Методики, прийоми та процедури управління роботою банківської установи

ВСТУП

На сучасному етапі економічного розвитку, в умовах трансформації національної економіки, серед проблем, пов’язаних з виходом країни з кризового стану, важливе місце посідає завдання формування ефективної банківської системи. Банківська система — це сукупність банківських установ різних форм та видів, що функціонують в умовах конкретної грошово-кредитної політики. Банківські установи — є одним з найважливіших елементів відтворювальної структури економіки, що організовують рух та розподіл ресурсів суспільства в їх грошовому виразі.

Через банківську систему проходять грошові розрахунки і платежі господарюючих суб'єктів та населення в цілому. Саме комерційні банки виконують важливу функцію мобілізації тимчасово вільних грошових ресурсів і перетворення їх у реальний капітал, здійснюючи різноманітні кредитні, інвестиційні та інші види операцій і забезпечуючи, таким чином, потреби економіки в додаткових ресурсах.

Серед суб'єктів фінансово-господарської діяльності комерційні банки — це саме та галузь, яка повинна бути спроможна своєчасно прогнозувати динаміку економічної кон’юнктури, а також якнайшвидше та досить гнучко реагувати на будь-які зміни, що відбуваються на фінансовому ринку.

Базою практики є Відділення № 4100 «Чернівецька дирекція» ПАТ «Банк Форум», що знаходиться за адресою: м. Чернівці, вул. Шевченка 23.

ПАТ «Банк Форум» був створений шляхом реорганізації та був правонаступником Акціонерного банку «Лад-Кредит Банк», зареєстрованого НБУ 31 січня 1994 року за номером 231.

Згідно з рішення Загальних зборів акціонерів від 26 грудня 1996 року було змінено назву Акціонерного банку «Лад-Кредит Банк» на Акціонерний комерційний банк «Форум».

Повне офіційне найменування банку — Публічне акціонерне товариство «Банк Форум».

Метою виробничої практики є закріплення набутих теоретичних знань та отримання практичних навиків стосовно використання методик, прийомів та процедур управління роботою банківської установи.

Завдання проходження практики — можливість отримати первинний професійний досвід та практичні навики з організації та управління банківською установою, сформувати вміння самостійно приймати стратегічні управлінські рішення з метою забезпечення прибуткової діяльності комерційної структури.

1. СТВОРЕННЯ ТА ОРГАНІЗАЦІЯ ДІЯЛЬНОСТІ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ

Згідно закону України «Про банки і банківську діяльність» банк — це юридична особа, яка на підставі банківської ліцензії має виключне право надавати банківські послуги, відомості про яку внесені до Державного реєстру банків. Комерційний банк вважається створеним і набуває статусу юридичної особи з моменту його реєстрації в Національному банку України.

Уся діяльність зі створення банку здійснюється в кілька етапів. На першому етапі засновники або їх організаційна група готують проекти всіх документів, необхідних для реєстрації. При цьому визначають організаційно-правову форму діяльності майбутнього банку. Далі засновники визначають розмір статутного фонду, необхідного для забезпечення нормальної діяльності комерційного банку і достатнього для запланованого обсягу операцій. Мінімальний розмір статутного капіталу для комерційного банку має становити не менше 120 млн. грн.

Після нагромадження необхідної суми статутного капіталу, визначеної установчою угодою, засновники комерційного банку скликають установчі збори, за рішенням яких оформляють усі належні документи, необхідні для реєстрації банку.

Реєстрація комерційного банку здійснюється на підставі таких документів:

1) заяви про реєстрацію банку;

2) установчого договору (крім державного та кооперативного банків);

3) статуту банку;

4) рішення про створення банку (протокол установчих зборів) або постанову Кабінету Міністрів України про створення державного банку;

5) бізнес-плану, в якому визначаються напрями діяльності, які банк планує здійснювати на найближчий рік, та стратегію діяльності банку на найближчі три роки;

6) інформацію про фінансовий стан учасників, які матимуть суттєву участь у банку;

7) бухгалтерську і фінансову звітність за останні чотири звітних періоди (для учасників — юридичних осіб, які матимуть суттєву участь у банку), довідку Державної податкової адміністрації України про доходи за останній звітний період (для учасників — юридичних осіб, які матимуть суттєву участь у банку);

8) відомості про кількісний склад наглядової ради, правління (ради директорів), ревізійної комісії;

9) копію платіжного документа про внесення плати за реєстрацію банку;

10) нотаріально посвідчені копії установчих документів учасників, які є юридичними особами і матимуть суттєву участь у банку;

11) копію свідоцтва про державну реєстрацію учасників, посвідчену в нотаріальному порядку;

12) копію рішення органів Антимонопольного комітету України про надання згоди на створення відповідного банку;

13) копію звіту про проведення відкритої підписки на акції - для банку, який створюється у формі ПАТ;

14) відомості про професійну придатність і ділову репутацію голови і членів правління (ради директорів) та головного бухгалтера банку.

Національний банк України у тижневий строк з дати подання документів для державної реєстрації банку відкриває тимчасовий рахунок для накопичення передплачених внесків засновників та інших учасників банку.

Документи для реєстрації банку розглядаються Генеральним департаментом банківського нагляду та у разі потреби — іншими департаментами і подаються до Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків НБУ. Рішення про державну реєстрацію банку або про відмову в державній реєстрації банку приймається НБУ не пізніше тримісячного строку з часу подання повного пакета передбачених законом документів.

У разі прийняття НБУ позитивного рішення реєстрація комерційних банків здійснюється внесенням відповідного запису до Державного реєстру банків, після чого банк набуває статусу юридичної особи. Національний банк України протягом трьох робочих днів видає банку свідоцтво про його державну реєстрацію за встановленою ним формою.

Щодо ПАТ «Банк Форум», то він був створений шляхом реорганізації та був правонаступником Акціонерного банку «Лад-Кредит Банк», зареєстрованого НБУ 31 січня 1994 року за номером 231 (Додаток А).

Згідно з рішення Загальних зборів акціонерів від 26 грудня 1996 року було змінено назву Акціонерного банку «Лад-Кредит Банк» на Акціонерний комерційний банк «Форум».

