Кредитний ризик та способи його зниження

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ УКРАИНЫ.

ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ УНИВЕРСИТЕТ.

ДИПЛОМНА РАБОТА.

ТЕМА: КРЕДИТНИЙ РИЗИК І СПОСОБИ ЙОГО СНИЖЕНИЯ.

НАУКОВИЙ РУКОВОДИТЕЛЬ.

ЛІКАР ЭКОНОМИЧЕСКИХ.

НАУК, ПРОФЕССОР.

БОЙЦУН Н.Е.

СТУДЕНТКИ ГРУПИ ММ-94−2.

КОТЛЯРОВОЙ О.А.

ДНІПРОПЕТРОВСЬК 1999.

Содержание Введение 3.

1. Економічна сутність банківських ризиків 7.

1.1. Категорія ризику в економічних дослідженнях 7 1.2. Специфіка банківських ризиків та його класифікація 11 1.3. Поняття кредитного ризику 14 1.4. Сутність і змістом риск-менеджмента 17 1.5. Організація процесу управління кредитним ризиком в комерційному банку 22.

(a) Кредитна політика 26.

(b) Кредитні процедури 27.

(з) Побудова процесу кредитування і рішення 30.

(d) Управління кредитним портфелем 33.

2. Аналіз діючої практики мінімізації кредитного ризику 35.

2.1. Основні засади кредитування 35 2.2. Роль Національного Банку регулювання кредитної діяльності банків 37 2.3. Способи захисту від кредитного ризику 43 2.4. Кредитний аналіз 44.

(a) Аналіз кредитоспроможності позичальника 45.

(b) Аналіз проекту 49.

(з) Аналіз юридичних аспектів 55.

(d) Оцінка ризику 55 2.5. Залучення достатнього забезпечення 56 2.6. Страхування 63 2.7. Моніторинг кредитів і знаходять способи стягнення боргу 65.

заключение

76.

cписок літератури 78.

Усі існуючі види бізнесу заробляють гроші з часткою ризику. У цьому плані банки нічим немає від нього, проте, успіх досягається тільки тоді ми, коли ризики, які банки беруть він є продуманими й у певних межах. У разі початку ринкової економіки банківській сфері зростає значення правильної оцінки ризику, котра приймає він банк під час здійснення різних операций.

Кредитна діяльність банку одна із основних критеріїв, який відрізняє його від небанківських установ. Операції по кредитування — це найбільш дохідна стаття банківського бізнесу. У результаті джерела формує основну частину чистий прибуток, отчисляемой в резервні фонди й що йде на виплату дивідендів акціонерам банку. Одночасно неповернення кредитів, особливо великих, можуть призвести банк до банкрутства, а силу її положення економіки, до цілої низки банкрутств пов’язаних із нею підприємств, банків та приватних осіб. Тому кредитні ризики — основна банку, а управління ними є необхідною частиною стратегії і тактики виживання та розвитку будь-якого комерційного банка.

У зв’язку з розвитком ринкових відносин підприємницьку діяльність у нашій країні доводиться здійснювати за умов наростаючою невизначеності ситуації та мінливості економічної середовища. Отже, виникає неясність й невпевненість у отриманні очікуваного кінцевого результату, отже, зростає ризик, тобто небезпека невдачі, непередбачених втрат. Саме тому тема дипломної роботи «Кредитні ризики та методи їхнього зниження» нині надзвичайно актуальна.

Кредитний ринок України є квінтесенція економічне становище народного господарства країни. Непередбачуваність законодавства, незахищеність іноземних дипломатів і реэкспортных інвестицій сильно скоротили капітальні вкладення економіку. Кредити комерційних банків стосовно до ВВП скоротилися з 32% 1991 р. до 7,9% в 1997 г.

Таблиця 1 |Частина банківських кредитів на валовому внутрішньому продукті України | |Період |1996 |1997 | |Обсяг валового внутрішнього продукту, млн. грн. |80 510.0 |92 484.0 | |Кредити, надані комерційними банками |5452.0 |7295.0 | |господарюючих суб'єктів, млн. грн. | | | |Питома вага банківських кредитних капіталовкладень у ВВП, %|6.8 |7.9 |.

У Польщі, наприклад, частка кредитів на ВВП 1996 р. становить близько 20%, в Угорщини — 45%, у Чехії - майже 80%. З даних можна зробити висновок у тому, частка кредитів на ВВП України занадто низька, отже, банки не виконують у повною мірою свою початкову завдання економіці - бути фінансовими посередниками в грошовому обороті України й в такий спосіб давати важливі імпульси для економічного роста.

Без здорової банківської системи важко навести в рух економічного зростання, що у однаковою мірою доводить теорія і практика. Для розвитку необхідна кредитно-грошова система, яка забезпечує кредитними засобами кругообіг виробничого капіталу. Що ж до відокремлення позикового капіталу від виробничого, то банки повинні за своєю природою сприяти ефективному функціонуванню виробничого капіталу, Не тільки торгового, як в Украине.

Розвинена банківсько системо з багатьох причин є невід'ємною передумовою для мобілізації необхідну країн із перехідною економікою довгострокового капитала:

. по-перше, незрівнянно більшість внутрішньоекономічних накопичень, що є підвалинами інвестицій, постачається з банківського сектора,.

. по-друге, перешкоди для побудові банківської системи також уповільнюють розвиток ринку капиталов,.

. і він, розвиток непрямих інструментів управління грошовою масою припускає наявність конкурентоспроможної мережі банків з функціонуючим міжбанківським рынком.

Однак у банківський сектор України проблеми скоріш наростають, ніж скорочуються. Фінансовий криза, що у серпні 1998 року, у всій ймовірності, ще більше погіршить становище у області кредитування. Підтвердженням може такий негативний чинник, як зростання за період із 13 серпня до 1 жовтня 1998 року обсягу прострочених кредитів на 387 млн. грн., чи 32,7%, зокрема прострочених міжбанківських кредитів — на 28,4 млн. грн. (на 69%).

Несприятлива ситуація на валютному ринку, ринку ресурсів немає і ОВДП збільшила ризики банків під час проведення активних операцій цих сегментах ринку, що, безсумнівно позначилося з їхньої прибутковості. У разі різкій девальвації гривні зросли валютні ризики банків, і навіть кредитні ризики за кредитами, наданих валюті для імпортерів та інших банків на міжбанківському рынке.

У результаті девальвації гривні початку російської кризи (13.08.98- 01.10.98) банківсько системо України втратила $ 687 млн. (34%) свого капіталу. Обсяг гривневих вкладів за цей період зменшився на 378 млн. гривень (12%). Втрати банків пов’язувалися і із Росією мораторію погашення російськими резидентами зобов’язань перед нерезидентами, унаслідок чого банківсько системо України втратила порядку $ 100 млн. З даних про структуру кредитно-інвестиційного портфеля можна дійти невтішного висновку у тому, що банківсько системо вже у найближчим часом зіштовхнеться з проблемою ліквідності і понесе значні убытки.

Фінансове становище підприємств погіршуватиметься, чому буде сприяти зростання бартерних операцій на розрахунках між підприємствами, девальвація гривні. Спад виробництва та важкий фінансовий стан підприємств зменшить число платоспроможних позичальників, що сприятиме скорочення кредитування підприємств банками (дев'ять місяців 1998 року вже спостерігався незначний спад) і збільшення неповернень вже наданих кредитов.

Нині України вплив кредитно-банківській системи на інвестиційні процеси може бути незначним. Загальне незадовільний стан економіки негативно впливає не комерційні банки, оскільки вони, беручи економічні відносини з іншими суб'єктами господарську діяльність, мають великі проблеми з неповерненням кредитів, унаслідок чого, банки нежелают надавати кредити (під час першого чергу довгострокові), тим паче, збільшувати їх объемы.

Оцінки частки ненадёжных кредитів у загальному портфелі коливаються від приблизно 11% (НБУ) до 50% (міжнародних організацій). Отже, у разі сума ненадёжных кредитів складає 3,85 млрд. доларів, тобто. 4,2% ВВП, причому тенденція скоріш спрямована до підвищення, ніж до уменьшению.

Розбіжність офіційних даних, і оцінок зарубіжних аналітиків порушує питання про властивому вимірі частки ненадёжных кредитів у загальному кредитному портфелі. Досвід професійного кредитного справи показує, що це є політичним питанням оцінки ризиків. За даними американських аналітиків 35- 40% прострочених позичок виникає й унаслідок недостатньо глибокого кредитного аналізу, отже неправильної оцінки ризику бракує угоди. Саме це момент і визначив суть подальшого викладу матеріалу, його концентрацію на засадах методики оцінки ризику бракує, переважно кредитного, й засоби його снижения.

Останні 3 роки структура кредитного ринку України зазнала кардинальні зміни. Позичкова діяльність фінансових установ стала отримувати цивілізовані риси. Українські комерційних банків протягом останніх кілька років виконали величезну роботу з розробки власних систем комплексного управління банківськими ризиками. У процесі дуже актуальним було вивчення закордонного досвіду діяльності банків, де десятиліттями вироблялися певних заходів захисту ресурсної базы.

Теорія ризиків розроблена з урахуванням світовій банківській практики і можна прийняти в основі. Найскладнішим представляється освоєння прийомів управління ризиками — приватними ризиками й загальним ризиком банка.

Метою справжньої дипломної роботи є підставою вивчення діючої практики мінімізації кредитного ризику, і навіть розгляд питань побудови й постійного вдосконалювання ефективну систему кредитування і управління кредитними ризиками комерційного банку. Особливу увагу приділено методику проведення кредитного аналізу, якість якого, на думку автора, визначальний в оцінці ризиків по кредиту.

У зв’язку з тим, що кредити, видані юридичних осіб, є найвагомішими (31%) у структурі активів банківської системи, автор визначив об'єктом дослідження справжньої роботи кредитний ризик, що виникає під час проведення саме цих операций.

У процесі виконання дипломної роботи автором було використано вітчизняна і іноземна література, дані періодичної преси, статистичні джерела інформації, нормативні документи, і навіть знання власний досвід, отримані під час роботи у одному з комерційних банків Украины.

Економічна сутність банківських рисков.

1 Категорія ризику в економічних исследованиях.

Концепція ризику, як та її існування, стара як світ. Ризик всепроникающ, він оточує нас вдень і вночі; якого є складної, нерозв’язною, перманентної і неминучою частиною нашого жизни.

Синонімом ризику є невпевненість, неможливість передбачити зі 100% точністю, чи відбудеться подія чи ні. Деякі події, звісно, є повністю передбаченими та, відповідно, не тягнуть у себе ніякого риска.

Людина від природи прагнути уникати ризику. Якщо ми можемо контролювати ризик, то зазвичай воліємо уникнути його. Вимушені визнати наявність ризику у житті, хочемо мінімізувати ступінь ризику, якому ми піддаються внаслідок наших дій. Також ми хочемо матимуть можливість вибору найменш ризикованою з цих двох і більше альтернатив. Або ж ми хочемо співвіднести ризик будь-якого події чи ризикованість підприємства з можливими вигодами, тобто. хочемо вибрати оптимальне співвідношення ризику й можливі вигоди будь-якого предприятия.

А, аби вибрати найменш ризиковану чи що повсякчас пропонує найбільш привабливе співвідношення риска/выгод альтернативу, ми повинні прагнути бути в стані виміряти чи якимось чином чисельно визначити ризик. Завдання виміру ризику або його оцінки, очевидно, налічує стільки років, скільки схильність людини риску.

Проте, як можливість перейти до розгляду цієї питання, необхідно сформулювати і уточнити термінологічну базу теорії ризику. Це необхідно через те, використовуються у побуті в навіть у бізнесі і менеджменті поняття дуже часто розпливчасті і нечетки.

Хоча ризиком у економічній сфері люди зустрічаються перманентно, його теоретична вивченість її замало. Пояснюється це, напевно, тим, що саме так важко бачили предмету власне теоретичних досліджень, вважаючи усю цю область яка належить тільки в практиці. У останні десятиліття становище стало змінюватися, до цього предмета досить активно звернулися західні, і з початком економічних реформ — і наші дослідники. Проте, і з цю пору загальноприйнятої трактування економічного заломлення поняття «ризик» не выработано.

У словнику Вебстера ризик окреслюється «небезпека, можливість збитків чи пошкодження». Але це досить односторонній підхід до поняттю «ризик». Так родоначальники підприємництва Р. Кантильон, І. Тюнен і Ф. Найт джерелом підприємницького доходу вважали реалізацію в процесі відтворення здібності підприємця до обгрунтованого ризику. У цьому контексті доречно додати, що у знаменитому словнику У. Даля ризик визначається, з одного боку, як загроза чогось, з іншого боку, як дію наудачу, яка потребує сміливості, рішучості, підприємливості в надії на щасливий исход.

Отже, у сучасній теорії традиційно виділяють два визначення ризику. Перше виходить з причинах ризику та його невизначеності. Друге визначення ризику полягає в самому вплив з ризиком. Звідси ризик — це негативні відхилення від поставленої цели.

