Пассивные операції комерційних банков

Под пасивними розуміються таких операцій банків, внаслідок ко;

торых відбувається збільшення коштів, що є на пассив;

ных рахунках чи активно-пасивних рахунках частини перевищення пассивов.

над активами.

Пасивні операції відіграють істотне значення у діяльності коммерчес;

ких банков. Именно з допомогою банки набувають кредитні ресурсы.

на рынке.

Існує чотири форми пасивних операцій комерческих банков:

1) первинна емісія цінних паперів комерційного банка.

2) відрахування з прибутку банку на формування чи увеличение.

фондов.

3) отримання кредитів з інших юридичних лиц.

4) депозитні операции.

Пасивні операції дозволяють залучати в американські банки грошові средс;

тва, котрі перебувають у обороте. Новые ж ресурси створюються банковской.

системи у результаті активних кредитних операций.

З допомогою перших двох форм пасивних операцій створюється первая.

велика група ресурсіввласні ресурсы. Следующие две.

форми пасивних операцій створюють другу велику групу ресурсов;

позикові, чи залучені, кредитні ресурсы. Собственные ресурсы.

банку є банківський капітал і приравненые до нему.

статьи.Роль і величина власного капіталу комерційних банков.

мають особливу специфику, отличающуюся від підприємств і организаций,.

котрі займаються інші види діяльності тим, за рахунок собствен;

ного капіталу банки покривають менш 10% загальної потреби у средс;

твах.Обычно держава встановлює для банків мінімальну границу.

співвідношень між власними і залученими ресурсами. В России.

це співвідношення встановлено у вигляді щонайменше 1:25 (від 1:15 до 1:25.

залежно від типу банка).

Значення власних ресурсів банку полягає передусім в том,.

щоб підтримання його устойчивость. На початковому етапі бан;

ка имено кошти покривають першочергові витрати, без.

яких банк не може, розпочати свою деятельность. За рахунок собственных.

ресурсів банки створюють що їм резервы. Наконец, собственные.

ресурси є головним джерелом капіталовкладень у довгострокові активы.

Структура акціонерного капіталу різних банків неоднорідна. Акци;

онерный капітал підрозділяється на: власне ж акчионерный капи;

тал, що з грошей, отримані від емісії простих акцій і при;

вилегированных акцій, надлишкового капіталу і нераспределенной.

прибутку; б) банківські резерви, які з резерву у разі неп;

редвиденных обставин, резерву на виплату дивідендів, резерву на.

покриття непогашених боргів; в) довгострокові зобов’язання банку (.

довгострокові векселі, облигации).

Залучені кошти банків покривають понад 90% всієї потребнос;

ти в грошових ресурсах реалізації активних операцій, прежде.

всього кредитних. Роль їх виключно велика. Мобилизируя временно.

вільні кошти юридичних і фізичних осіб над ринком кредитных.

ресурсів, коммурческие банки з допомогою удолетворяют потребность.

народного господарства в додаткових оборотних коштах, способс;

твуют перетворенню грошей до капітал, забезпечують потреби населе;

ния в споживчому кредите.

Як власні, і привличенные ресурси комерційного банка.

б’ють по корреспонденском рахунку, открываемом у московському Центральному бан;

ке Росії. Це активний рахунок (N 161), тому ресурси відбиваються по.

дебету цього рахунки, а вкладення коштів — по кредиту.

Отже, величина дебетового сальдо відбиває розмір сво;

бодного резерву банку (величину ресурсів, котрі вкладено в.

активні аперации). Чим більший розмір вільного резерву, тим устой;

чивее даний банк, а й тим менші прибутки то здобуває. Наоборот,.

що менше величина вільного резерву, проте стійкий банк, но.

тим більше прибутку він дістає. Відтак, кожен комерційний банк.

прагне, щоб оптимитизировать залишок коштів у коррес;

понденстском счете.

Власні кошти банку: структура,.

їх формування та использование.

Власні кошти банку — це сукупність різних за наз;

начению фондів, які забезпечують економічну самостійність и.

стабільність функціонування банка.

Власні кошти включають: статутного фонду, спеціальні фонды.

банку, знос основних засобів, фонди економічного стимулирования,.

кошти, спрямовані банком із прибутку на виробниче і соци;

альное розвиток, фонд переоцінки валютних коштів, прибуток текущего.