Повне офіційне найменування банку — Публічне акціонерне товариство «Банк Форум».

Банк діє на підставі Статуту, затвердженого від 5 листопада 2012 року (протокол № 2/2012) (Додаток А).

Організаційна структура управляння ПАТ «Банк Форум» створенна таким чином, щоб забезпечити достатню прозорість бізнесу й одночасно полегшити процес прийняття рішень.

На підставі банківської ліцензії Національного банку України і відповідно до вимог чинного законодавства України банк може здійснювати такі основні банківські операції:

— приймання вкладів (депозитів) від юридичних та фізичних осіб;

— відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків кореспондентів, у тому числі переказ коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів і зарахування коштів на них;

— розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик.

Крім перелічених операцій банк має право здійснювати інші операції.

До функцій ПАТ «Банк Форум» і всіх його відділень, філій та управлінь відносяться:

— мобілізація вільних грошових коштів клієнтів і перетворення їх у капітал;

— консультаційна;

— кредитування підприємств, населення, держави;

— забезпечення розрахунково-платіжного механізму та інші.

До органів управління та контролю Банку належать:

1. Загальні збори акціонерів.

2. Спостережна рада.

3. Правління.

4. Ревізійна комісія.

5. Служба внутрішнього аудиту[31].

Діяльність банку пов’язана з різного роду ризиками, в тому числі із ризиками платоспроможності та ліквідності. Для визначення ступення впливу даних ризиків на діяльність банку доцільним є розрахувати нормативи ліквідності та платоспроможності, які визначенні НБУ.

Розглянемо розрахунки ліквідності банку у таблиці 1.1.

Таблиця 1.1 Нормативи ліквідності ПАТ «Банк Форум» за 2010;2012 рр.

Як бачимо з табл. 1.1 всі нормативи в досліджуваному періоді більші за нормативні значення (показник миттєвої ліквідності Н4 >20%, показник поточної ліквідності Н5 >40%, показник короткострокової ліквідності >60%). При цьому найбільші показники нормативів спостерігаються в 2011 році, найменші в 2012 році, тому спостерігаємо дещо негативну тенденцію.

Отже, можна зробити висновок, що в загальному показники ліквідності банку протягом 2010;2012 рр. знаходились в межах нормативних значень, а це дає змогу стверджувати, що банк працює досить стабільно та не піддається негативним впливам зовнішніх та внутрішніх факторів.

2. ОПЕРАЦІЇ БАНКУ З ФОРМУВАННЯ ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ, ЗАЛУЧЕНИХ ТА ЗАПОЗИЧЕНИХ КОШТІВ

Ресурси ПАТ «Банк Форум» — це сукупність грошових коштів, які знаходяться у розпорядженні банку і використовуються ним для здійснення кредитних, інвестиційних та інших активних операцій.

Банківські ресурси з точки зору джерел утворення поділяються на власні і залучені. До власних коштів банку належать статутний капітал, резервний та інші фонди, резерви на покриття різноманітних ризиків і нерозподілений прибуток. До залучених коштів відносяться кошти на депозитних рахунках банківських клієнтів, позики, отримані від інших банків, і кошти, отримані від інших кредиторів. Головним джерелом банківських ресурсів ПАТ «Банк Форум» є залучені кошти, частка яких станом на 01.01.2013 складає 83% від загальної величини ресурсів, а решта (17%) припадає на власний капітал. Українська методика визначення капіталу банку і розрахунку його достатності випливає з рекомендацій Базельського комітету. Ці рекомендації були розроблені у грудні 1987 р. Згідно з ними капітал банку поділяють на основний (капітал І рівня) та додатковий (капітал II рівня). Капітал банку складається з суми основного та додаткового капіталу за мінусом відвернень з урахуванням основних засобів. Склад основного та додаткового капіталу, а також відвернень визначається НБУ. Залучений капітал ПАТ «Банк Форум» — це кредиторська заборгованість банку, що виникла внаслідок попередніх операцій і яка має бути погашена у визначений термін. Залучений капітал ПАТ «Банк Форум» включає:

— кошти на депозитних рахунках банківських клієнтів;

— кошти, отримані від випуску та продажу боргових зобов’язань банку (облігацій та векселів);

— кошти, отримані від інших комерційних банків;

— позики, отримані від НБУ та інших кредитних установ.

ПАТ «Банк Форум» залучає вільні грошові кошти юридичних та фізичних осіб шляхом виконання депозитних операцій, у процесі яких використовують різні види банківських рахунків. Проте, практично усі клієнтські рахунки відносяться до депозитних. Депозитним може бути будь-який відкритий клієнту у банку рахунок, на якому зберігаються його кошти.

Депозити до запитання ПАТ «Банк Форум» — це кошти, що залучені на депозит без визначеного строку погашення та поповнюються і використовуються власниками залежно від потреби в цих коштах.

Депозити до запитання є нестабільними: у будь-який час кошти з цих рахунків за вимогою клієнтів можуть бути вилучені шляхом видачі готівки, виконання платіжних доручень, сплати чеків або векселів.

Строкові депозити ПАТ «Банк Форум» — це кошти, що зберігаються на окремих депозитних рахунках у банку протягом строку, який визначається у депозитній угоді. За строковими депозитами сплачується високий депозитний процент, рівень якого залежить від терміну вкладу, виду внеску, облікової ставки НБУ, та інших факторів. У 2012 році обсяг депозитів ПАТ «Банк Форум» фізичних і юридичних осіб становив 5 748 147 тис. грн, що на 939 741 тис. грн. менше порівняно з минулим роком.

ПАТ «Банк Форум» пропонує своїм клієнтам депозити з виплатою відсотків щомісячно, щоквартально, після закінчення терміну, з приєднанням відсотків до залишку (Додаток В), а також інноваційні продукти депозити «Прибутковий"(Додаток Г), «Декада» (Додаток Д), депозитний вклад «Вільний рух» (Додаток Е) і «30 плюс» (Додаток Є).

«Декада» — перша в Україні депозитна програма, яка об'єднує високу прибутковість з оперативним доступом до заощаджень. Це річна програма, яка забезпечує доступ до грошей кожні 10 днів без втрати відсотків. Відсотки нараховуються на вклад «Вільний Рух» і доступні цілодобово в будь-якій країні світу за допомогою платіжної карти Visa Electron.