І.Т. Балабанов у книзі «Ризик-менеджмент» пише, що «як економічна категорія ризик є подія, яке може статися або статися. Що стосується скоєння такого події можливі три економічних результату негативний (програш, збитки, збиток), нульової, позитивний (виграш, вигода, прибыль)».

У результаті ризик можна охарактеризувати як загроза потенційно можливої, імовірною втрати ресурсів чи недоотримання доходів порівняно з варіантом, розрахованим на раціональне використання ресурсів у даному вигляді деятельности.

Сказане тут характеризує категорію «ризик» з якісної боку, але створює основу для перекладу поняття «ризик» в кількісне. Справді, якщо ризик — це небезпека втрати ресурсів чи доходу, то існує його кількісна міра, обумовлена абсолютним чи відносним рівнем потерь.

. У абсолютному вираженні ризик може визначатися величиною можливих втрат надходжень у материально-вещественном (фізичному) чи вартісному (грошовому) вираженні, за умови що збитки піддається такому измерению.

. У відносному вираженні ризик окреслюється величина можливих втрат, віднесена до деякою базі, як якої найзручніше приймати або майновий стан, або загальні витрати ресурсів даний вид діяльності, або очікуваний прибуток (прибуток) від операции.

Вибір тій чи іншій бази немає принципового значення, однак слід віддати перевагу показник, що визначається за високим рівнем достоверности.

Надалі базові показники, використовувані порівнювати, будемо називати розрахунковими, чи очікуваними, показниками прибутку, витрат, виручки. Значення цих показників, як вже відомо, визначаються розробки бізнес-плану, у процесі створення техніко-економічного обгрунтування проекту, сделки.

Відповідно втратами вважатимемо зниження прибутку, доходу на порівнянні з очікуваними величинами. Втрати — це у першу чергу випадкове зниження прибутку. Саме величина таких втрат перезимувало і характеризує ступінь ризику. Отже, аналіз ризику пов’язаний насамперед із вивченням втрат. При проведенні комплексного аналізу ймовірних втрат з оцінки ризику важливо не лише встановити все джерела ризику, а й виявити, які джерела превалируют.

Основне завдання менеджменту є переведення невизначеності в ризик. У процесі є правильна оцінка ризику. Як говорилося раніше, завдання виміру ризику або його оцінки грає основну роль під час виборів оптимального співвідношення ризику і дохода.

Більшість оцінки ризику бракує сьогодні полягає в теорії ймовірності - систематичному статистичному методі визначення ймовірності (зазвичай выражаемом у відсотках) те, що якесь майбутнє подія станеться. Вона застосовується скрізь у галузі бізнесу, включаючи банківське справу і финансы.

Чи є ймовірність будь-якого майбутнього події вимірюваною? У сенсі, немає. Але, в статистичному і звичайно обмеженому сенсі, так: були розроблено критерії ризику, що дозволяють ранжирувати альтернативні події у залежність від ступеня ризику. Проте, у тому, щоб застосувати вони, нам найчастіше необхідно зробити кілька допущень по цього питання. З іншого боку, є безліч ситуацій, у яких маємо у своєму розпорядженні великі масиви інформації про які спостерігалися в минулому подіях, що дозволяють нам робити повноцінні висновки про ймовірності здійснення майбутнього события.

Характерний приклад: виходячи з минулих спостереженнях, ми можемо стверджувати, що ймовірність завтрашнього сходу сонця надзвичайно висока. У разі ми можемо сказати, що щоденний схід сонця є нерисковым подією. До інших подій, не що з ризиком, ставляться, наприклад, зміна пір року. Проте, коли конкретно встановиться весняна погода і, як посушливої чи дощової буде весна, значно складніше передбачити, отже тут є частка риска.

Отже, ризик є імовірнісна категорія, й у сенсі найбільш обгрунтовано з наукових позицій характеризувати і виміряти як можливість появи певного рівня потерь.

Інакше кажучи, при всебічної оцінці ризику було б встановлювати кожному за абсолютного чи відносного значення величини можливих втрат відповідну можливість появи такого рівня. Ця залежність знаходить свій відбиток у спеціально споруджуваної кривою ймовірностей виникнення певного рівня потерь.

Проте, у процесі рішень про допустимості і доцільності ризику людині важливо представляти й не так ймовірність певного рівня втрат, скільки можливість, що втрати не перевищать деякого рівня. За логікою саме і є основний показник риска.

Можливість те, що втрати не перевищать певного рівня, є показник надійності, впевненості. Вочевидь, що показники ризику і надійності угоди тісно пов’язані між собой.

Є різноманітні способи оцінки ризиків, які можна підрозділити на два взаємно доповнюють одне одного виду — якісний і количественный:

Якісна оцінка то, можливо порівняно простий, її головним завданням — встановити фактори ризику, етапи роботи, і під час яких ризик і його т.д., тобто, встановити потенційні області ризику, після чого — ідентифікувати усі ризики. Якісний аналіз включає в себе також методологічний підхід до кількісної оцінці прийнятного рівня риска.

Кількісна оцінка ризику, тобто. чисельна визначення розмірів окремих ризиків і ризику портфеля загалом. Зазвичай кількісну оцінку виробляють з урахуванням методів математичної статистики, складність їх застосування залежить від недостатності і недоступності накопиченої статистичної информации.

Концепція ризику досить складна розуміння, а спроби визначити і виміряти супроводжуються значними протиріччями. Як свідчить практика, змістовна сторона ризику, способи його встановлення постійно піддаються модифікації. Проте, ризик можна кількісно висловити у часто, хоча найчастіше лише до певної межі, а існуючі способи побудови кривою ймовірностей виникнення певного рівня втрат ні рівноцінні, але однак дозволяють зробити (нехай приблизно) оцінку ризику скоєння практично будь-яких операцій, зокрема банковских.

2 Специфіка банківських ризиків та його классификация.

Поняття «банк» органічно пов’язані з поняттям «ризик». Банки виступають на ролі посередників при переміщенні коштів чи проводять грошові операції. Депозити, одержані від одних, трансформуються в кредити й інших. Банкіри, як всякі бізнесмени, найбільше зацікавлені у досягненні високу прибутковість банку, та заодно вони можуть ігнорувати проблему ризикованості банківських операций.

Класичне вчення про систему виходить із виняткового існування трьох головних критеріїв — це ліквідність, рентабельність і безопасность.

Специфіка ризику банківських операцій у тому, що з грошовими операціями стоїть менш важливий, а, можливо, в довгострокової перспективі й важливіша процес: посередництво після ухвалення ризику. Для банків значна порція всіх ризиків складається з «похідних» ризиків. Та рівень ризику, яку банк пропонує собі, значною мірою визначається рівнем ризику, що він об'єктивно чи суб'єктивно сприймає від своїм клієнтам. Що рівень ризику, властивого типу бізнесу клієнтів банку, то вище ризик, котрі можуть очікувати банк, працюючи з тими клієнтами. Посередництво між вкладниками і позичальниками неспроможна виникнути без посередництва після ухвалення ризику. Банк несе ці ризики усвідомлено, рахунок чого плату за прийняття він таких ризиків має доход.

Банківські ризики охоплюють велику область ризику, що з прийняттям фінансових рішень. Пітер З. Роуз у книзі «Банківський менеджмент» виділяє шість основних видів банківських рисков:

1. кредитний риск,.

2. ризик незбалансованої ликвидности,.

3. ринковий риск,.

4. відсотковий риск,.

5. ризик недоотримання прибыли,.

6. ризик неплатежеспособности.

Список ризиків, з нині зіштовхується банк, не вичерпується цими ризиками. Усі банки незалежно від своїх ж розмірів та структури зіштовхуються також з іншими важливими видами ризиків: інфляційним, валютним, політичним, ризиком зловживань. З іншого боку, майже всі операції банків мають якісь види специфічних ризиків, характерних лише цих операций.

Отже, комерційних банків стикаються з безліччю різних категорій ризику, усі вони управляються по-різному залежно від цілей і стратегій банків. Для управління банківськими ризиками можна класифікувати їх за різним критеріям: з причин виникнення, по функціональним видам, який масштабами та т.д.

Наприклад, ризики залежно від сфери виникнення поділяються на зовнішні і внутренние:

. До зовнішніх ризикам ставляться ризики, безпосередньо які пов’язані з діяльністю банку або клієнта. Йдеться політичних, соціальних, економічних, геофізичних та інших ситуаціях та відповідно про втрату банку та її клієнтів, що виникають унаслідок розпочатої війни, революції, нестійкості політичного режиму, націоналізації, приватизації, заборонити платежі зарубіжних країн, консолідації боргів, запровадження ембарго, скасування імпортної ліцензії, загострення економічної кризи країни, стихійних лих (землетрусів, повеней, пожеж). До економічним зовнішнім ризикам банку, не пов’язаним безпосередньо з його діяльністю, можна віднести нестійкість валютних курсів, інфляцію і т.д.

. Внутрішні ризики, своєю чергою, діляться на ризики основний рахунок і допоміжної діяльності банку. Ті й представляють найпоширенішу групу ризиків: кредитний, відсотковий, валютний і відповідний ринковий ризики. Другі включають втрати із формування депозитів, ризики за новими, нетрадиційним видам діяльності даного банку, ризики банківських зловживань, ризик втрати позицій банку над ринком, ризик втрати репутації банку, складу його клієнтів — і ризик зниження банківського рейтингу тощо. Вони від ризиків по основний діяльності банку тим, що часто мають лише умовну, непряму оцінку і виражаються у упущену комерційну вигоду. Але й всередині кожної переліченого виду ризиків можна назвати додаткові групи. Наприклад, поява нових видів кредитов.

(авального, ломбардного, консорциального, облікового і акцептного) покликали до життя нові види ризиків по кредитної операції, і різні приватні методи їхньої організації оценки.

Залежно від етапу вирішення питань ризики діляться на:

. ризики, виникаючі на етапі прийняття рішень — помилки у застосуванні методів визначення рівня ризику через брак інформації, або її низького качества;

. ризики, виникаючі на етапі реалізації рішень — помилки у реалізації рішення, несподівані зміни суб'єктивних условий.

За можливості диверсифікації ризик ділиться на:

. систематичний — ризик властивий тій чи іншій сфері деятельности;

. специфічний — ризик пов’язані з отриманням доходу конкретної операції у цій сфері деятельности.

Та чи інша класифікація ризиків можна використовувати банком в залежність від поставленої цілі й дозволяє збільшити ефективність управління ризиком, зокрема. шляхом застосування способів зниження ризику, розроблених на одне ризику, для всієї кваліфікаційної группы.

Отже, банківській діяльності під ризиком прийнято розуміти ймовірність «загрози втрати банком частини ресурсів, недоотримання доходів чи твори додаткових витрат у результаті здійснення фінансових операцій». Ризик притаманний усім банківським операціям. Але особливої уваги в системі всіх банківських ризиків заслуговує кредитний ризик, що властиве всім активних операціях та про яке йтиметься далее.

3 Поняття кредитного риска.

Успіх діяльності комерційного банку залежить від цього, наскільки ефективно він використовує наявні кошти, вкладаючи в різні активи. Найпоширенішим шляхом застосування банківських ресурсів є надання кредитів. Дослідження банкрутств банків усього світу свідчать, що причиною банкрутств стало низька якість активів (зазвичай кредитів). Отже, прийняття кредитних ризиків — основа банківської справи, а управління ними традиційно вважалося головною проблемою теорії та практики банківського менеджмента.

Кредитний ризик то, можливо визначений невпевненість кредитора у цьому, що боржник у змозі і збереже наміри виконати свої зобов’язання відповідно до термінами та умовами кредитного соглашения.

Цей стан то, можливо вызвано:

. по-перше, нездатністю боржника створити адекватний майбутній грошові потоки у зв’язку з непередбачуваними несприятливими змінами у діловому, економічному просторі і / чи політичному оточенні, у якому оперує заемщик;

. по-друге, непевністю у майбутній вартості та якість (ліквідності й можливості продажу над ринком) застави під кредит;

. по-третє, падінням діловій репутації заемщика.

У банківській діяльності слід відрізняти такі рівні кредитного риска:

. кредитний ризик по окремому угоді - ймовірність збитків невиконання позичальником конкретного кредитного соглашения,.

. кредитний ризик всього портфеля — величина ризиків за всі угодам кредитного портфеля.

Для кожного рівня використовуються різні методи оцінки ризику і нові методи управління им.

Величина кредитного ризику — сума, яка то, можливо втрачені при несплаті чи простроченні виплати заборгованості. Максимальний потенційний збиток — це повна сума заборгованості її невиплати клієнтом. Прострочені платежі не призводять до прямим збитків, а виникають непрямі збитки, які представляють витрати з відсоткам (через необхідності фінансувати дебіторів протягом багато часу, ніж потрібно) чи втрату відсотків, які можна було б мати, якщо б гроші повернуті раніше й можна побачити на депозит.

Схильність кредитному ризику існує у протягом період кредитування. При надання кредиту ризик виникає з продаж і залишається досі отримання поворотного платежа.