року й минулих років, і навіть резервні фонди, створені для покрытия.

ризиків по окремим банківським операціям. На частку собственных.

коштів від 12% до 20% загального обсягу пасивів банка.

У складі власні кошти банку слід виділяти собственный.

капітал, що включає: статутного фонду (капітал); учредительскую.

прибуток, законодавчо створюваний резервний фонд на загальні риски;

нераспределенную прибуток минулих лет.

Власний капітал виконує три функції: захисну, оперативную.

і регулюючу. Захисна функція означає захист вкладників та креди;

торів, тобто. можливість виплати їм компенсацій у разі возникнове;

ния збитків чи банкрутства банку; збереження його платежеспособности.

з допомогою створених резервів; продовження діяльності банку, незави;

симо від загрози появи збитків. Це головне функція собственного.

капіталу. Оперативна функція — забезпечення фінансової основи дея;

тельности банку — є другорядною, т.к. основними ресурсами.

для активних операцій виступають привличенные кошти. У цьому функ;

ции власний капітал банку забезпечує адекватну базу зростання ак;

тивных операцій, тобто. підтримує об'єм і характер банківських опе;

рацій в відповідність з завданнями банку. Регулююча функция.

власного капіталу пов’язана лише з особливої заинтересован;

ностью суспільства на успішного функціонування банків, ні з зако;

нами і правилами, що дозволяє центральним банкам здійснювати конт;

роль за діяльністю комерційних банків і інших кредитных.

установах. Ці правила вимагають дотримання розміру ус;

тавного капіталу, який буде необхідний отримання ліцензії на банковскую.

діяльність; граничною суми кредиту (ризику) однієї заемщика.

Отже, власний капітал банку має первостепенное.

значення задля забезпечення стійкості банку та ефективності його ра;

боти. У нинішньому вигляді акціонерного (пайового) капіталу він необхідний на началь;

ных етапах діяльності банку, коли засновники здійснюють ряд.

першочергових витрат, без яких банк неспроможна почати рабо;

ту.

Основним елементом власних коштів банку є уставной.

фонд (капітал). Статутний капітал (фонд) — це организационно-право;

вая форма капіталу, величина визначається учредительским.

договором з приводу створення банку і закріплюється в Статуті банку. Уставный.

капітал створюється шляхом випуску акцій (акціонерні банки) чи пере;

числения пайових внесків (пайові банки). Сума статутного капитала.

законодавчо не ограничевыется. Задля більшої стійкості бан;

ков встановлюється мінімальна сума статутного капитала.

Центральним банком РФ устанавлена мінімальна величина уставного.

капіталу знову утворених банків у розмірі 6 млрд руб. по состо;

янию на 1 квітня 1995 р. і бути доведено до 1 млн.экю.

Статутний капітал банку відбивається у пасиві балансу і за формирует;

ся грошовими внесками, матеріальними і нематеріальними активами,.

іноземною валютою і цінними паперами, емітованими третіми ли;

цами і мають ринкову котирування. Відповідно до телеграмою ЦБ.

РФ від 21.02.94 р. N 47−94 частка матеріальних активів в загальної сумме.

статутного капіталу комерційних банків має перевищувати 20% в.

роки своєї діяльності. Після цього частка матеріальних ак;

тивов має перевищувати 10% не враховуючи вартості будинків, частка не;

матеріальних активів — 1%. При внесенні матеріальних й нематериаль;

ных активів як оплата статутного капіталу необхідно пам’ятати, что.

приймаються ті активи, які можуть використовуватися в непос;

редственной діяльності банку, обумовленою законодавством і ли;

цензией. З іншого боку, оцінка зазначених активів мусить бути утверждена.

протоколами зборів акціонерів (пайовиків) банка.

Якщо комерційний банк створено як пайовий, то прийом нових участ;

ников здійснюється з дозволу більшості пайовиків банку, а увели;

чение капіталу проводиться у разі мері внесення додаткових взносов.

пайщиками.

Статутний капітал акціонерного банку формується шляхом выпуска.

акцій і регламентується Інструкцією ЦБ РФ N 8 від 11.02.94 р. «О.

правилах випуску та державній реєстрації цінних паперів комерційними банками на.

території Російської Федерації «, що передбачає следующие.

особливі требования.

По-перше, все акції, емітовані комерційним банком, незави;

симо від величини випуску, кількості інвесторів і форми деятельности.