Вклад «Вільний Рух» поєднує в собі переваги депозиту і поточного рахунку. З одного боку — це висока процентна ставка, з іншого — необмежений доступ до власних коштів. Вклад дає можливість розпоряджатися своїми грішми без обмежень. У будь-який час є можливість покласти гроші, забрати гроші, переказати гроші, отримуючи при цьому досить відчутний дохід.

Вклад «30 плюс» — це довгостроковий депозит з можливістю зняття коштів кожні 30 днів без втрати нарахованих відсотків. Особливістю вкладу є можливість автоматичної пролонгації терміну дії договору (без оформлення додаткових документів у банку). Однією з найголовніших особливостей даного вкладу є те, що чим більше кількість пролонгацій (продовжень) договору, тим процентна ставка за чинним договором буде вище, ніж процентна ставка для нового депозиту.

Для прикладу здійснимо нарахування відсотків за депозитом «Вільний рух». За умовами даного вкладу пропонується 12,00% річних в гривнях. Мінімальна сума вкладу 100 грн. Проценти виплачуються щомісячно. Нехай вкладник, фізична особа, за умовами вкладу «Вільний рух» вніс 1000 грн. на 3 місяці, відсотки щомісячно капіталізуються (табл. 2.1).

Таблиця 2.1 Нарахування відсотків за депозитом «Вільний рух» грн.

З розрахунків наведених в таблиці 2.1 бачимо, що вкладник в кінці терміну вкладу отримає 1030,55 грн.

Договір банківського вкладу можна побачити у Додатку З.

Запозичені кошти банку — це позики на грошовому ринку, які залучаються у формі міжбанківських кредитів і кредитів центрального банку, операцій з цінними паперами на вторинному фондовому ринку, а також позик на ринку євродоларів. Ці кошти мають суттєве значення для підтримки поточної банківської ліквідності й тому активно використовуються комерційними банками України. Запозичені кошти станом на 01.01.2013 становили 7 191 563 тис. грн., що на 1 791 421 тис. грн. менше порівняно з минулим роком. Аналіз звітності банку за 2010;2012 роки дає змогу зробити наступні висновки. Сума власного капіталу ПАТ «Банк Форум» на 01.01.2013 року порівнюючи з 01.01.2012 року не змінилася, а порівнюючи з 01.01.2011 року зросла на 726 340 тис. грн. та склала 1 491 142 тис. грн. Це зростання могло бути спричинене зростанням статутного капіталу банку та зменшення у 2011 році непокритих збитків банку.

Таблиця 2.2 Динаміка та структура ресурсів ПАТ «Банк Форум» за 2010;2012 роки тис.грн.

Можемо сказати, що протягом досліджуваного періоду загальний обсяг ресурсів банку зменшився на 1 806 854 тис.грн. Це зумовлено насамперед зменшенням зобов’язань банку на 20% у 2012 році. В структурі значну частину становлять зобов’язання банку, власний капітал у 2012 році склав лише 17%. Щодо регулятивного капіталу: за 2012 рік зменшився порівняно з 2011 роком на 222 634 тис. грн. і склав 2 371 078 тис. грн., що є негативним показником, хоча дещо покращились нормативи Н2 з 23,63 в 2011 до 24,05 в 2012 році і Н3 з 17,79 в 2011 до 20,07 в 2012 році. Розподіл прибутку банку здійснюється за результатами діяльності за рік згідно з рішенням загальних зборів акціонерів (пайовиків) банку.

Для прикладу розподілу чистого прибутку візьмемо чистий прибуток за 2012 рік, який становить 4284 тис.грн. Першим кроком при розподілі чистого прибутку є здійснення відрахування до резервного фонду у сумі не менше 5% чистого прибутку. В даному випадку до резервного фонду відрахуємо 214,5 тис.грн.

Далі сума яка залишилась (4069,5 тис.грн.) розподіляється по фондам накопичення та споживання. Кошти, які залишились направляються в фонд нагромадження, з якого будуть здійснюватися вкладення в розвиток банку.

Отже, можна зазначити, що ПАТ «Банк Форум» проводить активну політику спрямовану на залучення додаткових коштів, як шляхом отримання позик, так і за рахунок створення сприятливих умов для залучення коштів на депозити. Для цього банком здійснюється розробка великої кількості нових програм для вкладників, встановлення порівняно високих ставок та поліпшення умов обслуговування клієнтів — вкладників.

3. РОЗРАХУНКОВО-КАСОВІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ

Згідно постанови НБУ № 174 «Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні» від 01.06.2011 року та на основі Положення про здійснення касових операцій у ПАТ «Банк Форум» розглянемо готівкові операції банків.

Касові операції полягають у прийманні готівки від клієнтів, зарахуванні її на рахунки, збереженні коштів та видачі готівки на вимогу клієнтів.

Для здійснення касових операцій ПАТ «Банк Форум» організовують прибуткові каси, в яких здійснюється прийом готівки від клієнтів, та видаткові каси, з яких йде видача готівки, але частіше всього каси банків є прибутково-видатковими, тобто здійснюють і ті, і інші операції. Банк здійснює прийом від клієнта готівки в національній валюті за такими прибутковими касовими документами: заява на переказ готівки від юридичних і фізичних осіб; за рахунками на сплату платежів від фізичної особи на корить юридичної особи; за прибутково-видатковими касовими ордерами; за документами, установленими відповідною платіжною системою.

Банк здійснює прийом іноземної валюти за: заявою на переказ коштів (готівки); за прибутковим касовим ордером; за документами відповідної платіжної системи.

В ПАТ «Банк Форум» функціонують різні системи грошових переказів: MoneyGram, Софт (або Контакт), Western Union та UniStream.

Пластикові картки — це зручний спосіб розрахунків за товари, послуги та виконані роботи.

Існує кілька видів карток :

1. Дисконтна.

2. Ідентифікаційна.

3. Платіжна.

Держателі платіжних карток мають право :

1. Одержати готівку для витрат, пов’язаних з господарською діяльністю.

2. Здійснювати безготівкові розрахунки в гривнях в межах України.