З кількісної погляду, кредитний ризик є функцію параметрів позики і позичальника. Ступінь ризику, що з певним позичальником і виглядом кредиту, виходить з оцінці різних видів ризику, які виникають для банку при надання кредиту. Більше того, визначивши на етапі видачі кредиту ступінь його ризику не можна забувати тому, що вона часто змінюється зі временем.

Кредити, призначені підприємствам, різноманітніші, по порівнянню з кредитами, наданими фізичних осіб, та його обсяги вулицю значно більше. Вивчення ж ризику підприємств — функція що дозволяє банку довести своє чуття й віртуозність. Саме тому, далі розглядатися питання, пов’язані з кредитуванням предприятий.

Тепер спробуємо проаналізувати джерела походження й ті види ризиків під час проведення кредитних угод. Авторами статті «Кредитний ризик та її облік при розрахунку ставки відсотка» професором Вальдемаром Витлинским і аспірантом Олександром Пернаривским запропонована структура кредитного ризику, представлена малюнку 1 і таблиці 2.

Рис. 1. Структура кредитного риска.

Таблиця 2. Характеристика джерела кредитного риска.

|Наименование ризику |Характеристика джерела | |Ризик, пов’язані з позичальником, | | |гарантом, страховиком | | |Об'єктивний (фінансових |Нездатність позичальника (гаранта, | |можливостей) |страховика) виконати свої зобов’язання| | |з допомогою поточних грошових надходжень чи | | |з допомогою продажу активів | |Суб'єктивний (репутації) |Репутація позичальника (гаранта, страховика)| | |в діловому світлі, його відповідальність і | | |готовність виконати взятих зобов’язань| |Юридичний | | | |Недоліки у складанні і оформленні | | |кредитного договору, гарантії, договору | | |страхування | |Ризик, пов’язані з предметом | | |застави | | |Ліквідності |Неможливість реалізації предмета застави | |Кон'юнктурний |Можливе знецінення предмета застави за | | |термін дії кредитного договору | |Загибелі |Знищення предмета застави | |Юридичний |Недоліки у складанні і оформленні | | |договору застави | |3. Системний ризик |Зміни у економічної системі, | | |які вплинути на фінансове | | |стан позичальника (наприклад, зміна | | |податкового законодавства) | |4. Форс-мажорный ризик |Землетрус, катастрофи, смерчі, | | |страйки, воєнних дій |.

Запропонована вище класифікація перестав бути єдиною і вичерпної, вона один із можливих і має допоміжний характер. Проте класифікація джерел кредитного ризику досить чітко демонструє, що надання банками кредитів — це складний фінансовий механізм, який далеко за межі оцінки лише фінансових можливостей заемщика.

У даний дипломної роботи прикладі роботи однієї з провідних комерційних банків України (далі Банк) звучатимуть система управління кредитним ризиком і найефективніші способи його минимизации.

4 Сутність і змістом риск-менеджмента.

Управління і соціальний ризик — взаємозалежні компоненти. Якщо казати про теорії управління ризиком, то необхідно наголосити, що, як будь-який інший теорія, вона є науковим узагальненням реального досвіду, що його дійсності замало системного наукового узагальнення, тому важливу роль грає вивчення світового опыта.

Загальний концептуального підходу до управління ризиком залежить від наступному: вивчення можливих наслідків діяльність у ризиковій ситуації; розробка заходів, неприпустимих, предотвращающих чи які зменшують розмір шкоди від впливу остаточно неврахованих ризикових чинників, непередбачених обставин; реалізація такої системи адаптування до ризикам, із якої може бути як нейтралізовані чи компенсовано негативні ймовірні результати, а й максимально використані шанси отримання високого дохода.

Банківський ризик — це фінансова категорія. Тому на згадуваній ступінь і величину ризику можна впливати через фінансовий механізм. Таке вплив здійснюється з допомогою прийомів фінансового менеджменту і особливої стратегії. Спільно стратегія і прийоми утворюють своєрідний механізм управління ризиком. так званий риск-менеджмент.

Ризик-менеджмент є систему управління ризиком і економічними, точніше фінансовими відносинами, виникаючими у процесі цього управління. Метою риск-менеджмента є отримання банком найбільшої прибутку за оптимального, прийнятному для банку співвідношенні прибутків і ризику. Управління ризиком є творчу деятельность.

Основні завдання риск-менеджмента:. цілеспрямований пошук прийомів і методів управління ризиком,. організація роботи з зниження ступеня ризику,. оволодіння мистецтвом отримання й збільшення доходу на невизначеною господарської ситуации.

Управління ризиком включає у собі стратегію і тактику ризик менеджмента.

Стратегія управління — вироблення напряму, і способу використання коштів на досягнення мети, у своїй виробляється певний набір правив і обмежень ухвалення рішення. Стратегія — це наука і мистецтво управління ризиком, засновані на довгостроковому прогнозуванні і стратегічному плануванні. Стратегія визначає тактику.

Тактика управління — це конкретні методи лікування й прийоми задля досягнення поставленої мети може умовах. Завдання тактики залежить від виборі із усіх рішень, які суперечать стратегії, найоптимальнішого рішення і найприйнятніших у цій ситуації методів і прийомів управления.

Отже, ефективність управління ризиком великою мірою залежить від вміння залучити до повною мірою все методи лікування й прийоми. Методи управління ризиком складаються із засобів дозволу ризиків і прийомів зниження ступеня риска.

Кошти дозволу риска:

. Запобігання ризику — просте відхилення від заходи, що з ризиком, тобто. відмови від неприйнятного ризику. Обмеженість цього очевидна, т.к. воно означає відмови від будь-яких операцій, отже, і від прибыли.

. Утримання ризику — це залишення ризику за інвестором, тобто. з його ответственности.

. Передача (переклад) ризику — передача відповідальності за ризик комусь іншому. Цей метод використовується, коли є можливість передати ризик клієнту або скористатися послугами страхової компанії, й реалізується шляхом формування ефективну систему страхування всіх видів ризику та інших аналогічних действий.

Зниження ступеня ризику — це скорочення ймовірності та обсягу втрат. Для зниження ступеня ризику застосовуються різні приемы:

. Диверсифікація — це процес розподілу інвестованих коштів між різними об'єктами вкладення капіталу, які безпосередньо пов’язані між собою, із метою зниження ступеня ризику. Диверсифікація ризиків можлива за напрямами використання коштів, галузям, термінів, регіонах і т.д.

. Управління якістю — здатність кваліфікованих менеджерів вирішувати виниклі проблеми доти, як вони почнуть серйозними затруднениями.

. Придбання додаткової інформації про вибір і результатах — дає зробити більш точного прогнозу, т.к. фінансовому менеджеру найчастіше доводиться приймати ризикові рішення, коли результати вкладення не визначено й засновані на обмеженою информации.

. Лімітування — це встановлення ліміту, тобто. граничних сум витрат, кредитування і т.д.

. Самострахование — формування різних страхових (резервних) фондов.

Одне з найважливіших функцій риск-менеджмента — організаційна. У процесі організації управління ризиком виділяють два етапу: підготовчий і основний. А загалом організація управління ризиком є єдину технологію процесів управління, що можна у вигляді схеми (рис. 2).

Рис. 2. Організація управління риском.

На підготовчому етапі організації управління ризиком передусім визначаються мети цього управління, такі як отримання (головна мета), запобігання певних видів ризику, зменшення небезпеки несприятливого впливу цих видів на результати господарської діяльності тощо. (супутні цели).

На описуваному попередньому етапі організації управління ризиком найважливішим моментом є його аналіз. У цьому визначаються чинники ризику, які можна класифікувати за критеріями і ознаками, приміром з ступеня впливу, характером на ризик, за рівнем керованості, по джерелу виникнення. Усі чинники, однак що впливають зростання міри ризику, можна також ознайомитися умовно розділити на дві группы:

До об'єктивним чинникам ставляться чинники, независящие безпосередньо від самого фірми: це інфляція, конкуренція, анархія, політичне, і економічні кризи, екологія, вплив держави й т.д.

До суб'єктивним чинникам ставляться чинники, що характеризують безпосередньо цю фірму: це виробничий потенціал, технічне оснащення, рівень предметною й технологічної спеціалізації, організація праці, рівень продуктивність праці, ступінь кооперованих зв’язків і т.д.

Неможливо, звісно, врахувати все ризикові чинники, а цілком реально виділити головні їх, і навіть визначити який ефект зумовлює то чи інше ризикове подія велика чи ймовірність його наступления.

Ключовим моментом підготовчого етапу управління ризиком є оцінка неї й визначення припустимого краю. І тому доцільно використовувати качественно-количественную оцінку риска.

Після визначення за припустимий рівень ризику виробляється власне систему управління їм, куди входять підсистему адаптацію ризиковим ситуацій, тобто. комплекс заходів з усунення несприятливого з погляду свого на результати діяльності ризику, запобіганню можливих збитків него.

Отже, на основному етапі організації управління ризиком реалізується адаптивний щодо нього режим роботи і обов’язково виробляється аналіз результатів, досягнутих під управлінням ризиком, і навіть, у разі необхідності, коригування попередніх етапів управління. Аналіз повинен здійснюватися як і розрізі оперативної політики окремих підрозділів, і у розрізі короткострокових і частка довгострокових программ.

Прийняття ризиків — основа банківської справи. Тобто. управління банківськими операціями сутнісно є управління ризиками, й у першу чергу, ризиками, пов’язані з банківським портфелем, з набором активів, які забезпечують банку доход.

Банки мають буде лише тоді, коли прийняті ними ризики розумні, контрольовані й у межах їхніх фінансових можливостей та компетенції. Основне завдання банківського менеджменту є перебування оптимального співвідношень між прибутком, ліквідністю і риском.

Важливу роль цьому процесі грає ризик-менеджмент, що включає виявлення ризиків, аналіз їхній потенційну небезпеку контроль. Контроль означає подолання ризику відмови, наприклад, від будь-якого банківського угоди, хоч навіть області інтересів, скорочення ризиків тим чи іншим чином, перенесення їх у інших учасників угоди при допомоги різних способов.

Розробляючи заходи щодо подоланню ризику, необхідно мати у виду, що ризик проходить дві фази — приховану і відкриту, кожної з які слід проводити свої заходи. Крім цього, при управлінні усіма видами ризиків треба враховувати також такі обстоятельства:

. Різні категорії ризиків є надзвичайно взаємопов'язаними та у одному з них викликають зміни у іншому чи інших рисках.

Приміром, кредитний ризик можуть призвести до ризику ліквідності і неплатежеспособности.

. Фінансові ризики, які банк приймає він чи яким піддається, безпосередньо пов’язані з ризиками, затверджені чи лунають їх клієнтами, незалежно від цього, є вони дебіторами чи кредиторами.

. Рівень ризику, що з кожної угодою постійно змінюється. Це тому, що банк, як та її клієнти, оперує в економічно, політично та соціально динамічному оточенні, де умови постійно меняются.

Управління банківськими ризиками має задовольняти двом вимогам: відповідати загальної ризиковій банківської політиці, яка орієнтована оцінку загального ризику, і сприяти його цілям спеціальної ризиковій політики, в межах якої оцінюються політичні, господарські, ринкові, кредитні риски.

Оскільки основну частину банківського портфеля становлять кредити, то ризик, належить до цих операцій, має особливо важливого значення. Кредитний портфель банку піддається всім основним видам ризику, які супроводжують фінансової складової діяльності: ризику ліквідності, ризику відсоткових ставок, кредитному ризику. Останній вид ризику особливо важливий, у банках постійно вдосконалюється систему управління им.

5 Організація процесу управління кредитним ризиком в комерційному банке.

Управління кредитними ризиками є основним банківській діяльності. Під управлінням кредитним ризиком розуміється здатність банку, по-перше, вірно оцінити величину ризику, яку банк може він взяти, по-друге, вірно оцінювати будь-якої миті величину взятого він ризику, і він, підтримувати величину прийнятого кредитного ризику на запланованому рівні, і навіть за необхідності змінювати його величину.

Попереднім умовою створення сильного банку є створення ефективного процесу управління кредитами. Існують такі ключові завдання управління кредитами:

. формування добре розвиненою кредитної політики і процедуры,.

. хороше, оптимальне управління портфелем,.

. ефективний контролю над кредитами,.

. наявність висококваліфікованого персонала.

Хоча якість активів відбиває якість управління, нею впливають ще інші чинники. Кредитний ризик залежить від зовнішніх (що з станом економічної середовища, з кон’юнктурою) й наявність внутрішніх (викликаних помилковими діями самого банку) чинників. Можливості управління зовнішніми чинниками обмежені, хоча своєчасними діями банк може у відомої мері пом’якшити їхнього впливу й не допустити великі втрати. Проте основні важелі управління кредитним ризиком лежать у сфері внутрішньої політики банка.

Кредитна політика банку визначається, по-перше, загальними установками щодо операцій із клієнтурою, які старанно розробляються та фіксуються у меморандумі про кредитної політиці, і, по-друге, практичними діями банківського персоналу, інтерпретуючого і який втілює у життя ці установки. Отже, зрештою, здатність керувати ризиком залежить від компетентності керівництва банку й досяг рівня кваліфікації його пересічного складу, що займається відбором конкретних кредитних проектів і виробленням умов кредитних соглашений.