банку-емітенту (відкрите чи закрите товариство), подле;

жатий державної реєстрації речових. По-друге, мають чітко соблюдаться.

терміни проведення підписки. Реалізація акцій мусить бути закончена.

після регистрации:

для акцій першого випуску — пізніше як за 30 днів после.

її регистрации;

для акцій повторного випуску — пізніше як за 6 месяцев.

саме його регистрации.

При недотриманні перелічених вимог ЦБ РФ може аннулиро;

вать проведений випуск акций.

Збільшення статутного фонду (капіталу) банку проходить за реше;

нию зборів акціонерів (пайовиків) банку або Ради банку, якщо ему.

делеговано такі права. Пайовий банк після ухвалення рішення про уве;

личении статутного капіталу еведомляет головне управління ЦБ РФ о.

прийняте рішення і проводить уже акумуляцію пайових внесків. По заверше;

нді цієї роботи банк спрямовує лист із додатком списку пайщиков.

та незначною сумою паю кожного пайовика в ГУ ЦБ РФ за місцем розташування коммер;

ческого банки з проханням зареєструвати виробленої увеличение.

статутного фонду. За позитивного рішення зборів пайовиків про зменшення устав;

ного фонду процедера реєстрації залишається такий же.

Акціонерний банк після ухвалення рішення про збільшення уставного.

фонду підготовляє проспект емісії, який підлягає регистрации.

в ЦБ РФ. Тільки після реєстрації проспекту емісії та її публикации.

для акціонерних банків відкритого типу комерційний банк має право.

проводити продаж акцій. У цьому слід пам’ятати, що у пре;

дыдущим випускам акцій звіт про їхнє випуску затвердили ЦБ РФ.

Збільшення статутного капіталу може здійснюватися за счет.

коштів пайовиків чи акціонерного банку, було зазначено вище, так.

і завдяки його власні кошти. На збільшення статутного капитала.

діючі комерційних банків можуть направить:

кошти із Резервного фонду банку, якщо його величина превышает.

10% від оплаченої суми капитала;

кошти спеціальних фондов;

невикористані кошти фондів економічного стимулирования.

за підсумками года;

кошти, придбані банком рахунок коштів фондов.

економічного стимулювання, спрямованих на виробниче и.

зарплату банку, розділених у порядку между.

членами трудового колективу після сплати прибуткового податку і дру;

гих обов’язкових платежей;

від переоцінки валютної частини собственых засобів у разме;

ре 50% від кредитового залишку наприкінці звітного года;

дивіденди, нараховані, але з виплачені акціонерам банку. Эти.

кошти використовуються на капіталізацію за узгодженням із акционерами.

і після сплати податків у буджет;

нераспределенную прибуток за підсумкам попереднього года.

Акціонерні банки як оплата знову емітованих акцій можуть принять.

конвнртируемые облігації та інші цінних паперів, випущені ними в.

відповідність до умовами їх випуску і нині діючим законодательством.

Зменшення статутного фонду акціонерного банку проходить за ре;

шению зборів акціонерів банку шляхом викупу акцій і аннулирования.

їх залишилося після виконання банком передбачених законодавством проце;

дур.

Резервний капітал банку створюється із прибутку до налогообложения.

у вигляді 25% від оплаченої суми статутного капіталу. Метою созда;

ния резервного фонду є покриття загальних ризиків, належних из.

основний діяльності банку, якими не формуються специальные.

резерви. Він може статися використаний на виплату відсотків з вы;

пущеним банком облігаціях при недостатності поточної прибутків і на.

збільшення статутного капіталу банку. При розрахунку нормативів доста;

точності власного капіталу резервний капітал, законодательно.

створений, України в міжнародній практиці належить до капіталу I уровня,.

тобто. до основного капиталу.

Спеціальні фонди банку складаються із трьох видів: «Дополнительные.

кошти банку «- кошти, отримані банком від продажи.

своїх першим власникам понад від номінальної вартості (учредитель;

скаю прибуток). Цей фонд утворюється, зазвичай, лише з увеличе;

ние статутного фонду. До спеціальним фондам ставляться також средства,.

отримані внаслідок проведеної на рішення Уряди России.

переоцінки основних фондів банку, і учитываемые на окремому лицевом.