3. Одержувати готівку в іноземній валюті за межами України.

4. Оплачувати експлуатаційні витрати.

ПАТ «Банк Форум» — один з самих надійних та динамічних банків України, що підтверджено провідними міжнародними рейтинговими агентствами Moody’s Investors Service і Fitch Ratings.

ПАТ «Банк Форум» є принципальним членом платіжних систем Visa International та MasterCard Worldwide. Статус принципального члена є найвищим і свідчить про повну відповідність стандартам платіжної системи, а також про успішність і динамічності розвитку карткового бізнесу Банку. ПАТ «Банк Форум» має розвинуту мережу філій і банкоматів. ПАТ «Банк Форум «входить в мережу банкоматів «Атмосфера», яка налічує понад 3,7 тис. банкоматів по всій території України і дозволяє клієнтам Банку отримувати грошові кошти за пільговими тарифами.

Клієнти — власники платіжних карток Банку можуть знімати готівку в більш ніж 60 банкоматах незалежної мережі «Євронет» в Україні за тарифами, аналогічним мережі «Атмосфера». Клієнти Банку можуть безкоштовно проводити операції більш ніж в 30 млн. торгових та сервісних точках по всьому світу. Клієнти Банку можуть знімати грошові кошти більш ніж у 30 тис. банкоматів по Україні і 850 тис. банкоматів по всьому світу, у валюті країни, в якій вони знаходяться. ПАТ «Банк Форум» надає своїм клієнтам можливість відкриття рахунків у будь-який з трьох валют: гривня, долар, євро. Клієнти Банку отримують широкий спектр додаткових сервісів. Карти ПАТ «Банк Форум» оснащені спеціальним чіпом, який забезпечує більш високу ступінь захисту карт від підробок та шахрайства.

Типи МПК:

Visa Electron, Maestro — одна з найдоступніших та найпоширеніших платіжних карток. Завдяки своїй низькій вартості, можливості миттєвого випуску та відсутності незнижувального залишку є оптимальною для початкового рівня користування цим платіжним засобом.

Visa Classic, Master Card Standard. Ці картки є незамінними для людей, які ведуть фінансово активний спосіб життя та часто подорожують. Вони поєднують у собі доступну вартість та широке коло можливостей. Крім стандартних функцій, вони дозволяють бронювати та сплачувати за готельні послуги або прокат автомобілів як в Україні, так і за кордоном.

Visa Gold, Master Card Gold. Можливості: Картка Gold забезпечує всі можливості карток Visa Classic/Master Card Standard і, крім цього, підкреслює статус її держателя, а також забезпечує підвищений рівень сервісу. Держателі карток Gold користуються привілеями, що надаються міжнародними платіжними системами Visa та MasterCard. Серед них: додаткові знижки, бонуси на товари та послуги в Україні та за її межами; інформаційна юридична та медична підтримка під час подорожі за кордоном.

Visa Platinum належить до класу преміальних карток. Повагу та престиж цієї картки визнають не тільки в Україні, а й в інших країнах світу. Її держателі можуть розраховувати на: ексклюзивні знижки, бонуси на товари та послуги в Україні та за кордоном її межами; безкоштовне оформлення додаткових карток Visa Gold/MC Gold, Visa Virtuon; отримання полісу страхування життя та здоров’я під час подорожей за кордон; подовжений гарантійний термін на придбані за допомогою цієї картки товари та послуги.

ПАТ «Банк Форум» відкриває поточні рахунки приватним особам у національній та іноземній валюті.

Документи, необхідні для відкриття поточного рахунку наступні :

1. Резидентам України (у тому числі особам без громадянства, але з місцем проживання): паспорт; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера.

2. Нерезидентам України (у тому числі громадянам України, які постійно проживають за її межами, іноземним громадянам та особам без громадянства, які перебувають на території України відповідно до відкритої візи або документів, що підтверджують законність перебування на Україну згідно з чинним законодавством): паспорт; довідка про підтвердження джерела надходження готівки в гривнях та іноземній валюті.

Тарифи на послуги та операції за поточними рахунками клієнтів сегменту мікро та малого бізнесу — юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за договорами, укладеними до 22.06.12р [22]:

«Форум-онлайн» — тарифний пакет для клієнтів, які здійснюють свою діяльність використовуючи переважно безготівкові розрахунки. Основні переваги — відсутня комісія за переказ коштів з поточного рахунку в інші банки за рахунок безготівкових коштів, прийнятих протягом операційного дня. «Форум-готівковий» — для клієнтів, які працюють з готівковими коштами.

Основні переваги — мінімальні тарифи серед запропонованих пакетів за наступними послугами: видача готівкових коштів з поточного рахунку, приймання готівки від клієнта для зарахування на його поточний рахунок.

«Форум-оптимальний» — тарифний пакет розрахований на клієнтів, які у своїй діяльності використовують як готівкові, так і безготівкові платежі у рівному співвідношенні.

«Форум-максимальний» — включає у себе ряд послуг, які не тарифікуються або тарифікуються за зниженими тарифами.

Таким чином, як підсумок можна сказати, що розрахунково-касові операції відділення ПАТ «Банк Форум» та в цілому і самого банку базуються на наданні клієнтам високоякісного банківського обслуговування, встановлення атмосфери доброзичливого ділового спілкування, що, в свою чергу, сприяє встановленню довготривалих партнерських стосунків з клієнтами банку.

4 КРЕДИТНІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ

комерційний банківський капітал кредитування Кредит — це економічні відносини між юридичними та фізичними особами з приводу перерозподілу вартості на засадах повернення і, як правило, з виплатою процента. У кредитних відносинах беруть участь дві сторони: позичальник і кредитор. Ці сторони називаються суб'єктами кредитної угоди, а ті грошові чи матеріальні цінності, витрати чи проекти, стосовно яких укладається кредитна угода, є об'єктами кредиту.

Принципи кредитування такі:

1) терміновість — кредит повинен бути повернений у термін, що визначений кредитною угодою;

2) поверненність — виникає із суті кредиту, цим кредит якраз і відрізняється від фінансових відносин;

3) платність — сплата процентів, об'єктивний супутник кредиту, тому що кредит — комерційна операція;

4) забезпеченість — мета цього принципу: захистити інтереси банку, зменшити ризик операції;

5) цільове використання — вкладення коштів у сферу обігу, виробництво, тобто на конкретні заходи, а не за нагальною потребою у коштах [21,132].