Управління кредитним ризиком — те й процес і складна система. Процес починається з визначення ринків кредитування, які найчастіше називаються «цільовими ринками». Він триває у вигляді послідовності стадій і представлено книзі «Банки на ринках» як схеми (рис. 3).

Рис. 6. Схема управління кредитним ризиком Перед українськими банками стоять серйозні складнощі у справі управління кредитним ризиком. Тиск внутрішніх та зовнішніх обставин політичного характеру, труднощі виробництва, фінансові обмеження, збої ринку, часті ситуації нестабільності підривають фінансове становище позичальників. Понад те, фінансова інформація часто є ненадійної, правова структура не сприяє виконання зобов’язань з погашення боргу. Часто труднощі зовнішнього характеру посилюються внутрішньої слабиною й супроводжуються подальшим погіршенням активов.

Українські банки найчастіше мають розробленим процесом управління кредитним ризиком. Серед найчастіше трапляються недоліків можна отметить:

. відсутність письмово зафіксованої кредитної політики і процедур,.

. відсутність обмежень стосовно концентрації портфеля,.

. поверховий кредитний анализ,.

. завищена вартість залога,.

. недостатньо часті контакти з клиентом,.

. відсутність за кредитами,.

. поганий контролю над документуванням кредитов,.

. невміння ефективно контролювати і аудировать кредитний процесс,.

. неповна кредитна документація і др.

Ці недоліки перетворюються на слабкість кредитного портфеля, включаючи надмірну концентрацію кредитів, великі портфелі проблемних кредитів, збитки із них, неплатоспроможність і неликвидность.

Проте, слід зазначити, що багатьма українськими банками в час вже розроблено чи почали розроблятися власні системи оцінки й управління кредитного ризику. Звісно, про досконало говорити зарано, але цьому, більшою мірою, складність і нестабільність економічної ситуації країні, а чи не небажання чи низька кваліфікація вітчизняних специалистов.

Приміром, в уже згадуваному Банку фахівці ЄБРР, KPMG, американської компанії «Barens Group» і французького банку CCF (Credit Commercial de France) протягом два роки надавали консультаційну допомогу підготовкою стратегічної програми розвитку Банку, проведенні організаційної реструктуризації, підготовці Декларації про кредитної політики і Керівництва по кредитним процедурам, організації кредитної роботи. До того ж навчили фахівців Кредитного підрозділи сучасної техніці оцінки ефективності інвестиційних проектів і кредитного анализа.

Базуючись на досвід роботи у кредитному підрозділі Банку, хотіла б виділити декілька етапів, які потрібно пройти кожному банку для побудови ефективну систему кредитування та управління кредитними рисками:

1. Формулювання кредитної політики банка.

2. Розробка організаційної структури кредитного подразделения.

3. Створення системи прийняття адміністративних решений.

4. Розробка внутрішніх тих нормативних документів у сфері кредитования,.

зокрема. системи лимитирования, ціноутворення, авторизации.

5. Розробка процедури проведенню кредитного аналізу (прийняття стандартизованих форм та інших документів аналізу зараз стає практикою, перевагу такий підхід у тому, що він ставить оформлення, аналіз, перевірку і постанову по кредитуванні набагато проще).

6. Створення системи моніторингу кредитів і стягнення долгов.

7. Організація контролю та регулювання рівня кредитного ризику банку целом.

8. Навчання фахівців усіх кредитних підрозділів банка.

Справжня дипломна робота передбачає аналіз окремих методів зниження кредитного ризику, тим щонайменше, хотіла б з прикладу роботи Банку уявити найважливіші з названих вище етапів, оскільки лише організація комплексної системи управління кредитним ризиком у банку дозволить отримати максимальний ефект від участі застосування окремих методов.

Кредитна политика.

Кредитна політика створює основу всього процесу кредитування, формулює загальні принципи та обмеження, стверджується Радою банку і оформляється як письмовий документ, яким керуються все працівники Банку. Зміст і структура Основних напрямів різна до різних банків, але основні моменти, зазвичай, є у документах такого рода.

Насамперед, у ньому формулюється загальна мета політики, наприклад надання надійних і рентабельніших кредитів. Ступінь ризику повинна відповідати звичайній нормі дохідності за кредитами з урахуванням вартості ресурсів і адміністративних витрат банку. Крім цього робиться розшифровка, як банк збирається досягти заявленої мети. Для цього визначаються прийнятні для банку види кредитів, кредити, яких банк рекомендує утримуватися, кращий коло позичальників, небажані для банку позичальники різноманітні категоріям, географія роботи банку з кредитування, обмеження розмірів позичок різноманітні категоріям позичальників, політику банку сфері управління кредитним ризиком, ревізій і контроля.

Нижче приведено схема Декларації про кредитної політиці комерційного Банку, систему управління кредитним ризиком якого обрано для розгляду у справжньої дипломної работе:

. Предмет кредитної політики, фундаментальна кредитна філософія Банка.

. Ключова роль кредиту на стратегічної бизнес-миссии Банка.

. Виконання законодавства України, і навіть правив і вимог НБУ.

. Трьох уровневая організація ведення кредитної деятельности.

. Прийнятні види кредитов.

. Обережність у виборі ризику клиента.

. Побудова та підтримка диверсифікованого кредитного портфеля.

. Затвердження і дотримання прийнятних лімітів за ризиком потенційних убытков.

. Політика відсоткові ставки і комиссионных.

. Раціональне співвідношення між ризиком і доходом.

. Оптимальний забезпечення на період дії кредита.

. Створення й дотримання системи кредитного рейтинга.

. Контроль кредитних ризиків і процедур в филиалах.

. Класифікація проблемних кредитів, їх відпрацювання і ліквідація залога.

. Поліпшення та розвитку кредитних продуктов.

. Посилення маркетингової работы.

. Акцент на комплексну банківську деятельность.

. Застосування рекомендацій міжнародних аудиторських фирм.

. Розвиток дослідницько-експериментальної і навчання персонала.

Кредитні процедуры.

У кожному банку слід розробити методологічна база по кредитування. У Банку в організацію ефективного процесу кредитування, окрім Декларації про кредитної політиці, розроблено Посібник із кредитним процедурам, що є внутрибанковским нормативним документом, який регламентує механізм видачі кредитів юридичних особах і спрямоване на мінімізацію кредитних ризиків, підвищення надійності кредитного портфеля Банку, і навіть унифицирование процесу кредитування під всіх підрозділах Банка.

Процедури — це вимоги до певних дій чи бездействиям, не надають свободи прийняття рішень. Що стосується використання Процедур, дії співробітника Банку повинні суворо їм відповідати з метою забезпечення точного операцій різними підрозділами Банка.

Керівництво складено виходячи з чинного законодавства України, Положення НБУ «Про кредитуванні», інших тих нормативних документів НБУ, ні з урахуванням Декларації про кредитної політиці Банку та інших внутрішніх тих нормативних документів Банка.

Посібник із кредитним процедурам впровадили дію разом з Декларацією про кредитної політиці. За всіх наявних розбіжностях мету і масштаб двох документів доповнюють одне одного. Завданням даних документів є з’ясування поля ухвалення рішення і забезпечення здобуття права рішення сприяло досягненню бажаних результатов.

Посібник із кредитним процедурам спрямоване влади на рішення наступних задач:

1. встановлення в Банку єдиної практики роботи з кредитами;

2. ефективну взаємодію підрозділів Банку усім організаційних уровнях;

3. методичне забезпечення співробітників кредитних підрозділів усім організаційних рівнях за всіма аспектами кредитного процесса;

4. сприяння стандартизації, та спрощення кредитної работы;

5. забезпечення механізмів взаємодії обов’язки і процедурах, і навіть централізоване запровадження изменений;

6. забезпечення механізму управління і місцевого контролю до виконання роботи у відповідність до процедурами;

7. створення блоку законодавчої інформації для вирішенні юридичних споров;

8. запобігання дублювання зусиль й забезпечення гармонійної діяльності співробітників через встановлення чітко визначених обязанностей;

9. покращання управління і внутрішнього контроля;

10. навчання нових фахівців працювати з кредитами.

Отже, ризик, що виникає під час здійснення кредитної функції, Банк контролює через встановлення письмових правив і процедур для обробки кожної кредитної заявки. Посібник із кредитним процедурам для юридичних висвітлює і регламентує такі вопросы:

. Опис всіх кредитних продуктів Банку (умови надання, необхідні документи з урахуванням категорії ризику клієнта, особенности).

. Процедура проходження кредитних дел.

. Процедура початкового контакту з клієнтом (УРОВЕНЬ-1),.

. проведення кредитного интервью,.

. оформлення заявки і анкети клиента.

. попередній висновок і з його заполнению.

. Детективною є здійснення кредитного аналізу (УРОВЕНЬ-2), в т. ч.

. аналіз фінансового становища заемщика,.

. розрахунок ліміту активних операцій із Заемщиком,.

. аналіз проектов,.

. оцінка забезпечення кредит,.

. рейтингова система оцінки рисков.

. Методика формування відсоткові ставки при кредитуванні юридичних лиц.

. Повноваження і ліміти ответственности.

. Документування кредиту, бланки договоров.

. Адміністрування кредитів (УРОВЕНЬ-3),.

. погашення основного боргу і процентов,.

. процедура моніторингу кредита,.

. роботу з проблемними активами,.

. стягнення долгов.

. Процедура зміни умов Кредитних договоров.

. Формування резерву на можливі втрати по кредитам.

Посібник із кредитним процедурам і всі зміни щодо нього затверджуються Кредитным Комітетом Банку. Керівництво має відповідати кредитної політиці Банку, чинного законодавства і нормативним документам НБУ. Досягнення цього результату, враховуючи зміни умов і регулюючої бази кредитування, і навіть постійне вдосконалення роботи Банку у цій галузі, Посібник із кредитним процедурам актуалізується за необхідності, але з менше десь у квартал.

Кредитні процедури походять із кредитної політики і є її втіленням. Кредитна політика відрізняється від кредитних процедур, т.к. суттю політики є свобода дій, тоді як процедури не підлягають обговоренню. Політика забезпечує лише загальне тло і є керівництвом у процесі прийняття рішень та застосуванні свободи дій, в свої межі. Її завдання — виділити область, не більше якій у змозі бути ухвалено рішення, і гарантувати, що ухвалено рішення сприятиме досягнення цілей і бажаних планів Банку. У совю чергу, процедури є вимогою для даних дій чи бездіяльності, і де вони припускають свободи вибору. Процедури мають виконуватися без надання свободи вибору, щоб забезпечити єдину і добре застандартизовану діяльність у різних підрозділах такий і складної організації, якою є Банк.

Побудова процесу кредитування й терміни прийняття решения.

У кредитній справі Банк використовує принцип чіткого поділу трьох рівнів кредитного процесу:. Рівень 1 — початковий контакти з клієнтом — виробляє попередню оцінку Клієнта та структурі проекту, зокрема. щодо відповідності положенням кредитної політиці Банку, і навіть здійснює збирання всіх документів, необхідні оцінки можливості кредитования.

. Рівень 2 — кредитний аналіз — виробляє оцінку кредитоспособности.

Позичальника, ліміту кредитування, забезпечення, оцінку і аналіз проекту, аналіз рисков.

. Рівень 3 — адміністрація і моніторинг кредиту — оформляє документи, здійснює проплати, контролює виконання умов договорів і т.д.

Така була кредитної роботи підвищити якість і продуктивність з допомогою поділу різних типів діяльності, відокремити функцію з продажу банківських продуктів від функції оцінки ризиків, усунути можливе вплив клієнта до рівня, що безпосередньо виробляє аналіз кредитного предложения.

Внутрибанковскими нормативними документами передбачено, що розв’язання цієї щодо надання кредитів Позичальникам приймається відповідно до Процедура делегувати їм повноваження. Банк використовує индивидульноколегіальну систему авторизації кредитів, тобто. постанову по кредитуванні приймається або уповноваженим посадовцем у рамках затвердженого йому ліміту, або відповідним органом управління Банку (Кредитным Комітетом). Повноваження, надані певному підрозділу Банку, персоніфіковані від імені керівника подразделения.

У кредитної роботі Банк використовує перелічені нижче рівні прийняття рішення кредитування, кожного з яких встановлено максимальні ліміти полномочий:

. Рада засновників Банку,. Голова Правління Банку,. Кредитний Комітет Головного Банку,. Перший заступник Голову Правління Банку,. Заступник Голову Правління — керівник кредитного підрозділи,. Кредитний комітет регіональної структури,. Керівник регіональної структури,. Перший заступника керівника регіональної структури (у вирішенні керівника, але з більш 0,6 від повноважень самого руководителя).

Встановлені ліміти повноважень означають, що керівник на якомусь рівні немає права приймати рішення для проведення банківських операцій на случае:

1. Сума гаданої операції перевищує встановлений цьому керівнику ліміт, или.