рахунку балансового рахунки «Спеціальні фонди ». Ці цифри можуть быть.

використані на донарахування амортизації по выбывающим основним фон;

дам, якими нарахований знос не п волном обсязі, і навіть на увели;

чение статутного капіталу. Третім виглядом спеціальних фондів является.

" Знос малаценных і швидкозношувані предмети ", також учитывае;

мый цьому балансовому счете.

Комерційні банки формують фонд «Зношеність основних коштів «путем.

амортизаційних нарахувань попри всі види основних засобів. Амортизация.

нараховується у відсотках балансову вартість, з утвержден;

ных норм. У цьому по активній частині основних коштів амортизация.

нараховується протягом нормативного терміну служби, або терміну, в тече;

ние якого початкова їхню вартість повністю належить на зат;

рати банку. По неактивній частині основних фондів амортизація начисля;

ется протягом усього терміну їх служби. Кошти цього фонду не.

входять у склад капіталу банка.

Фонди економічного стимулювання створюються з прибутку банка.

після налогообдожения. Порядок освіти цих фондів определяется.

загальними зборами акціонерів банку і то, можливо закріплено в Положении.

про використання прибутку, що залишається у розпорядженні банку. Цим По;

ложением визначаються види створюваних фондів і пропорції, тобто. в.

відсотковому вираженні встановлюється частка кожного фонду, і навіть до;

ля прибутку, яку направляють на виплату дивідендів. У складі фондов.

економічного стимулювання комерційних банків, зазвичай, фор;

мируют інші фонди на розсуд правління комерційного банка.

Кошти Фонду матеріального заохочення використовуються на выплату.

премій, придбання акцій до працівників банку та інші мети аналогично;

го характеру. Кошти Фонду виробничого і «соціального разви;

тия скеровуються в придбання і спорудження будинку банку, обо;

рудования на купівлю житла співробітникам банку тощо. Інші фонды,.

створені з прибутку банку, використовують у відповідність до их.

цільовим призначенням, зазначених у Подожении розподілу прибыли,.

що залишається у розпорядженні банку. Невикористані залишки фондов.

економічного стимулювання по підсумкам року може бути направлены.

збільшення статутного капитала.

Витрачені банком кошти фондів виробничого і соци;

ального призначення враховуються банком на балансовому рахунку «Фонды.

економічного стимулювання# спрямовані на виробниче и.

зарплату ", можуть бути збільшення уставного.

капіталу. При цьому їхній розмір попередньо зменшується на сумму.

нарахованого зносу по основним средствам.

До основних засобів банку ставляться також кошти від переоцен;

кі іноземної валюти. У цьому слід пам’ятати, що вони под;

поділяються на два виду: «Курсові різниці по валютну позицію банку » .

У першому випадку курсові різниці формуються шляхом переоценки.

іноземної валюти, внесеної як оплата акцій комерційного банку как.

відмінність між поточним курсом валюти, встановленим на московської ва;

лютной біржі, і курсом, розрахованим комерційним банком при перес;

подружжю іноземної валюти, внесеный в статутний фонд в карбованцеве покры;

тие. І тут засоби від переоцінки валютної частини собственных.

коштів на суму 50% від кредитового сальдо наприкінці звітного года.

може бути спрямовані на збільшення статутного капитала.Денежные.

кошти на вигляді позитивних курсів їх різниць по валютної позиции.

банку кінці року входить у доходи банку, а при отрицательных.

ставляться на операційні витрати і, в такий спосіб, або увеличива;

ют, або зменшують кошти банка.

Кошти перелічених вище фондів входять у склад капитала.

банка.

Для зниження ризиків щодо окремих операціям комерційні банки.

заслуговують створювати відповідні резервні фонди. Тож з 1 ян;

варячи 1994 року всі комерційних банків повинні створювати резерви на.

покриття кредитних ризиків. Витрати банків зі створення резервів на.

можливі втрати з позик ставляться на собівартість оказываемых.

банком услугах.

Комерційні банки також створюють резерви під забезпечення вложе;

ний в цінні папери. Резерви створюються пропорційно вложениям.

банку акції акціонерних товариств, в недержавні боргові обя;

зательства та інші цінних паперів на вказівку Централь;

ного банку Російської Федерації. Обсяг створюваних резервів опреде;

ляется окремо для цінних паперів, мають ринкову котирування, і для.