Як і будь-якого іншого банку, у ПАТ «Банк Форум» однією із провідних операцій є кредитні операції. Згідно з політикою банку, кредити надаються, в основному, в національній валюті.

ПАТ «Банк Форум» пропонує наступні кредитні продукти для представників мікрота малого бізнесу:

— Кредитна лінія вільного користування для юридичних осіб та ФОП;

— Кредит на комерційне авто;

— Кредит на придбання обладнання;

— Овердрафт;

— Тендерна гарантія.

Терміни кредитування: до 1 року — для кредитних ліній та овердрафтів, до 3 років — для кредитів на придбання комерційного авто та обладнання.

Суми кредитів: до 3 млн грн для ФОП; до 12 млн грн для юридичних осіб. Процентна ставка в гривні складає: за кредитами і кредитними лініями — 23%, за продуктом «Овердрафт» — 25%.

В якості забезпечення виконання зобов’язань за кредитом можуть виступати наступні види забезпечення:

— застава рухомого і нерухомого майна;

— застава грошових коштів, розміщених у ПАТ «Банк Форум» (депозитні вклади юридичних та фізичних осіб);

— поруки, гарантії як фізичних, так і юридичних осіб. За отримання кредиту та використання його на певних умовах (сума, валюта, строк, вид, та ін.) клієнт оплачує послуги банку у вигляді відсотків та комісійних. Розмір відсоткової ставки та комісійних, а також порядок, період та строк їх нарахування мають бути зазначені в кредитному договорі. Відсоткова ставка може бути плаваючою та фіксованою.

Для фізичних осіб відділення ПАТ «Банк Форум» пропонує декілька видів кредитів. Кредити видаються у гривнях, в доларах США, євро. Документи, які позичальник (фізична особа) подає для отримання кредиту.

Якщо поручителем виступає інша юридична особа, надаються аналогічні фінансові та юридичні документи.

Нарахування відсотків за кредитами у ПАТ «Банк Форум» відбувається помісячно по факту починаючи з того самого дня коли був взятий кредит.

Нехай позичальник бере кредит на купівлю нового транспортного засобу. За наведений вид кредиту кредитна ставка становить не менше 13,8% та залежить від марки авто. Позичальник бере 90 000 грн. на 1 рік під 15% річних з класичним методом погашення (табл. 4.1).

Таблиця 4.1 Нарахування відсотків за кредитом ПАТ «Банк Форум» грн.

З даних наведених в табл. 4.1 можемо сказати, що за таких умов кредитування максимальна сума місячного платежу становить 8625 грн. і сплачується вона протягом першого місяця, мінімальна сума — 7593,75 грн. Протягом року загальна сума відсотків за кредит становитиме 7312,50 грн.

Коефіцієнт переплати за кредитом становить 0,08.

До основних документів, які необхідно за повними при отриманні кредиту належать: кредитна заява, кредитний договір, договір поруки та договір застави (Додатки Н, О, П, Р, Р1). В залежності від ступеня кредитного ризику ціна банківського кредиту буде диференційована. Це зумовлено тим, що при великому ризику неповернення кредиту банк має забезпечити свої можливі втрати. Тому якщо ризик мінімальний — банк встановлює для такого позичальника мінімальну свою ставку на рівні 22% річних до суми кредиту, якщо ж ризик росте з певними коефіцієнтами то ці відсотки збільшують у відповідності множачись на певний, визначений банком коефіцієнт, і можуть зростати до 10%, тобто складати до 32% річних.

5. ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ З ВЕКСЕЛЯМИ

ПАТ «Банк Форум» здійснює свою діяльність на підставі Ліцензії Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку на право здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів: діяльність по випуску та обігу цінних паперів серія АБ № 113 409 від 27.10.2004 р.

Як торговець цінними паперами здійснює брокерську (комісійну) діяльність по операціям з цінними паперами та надає наступні види послуг юридичним та фізичним особам:

— послуги з купівлі цінних паперів;

— послуги з продажу цінних паперів;

— послуги з обміну (міни) цінних паперів;

— інші послуги, передбачені чинним законодавством.

Брокерська діяльність ПАТ «Банк Форум» зосереджена на наданні клієнтам максимально якісних послуг із проведення операцій з цінними паперами за дорученням клієнтів. ПАТ «Банк Форум», як торговець цінними паперами виступає Повіреним за договором доручення (від імені і за рахунок довірителя) або комісіонером за договором комісії (від свого імені, але за рахунок комітента), отримуючи за це винагороду, що визначається договором торговця цінними паперами з клієнтом.

Брокерські послуги передбачають як здійснення операцій з купівлі або продажу цінних паперів, так і підготовку всіх документів, необхідних для проведення операції та надання клієнтові інформації щодо правових аспектів операції.

ПАТ «Банк Форум» (Головний банк) та філії, що отримали копію ліцензії торговця цінними паперами самостійно укладають угоди на ринку цінних паперів.

У процесі обслуговування клієнт взаємодіє з банком. Така взаємодія передбачає взаємовідносини між торговцем цінними паперами і клієнтами (рис. 5.1) та ведення переговорів щодо умов проведення операцій.

Рис. 5.1. Взаємовідносини між торговцем цінними паперами і клієнтами

1) укладання разового договору доручення на купівлю/продаж цінних паперів або договору комісії на купівлю/продаж цінних паперів. Можливе укладання договору на брокерське обслуговування та отримання від клієнта разових замовлень на купівлю або продаж цінних паперів.

2) укладання договору купівлі-продажу цінних паперів на виконання разового договору доручення на купівлю/продаж цінних паперів або договору комісії на купівлю/продаж цінних паперів.

3) перерахування грошових коштів на транзитний рахунок банку-торговцю цінними паперами або на інвестиційний рахунок нерезидента-інвестора з подальшим перерахуванням на транзитний рахунок банку-торговцю цінними паперами.

4) перерахування грошових коштів отриманих від покупця клієнту-продавцю.

5) поставка та переоформлення цінних паперів.