2. Загальна сума заборгованості клієнта, з яким передбачається проведення черговий операції, перевищує встановлений цьому керівнику ліміт, или.

3. Загальна сума заборгованості Групи клієнтів банку, куди входить клієнт, з яким передбачається проведення черговий операції, перевищує встановлений цьому керівнику лимит.

головний Банк періодично переглядає рівні й ліміти повноважень на кредитування. Межі лімітів на кредитування можуть змінитися в будь-якої миті, залежно від параметрів кожного підрозділу як і відношенні управління кредитними ризиками, і суб-делегирования повноважень в підрозділі. Ліміти можуть бути і змінені у разі першого вступу керівника посаду чи разі помилок в управлении.

Структура Кредитних комітетів Банку включає у собі:. Кредитний Комітет Головного Банку,. Кредитний Комітет Регіонального Управління,. Кредитний Комітет Філії (отделения).

Кредитний Комітет Головного Банку — вищий орган ухвалення рішення щодо всіх цих питаннях, що стосується кредитування. Кредитний Комітет створений із метою виконання стратегії Банку у сфері кредитування, координації дій різних підрозділів, формування збалансованого диверсифікованого кредитного портфеля.

У межах кредитної політики Банку, Кредитным Комітетом Головного Банку встановлюють і за необхідності переглядаються порядок проведення кредитних операцій, об'єкти кредитування, рівень відсоткові ставки і комісійних винагород, розміри і продовжити терміни користування кредитом, прийнятні форми обеспечения.

До обов’язків Кредитного Комітету Головного Банку входить:. схвалення кредитної політики Банку;. твердження кредитних процедур і періодичних изменений/дополнений до них;. визначення прийнятних об'єктів кредитування і форм забезпечення кредиту;. загальний контролю над своєчасним погашенням виданих кредитів;. твердження заходів із проблемним кредитах;. контролю над дотриманням вимог НБУ відношенні кредитування;. схвалення кредитів, перевищують ліміт нижчестоящих підрозділів Банку;. твердження лімітів кредитування клієнтам та його періодична перевірка;. затвердження Кабміном і зміна кредитних лімітів регіональних структур;. твердження цінової газової політики Банку;. твердження правил за складом і періодичності аналізу кредитного портфеля.

Банку;. запровадження нових кредитних продуктів Банку;. прийняття рішень щодо нестандартним схемами і ситуациям.

Кредитування здійснюється Банком за принципом, в відповідно до цього рішення про видання кредиту приймається на уповноваженому рівні, а видача кредиту складає локальному рівні в підрозділах Банку. Підрозділи Банку приймають до розгляду кредити в межах своїх територій. Позичальники з регіонів діяльності інших підрозділів Банку направляють у підрозділ Банку відповідної територіальної компетенции.

Підрозділи Банку не вирішили кредитування у таких случаях:

. заявка на кредит перевищує ліміт повноважень подразделения;

. заявка на кредит належить до категорії «великий кредит»;

. кредити инсайдерам;

. пільгові кредити бюджетним організаціям чи під їх гарантии;

. бланкові кредити і гарантии;

. нестандартні схеми кредитування, які від затверджених Головным.

Банком;

. кредити підприємствам малого середнього бізнесу, аналізовані у межах кредитної лінії на ЕБРР.

У кількох випадках, перелічених вище, повністю сформований кредитне справа і відповідний висновок підрозділи, передаються в головний Банк для проведення аналізу угоди та ухвалення рішення про кредитовании.

Управління кредитним портфелем.

Багато фахівців вважає, що основою управління кредитами є управління портфелем. Управління портфелем дозволяє балансувати і стримувати ризик всього портфеля, очікуючи і контролюючи ризик, властивий тим чи іншим ринків, клієнтам, кредитним інструментам, кредитах банків і умовам діяльності. Управління портфелем стає особливо актуальним у зв’язку з диверсифікацією банками своїх операцій та був із процесом стратегічного планування банка.

Застосовувана в Банку комплексна систему управління ризиками розроблена з допомогою міжнародної банківської практики і з огляду на специфіку українського оточення. В ній приділено аналізові досягнень і управлінню ризиком кредитного портфеля. Відповідальність з якості кредитного портфеля Банку покладено на Кредитний Комітет Банка.

Завдання Банку загалом полягає у створенні і підтримці оптимального і збалансованого кредитного портфеля шляхом управління кредитною діяльністю з урахуванням різних критеріїв, як-от: сектор, валюта кредиту, термін погашення кредиту, категорії відсоткової ставки, суми кредиту, градація ризиків, тип забезпечення, юридичного статусу підприємства, розмір підприємства, тип проекту, географічне розташування, ризик пов’язаних сторон.

Система аналізу кредитного портфеля входять такі елементи: 1. Оцінка якості кредитів, складових кредитний портфель. 2. Визначення структури портфеля з урахуванням якості кредитів і - оцінка цієї структури з урахуванням вивчення її динаміки. 3. Визначення достатньої величини резервів покриття збитків за кредитами з урахуванням структури кредитного портфеля.

Аналіз портфеля включає аналіз активів за термінами погашення, по ступеня ризику, по валюті боргу, аналіз концентрації ризиків за секторами економіки, за групами клієнтів, аналіз кредитування пов’язаних лиц.

Банк підтримує належним чином кредитний портфель, диверсифікований за такими параметрам:

1. гривня й іноземні валюти; 2. термін погашення: до 3 місяців, до 6 місяців, 6−12 місяців, 1−2 року, 2 роки й більше; 3. вид діяльності: торгівля, будівництво, промисловість, енергетика, транспорт, сільському господарстві; 4. географічне розташування; 5. вид підприємства: приватне юридичне підприємство, колективне підприємство, державне комунальне підприємство, державне підприємство, спільне підприємство і, орендне підприємство; товариство, суспільство з обмеженою відповідальністю, суспільство з додатковою відповідальністю тощо.; 6. вид кредитного продукту; 7. суми кредиту; 8. вид застави; 9. рівень відсоткової ставки: 1. у гривні, 2. у доларах, 3. за іншими валютах; 10. клієнт — не клієнт Банку; 11. вид проекта.

Чітке управління портфелем кредитів вимагає постійної контролю над усіма видами ризиків: географічним, секторным, ризиком позичальника, групи позичальників. Щомісяця повинні підготовлятися відповідні звіти. Головна мета у своїй — уникнути надлишкової концентрації кредитів у вигляді їх диверсификации.

Керівництво банку відповідає за визначення припустимого виду та величини ризику, що він хоче, і може. Процес встановлення лімітів припустимою величини ризику має бути гнучким і що більш важливо, націленим у майбутнє. Він полягає в вивченні ринку, прогнозі, аналізі чутливості, здоровому судженні і опыте.

Сучасні концепції управління ризиками, застосовувані у загниваючій західній банківської практиці, побудовано на використанні статистичних методів і великого об'єму різноманітної статистичної інформації, але, на жаль, більшість їх практично незастосовно в українських умовах, що пов’язані з нестабільністю економічної та законодавчої бази для, неможливістю зіставлення даних, інформаційної закритістю діяльності як банків, продовжує їх клиентов.

Принаймні модифікації українськими банками своєї діяльності виробляються нові стандарти оцінки й управління ризиками, і навіть робляться спроби застосувати західну практику, хоча, на мою думку, в час важливіше створити умови для щодо можливості її применения.

Аналіз діючої практики мінімізації кредитного риска.

1 Основні засади кредитования.

Процес кредитування у Банку здійснюється відповідно до чинного законодавства України, соціальній та відповідність до Положенням «Про кредитуванні» та інші нормативними документами Національного Банку Украины.

Кредити надаються суб'єктам кредитування всіх форм власності на комерційної, договірній основі, за умови дотримання принципів забезпеченості, повернення, терміновості, платності і цільової направленности.

Якщо пропозицію клієнта розминається з принципами і установками політики, що проводить Банк у сфері кредитних операцій, то заявка відхиляється. При кредитуванні перевагу надають клієнтам Банка.

Кредитні взаємовідносини регламентуються виходячи з кредитних договорів, укладених між Банком і Заемщиком.

Розмір кредиту, наданого Позичальнику, визначається виходячи з її фінансового становища, яку просять суми кредиту, вартості наявного забезпечення, нормативів діяльності Банка.

Термін кредиту встановлюється залежно від України цілі (чи об'єкта кредитування), розміру кредиту та платоспроможності Заемщика.

Термін погашення кредиту має відповідати таких принципів:. у разі короткострокових кредитів: з досягнення конверсії готівки (банк цікавить фінансовий цикл обороту коштів);. у разі середньоі частка довгострокових кредитів: з досягнення кількості років, необхідні забезпечення потоку готівки, достатнього на погашення кредитів і відсотків (банк цікавить кількість, якість і стабільність руху засобів у будущем).

Банк видає кредити і дає гарантії (поручництва, інші боргові інструменти) юридичних осіб за дотримання наступних условий:

. платоспроможність Заемщика;

. дотримання ліміту кредитування, тобто. запитуваний кредит чи гарантія разом з іншими зобов’язаннями Позичальника становить ліміту кредитування, який встановлюється йому Банком;

. наявність прийнятного забезпечення зобов’язань щодо повернення кредиту і процентов;

. надання відповідних документів і майже інформації, яка потрібна на оцінки кредитоспроможності Заемщика.

Банк жадає від Позичальника забезпечення кредиту на відповідність до українського законодавства й у прийнятною для Банку формі. Як забезпечення кредиту Банк приймає заставу, поручництво, гарантію та інші форми зобов’язань, прийняті банківської практикою. Кредитний ризик може бути застрахован.

Основною ж гарантією погашення кредиту є поточна і майбутня фінансова стабільність Позичальника, і навіть позитивні грошові потоки від проекту, який Позичальник розраховує фінансувати. Якщо працівник кредитного підрозділи чи член Кредитного Комітету невдоволені якістю кредитного проекту, вони можуть відмовити у фінансуванні такого проекту, навіть якщо Позичальник запропонує вигідний заставу. Виняток то, можливо зроблено ломбардних кредитів, де заставу є високоліквідною та її вартість значно перевищує суму кредита.

Отже, Банк здійснює політику пріоритетності якості об'єкта кредитування над забезпеченням кредита.

Кредитування Позичальників здійснюється з повним дотриманням встановлених НБУ економічних нормативів діяльності комерційних банків та вимог щодо формування обов’язкових страхових і резервних фондов.

2 Роль Національного Банку регулювання кредитної діяльності банков.

Забезпечення фінансової стабільності банків — необхідна умова ефективного функціонування економіки. Банківська діяльність відрізняється вищими ризиками порівнянню коїться з іншими видами бізнесу. Загальний ризик банківської системи можна зменшити, наприклад, шляхом поліпшення загальноекономічних умов, чи, по меншою мірою, обмежити шляхом інтенсивного супроводу. Важливу роль цьому відіграє державне регулювання банківських операций.

Національний банк України здійснює нагляд над діяльністю комерційних банків території України, спрямованому забезпечення стабільності банківської системи, захист інтересів вкладників шляхом зменшення ризиків діяльності комерційних банків. Зміст нагляду визначається повноваженнями, встановленими Закон України «Про банки і банківської деятельности».

Кредитні операції банків регулюються і контролюються особливо суворо за низкою причин. Один із них — прагнення забезпечити надійність їх операцій, що виявляється, наприклад, в обмеження суми кредиту, що може бути надано одному позичальнику. Мета такої обмеження — уникнути надмірної концентрації та зменшити ризик. Інша причина регулювання банківського кредитування — прагнення стимулювати чи обмежити надання певних видів кредитів на зв’язку з їхнім очікуваним впливом на экономику.

Нині основний документ, регулюючим умови кредитування, є Становище НБУ «Про кредитуванні», затверджене Постановою Правління НБУ № 246 від 28.09.95 г. Це Становище визначає основні засади проведення кредитної політики та молодіжні організації процесу кредитування, і навіть основи надання, використання коштів і повернення кредитів, регулювання відносин між суб'єктами, що виникли у процесі кредитования.

Для регулювання ліквідності і спільного рівня ризикованості операцій комерційних банків Національний банк України розробив Інструкцію № 10 «Про порядок регулювання і аналіз діяльності комерційних банків», якої ввів ряд обов’язкових економічних нормативов.

З погляду регулювання кредитних операцій найважливішими є норматив достатності капіталу банку, і навіть нормативи ризику (вимоги НБУ по кредитної концентрации):

. Максимальний ризик однієї позичальника (Н9), нормативне значення неспроможна перевищувати 25% капіталу банка;

. Норматив «великих» кредитних ризиків (Н10), максимальне значення на повинен перевищувати 8-місячного кратний розмір капіталу банка;

. Норматив максимальної величини кредитів, гарантій і поручительств, наданих одному инсайдеру (Н11), максимальне значення на повинен перевищувати 5% капіталу банка;

. Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій і поручительств, виданих інсайдерам (Н12), максимальне значення на повинен перевищувати 40% капіталу банка.