цінних паперів, які мають ринкової котирування. Резерви на обесценение.

цих паперів створюються із прибутку банку після налогообложения.

Створювані резерви на покриття кредитних ризиків і обесценение.

цінних паперів збільшують кошти банку, створюють условия.

для забезпечення її платоспроможності й надійності, але з включают;

ся у складі власного капитала.

Пасивні кредитні операции.

До пасивним кредитних операцій передусім належать депозит;

ные операции.

Депозитними називаються операції банків із залученням денежных.

коштів юридичних і фізичних осіб в вклади або на определенные.

терміни, або до запитання. На частку депозитних операцій обычно.

доводиться до 95% пассивов.

Як суб'єктів пасивних операцій можуть выступать:

державні підприємства міста і организации;

державні учреждения;

кооперативы;

акціонерні общества;

змішані підприємства з участю іноземного капитала;

громадські організації та фонды;

фінансові та страхові компании;

інвестиційні і трастові компанії та фонды;

окремі фізичні обличчя і об'єднання цих лиц;

банки та інші кредитні учреждения.

Об'єктами депозитних операцій є депозити — суми денежных.

коштів, які суб'єкти депозитних операцій вносять до банку та кото;

рые з діючого порядку здійснення банківських операцій на.

певний час зосереджуються на рахунках банке.

З власного економічному змісту депозити прийнято подразде;

лять на 3 группы:

термінові депозиты;

депозити до востребования;

ощадні вклади населения.

У сою чергу кожна з цих груп класифікується по разным.

ознаками. Термінові депозити класифікуються в залежності від их.

срока:

депозити з терміном до 3 месяцев;

депозити з терміном від 3 до 6 месяцев;

депозити з терміном від 6 до 9 месяцев;

депозити з терміном від 9 до 12 месяцев;

депозити з терміном понад 12 месяцев.

Депозити до запитання класифікуються залежно від ха;

рактера з туалетним приладдям коштів, що зберігаються на рахунках: кошти на.

розрахункових, поточних, бюджетних рахунках підприємств і закупівельних організацій раз;

ных форм власності; вартість спеціальні рахунки по хранению.

різних за своєму цільовому економічному призначенню фондов.

Ощадні вклади залежно від особливостей їх хранения.

поділяються на термінові, термінові з додатковими внесками, выйг;

рышные, денежно-вещевые выйгрышные, молодежно-премиальные, условные,.

на пред’явника, на поточні рахунки, до запитання, сберегательные.

сертифікати, пластикові картки. Кожен із видів депозитів имеет.

свої переваги і недостатки.

Депозити до запитання найбільш ліквідні. Їхні власники могут.

будь-якої миті використовувати гроші, що перебувають у рахунках до востре;

бования. Особливості депозитного рахунки до запитання следующие:

грошей цей рахунок вносяться чи вилучаються як частинами, так и.

повністю без ограничений;

дозволяється брати з цього рахунки встановленому ЦБ РФ порядке.

готівкові деньги;

за депозитами до запитання банк зобов’язаний зберігати минимальный.

резерв в ЦБ РФ більшою пропорції, ніж у терміновим вкладам.

Основними вадами депозитів до запитання являются:

а)для їхніх власників — отсуствие сплати відсотків з счету;

б)для банку — необхідність мати вищий оперативний ре;

зерв підтримки ликвидности.

Термінові депозитні рахунки мають чітко установлений термін, по ним.

власникам сплачується фіксований відсоток і, зазвичай, имеют;

ся обмеження з дострокового вилученню вкладів. Для грошових средств,.

що зберігаються на термінових депозитних рахунках, встановлюється більш низ;

кая норма обов’язкових резервів, ніж за депозитами до востребования.

Перевагою термінових депозитних рахунків клієнтові є по;

лучение високого відсотка, а для банку — можливість поддержания.

ліквідності із меншим оперативним резервом.

Недолік термінових депозитних рахунків клієнтам полягає у низ;

дідька лисого ліквідності і неможливості використовувати кошти на счетах.

термінових депозитів для розрахунків й із поточних платежів, і навіть для полу;

чения готівки. Для банку недолік полягає у необходимости.

виплат підвищених відсотків з внесках та зниженні в такий спосіб мар;

жи.

Ощадні вклади вигідні банкам тим, що вони, як правило,.