6) укладання та підписання акту виконання договору купівлі-продажу цінних паперів.

7) надання та підписання звіту повіреного до акту доручення на купівлю/продаж цінних паперів або звіт комісіонера до договору комісії на купівлю/продаж цінних паперів.

8) отримання комісійної винагороди.

При наданні брокерських послуг банк стягує комісію у сумі відображеній в таблиці 5.1.

Таблиця 5.1. Тарифи ПАТ «Банк Форум»

Невід'ємним елементом сучасного грошового обігу є вексель. Як платіжний засіб вексель може використовуватись для погашення заборгованості між ринковими суб'єктами, запобігаючи платіжній кризі. Водночас вексель є інструментом комерційного кредиту, що виступає у вигляді відстрочення платежу за надані товари та послуги.

Відділення № 4100 «Чернівецька дирекція ПАТ «Банк Форум» брокерські операції з цінними паперами та операції з векселями не здійснює через відсутність ліцензії.

6. ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ В ІНОЗЕМНІЙ ВАЛЮТІ

Згідно з банківською ліцензією і письмовим дозволом Національного банку України на виконання операцій з валютними цінностями (генеральної ліцензії) № 62−3 від 10.06.2005 р, ПАТ «Банк Форум» здійснює наступні операції:

— купівля-продаж безготівкової іноземної валюти за гривні на міжбанківському валютному ринку України;

— обмін (конвертація) однієї безготівкової іноземної валюти на іншу на міжбанківському валютному ринку України і міжнародному ринку.

ПАТ «Банк Форум» здійснює торгівлю іноземною валютою на умовах «TOD» (поставка валюти/гривні в день укладання договору або подачі заявки), «TOM» (поставка валюти/гривні в перший робочий день після укладання договору або подачі заявки), «SPOT» (поставка валюти/гривні на другий робочий день після укладання договору або подачі заявки).

Згідно із Положенням № 281 про порядок і умови торгівлі іноземною валютою, затвердженим постановою НБУ від 10.08.2005 р. (надалі - Положення № 281), банк здійснює купівлю іноземної валюти тільки за умови наявності у клієнта зобов’язань у такій іноземній валюті:

— по торгівельних операціях на умовах попередньої оплати і за фактично отриману продукцію (товари, послуги, права інтелектуальної власності і т.д.), яка була ввезена на територію України, а також без ввозу продукції (послуг) на територію України по імпортних контрактах;

— по неторгових операціях для оплати витрат на відрядження, експлуатаційних і представницьких витрат за кордоном, для оплати праці працівників-нерезидентів, для відшкодування витрат судових, арбітражних, нотаріальних, правоохоронних органів іноземних держав, оплати податків, митних зборів і інших обов’язкових платежів згідно із законодавством іноземних держав;

— по кредитних договорах в іноземній валюті (кредити уповноважених банків і кредити (позики) нерезидентів). Купівля здійснюється тільки тим банком, який видав кредит або обслуговує кредит, отриманий резидентом від нерезидента;

— по операціях, які мають кредитний характер (комерційні кредити, лізинг, факторинг);

— по операціях, які пов’язані із забезпеченням виконання зобов’язань резидента-боржника по відшкодуванню іноземної валюти гаранту (поручителю) — нерезиденту по виконаних ним зобов’язанням за боржника-резидента, а також гаранту (поручителю) — уповноваженому банку;

— по операціях, пов’язаних із забезпеченням виконання зобов’язань резидента-боржника по відшкодуванню іноземної валюти заставодавцю-нерезиденту по виконаних ним зобов’язанням згідно з договором застави;

— по операціях, пов’язаних із задоволенням вимог кредиторів, які виникли по зобов’язаннях боржника-резидента (юридичної особи і фізичної особи, яка зареєстрована як суб'єкт підприємницької діяльності), визнаного банкрутом;

— по операціях, пов’язаних з поверненням іноземних інвестицій, а також доходів, прибутків та інших коштів, отриманих від інвестиційної діяльності в Україні;

— по операціях страховиків, Моторного (транспортного) страхового бюро, страхових (перестрахових) брокерів, постійних представництв страхових (перестрахових) брокерів — нерезидентів;

— по інших операціях.

Валютно-обмінні операції здійснюються в касах Банку та деякі з них в пунктах обміну валюти. Курси купівлі та продажу іноземних валют за гривні в касі філії/відділення, або пунктах обміну валюти, установлюються з урахуванням обмежень, встановлених Національним банком України, щоденно до початку робочого дня згідно з наказом по філії за підписом керівника філії або окремим розпорядженням керівника, що відповідає за роботу пунктів обміну валюти, якому відповідно до наказу по банку надане право встановлювати ці курси. Курси купівлі-продажу іноземних валют за гривні в касі відділення установлюються розпорядженням начальника відділення. Наказ (розпорядження) про встановлення курсів купівлі та продажу іноземних валют за гривні має бути скріплений печаткою філії/відділення. У наказі (розпорядженні) про встановлення курсів купівлі та продажу іноземних валют за гривні в касі банку, пунктах обміну валюти мають зазначатися дата, час, з якого діють установлені курси, значення курсів купівлі та продажу іноземних валют за гривні, місцезнаходження і реєстраційний номер пункту обміну валюти банку у відповідному територіальному управлінні. Отже, при здійсненні операцій з іноземною валютою, банк дотримується усіх визначених національним законодавством норм та нормативів. Банком проводиться активна політика спрямована не тільки на кількісні, але і на якісні зміни, що дає йому змогу розширювати спектр своїх можливостей та виходити на валютний ринок з новими пропозиціями.

7. ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ З НАДАННЯ БАНКІВСЬКИХ ПОСЛУГ

Крім традиційних, притаманних суто банкам операцій, вони виконують на замовлення своїх клієнтів нетрадиційні операції і послуги. Це їх змушує робити конкуренція, яка існує на грошовому ринку, а також всередині банківської системи.

Банківські послуги — це ті дії банківських установ на замовлення клієнтів, які не пов’язані із залученням додаткових ресурсів. Основною формою оплати банківських послуг є комісії. Банки надають клієнтам різноманітні послуги, їх об'єднують у певні групи за відповідними ознаками і критеріями.