Виникнення проблемних кредитів — стала проблема окремих банків та банківської системи країни, у якій з часом змінюється лише ступінь серйозності. З з підвищення надійності і загальну стабільність банківської системи, захисту кредиторів і вкладників комерційних банків, Національний банк України ввів систематичний метод контролю над якістю кредитного портфеля банків, яка полягає в класифікації кредитів за рівнем ризику, та формування резервів на покриття можливих втрат по кредитам.

У зв’язку з запровадженням міжнародних стандартів бухгалтерського обліку в банках, 27 березня 1998 року Правління НБУ затвердив нову редакцію «Положення про порядок формування та використання резерву покриття можливих втрат за кредитами комерційних банків» і схвалило «Рекомендації з визначення фінансового становища позичальника», які мають рекомендаційний характер.

Відповідно до Положення НБУ, комерційних банків формують резерви для покриття можливих втрат по основний сумі боргу (без відсотків і комісій) з усіх видів наданих кредитів, гарантій і поручительств. Резерв використовується покриття безнадійної заборгованості, яка виникла процесі кредитної діяльності банку. Розмір резерву визначається відповідність до на суму всіх кредитів, класифікованих за рівнем ризику і з урахуванням коефіцієнта риска.

Для розрахунку резерву комерційний банк виробляє класифікацію виданих кредитів й оцінку кредитних ризиків з урахуванням наступних критериев:

. оцінка фінансового становища позичальника (критерії оцінки фінансового становища позичальника встановлюються кожним комерційним банком самостійно з огляду на вимоги Положення та рекомендацій ще НБУ),.

. погашення позичальником кредитної боргу основному обов’язку і опиратися процентам.

Відповідно до названими критеріями кредитний портфель банків класифікується за такими группам:

|Группа кредитів |Рівень резерву | |Стандартні |2% | |Під контролем |5% | |Субстандартні |20% | |Сумнівні |50% | |Безнадійні |100% |.

Резерв поділяється спільний (формується на стандартні кредити) і спеціальний (формується на нестандартні кредити). Загальний резерв формується щокварталу з допомогою прибутку минулого року її, а спеціальний резерв банк відносить на затраты.

При визначенні розміру резерву сума заборгованості кожного позичальника зменшується на 50% вартості наданого їм застави і/або суму гарантій. Порядок обліку вартості застави щодо розміру резерву на нестандартні кредити визначено отдельно.

Для спрощення і стандартизації процесу визначення групи кредиту за фінансового становища та перспектив розвитку позичальника відповідно до вимогами НБУ, я рекомендую використовувати електронні таблиці Microsoft Excel. Результат то, можливо представлено наступному виде:

Как зазначалось раніше, третій квартал 1998 року, виявився для банківської системи несприятливим, що ні могло б не позначитися на здібності банків формувати резерви. Загальна кредитна заборгованість по банківську систему України становила на 01.10.98 г. 11 321,1 млн. грн. Це 56% від сумарних активів. Загальна сума резервів, яку комерційних банків зобов’язані сформувати на покриття кредитних ризиків протягом третього квартали нинішнього року, становила 841,3 млн. грн., їх по «безнадійним кредиту» — 614,4 млн. грн., чи 73%. На 01.10.98 г. банки фактично сформували лише 71% від розрахункової суми втретє квартал 1998 года.

Проте негативні тенденції присутні ні в всіх банківських установах. Нижче я наведу діаграму зміни співвідношення різних груп кредитів на одному з філій Банка:

Слід зазначити, що його безнадійних і сумнівних кредитів істотно відрізняється за галузями, так, наприклад, за станом вересень 1998 року, у кредитному портфелі аналізованого філії Банку більшу частину безнадійних боргів становила кредити, надані металургійним підприємствам, і сфері обслуживания:

Отже, крім забезпечення надійності банківської системи, Становище НБУ, класифікуючи кредити за п’ятьма категоріями, надає комерційних банків додаткових можливостей для аналізу якості кредитного портфеля і тенденцій його різноманітні параметрами, що є певним гідністю даного документа.

У положенні НБУ теж можна відзначити деякі недоліки: 1. У доповіді міжнародної практиці все резерви, створювані банками покриття можливих збитків кредитної діяльності, формуються з допомогою витрат, в.

Положенні НБУ передбачено формування загального резерву з допомогою прибутку минулих років. 2. Вартість майна України та майнові права позичальника, оформлених під заставу, визначається комерційним банком за реальною (ринкової) вартості з урахуванням складності реалізації застави. Поняття реальної (ринкової) вартістю Положенні не визначене, і розуміється кожним комерційним банком посвоему.

3 Способи захисту від кредитного риска.

До кожного види кредитної угоди характерні специфічні причини чинники, що визначають рівень ризику, передбачити які у обсязі неможливо. Тому успішна діяльність банку області кредитування під що свідчить залежить від кваліфікації служащих.

Розроблена систему управління кредитними ризиками як така не може затвердити рішення давати кредит чи ні, тому метою став допомогу службовцям Банку переконатися, що розв’язання цієї щодо кредиту є обоснованным.

Процес кредитування можна умовно розділити сталася на кілька етапів, кожен із яких вносить свій внесок у якісні характеристики кредиту та виявляє міру його надійності і прибутковості для банка:

. розгляд заявки одержання кредиту та інтерв'ю з клиентом;

. вивчення кредитоспроможності імені клієнта й оцінка ризику по кредиту;

. підготовка і висновок кредитного соглашения;

. контролю над виконанням умов угоди, і погашенням кредита.

На кожному з цих етапів фахівці банку максимально намагаються використовувати усі прийоми риск-менеджмента, дозволяють знизити ступінь кредитного риска.

Найпоширенішими заходами, спрямованими на зниження кредитних ризиків, являются:

. проведення якісного кредитного анализа,.

. правильне структурування кредитної сделки,.

. якісне документування кредита,.

. залучення достатнього і більш якісного обеспечения,.

. моніторинг кредитів і оперативність при стягнення долга,.

. лімітування кредитов,.

. диверсифікація рисков,.

. страхування кредитних операций,.

. самострахование (визначення внутрішніх джерел покриття ризику, як-от власний капітал та резерви банка).

Обсяг справжньої роботи дозволяє детально розглянути всі ці вище способи мінімізації кредитного ризику, тож зупинюся на декого з тих: кредитний аналіз, залучення достатнього забезпечення, страхування, моніторинг кредитів і знаходять способи стягнення долга.

4 Кредитний анализ.

Можна твердо говорити, і що якість прийнятих рішень повністю залежить від якості аналітичного обгрунтування рішення. Саме тому, виконуючи рекомендації західних фахівців, Банк впровадив сучасну методологію проведення кредитного анализа.

Оцінка ризику під час видачі кредиту, тобто. коли має місце прихована фаза ризику, є відповідальним етапом управління кредитним ризиком. Більшість співробітників банків протягом кількох років поняття «кредитний аналіз» означало аналіз лише фінансових документів гаданого позичальника. Це дуже важливий крок у прийнятті усвідомленого рішення про ризик під час розгляду будь-який кредитної заявки. Проте, необхідно враховувати, що «фінансове інформація може бути недостатньо повної та достовірної, а службовець банку, що займається питаннями кредитування, зобов’язаний оцінити й розуміти які політичні, юридичні, соціальні, економічні та екологічні чинники діють на бізнес компанії, розмір її прибутку, і кількість коштів, що вона може заработать.

Використовувана Банком система аналізу ризиків по наданому кредиту об'єднує одночасну оцінку ризиків позичальника і запропонованого до фінансуванню проекта.

Кредитний аналіз в Банку розділений сталася на кілька этапов:

1. аналіз кредитоспроможності заемщика,.

2. аналіз проекту (операції), запропонованого до финансированию,.

3. оцінку забезпечення кредита,.

4. аналіз юридичних аспектов,.

5. оцінку ризику, що з видачею кредита.

Аналіз кредитоспроможності заемщика.

Аналіз кредитоспроможності є основний елемент у процесі кредитного аналізу. До визначенню кредитоспроможності позичальника існує масу різноманітних подходов.

У Банку аналіз кредитоспроможності входять такі элементы:

6. Аналіз фінансового становища Заемщика.

7. Аналіз юридичного статусу підприємства: форма власності, установчі документи, статут, склад засновників, дата реєстрації, статутний фонд, дозволені види діяльності, можливості трансфертного ціноутворення, повноваження керівників, що є акції, дочірні структури, минулі і поточні судові разбирательства.

8. Банківська історія Клієнта, включаючи аналіз думки обслуживающих.

Клієнта співробітників, рух щодо рахунках, попередня кредитна історія, виконання зобов’язань, минулі судові розгляди, штрафні санкції, і т.д.

9. Якість менеджменту: професійний профіль керівників, їх вік і стаж роботи, досвід роботи з керівних (адміністративних) посадах, терпіли вони банкрутство в прошлом?

10. Конкурентні переваги підприємства, зокрема. наявність патентів, торгових марок, імідж Клієнта, репутація серед клієнтури («goodwill» — гудвилл).

Під час проведення аналізу кредитоспроможності приймаються враховувати всі елементи, які стосуються Позичальнику, і враховуються всіх можливих джерела виникнення кредитного риска.

Аналіз кредитоспроможності проводиться Банком до вирішення питання щодо можливості й нестерпні умови кредитування і передує аналізу проекту чи операції, запропонованої Клієнтом для финансирования.

При аналізі кредитоспроможності використовують різні джерела інформації: — матеріали, отримані безпосередньо від клієнта; - матеріали клієнта, що у архіві банку; - відомості, сообщаемые тими, хто мав ділові контакти з клієнтом (його постачальники, кредитори, покупці його продукції, банки тощо. буд.); - звіти та інші матеріали приватних і запровадження державних учреждений.

(галузеві аналітичні дослідження та т. п.).

Для аналізу фінансового становища Позичальника використовуються такі фінансові документи: Баланс (Форма 1), Звіт прибутки і збитках (Форма 2), Довідка про рухах по счетам.

Для поглибленого аналізу та встановлення реального фінансового становища Позичальника можна використовувати додаткові фінансові документи: первинні документи бухгалтерської звітності, довідки про товарної продукції, розшифровка дебіторської та кредиторської заборгованості, довідка про рух товарів за бартером, плановані показники діяльності підприємства міста і другие.

Під час вивчення кредитоспроможності підприємства важливого значення надається аналізу коефіцієнтів, характеризуючих співвідношення різних статей балансу, і динаміці цих показників. Це важливі джерела інформації та прогнозів щодо стану речей підприємства міста і ризику, що з видачею йому кредиту. З іншого боку, використання фінансових коефіцієнтів дозволяє швидко скласти уявлення фінансовий стан позичальника. Коефіцієнти необхідні визначення найважливіших показників діяльності: рентабельності, ліквідності і загальну стабільність чи добросусідські відносини капіталу до запозиченим средствам.

За підсумками аналізу коефіцієнтів в Банку розроблено й застосовується методика експрес — аналізу фінансового становища предприятия.

Розрахунок коефіцієнтів ні виробляється формально, я рекомендую також аналізувати такі елементи фінансових документов:

4. Величина і структура активів і пасивів, що визначається у вигляді вертикального аналізу балансового звіту, тобто. порівнюючи різні розділи активів і пасивів із сумарними активами і пассивами.

5. Джерела фінансових активів шляхом проведення горизонтального аналізу баланса.

6. Аналіз прибутковості: прибутковість (ставлення прибутку до великих виробничих затратам) показує розмір прибутку на одиницю витрат; прибуток на інвестиції (ROI) — яка вимірюється ставленням прибутку до сумарною інвестиції; прибуток на власний капітал (ROE) — яка вимірюється величиною прибутку, діленої на власний капітал предприятия.

7. Аналіз ліквідності, платоспроможність (індекс ліквідності) вимірюється як ставлення оборотних засобів до поточним зобов’язанням, коефіцієнт покрытия.

8. Співвідношення «Борг / Власний капітал» досі фінансування, показник фінансової незалежності (величина власного капіталу поділена на існуючі короткострокові і довгострокові боргові обязательства).

9. Власний капітал тоді як боргом після запропонованого фінансування (показник фінансової незалежності), тобто. величина власного капіталу, поділена на існуючі короткострокову і тривалу заборгованість плюс запитуваний займ чи кредитна линия.

10. Розмір власних оборотних засобів (власний капітал мінус кошти і нематеріальні активы).

11. Коефіцієнт маневреності власного обігового капіталу (власний оборотний капітал, ділений на власний капитал).

12. Коефіцієнт обслуговування боргу (DSC), рівний чистий прибуток + амортизація + відсоток, ділений на виплачену суму позики і процентов.

13. Прибутковість продаж.

Коефіцієнти можуть бути корисним інструментом для формування думки фінансове стані підприємства. Цінність кожного взятого окремішності коефіцієнта сумнівна. Їх необхідно розглядати разом. Службовець банку зобов’язаний завжди застосовувати кілька коефіцієнтів виявлення причин і тенденцій. Коефіцієнти власними силами не дозволяють зробити безпомилкові висновки. Отже дуже важливо, щоб службовець банку був компетентним і розумів принципи розрахунку цих показателей.