мають довгостроковий характері і, отже, можуть бути источни;

кому довгострокових вкладень. Недоліком їх є подверженность.

цих вкладів найрізноманітнішим чинникам (політичним, экономическим,.

психологічним), що підвищує загрозу швидкого відпливу коштів із этих.

вкладів і ліквідності банка.

Слід зазначити, що у країнах із розвиненими ринковими отношения;

ми останнім часом чітких меж між окремими видами депози;

тов розмиваються: з’являються рахунки, поєднують у собі якості счетов.

до запитання і термінових депозитів. Так було в США однією з нових форм.

рахунків стали «нау «-рахунки — депозитні рахунки, якими выплачивает;

ся ринкова ставка відсотків; до того ж час них можна выписывать.

розрахункові тратти, аналогічні чекам, тобто. використовувати ці рахунки для.

платежей.

Широке розвиток банківській практиці отримали депозитні сер;

тификаты. Депозитний сертифікат — це цінний папір, свидетельствую;

щая у тому, що у банк внесений терміновий внесок з фіксованою терміном и.

ставкою відсотка. Існує дві рановидности депозитних сертифика;

тов — непередавані, що зберігаються у вкладника і з наступлении.

терміну пред’являються до банку, і передані, які вільно прода;

ются на вторинному фінансовому рынке.

Для фізичних осіб використовуються ощадні сертифікати, вы;

надані як у певний строк, і до востребования.

Комерційні банки за умов конкурентної боротьби над ринком кре;

дитных ресурсів повинні постійно піклується як і справу кількісному, так.

і про якісне поліпшення своїх депозитів. Просто вони використовують для этого.

різні методи. У цьому все банки дотримуються кілька основопологаю;

щих принципів організації депозитних операцій. Вони полягають в.

следующем:

депозитні операції повинні сприяти отриманню прибутку или.

створити умови щоб одержати прибутку на будущем;

депозитні операції мали бути зацікавленими ранообразными й з раз;

особистими субъектами;

особливу увагу у процесі організації депозитних операцій сле;

дме приділяти терміновим вкладам;

повинна забезпечуватися взаємозв'язок і узгодженість між депо;

зитными і кредитними операціями по термінів і сумам депозитів и.

кредитних вложений;

організовуючи депозитні і кредитні операції, банк повинен стремить;

ся до мінімізації своїх вільних ресурсов;

банку слід вживати заходів до розвитку банківських послуг CSFB, спо;

собствующих привличению депозитов.

До недепозитным джерелам залучення ресурсів ставляться: полу;

чение позик на міжбанківському ринку; угоди про продажу ценных.

паперів зі зворотним викупом; облік векселів й одержання позичок у Централь;

ного банку; продаж банківських акцептов; випуск комерційних бумаг;

отримання позик над ринком євродоларів; випуск капітальних нот і об;

лигаций.

У разі становлення банківської системи Росії большиснство.

цих недепозитных джерел залучення ресурсів не отримали разви;

тие. Російські банки з самих джерел переважно використовують меж;

банківські кредити і кредити Банку Росії. На ринку бежбанковских.

кредитів продаються і купуються кошти, що перебувають у корреспон;

дентских рахунках ЦБ РФ. Кредити ЦБ РФ в справжнє час большей.

частиною надаються комерційних банків гаразд рефинансирова;

ния, тобто. щодо справи розподіляються. Тільки 10% централизованных.

кредитів надаються банкам на конкурсної основе.

Централізовані і міжбанківські кредити зручні тим, що они.

вступають у розпорядження банка-заемщика практично негайно й не.

вимагають резервного забезпечення, оскільки є внесками. Как.

показують статистичні дані по 100 найбільшим банкам России,.

частка централізованих і міжбанківських кредитів на загальній сумі пасси;

ввв банків коштує від 0.19% до 61.5%.

Значення ринку міжбанківських кредитів у тому, що, пере;

розподіляючи надлишкові декому банків ресурси, цей ринок ще по;

вышает ефективність використання кредитних ресурсів банковской.

системи загалом. З іншого боку, наявність розвиненого ринку межбанковских.

кредитів дозволяє зосереджувати в оперативних резервах банков.

менше підтримки їх ликвидности.

1.Экономическое зміст пасивних операцій та їх структура.

2.Собственные кошти банку: структура, їх формування та использование.

3.Пассивные кредитні операции.