Відділення 4100 «Чернівецька дирекція ПАТ «Банк Форум» займається нетрадиційними банківськими операціями, а саме здійснює операції з дорогоцінними металами, надає консультаційні послуги, також займається наданням індивідуальних сейфів своїм клієнтам. Найбільша кількість операцій з надання банківських послуг здійснюється з банківськими металами. Дорогоцінні метали — це золото, срібло, платина і метали платинової групи у будь-якому вигляді та стані.

Починаючи з 1999 року, ПАТ «Банк Форум» працює на ринку банківських металів. На сьогоднішній день банк надає своїм клієнтам широкий спектр послуг, пов’язаних з використанням банківських та інших дорогоцінних металів.

Операції з банківськими металами:

— продаж (купівля) банківських металів;

— виконання замовлень клієнтів (юридичних і фізичних осіб) на купівлю (продаж) банківських металів;

— поставка банківських металів з-за кордону під замовлення;

— зберігання банківських металів.

Розглянемо тарифи, які стосуються операцій з банківськими металами (табл. 7.1).

Таблиця 7.1 Курси купівлі-продажу банківських металів ПАТ «Банк Форум» грн

З даних наведених у табл. 7.1 можемо побачити, що ПАТ «Банк Форум» здійснює операції з дорогоцінними металами, а саме зливками золота та срібла. Бачимо, що чим більша вага зливку, тим меншою є ціна за 1 г.

ПАТ «Банк Форум» пропонує в оренду індивідуальні сейфи Kaso, які розміщені у спеціальному приміщенні під цілодобовою охороною та електронним спостереженням. Індивідуальні сейфи надаються в користування на умовах, які укладається між орендарем та Банком. Тарифи на оренду індивідуальних сейфів для відділень Західного РЦ ПАТ «Банк Форум». Термін дії договору визначається у кожному конкретному випадку за згодою сторін. Мінімальний термін користування сейфом становить 1 добу, максимальний — 1 рік з можливістю продовження.

Приміщення депозитарію Банку обладнано індивідуальної кабіною для проведення операцій з цінностями і документами.

Відділення № 4100 Чернівецька дирекція ПАТ «Банк Форум» на даний момент часу не надає послуги лізингу та факторингу, оскільки, вони є досить трудомісткими та ресурсозатратними процедурами.

В загальному можна зазначити, що сфера послуг у ПАТ «Банк Форум» є досить розвиненою, спостерігається розвиток банку у напрямку збільшення кількості та якості надання послуг клієнтам, що дає змогу посилити довіру уже існуючих клієнтів, та залучити до співпраці нових.

8. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ БАНКУ

Одним з найважливіших факторів забезпечення довіри до банків є підтримання їх фінансової стабільності.

Фінансова стійкість комерційного банку — це якісна характеристика його фінансового стану, який відзначається достатністю, збалансованістю та оптимальним співвідношенням ресурсів і активів за умов підтримання на достатньому рівні ліквідності та платоспроможності, зростання прибутку та мінімізації ризиків, і за якого банк здатний витримати непередбачувані втрати і зберегти стан ефективного функціонування.

Фінансова стійкість комерційного банку — його спроможність з максимальною ефективністю і мінімальним ризиком реалізовувати свої функції на ринку незалежно від впливу внутрішніх ти зовнішніх факторів:

1) триваючий цілеспрямований підрив їхньої ділової репутації;

2) недосконала система набору кадрів для комерційних банків;

3) надання клієнтам недостовірної інформації;

4) використання фальшивих векселів, цінних паперів і гарантійних листів;

5) неповернення виданих кредитів, правова неврегульованість цієї проблеми у сфері банківської діяльності;

6) недосконала оцінка кредитних ризиків;

7) маніпулювання кредитними картками, банкоматами;

8) шахрайське вторгнення до банківських комп’ютерних мереж;

9) витік конфіденційної інформації;

10) недосконалість структур, що забезпечують внутрішню та зовнішню безпеку банківських установ.

У підтримці фінансової стійкості комерційного банку зацікавлений не лише він сам, а й банківська система країни в цілому. Регулювання цього процесу перебуває у центрі управлінської діяльності центральних банків фактично всіх розвинутих країн.

Одним із способів зменшення ризиковості діяльності та підвищення фінансової стійкості банку є створення резервів. У банківській справі розрізняють обов’язкові, загальні та спеціальні резерви, що створюються для страхування ризиків: обов’язкові - для страхування ризику невиконання зобов’язань комерційних банків за депозитами та іншими пасивними операціями, спеціальні - для страхування певних ризиків невиконання зобов’язань клієнтів, контрагентів перед банком за кредитами та іншими активними операціями, загальні резерви — для страхування невизначених ризиків, що притаманні діяльності банків.

Згідно з вимогами НБУ вітчизняні банки сьогодні з метою страхування ризиків від активних операцій повинні створювати такі спеціальні резерви за активними операціями:

1) резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями;

2) резерв за коштами, розміщеними на депозитних рахунках у банках, які визнані банкрутами або ліквідуються чи зареєстровані в офшорних зонах;

3) резерв на відшкодування можливих збитків за простроченими понад 30 днів та сумнівними щодо їх отримання нарахованими доходами за активними операціями;

4) резерв на відшкодування можливих збитків банків від операцій з цінними паперами;

5) резерв для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості;

Усі зазначені резерви формуються банками шляхом віднесення на витрати. Кожен з них має свій власний напрям використання акумульованих коштів — це покриття збитків від конкретної активної операції, тобто резерв за одним видом активних операцій не може використовуватись банком для покриття збитків за іншими видами активних операцій. Саме тому резерви за активними операціями часто називають відповідними резервами. Фактично створені резерви за активними операціями не використовуються на покриття збитків від банківської діяльності в цілому. Перерахування коштів до резервів проводяться до встановленого строку подання щомісячного балансу.