З іншого боку, для використання фінансових коефіцієнтів потрібно підходити з особливої обережністю, т.к. де вони завжди об'єктивно відбивають реальну ситуації у зв’язки й з інфляційної ситуацією іншими особливостями затяжного перехідного періоду української економіки. У окремих випадках доцільно проведення фінансових розрахунків у ВКВ, що забезпечить «порівнянність» даних за різні періоди. Попри наявність однієї чи кількох несприятливих показників (коефіцієнтів), співробітник кредитного підрозділи може рекомендувати надати фінансування, але необхідно підготувати переконливі пояснення бизнес-факторов, що у основі несприятливих фінансових коэффициентов.

Різноманітним методам проведення оцінки кредитоспроможності позичальника приділено велику увагу у спеціальній літературі, проте завжди вони можуть вірно відбити дійсність, у роботі необхідно поєднувати теоретичні напрацювання з практикою ведення діяльність у умовах Украины.

Закінчуючи розглянути питання аналізу кредитоспроможності позичальника мушу сказати про зарубіжний досвід. У американській практиці застосовується «правило п’яти сі». З цією методом добре знають чимало українських фахівці, вона дозволяє оцінити надійність клієнта з погляду своєчасного погашення боргу банку. Основні критерії відбору клієнтів по цьому методу є такі словами, які починаються часткою на букву «си»:

1. Характер позичальника (character), тобто. мають на увазі його репутація, відповідальність, готовність і бажання погашати борг. Банк прагне передусім з’ясувати, як позичальник (фірма чи приватна особа) належить до своїх зобов’язань, були в нього затримки в погашенні позик, який його статус і в діловому світі. Банк прагнуть отримати психологічний портрет позичальника, використовуючи при цьому особисте інтерв'ю з нею, досьє з архіву, консультації коїться з іншими банками і фірмами і іншу доступну информацию.

2. Фінансові можливості (capacity), тобто. здатність позичальника погасити кредит, визначаються з допомогою докладного аналізу його доходов/расходов і перспектив зміни в майбутньому. Здатність позичальника одержувати гроші по усім своїм операціям (вивчається загальний приплив грошей, отриманих позичальником в ході підприємницької діяльність у протягом період його діяльності) чи з конкретному проекту; здатність позичальника управляти готівкою (вивчення минулих проектов).

3. Капітал, майно (capital), тобто. наявність власного капіталу і згоду позичальника використовувати його на певної частини, у разі необхідності, погашення кредиту, визначення структури капіталу, співвідношення коїться з іншими статтями активів і пасивів. Позичальник мав відбутися о стані розділити ризик проекту з які кредитують банком.

4. Забезпечення (collateral), тобто. його достатність, якість і рівень можливості бути реалізованим застави у разі непогашення позички. Забезпечення кредиту дає можливість подолати слабкість інших критеріїв оцінки кредитного ризику. Докладно питання, пов’язані з запорукою, розглядатимуться ниже.

5. Спільні економічні умови (conditions), тобто. з’ясування поточного стану економіки відповідного регіону чи країни, і навіть неодмінно — економіки, галузі, до якої підключено позичальник. Різні економічних умов й різні прогнози до різних галузей господарства вимагають різних критеріїв у різних фазах ділового цикла.

Аналіз проекта.

Проект чи угода, запропоновані Позичальником, повинні прагнути бути у принципі проаналізовані нею самою. Проте, такі елементи мали бути зацікавленими проаналізовані у зв’язку з оцінкою кредитоспроможності Заемщика:

— Співвідношення між розміром запропонованого до фінансування нового проекту й власним капіталом Позичальника, саме: співвідношення «власний капітал / борг» після гаданого финансирования;

— Коефіцієнт обслуговування боргу проекту, включаючи непогашену заборгованість чинного підприємства його предполагаемую.

(экстраполируемую) прибыль.

— Взаємозв'язок нового запропонованого проекту із поточною деятельностью.

Позичальника: вносить цей проект синергію в чинне підприємство; посилює його конкурентні переваги; розширює чи зміцнює поточну діяльність підприємства; було б проект продовжувати чи змінить наявну основну стратегію підприємства; чи представляє він диверсифікацію проти існуючими видами деятельности.

Оцінка проекту має здійснюватися з урахуванням наданої Позичальником документації, тобто. бізнес-плану, обгрунтування здійсненності проекту, кредитного пропозиції, описи угоди, з усіма які належать до справі документами.

У бізнес-плані демонструється ринковий потенціал проекту й позначається: сутність проекту, потенційні ринки збуту нового товару, оцінка конкуренції із боку інших товаровиробників, маркетинг нового товару, виробничий, фінансовий, організаційний, юридичний плани реалізації проекту, обсяг необхідних фінансових ресурсів, порядок використання кредиту та графік погашення з допомогою прибутків з виробництва і реалізації нововведений.

Природно, ніж докладніше й відвертіше за визначатимуться різні аспекти реалізації проекту, то більшим довірою буде довіру банку бізнесплану. У процесі оцінки проекту можна запитати додаткову інформацію чи особисто перевірити достовірність необхідної информации.

Що стосується складних операцій та інвестиційних проектів Банк Київ може привабити спеціалізованого консультанта з оцінки деяких елементів проектного пропозиції. Перш ніж найняти таких консультантів, необхідно одержати згоду Позичальника фінансування такий услуги.

При аналізі проектів, необхідне враховувати всі елементи, які стосуються кредитним ризикам і представлені у Додатку 1.

Оцінка проекту входять такі элементы:

1) Аналіз цілей проекту. Відповідь питанням, чому Позичальник неспроможна профінансувати проект з власного прибутку, резервів чи шляхом випуску й наступного продажу нових акций.

2) Оцінка загальної концепції, й стратегії проекту у вигляді підготовки SWOT аналізу (анг. абревіатура: Сильні боки — Слабкі боку ;

Можливості - Погрози) нового проекту з урахуванням наданої информации.

3) Аналіз «4P» маркетингу: продукция-цена-сбыт-продвижение ринку [анг. product-price-place (distribution) — promotion].

4) Аналіз продукту: унікальність продукту; виробничого призначення чи споживчий (ТНС); порівняльні характеристики з конкуруючої продукцією; новий це такого роду продукцію чи має він свій ринок; з якою продуктом конкуруватиме; торгову марку і патентна защита.

5) Аналіз цінової стратегії: гадані ціни на порівнянні з цінами конкурентів; «зняття вершків» (тобто. встановлення максимально високу ціну нового продукт, перев.); стратегія проникнення (низькі цены).

6) Аналіз доставки та її реалізації: де реалізовуватиметься продукт; як буде організовано систему збуту (торгова агентура).

7) Аналіз методики просування продукту ринку. Як це зробити помітним на рынке.

8) Наявність цільових ринків (Дніпропетровськ, Україна, СНД, Европа).

9) Частка на специфічних ринках і обсяг продаж.

10) Конкурентні чинники (рушійні сили): можливості покупців; можливості постачальників, замінники; проблеми з виходом ринку; інтенсивність конкуренції між діючими учасниками ринку; що таке підприємство у порівнянні з головними конкурентами (SWOT анализ).

11) Виробнича чи інша діяльність (торгівля, будівництво, транспорт). Розташування: легкий доступ; близькість постачальників і клиентов.

12) Оснащення, устаткування, технологічний процес: наскільки сучасним є; можна порівняти вони з обладнанням, устаткуванням, технологічним процесом конкурентов.

13) Постачальники, сировину, комплектуючі: чи є у наявності; чи є збої отриманні електроенергії та т.д.

14) Робоча сила: потреба; труднощі із залученням высококвалифицированных фахівців дома реалізації проекта.

15) Менеджемент: хто відповідальний виконання проекта.

16) Витрати у проекті: як вони оцінили; наскільки вони реалістичні; графік згаданих витрат; метод оцінки внеску до вигляді товарів; розмір вже згаданих витрат; чи непередбачені расходы.

17) Джерела фінансування: оцінка джерела фінансування; хто надає власний капітал; що ще надає кредиты.

18) Фінансові прогнози: прибутків і збитків, звіти про грошових потоках, таблиці погашення боргу і відсотків, вимоги до оборотних коштів. Ключові операційні укладання. Аналіз чутливості проекту що за різних припущеннях (переменных).

19) Відповідність українському природоохоронному законодательству.

20) Будь-які інші нормативні вимогами з проекту.

21) Специфічні ризики проекту: технологічний ризик; виробничий ризик; ризик, пов’язані з поставками сировини; прийнятність продукції для потребителя.

Методика бюджетування капіталу (фінансового планування), використовуються Банком в оцінці окупності проекта.

Оцінка повернення інвестованого капіталу виготовляють основі показника грошового потоку (cash flow), що формується з допомогою чистої прибутків і амортизаційних відрахувань до процесі інвестиційного проекту. Рекомендується використовувати два показника ефективності капітальних вкладень: чистий інвестиційного проекту (NPV), внутрішню норму прибутковості (IRR) і коефіцієнт обслуговування боргу (DSC).

Коефіцієнт обслуговування боргу представляє співвідношення чистих грошових потоків у проекті у кожному фінансовому році протягом усього періоду реалізації проекту й загального обсягу виплат та відсотків у кожному фінансовому году.

Чистий наведений дохід (NPV) представляє різницю між наведених значенням доходів населення і наведених значенням затрат.

Для обчислення NPV використовують таке соотношение:

[pic].

где.

Cft — чистий грошові потоки у період t k — вартість капитала.

Якщо потік готівки за літами дорівнює: — 1000,500,400,300,100, рівняння вирішується наступним образом:

[pic].

Коли NPV позитивно (наведене значення доходів — більше, ніж наведене значення інвестиційних витрат) інвестиційний проект буде прийнято (за умови, що ризик інших конкуруючих проектів той самий). Якщо NPV негативний — проект буде отклонен.

При розрахунку NPV, що є головним показником ефективності капітальних вкладень, враховуються тільки новостворені витрати й нові вигоди по проекту, тобто. розглядається концепція прироста.

Для наведених нижче двох гіпотетичних прикладів при вартості капіталу 10%, розмірі початкової інвестиції 1000 й за такого недисконтированном потоці готівки значення будуть следующими:

|Год |Проект A |Проект B | |0 |(1000) |(1000) | |1 |500 |200 | |2 |400 |300 | |3 |300 |400 | |4 |200 |500 | |Недисконтированный потік |400 |400 | |готівки | | | |NPV (при 10%) |142 |72 | |IRR |18% |13% |.

І тут необхідно вибрати проект Оскільки дисконтированный потік готівки вище, ніж у проекті У, а причиною цього є факт, що у проекті А потік готівки проекту з’являється у перші роки, а проекті У — наступних годах.

Внутрішня норма прибутковості (IRR) — це таке значення ставки дисконтування, коли він різниця гаданого наведеного значення очікуваних грошових потоків проекту й гаданого значення очікуваних оттоков (витрат) у проекті (NPV) одно нулю. Формула для IRR має наступний вид:

[pic], где.

Cft — чистий грошові потоки у період t.

r — бажана ставка IRR.

Для розрахунку IRR вирішити таке рівняння з однією неизвестным:

[pic].

І тут r=14,5%, отже, проект приймуть (значення IRR вище, ніж вартість капіталу: 10%). Розрахунок IRR для проектів Проте й У, де таку ж недисконтированные потоки готівки з’являються у різних роках та показані в Таблиці наведеної выше.

NPV і IRR то, можливо легко розрахований з допомогою відповідних формул в Excel. Важливо ухилитися помилки під час виборів грошового потоку до розрахунку NPV і IRR. Що стосується кредитної лінії на EБРР для середніх і підприємств, свята прибуток після оподаткування плюс амортизація, плюс залишкова вартість набутого устаткування, плюс повернення обігового капіталу по закінченні проекта.

Використання NPV в цей час обов’язково в оцінці проектів, що передбачається фінансувати по Кредитової лінією ЄБРР. NPV ще використовують у оцінці кредитів, фінансованих з джерел. Але банк прагне, щоб NPV і IRR в обов’язковому порядку застосовувалися в оцінках всіх кредитів тривалістю більше однієї року і понад $ 100'000.

Оцінка проекту при фінансуванні короткострокових комерційних угод повинна мати такі складові экспертизы:

1) аналіз обгрунтування планованої виручки від продукции;

2) аналіз обгрунтування повернення кредита;

3) об'єкт кредитування (мета кредита);

4) термін кредита;

5) суб'єкт кредитування (де Позичальник має счета?);

6) величина кредиту (співвідношення розміру власні кошти та незначною сумою кредита);

7) порядок погашення кредита;

8) термін окупності кредитуемого проекта;

9) місце розташування контрагента і заемщика;

10) аналіз можливості контролем із боку Банка.

При виборі проектів комерційний банк особливу увагу повинен приділяти перевірці відповідності бізнес-плану фактичному стану справ, і навіть враховувати незалежність від виконавця чинників, тобто. ризиків проектів. До найважливішим ризикам, які мають оцінюватися, можуть належати технічні і коммерческие.

