — 1995. 8. Банківська справа. Борисівська М.А., Толыпина О. Н. // М.: «Економіка». — 1994. 9. Банківська справа. Колесников В.І., Кроливецкая Л. П. // М.: «Фінанси і статистика». — 1995. 10. Сучасний комерційний банк: управління економіки й операції. Усоскин В. М. // М.: «Усі вам». — 1993. 11. Гроші, насип і грошово-кредитна політика. Едвін Дж. Долан, Колін Д. Кэмпбелл, Розмарі Дж. Кэмпбелл // С.-Пб.: 1994. 12. Активні операції комерційних банків. Ачкасов А.І. // М.: АТ «Консалтбанкир». — 1994. 13. Кредитні операції комерційних банків. Адибеков Авт. // М.: АТ «Консалтбанкир». — 1994.

———————————- [1] Центральний банк Росії [2] див. Таб.2 [3] див. Таб. 3 [4] див. Таб. 4.