Інтегрована система ризик-менеджменту ПАТ «Банк Форум» забезпечує управління всіма видами ризику на основі чітких правил та процедур, визначених відповідними внутрішніми політиками та процедурами ПАТ «Банк Форум». Протягом 2010;2012 рр. продовжувались зміни організаційної структури ризик-менеджменту ПАТ «Банк Форум» з метою її наближення до стандартів Commerzbank AG. Зокрема, був створений Департамент стратегії, методології та контролю управління ризиками, в якому сконцентровано центр компетенції щодо методів та процесів ризик-менеджменту, стратегії управління ризиками ПАТ «Банк Форум» та їх контролю. Такий підхід щодо відокремлення функцій стратегії та методології ризик-менеджменту від процесів безпосереднього управління ризиками Банку був унаслідуваний від Commerzbank AG та дозволяє зосередитися на побудові сучасної системи ризик-менеджменту в ПАТ «Банк Форум», забезпечити оновлення і розвиток його процесів управління ризиками з використанням передового досвіду та за стандартами Commerzbank AG. Окрім цього, маючи функцію контролю кредитних ризиків ПАТ «Банк Форум», цей підрозділ забезпечує управління портфельними кредитними ризиками та контролює відповідність кредитного портфеля ПАТ «Банк Форум» його стратегії.

Безпосереднє управління індивідуальними кредитними ризиками непроблемних клієнтів здійснюється Департаментом управління кредитними ризиками, в той час як управління проблемною заборгованістю відбувається в спеціалізованому для цього підрозділі - Департаменті проблемних активів. Управління операційних ризиків та управління ринкових ризиків здійснюють оцінку, моніторинг та контроль операційних та ринкових ризиків, відповідно, включаючи валютні та процентні ризики, а також ризик ліквідності. Ключовими колегіальними органами щодо прийняття рішень, пов’язаних з ризиками, виступають комітети ПАТ «БАНК ФОРУМ», зокрема Комітет по управлінню активами та пасивами, а також Кредитний Комітет та Кредитні комісії ПАТ «Банк Форум». Всі рішення щодо прийняття ризику та щодо співвідношення дохідності та ризикованості операцій ПАТ «Банк Форум» приймаються цими колегіальними органами, що діють на підставі відповідних внутрішніх положень та регламентів.

Найвищим виконавчим органом, що відповідає за управління ризиками ПАТ «Банк Форум» є Правління Банку, яке визначає ключові обов’язки та повноваження підрозділів та колегіальних органів ПАТ «Банк Форум» щодо управління ризиками, погоджує положення та процедури з ризик-менеджменту та затверджує політики щодо управління ризиками.

Спостережна Рада Банку, зокрема її Комітет з питань управління ризиками, забезпечує належний нагляд за процесами управлінням ризиками Банку, визначає стратегічний напрям їх розвитку та встановлює загальний рівень толерантності Банку до ризику.

Для розрахунку прибутковості слід використовувати такі показники як: прибутковість банківських активів (ROA), прибутковості акціонерного капіталу (ROE), процентна маржа (SPRED), чиста процентна маржа.

Здійснимо розрахунок ROA за 2012 р (2010 і 2011 — збиткові).

ROA₂₀₁₂=4 284 000 грн. /8 667 272 000грн.*100% = 0,05%

Рентабельність активів ПАТ «БАНК ФОРУМ» склала 0,05% у 2012 році. Спостерігається позитивна тенденція, але два попередні періоди були збиткові.

Показник прибутковості акціонерного капіталу (ROE), як і інші показники прибутковості визначається на основі даних балансу за певний період.

ROЕ₂₀₁₂ = 4 284 000 грн. / 5 934 619 000грн.*100% = 0,07%

Процентна маржа визначається за формулою:

SPRED = *100%; (8.1)

де SPRED — чиста процентна маржа;

ПД — процентні доходи;

ДА — доходні активи;

ПВ — процентні витрати;

П — пасиви по яким сплачуються відсотки.

Розрахуємо показники процентної маржі за період 2010;2012 рр.

Таблиця 8.3 Процентна маржа ПАТ «Банк Форум» за 2010;2012 роки

Як бачимо з розрахованих даних SPRED є додатнім, тобто банк отримує процентні доходи, проте даний показник також має негативну тенденцію до зменшення. Найбільше його значення було у 2011 році - 6,4%, а у 2012 році вже зменшився до 0,8%, що свідчить про погіршення кредитної діяльності банку.

Отже, в межах даної теми було з’ясовано загальні засади забезпечення фінансової стійкості банку. Значна увага приділена формуванню резервів, їхній ролі при забезпеченні фінансової стійкості банку. На основі даних фінансових звітів розраховано наступні показники прибутковості: прибутковість активів, прибутковість акціонерного капіталу, процентна. Аналізуючи розраховані показники, можемо сказати що ПАТ «Банк Форум» хоч і отримує прибуток, проте його прибутковість зменшується.

ВИСНОВКИ

Під час проходження практики на базі Відділення № 4100 «Чернівецька дирекція» ПАТ «Банк Форум» мною було засвоєно ряд знань, необхідних для практичного вирішення поставлених перед банком завдань. Протягом періоду проходження практики я ознайомилась із організаційною структурою банку, з основними положеннями діяльності, з аспектами діяльності конкретних відділів та роботи з окремими групами клієнтів.

Для глибшого розуміння усіх процесів, що протікають у банку, було розраховано основні нормативи діяльності банку визначені НБУ. Розрахунок даних показників дав змогу зробити висновок, що діяльність банку є досить задовільною, оскільки усі нормативи знаходяться в межах визначених нормативних значень даних показників. Негативним для банку є те, що він протягом останніх років отримував збитки. Також, під час проходження практики я зіткнулась з тим, що банк не виконує ряд окремих операцій, таких як, наприклад, операцій з цінними паперами, лізингових та факторингових операцій.

ПАТ «Банк Форум», в тому числі і Відділення № 4100 «Чернівецька дирекція ПАТ «Банк Форум», на сьогоднішній день обрали ефективний шлях розвитку. Банку, у зв’язку із постійно розвиваючимися технологіями і зростаючими потребами, необхідно постійно вдосконалювати якість і швидкість своїх послуг для залучення нових клієнтів. І тому тільки правильно організована і скоординована робота всього персоналу банку дасть можливість не тільки підтримувати свою репутацію, а й значною мірою її підвищувати.

В період перебування на практиці я мала змогу застосувати отримані під час навчання теоретичні знання у процесі розрахунків плати за кредитами та депозитами.