Технічні ризики інвестиційних проектів включають можливість: затримки науково-дослідницьких робіт, що входять у інвестиційний проект і вони становлять його сутність, неотримання запланованих технічних параметрів під час конструкторських і технологічних розробок та т.д.

До на комерційні ризики інвестиційних проектів ставляться ризики:. неправильного вибору економічних цілей проекту,. неправильної оцінки необхідних фінансових ресурсів,. недотримання термінів проекту,. незабезпечення поточних поставок у проекті,. неправильної оцінки ринку збуту, взаємодій з контрагентами і партнерами,. непередбачуваних видатків і перевищення кошторису проекту,. ризики, пов’язані із забезпеченням прав власності у проекті,. ризики непередбачуваній конкуренції, та т.д.

Аналіз юридичних аспектов.

Аналіз юридичних аспектів цього кредиту виділено Банком в окремий етап кредитного аналізу через складність і мінливості українського законодавства й у следующем:

1) юридична експертиза документів Клиента;

2) експертиза умов кредитування внесення пропозицій з коригування умов кредитування із метою зниження кредитного риска;

3) юридична експертиза гаданої схеми кредитования.

Оцінка риска.

З метою удосконалення ОБСЄ і унифицирования системи управління кредитними ризиками, Банк використовує Рейтингову систему оцінки ризиків по кредитах юридичних. Рейтингова система оцінки кредитних ризиків варта отримання коефіцієнта ризику у конкретній кредиту.

Розрахунок рейтингу за кредитами і є експертним укладанням за оцінкою ризику кредиту. Переоцінка рейтингу кредитів виробляється щомісяця, але перегляд рейтингу кредитів і позичальників може статися зумовлений наступними обстоятельствами:

. Нова заявка на кредит;

. Одержання нової фінансової информации;

. Будь-які зміни у обеспечении;

. По розсуду менеджера по рискам.

Результати кредитного аналізу мають стояти в кредитне досьє Позичальника і використовуватися як вихідних даних для можливого майбутнього моніторингу Клієнта, у разі надання кредита.

5 Залучення достатнього обеспечения.

Такий метод практично цілком гарантує банку повернення виданої суми й одержання відсотків. У цьому важливим моментом є також те, що розмір забезпечення повинен покривати саму суму виданого кредиту, а й суму відсотків з нього. Однак усе-таки пріоритет при захисту від кредитного ризику має віддаватися не залученню достатнього забезпечення, покликаного забезпечити покриття збитків, а аналізу кредитоспроможності позичальника, поданого на недопущення цих збитків. Тим щонайменше, у цій в Україні ситуації питання достатності і ліквідності забезпечення є надзвичайно актуальним для комерційних банков.

Під формою забезпечення повернення кредиту слід розуміти конкретний джерело погашення наявного боргу, юридичне оформлення права кредитора з його використання, організацію контролю банку за достатністю і приемлемостью даного источника.

Банк жадає від Позичальника забезпечення кредиту на відповідність до українського законодавства й у прийнятною для Банку формі. Як забезпечення кредиту Банк приймає заставу, поручництво, гарантію та інші форми зобов’язань, прийняті банківської практикою. Забезпечення за кредитами використовується бути впевненими, сума кредиту буде відшкодовано у разі втрати Позичальником кредитоспроможності до погашення кредиту. Наявність забезпечення дисциплінує позичальника, змушує її серйозніше ставитися до своїм обязанностям.

Банк як забезпечення кредиту розглядає такі види забезпечення:. Запорука нерухомості;. Запорука цілісного майнового комплексу;. Запорука устаткування;. Запорука транспортних засобів;. Запорука товару (товару в обороті);. Запорука майнові права;. Переуступка дебіторську заборгованість;. Переуступка боргів;. Цінні папери, зокрема. векселі;. Депозитні рахунки Позичальника в Банку;. Гарантії і поручництва платоспроможних підприємств;. Банківські гарантії від прийнятних банків та др.

Запорука майна є одним із найпоширеніших форм забезпечення повернення банківського кредиту. Запорука майна випливає з заставного зобов’язання, що його видають позичальником кредитору і що підтверджує право останнього при невиконанні платіжного зобов’язання отримати переважне задоволення претензій з вартості закладеного имущества.

Предметом застави може бути будь-яка річ чи інший майно, те що позичальнику, куди відповідно до законодавством допускається звернення. У водночас це для віднесення його об'єкта застави має відповідати двом критеріям: прийнятності і достаточности.

Прийнятність товарно-матеріальних цінностей для застави визначається двома моментами: якістю цінностей і можливість кредитора здійснювати контролю над їх схоронністю. Критеріями якості товарно-матеріальних цінностей є: швидкість реалізації, відносна стабільність цін, можливість страхування, довгочасність зберігання. Тому швидкопсувні продукти, зазвичай, не йдуть на застави. Важливо як визначити критерій якості, а й забезпечувати їхню схоронність. Лише цього разі заставу цінностей то, можливо гарантією повернення кредита.

У цьому найнадійнішим способом забезпечення схоронності закладених цінностей виступає передача їх кредитору, тобто. банку. У цьому разі позичальник залишається власником закладеного майна, з опосередкованим володінням. Він може розпоряджатися і використовувати закладені цінності. Зазначений вид застави називається закладом.

Кредитор набуває при заставі право користування закладеним майном. Одночасно нею переходить обов’язок належно своїх утримувати й зберігати предмет застави, нести за втрату і порчу.

Більше поширеним виглядом застави є заставу товарів у обігу залишалися і заставу товарів у переработке.

Запорука товарів у обороті застосовується у час при кредитуванні торгових організацій. Торгові організації постійно повинен мати в собі запас цінностей для виставляння їх у продаж. І тут предмет застави перебуває лише у володінні, а й у розпорядженні і користуванні позичальника. При даному виді застави організація може замінити одні закладені цінності інші, але умовою використання товарів є обов’язкове їх відновлення у сумі витрачених ценностей.

Близький за змістом до запоруці товарів у обороті заставу товарів у переробці. Він застосовується при кредитуванні промислових підприємств, в частковості переробних сільськогосподарське сырье.

Найкраща форма застави нині - депозитна чи готівкова валюта, яка передається в банк.

При виборі виду забезпечення Банк віддає перевагу найбільш ліквідному забезпечення у разі його реалізації не що впливає негативно на імідж Банка.

Позичальник повинен вносити пропозиції щодо забезпечення в заявці на кредит. Форма і метод забезпечення кредиту мають бути узгоджені з Позичальником до видачі кредиту та мають стояти в кредитний договір. Відповідно до з вимогами чинного законодавства, забезпечення за кредитами оформляється окремим договором. У нещасних випадках, передбачених законодавством України, договір застави може бути завірений нотариусом.

По встановленим у Банку вимогам вартість забезпечення повинна перекривати суму виданого кредиту, включаючи відсотки, й інших виплат з урахуванням коефіцієнта ліквідності (K = 1,5). Для визначення вартості предмета застави в Банку розроблена спеціальна методика.

Відповідно до умовами кредитного договору позичальник повинен уявити прийнятне забезпечення за кредитами до узгодженої дати і підписати Договір застави (поручництва тощо.) пізніше першого платежу за кредитами. Інакше Банк може відмовитися від видачі кредит або концесію переглянути його умови, що має вказуватися у кредитному договорі з Заемщиком.

При здійсненні заставних операцій Банк керується законом «Про заставі», Цивільним Кодексом України та іншими законодавчими актами і нормативними документами Украины.

Оцінка запропонованого застави виконується співробітниками відділу заставних операцій, які мають результати своєї аналізу та огляду застави в Експертному укладанні, яке є невіддільною частиною кредитної оценки.

Оцінка застави входять такі компоненти :

. встановлення предмета застави, прав власності Позичальника, достовірності й повноти документів, необхідних оформлення даної форми залога;

. перевірка, чи предмет застави національної та культурної цінністю, чи він власністю держави й чи може згідно з законодавством бути предметом залога;

. візуальний огляд предмета застави, якщо це нерухомість, транспортні засоби або інший фізичний объект;

. отримання підтвердження від Позичальника, що предмет застави не використовували лише як застави іншої стороны;

. встановлення ринкової економіки і заставної вартості запропонованого обеспечения;

. визначення можливої суми кредита.

«Корисна життя» предмета застави мусить бути розмірна з терміном погашення цього кредита.

Предмет застави може бути застрахований на користь Банку в страхової компанії, прийнятною для Банку. Позичальник оплачує вартість оформлення договору застави, і навіть витрати з страхуванню предмета залога.

Відповідно до умовами кредитного договору Банк проти неї регулярно інспектувати предмет застави і Позичальник повинен надавати йому таку можливість. Банк здійснює наявності і збереження предмета застави протягом усього термін дії кредитного договора.

Позичальник мусить мати об'єкт застави у стані. Предмет застави може бути у оренду або за реалізований третій особі без письмової згоди Банка.

Банк вимагатиме від Позичальника збільшити суму застави протягом дії кредитного договору, якщо Банк встановить, що вартість застави зменшилася і/або своєчасна виплата кредиту сумнівна. Якщо ж Позичальник не виконує зобов’язання в кредитному договору, Банк гаразд, певному чинним законодавством, звертає стягнення щодо застави з відшкодування суми задолженности.

Отже, під час вирішення питання заставу необхідно ухвалити до уваги такі факторы:

. ліквідність, тобто. можливість застави, наявність нею попиту, якість застави — наскільки застаріло чи пошкоджено оборудование;

. яке співвідношення ринкову вартість застави та розміру кредиту та як часто він повинен переглядатися. Слід сказати, що з банку важлива ліквідаційна вартість залога;

. як запоруку захищений від инфляции;

. у разі невиконання зобов’язань позичальником легко буде стягнути заставу в законному порядке;

. перевірити підконтрольність застави, тобто можливість кредитора вступити володарем запорукою. Наприклад, простіше вступити володарем грошима, землею, будівлями, ніж вантажівками, місцезнаходження яких важко установить;

. перевірити до надання кредиту активи, гадані заставою, на наявність вже наявних претензій та інших позовів на них;

. проводити періодичні перевірки місцезнаходження і стан залога.

Поручництво також є форма забезпечення повернення кредиту. Поручництво — спосіб забезпечення виконання зобов’язань, який оформляється договором, у якому поручитель зобов’язується перед кредитором іншої особи (боржника) відповідати за виконання останнім свого зобов’язання повному обсязі чи частково. Поручитель, уплативший кредитору борг за договором, проти неї пред’явити вимогу до боржникові про відшкодування сплаченої суммы.

Поручитель і боржник несуть солідарну відповідальність. Поручництво дає права банку використовувати поручителя бо коли він той був сам основним відповідачем за зобов’язаннями. Проте зобов’язання поручителя виступають доповненням до основний заборгованості. Це означає, що відповідальність поручителя лише зобов’язаннями, які зізнаються самим боржником, саме тому рекомендується підписання договору поручництва трьома сторонами: Банком, Поручителем і Заемщиком.

Використання цієї форми забезпечення повернення кредиту вимагає докладного аналізу кредитоспроможності поручителя. Поручництво є найприйнятнішої формою забезпечення, коли поручитель має бездоганної платоспроможністю і викликає сумніви ні обсяг, ні юридична обгрунтованість гарантованих їм обязательств.

Банки також беруть у ролі забезпечення за кредитами гарантії. Гарантія відрізняється від поручництва тим, які є актом, дополняющим основну угоду. Гарантія — це зобов’язання гаранта виплатити за Конституції певну суму в разі настання гарантійного випадку. Гарантія оформляється у порядку передбачає обов’язкові реквізити. У гарантійному листі обов’язково вказується на забезпечення якого договору видана гарантія, термін зобов’язання про погашення з сумою гарантии.

Як суб'єкта гарантованого зобов’язання можуть виступати фінансово стійкі підприємства чи спеціальні установи, що володіють засобами, наприклад, банки.

Гарантії можуть видавати фінансово стійкі підприємства, із якими підприємство-позичальник має систематичні виробничі зв’язку (наприклад, постачальник чи покупець цього підприємства). Але цього разі необхідна інформацію про кредитоспроможності предприятия-гаранта. Якщо вказане підприємство обслуговується у тому банку, як і позичальник, така завдання вирішується просто. Складніше, якщо предприятие-гарант обслуговується іншим банком.

Гарантії можуть видаватися іншими банками. У нашій країні справжнє час широко застосовується надання гарантії одним банком іншому при видачі останнім кредиту клієнту першого банку. Така ситуація виникає у через брак в банку вільних ресурсів надання кредиту свого клієнта, чи видача великої суми кредиту може порушити ліквідність його балансу. При видачі гарантії банк не втрачає зв’язки Польщі з клієнтом, хоча і кредитує його, одночасно існує певна доход.

У цій економічної ситуації в для банку є визначення терезів різних видів забезпечення у складі кредитного портфеля:

|Наименование виду застави |Реальна частка, % * |Запропонована частка, %| |Фінансове покриття |0,26 |>=10 | |Будівлі, споруди, житлові |12,89 |.